Деньги, кредит, финансы

По условиям договора различают следующие виды персональных трастовых операций:

· «завещательный траст», оформляемый на основании завещания физического лица;

· «безотзывный траст», оформляемый договором, в соответствии с которым доверитель может расторгнуть его и изъять назад доверенную собственность только с согласия бенефициара;

· «отзывной траст», оформляемый договором, который может быть расторгнут по желанию доверителя;

· «краткосрочный траст», оформляемый договором на временную передачу (5--10 лет) активов, приносящих доход, с использованием этого дохода на определенные цели. По содержанию различают следующие виды персональных трастовых операций:

· распоряжение наследством клиента после его смерти в соответствии с его письменным завещанием или во исполнение решения суда;

· управление имуществом по доверенности при выполнении опекунских обязанностей;

· депозитарная деятельность.

2. Институциональные трастовые услуги оказываются юридическим лицам на основании:

а) либо договора между эмитентом долгосрочных долговых обязательств (или залогодателем) и трастовой компанией, управляющим этими обязательствами (или залогом);

б) либо договора между собственником имущества (компанией или иным юридическим лицом) и трастовой компанией, предоставляющей квалифицированные услуги по управлению этой собственностью.

Классификация институциональных трастовых услуг

По целям доверителей при передаче активов в доверительное управление различают следующие институциональные трастовые услуги:

· выпустившим обеспеченные долговые ценные бумаги и желающим (по согласованию с инвестором) продлить срок займа, для чего им необходимо перезаложить активы или организовать более эффективное их использование;

· желающим предоставить в управление свои активы с целью оптимизации дохода от их использования.

По содержанию операций различают:

· агентские операции, при выполнении которых в обязанности банка входит оформление передачи прав собственности на акции и именные облигации, регистрация и перерегистрация собственников ценных бумаг, уплата налогов по поручению клиента и выполнение ряда других операций;

· расчетные операции, при выполнении которых банк производит погашение облигаций, по которым истек срок обращения, выплачивает дивиденды акционерам и т.д.;

· депозитарные и сопутствующие им операции, в том числе:

-- временное оперативное управление компанией в случае ее реорганизации или банкротства;

-- обслуживание работников компании, например покупка и оформление страховых полисов, управление страховыми и пенсионными фондами предприятий;

· конверсия и дробление ценных бумаг.

3. Услуги типа «мастер траст* оказываются компаниям, пенсионным фондам и иным организациям, накапливающим средства своих акционеров (обычно -- на пенсионные цели) и желающим получить более высокий доход. В этом случае трастовые компании или отделы банков управляют общим счетом доверителей с целью максимизации их дохода.

Классификация услуг типа «мастер траст»

По характеру распоряжения доверяемой собственностью различают активные и пассивные трастовые операции:

1) при активном трасте переданные в управление активы могут конвертироваться в другие (например, денежные средства в ценные бумаги) без дополнительного согласия доверителя;

2) при пассивном трасте переданные в управление активы не могут быть проданы или заложены.

По видам различают:

1) долговые трасты (управление задолженностью в пользу третьих лиц);

2) ведение трастовых счетов:

· «полных» (управление всеми видами финансовых активов);

· специальных (управление ценными бумагами, наличностью и т. п.);

3) инвестиционные трасты (инвестирование средств клиента в заданные виды активов, регионы, страны);

4) ESOP -- трасты (управление собственностью трудовых коллективов на предприятиях и увеличение этой собственности);

5) земельные трасты (управление землей в пользу третьих лиц);

6) пенсионные трасты (управление средствами пенсионных фондов);

7) трасты оборудования и недвижимости (управление производственными фондами и недвижимостью в пользу третьих лиц);

8) благотворительные трасты (управление средствами благотворительных фондов);

9) трастовые услуги по созданию и управлению компаниями для клиентов.

6.3.3.3 Выдача поручительств и гарантий

Гарант (от франц. garant -- поручитель) является одним из участников кредитных отношений. Гарантии предоставляются заемщику, и, в случае невыполнения им своих обязательств перед кредитором, гарант погашает их за счет собственных средств. Для кредитора наличие гарантии у заемщика означает снижение риска непогашения предоставленной ссуды, обеспечивает своевременность платежей по обязательствам клиентов.

Развитие кредитных и расчетных операций способствует широкому использованию в банковской практике гарантий (поручительств). Они предоставляются при выдаче кредитов, заключении контрактов, уплатой экспортных и импортных пошлин и являются наиболее распространенным видом банковского обеспечения платежей.

Предоставление банковской гарантии (поручительства) означает, что банк берет на себя обязательство погасить ссуду за клиента в случае его неплатежеспособности.

Гарантия является обязательством, выраженным в денежной форме. Заемщик и гарант несут солидарную ответственность перед кредитором, если иное не предусмотрено законом или договором. Она распространяется на основную сумму долга, а также на погашение процентов, уплату комиссионных и т.д. Кроме этого, гарантия носит срочный и безотзывный характер, в связи с чем гарант не вправе отказываться от принятых на себя обязательств без согласия кредитора.

Принципы классификации банковских гарантий (поручительств)

1. По форме составления банковских гарантий различают:

· аваль;

· гарантийное письмо.

2. По способу выставления различают:

· прямые гарантии (выставляются банком-плательщиком);

· косвенные гарантии (гарантия выставляется через третий банк).

3. По составу участников операции различают:

· простые гарантии (выставляются банком по поручению своего клиента в пользу его контрагента);

· контргарантии (выставляются по просьбе банка клиента банком-корреспондентом контрагенту клиента);

· синдицированные гарантии (выставляются несколькими банками, при этом каждый из них гарантирует возврат своей доли кредита).

4. В зависимости от размера гарантируемой суммы различают:

· ограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение части обязательств);

· неограниченные гарантии (гарант отвечает за погашение всей суммы обязательств).

5. По объекту гарантий различают:

· платежные банковские гарантии (гарантируют платежи по векселям, аккредитивам, инкассо);

· договорные банковские гарантии (гарантируют исполнение контрактов);

· тендерные гарантии (гарантируют организацию торгов, аукционов);

· гарантии возврата авансов;

· таможенные гарантии по уплате экспортных и импортных пошлин и т. д.

6. По способу реализации различают:

· безусловные гарантии (банк гарантирует платеж по первому требованию);

· условные гарантии (банк гарантирует платеж только при определенных условиях, например, при документальном подтверждении выполнения контрагентом клиента условий договора и т.д.).

Как правило, банки выдают гарантии только солидным клиентам, поэтому в большинстве случаев не несут по ним никаких расходов. При наступлении гарантийного случая банк погашает обязательства клиента перед кредитором и переоформляет гарантийные обязательства клиента в кредит, который учитывается на балансовом счете. Так как риски, связанные с выдачей гарантий (поручительств), аналогичны рискам, связанным с предоставлением кредитов, банки применяют одинаковые методы их страхования.

При решении вопроса о предоставлении гарантий учитываются следующие параметры:

1) объем возможного кредита на одного заемщика с учетом установленных нормативов ликвидности;

2) размер собственного капитала клиента;

3) цель и характер гарантируемой операции;

4) надежность обеспечения;

5) возможность банка по предоставлению гарантий с учетом установленных нормативов ликвидности;

6) целесообразность предоставления синдицированного кредита с целью снижения риска отдельного гаранта.

При оформлении гарантии банк заключает с клиентом соглашение по обеспечению гарантийного обязательства, которое содержит:

1) обязательство банка выставить гарантию;

2) обязательство клиента возместить банку всю сумму по гарантии при наступлении гарантийного случая, а также возместить все издержки и комиссии;

3) оговорку о возможности пролонгации гарантии;

4) формы обеспечения гарантии (блокирование суммы гарантии на расчетом счете, переуступка выручки по аккредитиву и последующая ее блокировка, гарантии третьих лиц, страховой полис, залог).

Для надежных клиентов, систематически нуждающихся в получении гарантий по совершаемым операциям, банки могут заключать генеральный договор.

Для получения гарантии клиент должен предоставить в банк:

1) документы, подтверждающие наличие долговых обязательств (оригиналы векселей, договора, контракты);

2) документы, подтверждающие устойчивость финансового положения.

В случае решения предоставить гарантию банк составляет гарантийное обязательство, которое включает:

1) наименование банка-гаранта;

2) наименование клиента, по поручению которого выдана гарантия;

3) наименование лица, в пользу которого выдана гарантия;

4) дата гарантии;

5) сумма гарантии;

6) срок действия гарантии (он должен быть больше срока исполнения основного обязательства);

7) момент наступления ответственности гаранта;

8) условное или безусловное обязательство гаранта осуществить платеж;

9) дополнительные условия, включая порядок разрешения споров и конфликтов.

Вопросами предоставления гарантий в банках занимается отдельное подразделение, в функции которого входят:

1) рассмотрение возможности предоставления гарантии;

2) размер, срок, форма обеспечения гарантии;

3) анализ сопутствующих рисков.

При наступлении гарантийного случая платеж по гарантии производится с разрешения руководителя банка-гаранта.

Банки взимают комиссионные за следующие операции:

1) выдачу гарантий или контргарантий;

2) авизование (подтверждение гарантий);

3) изменение условий по вышеназванным видам гарантий;

4) исполнение банком гарантии или контргарантии, выданной банком;

5) составление проекта гарантии.

Доходы банка от гарантийных операций зависят от многих факторов, в том числе кредитоспособности клиента и соответствующего ей уровня риска, который банк принимает на себя. Обычно размеры комиссий по каждому виду гарантийной операции составляют примерно 0,2% от суммы гарантий за квартал. Если при наступлении гарантийного случая банк использует свои ресурсы, то стоимость этой услуги соответствует стоимости платы за кредит.

6.3.3.4 Консалтинговые операции

Банки предоставляют клиентам различные консультационные услуги, что способствует расширению спектра банковских услуг и круга клиентов. Они могут быть бесплатными и платными.

К бесплатным консультационным услугам, связанным с банковскими операциями, можно отнести консультации:

1) о порядке открытия и ведения счетов клиентов;

2) о порядке осуществления кредитных, расчетных и кассовых операций;

3) о порядке осуществления операций с ценными бумагами;

4) о порядке оформления расчетных документов, поступающих в банк;

5) о порядке совершения операций с ценными бумагами;

6) об оформлении расчетных документов, поступающих в банк.

К платным консультационным услугам относятся квалифицированные консультации по вопросам об инвестировании средств, бухгалтерскому учету, реорганизации предприятий и т.д.

Кроме предоставления консультаций, банки могут брать на себя практическое решение вопросов, которые интересуют клиентов. Например, банк может оказать практическую помощь в управлении активами и пассивами, в организации бухгалтерского учета и составлении отчетности, провести аудиторскую проверку.

Комплексное обслуживание клиентов банка (от консультирования по отдельным вопросам до разработки путей реализации рекомендованных предложений) осуществляется при помощи консалтинговых операций.

Коммерческие банки владеют достаточно разнообразной коммерческой информацией, которой обмениваются с другими банками, консалтинговыми фирмами, информационными агентствами, не нарушая при этом коммерческой тайны своих клиентов. Современные коммуникационные системы способствуют постоянному обновлению и увеличению базы данных.

Предоставление банком информационных услуг расширяет спектр его операций, а следовательно, его клиентуру. Как правило, в банках создаются специальные отделы -- отделы консалтинговых услуг, которые занимаются сбором и обработкой информации, а также непосредственно предоставлением консультационных услуг клиентам. Эти отделы занимаются также изданием сборников аналитических обзоров, прогнозов экономического развития страны и его влияния на финансовые рынки.

Банки предоставляют консалтинговые услуги как отечественным, так и зарубежным инвесторам, в том числе оказывают консалтинговую помощь:

1) в привлечении иностранных инвесторов под конкретные проекты отечественных компаний;

2) в размещении капиталов российских компаний за рубежом;

3) в подборе и оценке возможностей зарубежных партнеров;

4) в организации страхования;

5) по налогообложению иностранных компаний на территории своей страны, отечественных компаний за рубежом;

6) составлению контрактов в соответствии с законодательством

зарубежных стран;

7) по вопросам валютного и банковского регулирования за рубежом и т.д.

Банки могут также предоставлять консультационные услуги по проведению инвентаризации выполненных и оплачиваемых объемов строительно-монтажных работ, техническому надзору за строительством объектов, проверке смет на пуско-наладочные работы, экспертизе проектно-сметной документации.

Доходы банка от консалтинговых операций зависят:

1) от объема работ, который выполняет банк;

2) стоимости услуг привлеченных банком специалистов;

3) эффективности сделки клиента, пользовавшегося консультацией банка.

Обычно консультационные услуги оплачиваются на основе оплаты часа консультационной работы специалиста. Отдельная плата, согласованная сторонами, взимается: за участие банка в разработке рекомендаций и за посреднические услуги в их реализации.

Договор о предоставлении консалтинговых услуг включает:

1) предмет договора;

2) сроки;

3) стоимость услуг;

4) порядок оплаты каждого этапа выполненных работ;

5) ответственность сторон за выполнение условий договора. Если консалтинговая услуга состоит только в консультации,

форма договора значительно упрощается: банк обязуется консультировать клиента по определенному вопросу, а клиент -- оплатить услугу банка.

ГЛАВА 7. Эволюция кредитной системы России

7.1 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА ДОРЕВОЛЮЦИОННОЙ РОССИИ

Первым кредитным учреждением в дореволюционной России была Монетная контора, организованная при монетном дворе в Санкт-Петербурге. Монетной конторе было дано право осуществлять краткосрочные ссудные операции под 8% годовых и под залог золотых и серебряных вещей. Сначала контора кредитовала только представителей высшего сословия, но с 1733 г., в связи с усилившимся спросом на кредиты у частных лиц со стороны «даровитого купечества», круг ее операций значительно расширился по составу участников кредитных операций и по срокам предоставления ссуд.

Контора стала кредитовать представителей торгового сословия на срок до трех лет под залог движимого и недвижимого имущества. С 1734 г. Монетная контора стала называться Монетной канцелярией.

В 1754 г. с целью облегчения займов и ограничения непомерного роста расходов государственной казны в России были учреждены первые сословные банки. В Москве и Санкт-Петербурге при сенате и Сенатской конторе для дворянства был организован Дворянский банк, а в Санкт-Петербурге при Коммерц-коллегии и для торгующего купечества -- Купеческий заемный банк. Несколько позже, в 1758 г., в Санкт-Петербурге был учрежден Медный банк (или Банковская контора) для обращения внутри России медных денег. Основной целью создания этого банка было привлечение в казну серебряной монеты и поддержание в обращении медных денег в связи с начавшейся Семилетней войной. Медный банк выдавал ссуды под переводные векселя медной монетой, а от заемщика требовал возврата средств на 75% серебряной монетой.

В 1760 г. для «отвращения на будущее время недостатка в денежных средствах» по проекту графа П.И. Шувалова был учрежден Банк Артиллерийского и Инженерного корпусов. Этот банк был основан на средства, образовавшиеся от передела старых, вышедших из строя медных пушек в монету. Его целью, как и Медного банка, было содействие обращению медной монеты и привлечение в казну серебряных денег.

В XVIII в. развитие банковской системы России характеризуется возникновением разнообразных кредитных учреждений. Так, по манифесту Екатерины II в Москве и Санкт-Петербурге были учреждены два депозитных банка, реорганизованные впоследствии в 1786 г. в единый Государственный Ассигнационный банк. В обращении появились бумажные деньги (ассигнации), которые расширили возможности финансирования бюджета. Ассигнации пришлись как нельзя кстати в связи с началом Русско-турецкой войны 1768--1774 гг. Они имели хождение наравне с металлической монетой и принимались «во все государственные сборы за наличные деньги без малейшего затруднения».

В 1772 г. при Опекунском совете Воспитательного дома для целей помощи «впавшим в нечаянную нужду и в противовес существующему лихоимству» в Москве и Санкт-Петербурге по проекту И.И. Бецкого были созданы Вдовья, Ссудная и Сохранная казны. Вдовья казна была организована с целью поддержания женщин, оставшихся без состояния и без какой-либо помощи в случае потери кормильца. Ссудная казна занималась краткосрочным кредитованием населения под залог золотых, серебряных вещей, драгоценных камней, мехов и шалей. Сохранная казна создавалась для приема на безопасное хранение капиталов и документов, а также предоставляла населению долгосрочные кредиты под залог имений, каменных домов и государственных облигаций.

В 1775 г. в каждой губернии России были учреждены Приказы общественного призрения. Эти кредитные учреждения выполняли роль губернских банков. В их ведение входили непосредственное кредитование под залог недвижимого имущества, попечение и надзор за народными школами, сиротскими домами, богадельнями и домами для инвалидов.

В 1785 г. Екатерина II разрешила открывать общественные банки для кредитования жителей на разные торговые цели, а также для помощи в случае нужды и несчастья. В 1788 г. в Вологде купцы на средства, составленные из добровольных пожертвований купцов, мещан и ремесленников, организовали первый Общественный заемный городской банк.

В 1786 г. в качестве «меры против лихоимства и как средство облегчения тяготы долгов и сохранения имений» в Санкт-Петербурге был создан Государственный заемный банк. Этот банк принимал ВД виды вкладов и выдавал долгосрочные (до 31 года) ссуды под залог помещичьих имений, населенных горнозаводских имений, фабричных строений и приписанных к ним крестьян, каменных домов в Санкт-Петербурге. С 1824 г. банк выдавал ссуды на развитие хлебопашества и промышленности.

В 1797 г. во время правления Павла I при Государственном Ассигнационном банке в целях развития экспортных операций русского купечества были организованы три учетные конторы, занимавшиеся краткосрочным кредитованием под учет векселей и товаров преимущественно русских купцов, заводчиков и фабрикантов.

В 1798 г. в Санкт-Петербурге был учрежден Вспомогательный банк для дворянства. Целью его создания было предоставление русскому дворянству больших возможностей по выкупу своих родовых имений у ростовщиков. Банк выдавал дворянам ссуды на срок до 25 лет, с помощью которых они рассчитывались за свои заложенные имения.

В том же году в Санкт-Петербурге для организации внешнеторговых переводов казенных сумм, платежей и комиссий правительственных структур и частных лиц была создана Контора придворных банкиров. Это кредитное учреждение просуществовало до 1811 г. Дело в том, что в 1802 г. в России было образовано Министерство финансов. И к 1811 г. операции, связанные с международными расчетами, перешли от Конторы придворных банкиров в ведение одного из подразделений Министерства финансов -- Особой канцелярии по кредитной части.

В 1817 г. по инициативе министра финансов графа Д.А. Гурьева приняты решительные меры к преобразованию государственных и общественных (сословных) кредитных учреждений. В целях гласности и общественного контроля в деле организации государственного кредита России был учрежден Совет кредитных установление (просуществовавший до 1896 г.). Одновременно Манифестом от мая 1817 г. вместо трех учетных контор при Государственном Ассигнационном банке был создан Государственный коммерческий банк, который принимал вклады как на хранение, так и для перевода по текущим счетам. Он предоставлял ссуды под товары и недвижимость сроком до 37 лет, осуществлял учет векселей и ценных бумаг, при этом ему запрещалось использовать средства клиентов на государственные нужды. Однако деятельность банка оказалась малоэффективной.

В 1859 г. правительством России была создана комиссия для обсуждения мер по усовершенствованию денежно-кредитной системы. В связи с этим была подготовлена записка «Соображения к лучшему устройству банковской и денежной систем». Она содержала программу преобразований в области организации денежного обращения и кредитных учреждений. Государственный коммерческий банк был упразднен. В мае 1860 г. был создан Государственный банк России, на который были возложены функции центрального эмиссионного банка.

В начале XIX в. в России государство предприняло первые попытки организации мелкого кредита для населения. Первоначально создавались мелкие кредитные учреждения сословного типа, к которым относились:

· запасные денежные фонды;

· сиротские кассы бывших немецких колонистов;

· мирские заемные капиталы;

· коммунальные кассы;

· удельные крестьянские банки;

· вспомогательные и сберегательные кассы для государственных крестьян.

Так в общих чертах до либеральных экономических реформ Александра II выглядела банковская система России, деятельность которой имела государственно-патерналистскую и общественную направленность, что наиболее соответствовало условиям русской жизни.

В середине 50-х годов XIX в. Россию охватила волна либеральных реформ, которая способствовала распространению на государственном уровне идей западной экономической мысли, не требующих какого-либо государственного вмешательства. Выразителем этих идей явился будущий министр финансов России М.Х. Рейтерн.

С 1855 г. он изучал за границей «финансовый строй» некоторых западных государств и по возвращении в Россию в июле 1859 г. получил назначение на должность члена Совета министерства финансов. Там М.Х. Рейтерн вошел в кружок либеральных экономистов, на базе которого в августе 1859 г. и была образована вышеупомянутая комиссия для обсуждения мер по усовершенствованию денежно-кредитной системы России. Комиссия пришла к выводу, что деятельность кредитных учреждений в России не соответствует требованиям мировой банковской практики. В связи с этим было предложено ликвидировать старые кредитные учреждения и создать систему частных, самостоятельных и независимых от государственного вмешательства банков. Однако создание таких кредитных учреждений стало возможным только с приходом в 1862 г. на пост министра финансов М.Х. Рейтерна. Группой либеральных экономистов был разработан и представлен на высочайшее рассмотрение проект устава нового необычного для России кредитного учреждения, который был утвержден императором Александром II 28 июля 1864 г. Такова история создания в России первого коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества. Надо упомянуть об активном участии в создании первого коммерческого банка «потомственного почетного гражданина, коммерции советника Григория Елисеева». Его отец -- основатель купеческой династии -- был поставщиком континентальных товаров двору Его Императорского Величества (известны магазины Елисеева в Москве и Санкт-Петербурге.)

Итак, первый в России акционерный коммерческий банк был создан в 1864 г. и назывался «Частный коммерческий банк». Через десять лет, в 1874 г., в России насчитывалось уже 39 акционерных коммерческих банков.

Деятельность коммерческих банков регулировалась законом от 22 мая 1884 г., который устанавливал правила контроля над банками со стороны правительства и порядок ликвидации банков. В соответствии с этим законом ликвидация банка становилась обязательной при наличии убытков, поглотивших все резервные фонды и '/з (а позже -- 1/4 ) основного капитала, и при отсутствии механизма восстановления капитала банка. Согласно закону министерству финансов было предоставлено право наравне с кредиторами ставить вопрос о признании банка несостоятельным и подлежащим ликвидации.

Бурный рост капитализма в России в начале XX в. способствовал развитию кредитных отношений. В стране начался стремительный рост обществ взаимного кредита. Городские общественные банки активно занимались организацией народного кредита. Этому способствовало принятие нового положения от 13 января 1912 г., которое распространило на городские банки право:

1) долгосрочного кредитования под залог домов и земель (до 30 лет);

2) осуществления ломбардных операций (до 3 лет);

3) предоставления ссуд городам и земствам на сроки до 10 лет.

В конце XIX -- начале XX в. остро ощущалась неудовлетворенность общим состоянием дел в организации учреждений мелкого кредита. В этих условиях требовалась значительная поддержка развития системы государством, а также «самопомощи через взаимопомощь» самого населения. В результате в 90-е годы возникла специфическая российская форма народного кредита -- кредитное товарищество, а с 1901 г. стали появляться разнообразные общества кредита. В 1904 г. при Государственном банке России было организовано Управление делами мелкого кредита, с 1906 г. в стране появились земские кассы мелкого кредита, а в 1911 г. с целью развития всякой кооперации был учрежден Московский народный банк. При этом важное значение в деле организации системы мелкого кредита, особенно с 1909 г., придавалось развитию учреждений мелкой кредитной кооперации (ссудо-сберегательным учреждениям и кредитным товариществам). Такие формы учреждений мелкого кредита наиболее полно отвечали традиционным основам русского предпринимательства.

На 1 января 1914 г. кредитная система России имела следующую структуру.

Первый, верхний ярус банковской системы России включал систему государственных кредитных учреждений, возглавляемую Государственным банком страны. К этому уровню относились Дворянский поземельный банк, Московская и Санкт-Петербургская ссудные казны и 8553 сберегательные кассы.

Второй, средний ярус кредитной системы России включал две самостоятельные подсистемы. К первой относились разнообразные кредитные учреждения народного кредита:

· 1108 обществ взаимного кредита;

· 367 городских общественных банков;

· 105 городских ломбардов;

· 33 городских кредитных общества;

· 7 взаимнообщественных земельных банков;

· 6 городских сословных банков;

· 6 сельских общественных банков.

Ко второй подсистеме среднего яруса относились кредитные учреждения коммерческого кредита:

· 47 акционерных коммерческих банков;

· 18 частных ломбардов;

· 10 акционерных земельных банков.

Третий ярус кредитной системы России включал следующие кредитные учреждения:

· 9952 кредитных товарищества;

· 3528 ссудо-сберегательных товариществ;

· 203 земские кассы;

· 11 союзов учреждений мелкого кредита;

· 2 кооперативных банка;

· 6476 крестьянских сословных кредитных учреждений;

· другие кредитные учреждения, образованные частными лицами и земскими собраниями (Белоцерковский, Сумской и Пермский кустарно-промышленные банки).

Итак, до начала Первой мировой войны и последовавшей за ней Октябрьской революции 1917 г. Россия имела развитую кредитную систему и устойчивое денежное обращение.

Стержнем кредитной системы России служил Государственный банк, основанный в 1860 г. В отличие от центральных эмиссионных банков других стран Государственный банк России, кроме основных функций, выполнял различные торговые операции. Особое место занимали операции по торговле хлебом, так как экспорт хлеба был главным источником иностранной валюты. Государственный банк имел собственные крупные элеваторы и зернохранилища в районах, где отсутствовали банки. На элеваторах и зернохранилищах выдавались под залог ссуды зерном. До 1913 г. более половины кредитных операций в сфере торговли были связаны с экспортом зерна. Кроме торговли хлебом, Госбанк посредством кредитов участвовал в торговле другими экспортными товарами: лесом, сахаром, текстилем и пр.

Государственный банк России выполнял функцию «банка банков». В нем имелись счета и хранились резервы коммерческих банков. Госбанк имел широкую сеть своих учреждений по всей стране, включавшую в 1914 г. 10 контор и 125 отделений. Банковские операции осуществлялись также 791 уездным казначейством. Госбанк управлял деятельностью системы сберегательных касс, количество которых превышало 8 тыс. В Госбанке хранились в виде накоплений свободные остатки денег населения. Госбанк также использовал деньги сберкасс на поддержку правительства, инвестируя их в облигации государственных займов.

Надо сказать, что в России соблюдалась строгая финансовая дисциплина, российский бюджет не знал дефицита. Казначейство располагало крупными денежными запасами, которые хранились в Госбанке и были основным источником его ресурсов. Доля денежных запасов казначейства в депозитах Госбанка постоянно возрастала и до Первой мировой войны составляла 73%.

После проведенной министром финансов С. Витте денежной реформы в 1895--1897 гг. значение Госбанка как эмиссионного учреждения особенно возросло. В результате проведения этой реформы российский рубль стал одной из самых устойчивых валют мира. Стабильность рубля обеспечивалась огромным золотым запасом России (почти 1200 т), а также строго упорядоченным выпуском банкнот. Госбанк имел право выпускать банкноты, не покрытые золотом, в пределах твердого лимита -- 300 млн руб.

7.2 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА СССР

В результате Октябрьской революции 1917 г. в России произошли значительные перемены, в том числе в денежно-кредитной сфере. Первостепенное значение имела национализация банков.

В декабре 1917 г. Народный банк проводил только кредитные операции, связанные с финансированием военных расходов. После принятия декрета о национализации банков Государственный банк был переименован в Народный. Все петроградские коммерческие банки были реорганизованы в четыре его отделения, которые функционировали уже в первой декаде февраля 1918 г.

Национализация банков в других городах России и передача их активов и пассивов Народному банку продолжалась до сентября 1918 г.

Советское правительство аннулировало все внутренние и внешние государственные займы, признало недействительными все акции и другие ценные бумаги. Всего декретами в период с 21 по 26 января 1918 г. было аннулировано 87 внутренних займов, 13 займов у иностранных банков и 137 железнодорожных займов, гарантированных правительством.

В 1918 г. началась Гражданская война. В том же году правительство кардинальным образом изменило экономический курс. Новые законы, принятые в 1918 г., положили начало политике военного коммунизма. В 1919 г. прекратилось кредитование промышленности, все доходы предприятий подлежали передаче в казну. Потребности предприятий в денежных средствах беспрепятственно покрывал Народный банк. Бюджет еще составлялся, но уже потерял свое практическое значение. Началась ликвидация товарно-денежных отношений. 19 января 1920 г. Совет Народных Комиссаров издал декрет, на основании которого Народный банк был упразднен, а его активы и пассивы переданы Наркомфину, за которым сохранялось право эмиссии денег. Фактически это означало ликвидацию банковской системы.

Следствием политики свертывания товарно-денежных отношений явилась политика, направленная на ликвидацию денег. Уничтожить деньги предполагалось с помощью неограниченной эмиссии, результатом которой, как правило, является такое обесценение денег, что они сами по себе отмирают. Местные органы власти получили право выпускать деньги от имени российского правительства по мере необходимости.

В результате политики военного коммунизма промышленность пришла в упадок. Продукция еще действующих предприятий безвозмездно передавалась государству. Государство, в свою очередь, безвозмездно передавало предприятиям сырье, топливо и продовольствие. Система уравнительного распределения продуктов не способствовала повышению производительности труда. Многие рабочие покидали предприятия и начинали заниматься кустарным промыслом, а продукцию обменивали на продовольствие у крестьян. Однако крестьяне вынуждены были сокращать посевные площади. Система продразверстки означала безвозмездное изъятие у крестьян в пользу государства всех продовольственных продуктов, кроме необходимых для личного потребления и в качестве посевного материала. Зачастую отбиралось все. В стране начались восстания крестьян.

В денежной сфере творился настоящий хаос. Денежная масса исчислялась триллионами различных денежных знаков. Только с июля 1921-го по январь 1922 г. Наркомфин выпустил 14 трлн. так называемых совзнаков.

Развал промышленности, крестьянские восстания, Кронштадтский мятеж подтвердили полный крах «политики военного коммунизма». Правительство страны встало перед необходимостью изменения экономического курса. Россия перешла к новой экономической политике, которая была направлена на возрождение товарно-денежных отношений, что требовало воссоздания кредитной системы.

В октябре 1921 г. был вновь учрежден Государственный банк РСФСР, который с июля 1923 г. становится Государственным банком СССР. Госбанк РСФСР должен был обеспечивать с помощью кредита и прочих банковских операций развитие промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, ему было также поручено провести денежную реформу. В октябре 1922 г. Госбанк выпускает в обращение новые банкноты -- червонцы, один червонец приравнивался по золотому содержанию к царской десятирублевой золотой монете. Госбанк РСФСР имел такую возможность, так как в его распоряжение поступило около 900 т золота -- большая часть золотого запаса России. В течение 1922--1924 гг. Госбанк, как уже отмечалось, провел три денежные реформы.

Товарно-денежные отношения были восстановлены. Роль Госбанка в экономике возросла. Значительно расширилась сеть учреждений Госбанка. Если в начале 1922 г. он имел всего 21 филиал, то в 1929 году в стране функционировали уже 589 учреждений Госбанка.

Первоначально предполагалось, что сеть учреждений Госбанка обеспечит кредитно-расчетное обслуживание экономики, однако ее динамичное развитие в период новой экономической политики требовало создания новых кредитных учреждений. В 1922--1925 гг. были образованы следующие банки, предназначенные для обслуживания отдельных отраслей хозяйства:

1) Всероссийский банк потребительской кооперации, в 1923 году реорганизованный во Всероссийский кооперативный банк;

2) Всеукраинский кооперативный банк;

3) Российский торгово-промышленный банк (Промбанк);

4) Дальневосточный коммерческий банк;

5) Северо-Кавказский коммерческий банк;

6) Среднеазиатский коммерческий банк;

7) Юго-Восточный коммерческий банк;

8) Банк по электрификации (Электробанк);

9) 45 коммунальных банков во главе с Цекобанком.

Существовала также система сельскохозяйственного кредита, включающая в себя Центральный сельскохозяйственный банк, шесть республиканских банков сельскохозяйственного кредита, 71 общество сельскохозяйственного кредита, свыше 9 тыс. сельскохозяйственных кредитных товариществ и обществ взаимного кредита. Большинство вышеназванных банков были акционерными.

В 1922 г. был образован первый в России банк с участием иностранного (шведского) капитала -- Российский коммерческий банк (Роскомбанк). Целью его создания было содействие торгово-промышленным предприятиям в развитии внешней торговли. В 1924 г. акции банка были выкуплены Наркомвнешторгом и Госбанком, а сам банк стал называться Внешторгбанком.

В первый год новой экономической политики была воссоздана система сберегательных касс и ломбарды. В 1922--1926 гг. в стране происходило интенсивное развитие обществ взаимного кредита (ОВК). Позже, в 1927--1928 гг., был поднят вопрос о выходе рабочих и служащих из ОВК, так как членство в этой организации «нарушало классовый принцип». В 1926--1928 гг. в стране начала набирать силу потребительская кооперация.

В июне 1927 г. правительством страны было принято постановление «О принципах построения кредитной системы», которое разграничило функции банков. Была усилена роль Госбанка как органа краткосрочного кредитования, а отраслевых банков -- как органов долгосрочного кредита. В начале 1928 г. Промбанк был преобразован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и сельского хозяйства, а его краткосрочные операции были переданы Госбанку. Параллельно был ликвидирован Электробанк, активы и пассивы которого также были переданы Госбанку.

Переход к новой экономической политике вызвал непримиримые противоречия в правительстве между сторонниками и противниками НЭПа. В конце 1930 г. НЭП был ликвидирован, а кредитная система страны претерпела коренные изменения в результате реформы 1930-1932 гг.

Основной задачей реформы стала централизация кредитной системы. Реформа проводилась в четыре этапа.

На первом этапе государственным и кооперативным организациям запрещалось отпускать товары и оказывать друг другу услуги в кредит. Коммерческий кредит был заменен прямым банковским кредитованием. В результате усилилась роль Госбанка как проводника и контролера экономической политики правительства.

На втором этапе был установлен новый порядок межхозяйственных расчетов, в соответствии с которым счета поставщиков стали оплачиваться лишь при наличии согласия покупателя (акцепт) или его поручения (аккредитива).

На третьем этапе в систему кредитования были внесены существенные изменения. Кредит Госбанка становится целевым, срочным, возвратным и обеспеченным товарно-материальными ценностями. Кредитование предприятий стало осуществляться в соответствии с выполнением ими планов. Госбанк получил право применять против предприятий, нарушающих свои обязательства, меры кредитного воздействия. Он мог ограничивать или полностью прекращать выдачу ссуд, а также производить в принудительном порядке продажу товарно-материальных ценностей в целях погашения полученных ссуд. Кроме того, он должен был обеспечивать контроль над ходом выполнения производственных и финансовых планов, а также планов накоплений.

На четвертом этапе усилилась роль Госбанка как единого банка краткосрочного кредитования процессов производства, распределения и обращения. Была сформирована сеть специализированных банков долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений -- Промбанка, Сельхозбанка, Цекобанка и Торгбанка.

На Промбанк (Промышленный банк) возлагалось финансирование капитального строительства предприятий тяжелой, легкой, лесной и местной промышленности, транспорта и связи, а также системы материально-технического снабжения.

Сельхозбанк предназначался для финансирования социалистического сельского хозяйства, которое сформировалось в результате развернутой коллективизации.

Цекобанк (Центральный коммунальный банк) должен был осуществлять финансирование жилищно-коммунального и культурного строительства, а также комплексного строительства новых городов и поселков.

Торгбанк (Торговый банк) -- направлял свои ресурсы на капитальное строительство государственной торговли и промысловой кооперации. В 1956 г. он был ликвидирован. Функции Торгбанка были переданы Сельхозбанку и Цекобанку. Важнейшей функцией созданных спецбанков являлся контроль за использованием отпущенных ими средств в соответствии с утвержденными планами и фактическим ходом строительства. Спецбанки были подчинены Народному комиссариату финансов СССР.

7 апреля 1959 г. в соответствии с Указом Верховного Совета СССР была проведена новая реорганизация специальных банков. Цекобанк и Сельхозбанк были ликвидированы. При этом операции Цекобанка были переданы Промбанку. Промбанк был переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений -- Стройбанк СССР. Функции Сельхозбанка были переданы Госбанку, который выполнял функции единого эмиссионного центра страны, а также осуществлял операционно-кассовое обслуживание бюджета, то есть аккумулировал все поступления в бюджет и выдавал средства из бюджета.

В начале 80-х гг. в связи с ухудшающейся экономической ситуацией произошли значительные перемены во внутренней политике. Советское руководство открыто признало кризисное состояние экономики и объявило курс на перестройку. В ходе реформ было принято решение о реорганизации банковской системы. Реформа банковской системы проходила в два этапа. На первом этапе реформы в 1987 г. была сформирована система новых специализированных банков, включающая Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.

Промстройбанк должен был осуществлять кредитно-расчетное обслуживание основной эксплуатационной деятельности, финансирование и кредитование капитальных вложений промышленности, строительной индустрии, транспорта, связи и системы материально-технического снабжения. Агропромбанк предназначался для банковского обслуживания организаций, входящих в агропромышленный комплекс страны. На Жилсоцбанк были возложены задачи по осуществлению кредитно-расчетного обслуживания и финансирования жилищно-коммунального хозяйства, государственной и кооперативной торговли, бытового обслуживания, легкой и местной промышленности, а также сферы кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности. Сбербанк был создан на базе сберегательных касс в целях аккумулирования сбережений населения и организации для него кредитно-расчетного обслуживания. На Сбербанк также было возложено обслуживание внутреннего государственного долга. Внешэкономбанк предназначался для организации и проведения расчетов по экспортно-импортным и неторговым операциям, а также для кредитования предприятий, осуществляющих внешнеэкономические связи. На банк возлагался контроль над исполнением сводного валютного плана, использованием валютных ресурсов страны, проведением операций на международных валютных и кредитных рынках, а также операций, связанных с наличной валютой и валютными ценностями.

Госбанк передал кредитование и расчетно-кассовое обслуживание специализированным государственным банкам, а его главными задачами стали следующие:

1) укрепление денежного обращения в стране, повышение устойчивости рубля, организация наличного оборота;

2) внедрение прогрессивных форм кредитования и расчетов, способствующих ускорению оборачиваемости оборотных средств и укреплению платежной дисциплины;

3) координация деятельности специализированных банков и контроль по всем основным направлениям их деятельности;

4) выполнение совместно с Внешэкономбанком операций по использованию иностранной валюты в стране.

В результате первого этапа банковской реформы была вновь сформирована сеть специализированных государственных банков. Кредитная система оставалась одноуровневой.

Второй этап реформы приходится на период с 1988-го до начала 1989 г., который характеризуется изменениями в экономике и политике. В стране был взят курс на построение «рыночного социализма» и управляемой плановой экономики. При этом правительство стремилось сохранить централизованную банковскую систему и перевести государственные специализированные банки на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, причем основным показателем их деятельности должна была стать прибыль. Однако банки не получили собственных капиталов, а централизованная система управления ресурсами сохранилась, что не отвечало требованиям времени. В 1988--1989 гг. на базе средств отраслевых министерств стали создаваться первые коммерческие и кооперативные банки. Всего за эти два года в стране было создано около 150 банков. Так начала формироваться двухуровневая система. В 1990 г. реструктуризация кредитной системы продолжалась. Созданные в 1987 г. специализированные государственные банки также преобразовывались в коммерческие. В 1990 г. в стране функционировали уже свыше 300 коммерческих банков, к началу 1992 года -- 1414.

7.3 КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА РФ

Согласно классификационной терминологии МВФ Россия относится к странам с переходной экономикой. Двадцать лет реформ так и не дали искомого результата -- становления и нормального развития рыночной экономики в нашей стране.

Рыночные отношения многогранны и, в частности, предполагают реализацию потенциала кредитных отношений, что требует коренной перестройки денежного обращения и кредита. При этом одной из главных задач является максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к их перераспределению посредством операций на кредитном рынке.

В СССР совокупность кредитных ресурсов, находящихся в государственных банках и предназначенных для кредитования народного хозяйства, называлась ссудным фондом страны. При переходе к рынку происходит приватизация кредита. Кредитные ресурсы аккумулируют для последующего размещения на условиях срочности, платности, возвратности как государственные, так и негосударственные кредитные учреждения, и прежде всего банки.

Приватизация кредита в РФ выразилась в превращении ссудного фонда в ссудный капитал.

Кредитная система РФ является двухуровневой, то есть состоит из государственных и негосударственных кредитных учреждений. В ее состав входят как банковские, так и небанковские кредитные учреждения, при этом число банковских учреждений значительно больше.

7.3.1 Центральный банк РФ

Кредитную систему РФ возглавляет Центральный банк РФ (Банк России), который является главным банком страны. В своей деятельности он руководствуется Законом от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также другими федеральными законами.

Основными целями деятельности Банка России являются:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление банковской системы РФ;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет эмиссию денег, регулирование наличного и безналичного обращения, изъятие денег из обращения. Банк России является органом денежно-кредитного регулирования, в рамках которого определяет учетные ставки по кредитам, нормы обязательных резервов, осуществляет операции на открытом рынке. Центральный банк РФ выполняет функции депозитария и фискального агента правительства России по обслуживанию государственного долга России. Он занимается операциями по размещению государственных займов, их погашению и выплате процентов.

Для поддержания ликвидности банковской системы страны Банк России осуществляет кредитование банков, в том числе под залог финансовых активов. Банк России регулирует уровень процентных ставок в России по кредитам, предоставляемым банкам в соответствии с единой федеральной денежно-кредитной политикой. Для кредитных учреждений страны он является кредитором в последней инстанции.

Структура управления Банка России установлена Законом «О Центральном банке Российской Федерации». Его возглавляет председатель, который руководит деятельностью его высшего органа -- совета директоров Банка России -- и несет персональную ответственность за выполнение возложенных на него задач. Совет директоров представляет собой коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий управление Банком России.

В совет директоров входят председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Председатель назначается на должность Государственной думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов. Кандидатуру на должность председателя Банка России представляет Президент Российской Федерации не позднее чем за три месяца до истечения срока полномочий прежнего председателя Банка России, а в случае досрочного освобождения от должности -- в двухнедельный срок с момента его освобождения. В случае отклонения предложенной кандидатуры в течение двух недель вносится новая. Одна кандидатура может вноситься не более двух раз. Одно и то же лицо может занимать должность председателя Банка России не более трех сроков подряд.

Государственная Дума вправе освободить председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации.

Члены совета директоров работают на постоянной основе в Банке России. Они также назначаются на должность сроком на четыре года Государственной думой, но уже по представлению председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ. Члены совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы, членами Совета Федерации, депутатами законодательных органов субъектов РФ и органов местного самоуправления, а также членами Правительства Российской Федерации. Члены совета директоров не могут состоять в политических партиях или занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.

Заседания совета директоров проводятся не реже одного раза в месяц. Их проводит председатель Банка России, а в случае его отсутствия -- один из членов совета директоров. Решения совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме в семь человек и обязательном присутствии председателя Банка России или лица, его замещающего. На заседания совета директоров могут быть приглашены руководители территориальных учреждений Банка России.

Совет директоров Центрального банка РФ выполняет следующие функции:

1) совместно с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной думе;

3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка на очередной год не позднее 31 декабря предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

4) определяет структуру Банка России;

5) устанавливает формы и размеры оплаты труда председателя Банка России, членов совета директоров, заместителей председателя Банка России, а также других служащих.

Кроме этого, совет директоров принимает следующие решения:

1) о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России;

2) об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций;

3) о величине резервных требований;

4) об изменении процентных ставок Банка России;

5) об определении лимитов операций на открытом рынке;

6) об участии в международных организациях;

7) об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих;