Страховое дело

ФССН рассматривает заявления юридических лиц и индивидуальных предпринимателей о выдаче им лицензий в срок, не превышающий 60 дней с даты получения всех необходимых для получения лицензии документов. О принятии решения ФССН обязана сообщить соискателю лицензии в течение 5 рабочих дней со дня принятия решения.

Основанием для отказа в выдаче юридическому лицу лицензии на осуществление страховой деятельности может служить:

* несоответствие документов, прилагаемых к заявлению, требованиям законодательства Российской Федерации;

* использование соискателем лицензии - юридическим лицом обозначения, индивидуализирующего другой субъект страхового дела;

* наличие в документах, представленных соискателем лицензии,

недостоверной информации;

наличие у руководителей или главного бухгалтера неснятой или непогашенной судимости;

* необеспечение страховщиками своей финансовой устойчивости и платежеспособности в соответствии с требованиями законодательства;

* наличие неисполненного предписания органа страхового

надзора; * несостоятельность (банкротство) субъекта страхового дела -- юридического лица по вине учредителя соискателя лицензии.

Об отказе в выдаче лицензии федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью сообщает юридическому лицу в письменной форме с указанием причин отказа в течение 5 рабочих дней со дня принятия такого решения.

Лицензия на осуществление страховой деятельности субъектам страхового дела, как уже упоминалось, выдается без ограничения срока ее действия, однако может выдаваться и временная лицензия на срок не более 3 лет по желанию соискателя лицензии. Кроме этого, временная лицензия может быть выдана на срок от одного до трех лет при отсутствии информации, позволяющей достоверно оценить страховые риски, предусмотренные правилами страхования, представляемыми при лицензировании. Однако срок действия временной лицензии может быть продлен по заявлению соискателя, если за время ее действия им не было допущено нарушений или они были устранены в установленные сроки.

За рассмотрение и выдачу каждой лицензии на осуществление страховой деятельности взимается плата со страховых организаций в размере, установленном действующим законодательством РФ. Суммы лицензионных сборов зачисляются в соответствующие бюджеты.

Следует отметить, что к компетенции ФССН в части лицензирования деятельности страховых организаций относятся дача предписаний, ограничение или приостановление действия лицензии, на осуществление страховой деятельности. Основанием для принятия решения об ограничении или приостановлении лицензии является невыполнение предписания, которое дается органом страхового надзора субъектам страхового дела.

Предписанием является письменное указание ФССН и (или) территориального органа страхового надзора, обязывающее страховщика устранить выявленное нарушение в установленный срок, т.е. по сути, это распоряжение об устранении страховщиком в установленный срок выявленных у него нарушений. Предписание дается страховщику за нарушения требований Закона о страховании, в частности за:

а) осуществление видов деятельности, которые не могут быть предметом непосредственной деятельности страховщиков в соответствии с Законом;

б) несоблюдение установленных правил формирования и размещения страховых резервов;

в) несоблюдение установленных требований к нормативному соотношению между активами и страховыми обязательствами;

г) нарушение установленных требований о представлении отчетности в Минфин России и (или) территориальный орган страхового надзора отчетности;

д) непредставление в срок документов, затребованных Минфином России и (или) территориальным органом страхового надзора;

е) установление факта представления недостоверной информации в Минфин России и (или) в территориальный орган страхового надзора;

ж) несообщение в установленный срок н Минфин России об изменениях и дополнениях, внесенных в документы, явившиеся основанием для выдачи лицензии (с представлением подтверждающих документов);

з) иные нарушения.

Предписания направляются органом страхового надзора субъектам страхового дела; организации, получившие предписания, должны исправить выявленные нарушения в установленный срок и известить об этом контролирующий орган. В случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке установленном законодательством.

Ограничение действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования по определенным видам страхования, договоров перестрахования, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств страховщика, в соответствующие договоры.

Приостановление действия лицензии страховщика означает запрет на заключение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также внесение изменений, влекущих за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

Решение об ограничении или приостановлении действия лицензии в обязательном порядке подлежит опубликованию в печатном органе, который определяется ФССН, в течение Ю рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования. Соответственно, решение сообщается и страховщику в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления его в силу с указанием причин ограничения или приостановления действия лицензии. Представление страховщиком в установленный срок документов, свидетельствующих об устранении нарушений, послуживших причиной для ограничения или приостановления действия лицензии, является основанием для возобновления действия лицензии.

6.З ОСНОВАНИЯ И ПРОЦЕДУРА ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЩИКА

В соответствии с ГК. РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ субъект страхового дела -- юридическое лицо может быть ликвидирован в добровольном порядке по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, и в принудительном порядке по решению суда.

Таким образом, началом ликвидации является либо решение учредителей (участников) организации (юридического лица), решение органа юридического лица, уполномоченного на принятие решения о ликвидации организации учредительными документами, либо решение суда.

Юридическое лицо (в том числе и страховая организация) может быть ликвидировано:

* по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, в том числе в связи с истечением срока, на который создано юридическое лицо, с достижением цели, ради которой оно создано;

* по решению суда в случае допущенных при его создании грубых нарушений закона, если эти нарушения носят неустранимый характер, либо осуществления деятельности без надлежащего разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов;

* по решению арбитражного суда в случае признания предпринимательской организации несостоятельной (банкротом) в соответствии с положениями Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

Закон возлагает обязанность на лиц или орган, принявшие решение о ликвидации, незамедлительно письменно сообщить об этом регистрирующему органу, после чего делается соответствующая отметка в реестре юридических лиц. Юридическое лицо до момента исключения его из государственного реестра продолжает свою деятельность.

Однако Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской федерации» уточняет процедуру прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела. Так, в соответствии со ст. 32.8 Закона о страховании основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела являются решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхового дела.

Органом страхового надзора при осуществлении надзора за деятельностью субъектов страхового дела решение об отзыве лицензии принимается в случае:

* неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии;

* если субъект страхового дела в течение 12 месяцев со дня получения лицензии не приступил к осуществлению предусмотренной лицензией деятельности или не осуществляет ее в течение финансового года;

* в иных предусмотренных федеральным законом случаях.

Отзыв лицензии, в свою очередь, влечет за собой прекращение права субъекта страхового дела на осуществление страховой деятельности и исключение его из Единого государственного реестра страховщиков и объединений страховщиков.

Решение об отзыве лицензии по инициативе субъекта страхового дела принимается ФССН на основании его заявления в письменной форме об отказе ог осуществления деятельности, предусмотренной лицензией.

Решение органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежит опубликованию и печагном органе, определенном органом страхового надзора, в течение 10 рабочих дней со дня принятия такого решения и вступает в силу со дня его опубликования; решение об отзыве лицензии направляется субъекту страхового дела в письменной форме в течение 5 рабочих дней со дня вступления в силу такого решения с указанием причин отзыва лицензии.

Со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела не вправе заключать договоры страхования, договоры перестрахования, договоры по оказанию услуг страхового брокера, а также вносить изменения,

влекущие за собой увеличение обязательств субъекта страхового дела, в соответствующие договоры.

В течение 6 месяцев после вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела ,. обязан:

* принять в соответствии с законодательством Российской Федерации решение о прекращении страховой деятельности;

* исполнить обязательства, возникающие из договоров страхования (перестрахования), в том числе произвести страховые выплаты по наступившим страховым случаям;

* осуществить передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страховой портфель), и (или) расторжение договоров страхования, договоров перестрахования, договоров по оказанию услуг страхового брокера.

До выполнения данных обязанностей субъект страхового дела ежеквартально представляет в орган страхового надзора бухгалтерскую отчетность.

Страховщик в течение месяца со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии уведомляет страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования, договоров перестрахования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страхового портфель может быть передан. При этом уведомлением признается также опубликование указанной информации в периодических печатных изданиях, тираж каждого из которых составляет не менее 10 тыс. экземпляров и которые распространяются на территории осуществления деятельности страховщиков.

Обязательства по договорам страхования, по которым отношения сторон не урегулированы, по истечении трех месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии подлежат передаче другому страховщику. Передача обязательств, принятых по указанным договорам (страхового портфеля), согласовывается с органом страхового надзора, который в течение 20 рабочих дней после дня представления заявления о передаче страхового портфеля сообщает в письменной форме решение о согласии на передачу страхового портфеля или об отказе дать такое согласие по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой портфель. Разрешение на передачу страхового портфеля не дается, если по итогам проверки платежеспособности страховщика, принимающего страховой 162

портфель, установлено, что указанный страховщик не располагает достаточными собственными средствами, т.е. не соответствует требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств.

До истечения 6 месяцев с момента вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии субъект страхового дела обязан представить в орган страхового надзора документы, подтверждающие выполнение соответствующих обязанностей:

* решение о прекращении страховой деятельности, принятое органом управления субъекта страхового дела -- юридического лица, уполномоченным принимать указанные решения в соответствии с учредительными документами, или субъектом страхового дела, зарегистрированным в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуального предпринимателя;

* документы, содержащие информацию о наличии или об отсутствии в письменной форме требований страхователей (выгодоприобретателей) об исполнении или о досрочном прекращении обязательств, возникающих из договоров страхования (перестрахования), договоров по оказанию услуг страхового брокера, а также документы, подтверждающие передачу обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля);

* бухгалтерскую отчетность с отметкой налогового органа и заключением аудитора на ближайшую отчетную дату, ко дню истечения 6 месяцев со дня вступления в силу решения органа страхового надзора об отзыве лицензии;

* оригинал лицензии.

В случае неполучения перечисленных документов в установленный срок орган страхового надзора обязан обратиться в суд с иском о ликвидации субъекта страхового дела -- юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела -- физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Кроме этого способом ликвидации страховой компании может быть и банкротство. При рассмотрении дела о банкротстве страховой организации обязательно участие ФССН в арбитражном процессе. Заявление о признании страховой организации банкротом может быть подано в арбитражный суд самим должником, конкурсным кредитором, уполномоченным органом.

В случае введения в отношении должника -- страховой организации процедур банкротства в порядке, установленном Законом о несостоятельности, должник или конкурсный управляющий обязан в течение 10 дней с даты начала процедуры наблюдения или конкурсного производства уведомить ФССН о введении в отношении должника соответствующей процедуры банкротства. Между тем, процедуры банкротства, предусмотренные Феде-. ральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», применяются к отношениям, связанным с несостоятельностью страховых организаций, с некоторыми особенностями:

* в целях удовлетворения требований кредиторов в ходе внешнего управления может быть осуществлена продажа имущественного комплекса (предприятия, бизнеса) страховой организации-должника. Общий порядок продажи предприятия распространяется полностью и на страховые организации в соответствии с правилами, предусмотренными ст. ПО указанного закона, и с учетом требований законов, регулирующих страховую деятельность. В случае продажи имущественного комплекса страховой организации в ходе внешнего управлении к его покупателю переходят все права и обязанности по договорам страхования, по которым на дату продажи имущества страховой организации страховой случай не наступил; « при проведении конкурсного производства имущественный комплекс страховой организации может быть продан только с согласия покупателя принять на себя договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом;

покупателем имущественного комплекса страховой организации может выступать только страховая организация, имеющая лицензию федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью на осуществление соответствующего вида страхования и обладающая активами, достаточными для исполнения обязательств по принимаемым на себя договорам страхования.

В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства все договоры страхования, которые заключены такой организацией в качестве страховщика и по которым страховой случай не наступил на дату принятия указанного решения, прекращаются, за исключением случаев, когда при продаже имущественного комплекса на стадии конкурсного производства покупатель согласен принять на себя договоры страхования, срок действия которых не истек и по которым страховой случай не наступил на дату признания страховой организации банкротом.

Между тем, страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, прекратившимся по вышеназванным основаниям, имеют право требовать возврата части уплаченной страховщику страховой премии пропорционально разнице между сроком, на который был заключен договор страхования, и сроком, в течение которого он действовал, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Страхователи или выгодоприобретатели по договорам страхования, по которым страховой случай наступил до момента принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства, имеют право требовать осуществления страховой выплаты.

В случае принятия арбитражным судом решения о признании страховой организации банкротом и об открытии конкурсного производства требования кредиторов подлежат удовлетворению со следующими особенностями:

а) первые две очереди кредиторов и внеочередные расходы (ст. 134 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» удовлетворяются в обычном порядке:

* вне очереди за счет конкурсной массы погашаются следующие судебные расходы должника: расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю; текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника; требования кредиторов, возникшие в период после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, а также требования кредиторов по денежным обязательствам, возникшие в ходе конкурсного производства; задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;

* в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих современных платежей, а также производится компенсация морального вреда;

* во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

б) требования кредиторов последней, третьей очереди подлежат удовлетворению в следующем порядке:

* в первую очередь удовлетворяются требования застрахованных лиц, выгодоприобретателей по договорам обязательного личного страхования;

во вторую очередь -- требования выгодоприобретателей, страхователей по иным договорам обязательного страхования;

* в третью очередь -- требования застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам личного страхования, в том числе требования, предусмотренные п. 2 ст. 185 Федерального закона О несостоятельности (банкротстве);

* в четвертую очередь -- требования иных кредиторов.

Требования кредиторов, обеспеченные залогом имущества должника, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования по которым возникли до заключения соответствующего договора залога.

6.4 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

Распределение функций и задач между отдельными работниками страховой компании и определение способов взаимосвязи между ними -- одна из главных задач руководства компании, определяющих успешность ее деятельности в целом. Схема такого распределения отражается в структуре организационного построения страховой компании, которая представляет собой совокупность взаимосвязанных звеньев, выполняющих закрепленные за ними функции. Сложность организационной структуры управления страховой компании зависит от количества вовлеченных в нее людей: чем их больше, тем более сложной будет организационная структура, и наоборот.

Таким образом, организационная структура страховой организации - это формальные правила, разработанные ее менеджерами для разделения труда и распределения должностных обязанностей среди работников, определения нормы управления и линий соподчинения, а также для координации задач организации. Организационная структура важна потому, что позволяет работникам осознать свое место в организации, благодаря чему они могут работать вместе для достижения целей компании и получать удовлетворение от своего вклада в ее деятельность.

Задача организации страховой деятельности состоит в том, чтобы посредством разделения труда, создания организационных структур (отделов, управлений, департаментов, филиалов, представительств и т.д.) содействовать реализации целей функционирования страховой компании. С другой стороны, задача организации страховой деятельности заключается в том, чтобы наладить работу организационных структур страховой компании в соответствии с поставленными целями и координировать эту работу. Поэтому важными становятся также организация информационного обеспечения, разработка правил и процедур осуществления конкретных видов страховой деятельности. Таким образом, организация страховой деятельности преследует цель обеспечить эффективную работу страховой компании посредством создания рациональной организационной структуры и налаживания ее скоординированной работы. Общие требования к структуре страховой компании:

* оптимальность;

* оперативность;

* экономичность;

* надежность.

Оптимальность заключается в том, что организационная структура управления страховой компанией не должна содержать в себе слишком большое число звеньев, как по вертикали, так и по горизонтали. Чем больше структурных звеньев включает в себя страховая компания, тем труднее координировать их деятельность в целом. С другой стороны, когда структурных звеньев недостаточно, то каждое звено вынуждено нести слишком большую нагрузку, чго снижает эффективность его работы.

Оперативность предполагает создание такой организационной структуры управления страховой компании, которая позволяла бы конкретным исполнителям четко и быстро выполнять все распоряжения руководителей.

Экономичность предполагает полную окупаемость затрат на содержание аппарата управления страховой компании.

Надежность предполагает, что созданная структура управления страховой компанией функционирует без сбоев, четко и скоординировано.

Общие принципы формирования организационной системы (структуры) управления страховой организацией предусматривают создание центров управления по двум основным признакам -- иерархическому и функциональному.

Иерархическое построение центров управления страховой организацией (вертикальная структура) предусматривает выделение различных уровней управления. В настоящее время наиболее распространены двух- или трехуровневые структуры управления, где первый уровень представлен аппаратом управления страховой организацией в целом, а последующие - службами управления отдельными ее структурными единицами и подразделениями.

Функциональное построение центров управления страховой компанией (горизонтальная структура) основано на разделении их по функциям управления или видам деятельности. В рамках этой системы носитель функций, т.е. сотрудник, получает указания не от одного, а от ряда вышестоящих сотрудников, одновременно о своей деятельности он информирует не одного человека, а определенное число сотрудников, которые работают в той же области. Но в рамках дисциплинарной ответственности он подчиняется лишь одному начальнику.

Каждая вертикальная структура имеет определенные каналы реализации властных полномочий и обмена информацией. Распределяя задания, полномочия и обязанности, вертикальная структура формирует систему соподчиненностц -- направления, по которым распределяются властные полномочия между различными уровнями организационной структуры.

Наиболее простая и распространенная система соподчиненное -^: ти называется линейной организационной структурой. В ней четко ¹ определены направления реализации полномочий от высшего уровня управления к низшим. Здесь право давать указания предоставляется по отношению ко всем нижестоящим сотрудникам и применительно ко всем функциям, которые они осуществляют.

Более сложная система, известная под названием линейно-штабной организационной структуры, возникла в силу необходимости сочетать специализацию с управленческим контролем. В организации этой формы четко выражена соподч инен ность сверху донизу, но она также включает в себя функциональные группы работников (штабные органы), находящихся под началом административного аппарата. Они дополняют линейную организационную структуру, предоставляя консультации и специализированные услуги, но не входят в структуру соподчиненное линейной организации. Иначе говоря, они не могут давать указания другим подразделениям организации.

Такие «штабы» существуют в основном для:

* установления связей с общественностью;

* осуществления контроля за деятельностью предприятий, принадлежащих данной страховой компании, но не входящих в ее структуру (дочерние фирмы);

осуществления работ по планированию;

* предоставления правовых и налоговых консультаций.

Потребностям сегодняшнего дня в наибольшей мере соответствует функциональная структура, поскольку организации нуждаются в системах координации и делового общения между работниками различных отделов на различных уровнях. Функциональная структура координирует деятельность страховой организации, облегчая общение и обмен информацией между отделами.

Без такой структуры каждая проблема, каждое решение и каждая единица информации должны были бы путешествовать по ступеням вертикальной иерархии, почти полностью изолируя отделы друг от друга и парализуя деятельность компании. Из перечисленных структур функциональная структура более гибкая, и большинство страховых компаний отдает предпочтение именно ей.

На выбор организационной структуры управления оказывают влияние такие факторы, как:

* масштабы деятельности страховой компании;

* объем и степень сложности решаемых задач;

* степень диверсификации страхового бизнеса;

* организационно-правовая форма деятельности страховой

организации и др.

В укрупненном виде организационная структура акционерной страховой компании включает в себя три уровня:

1) общее собрание акционеров, которое является высшим органом управления делами страховщика;

2) совет директоров (наблюдательный совет);

3) исполнительные органы (правление).

Высшим органом управления акционерной страховой компании является общее собрание акционеров. В страховой компании могут проводиться годовые и внеочередные общие собрания акционеров. Годовое собрание должно проводиться ежегодно в сроки, предусмотренные уставом акционерной страховой компании, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года.

На общем собрании подводятся итоги деятельности за истекший год, создаются управленческие структуры акционерной страховой компании на предстоящий год, избираются совет директоров страховой компании, ревизионная комиссия (ревизоры), утверждается внешний аудитор, рассматриваются и утверждаются годовой отчет, бухгалтерский баланс, счет прибыли и убытков, предложения по распределению прибыли, увеличению или уменьшению уставного капитала акционерной страховой компании. Повестку дня общего собрания акционеров формирует совет директоров.

Совет директоров осуществляет общее руководство акционерной страховой компании в пределах предоставленных ему полномочий. К исключительной компетенции совета директоров относятся определение приоритетных направлений деятельности страховщика, созыв годового и внеочередного общего собрания акционеров, утверждение повестки дня и совершение других действий, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров. На совет директоров возложено также принятие решений о размещении акционерной страховой компанией облигаций и иных ценных бумаг; определение розничной стоимости имущества компании и др. Советом директоров утверждаются внутренние документы, определяющие порядок деятельности акционерной страховой компании.

Количественный состав совета директоров определяется уставом акционерной страховой компании. Избрание членов совета директоров производится, как уже отмечалось, на годовом собрании акционеров -- сроком на один год. Далее формирование совета директоров осуществляется ежегодно.

Руководство деятельностью совета директоров акционерной страховой компании осуществляет председатель, избираемый большинством голосов от общего числа его членов. Председатель организует работу совета директоров, созывает его заседания, председательствует на них, обеспечивает ведение протоколов, а также председательствует на общем собрании акционеров, если иное не предусмотрено уставом акционерной страховой компании. Генеральный директор акционерной страховой компании не может одновременно быть председателем совета директоров.

Руководство текущей деятельностью акционерной страховой компанией осуществляет его исполнительный орган в липе генерального директора и правления. Компетенция генерального директора (единоначальное руководство) и правления (коллегиальное руководство) должна быть определена уставом. Генеральный директор страховой компании одновременно является председателем правления. Деятельность генерального директора и правления страховой компании направлена на исполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров компании. Генеральный директор действует от имени акционерной страховой компании, представляет ее интересы в любых органах и во взаимоотношениях как с юридическими, так и физическими лицами, совершает от имени страховой компании гражданско-деловые сделки, утверждает штат, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками, т.е. лицами, состоящими в трудовых отношениях со страховой компанией.

Порядок деятельности правления страховой компании определяется уставом, а также утвержденным советом директоров внутренним документом -- Положением или регламентом, в котором устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, принятие решений и т.д.

В отдельных случаях к органам управления акционерной страховой компании относят ревизионную комиссию, которая преимущественно выполняет контрольные функции внутреннего аудита. Ревизионная комиссия имеет право требовать проведение заседания совета директоров, выносить на его рассмотрение вопросы, возникшие после проверки финансово-хозяйственной деятельности акционерной страховой компании, вносить предложения о созыве внеочередного собрания акционеров и т.д. Самостоятельно ревизионная комиссия не принимает каких-либо управленческих решений, определяющих и оперативно регулирующих вопросы страховой и финансово-хозяйственной деятельности акционерной страховой компании.

Организация работы центрального офиса страховой компании строится чаще всего по функциональному признаку. При этом выделяется ряд структурных подразделений, отвечающих за решение определенных задач, стоящих перед страховой компанией.

Секретариат -- постоянный орган при совете директоров, президенте и вице-президенте страховой компании для контроля исполнения их решений. При секретариате работает группа по связям с общественностью, в функциональные обязанности которой входит информирование средств массовой информации, общественных организаций о деятельности страховщика, его благотворительных мероприятиях, организация пресс-конференций, презентаций и т.п.

Группа советников-консультантов - постоянно действующий совещательный орган при руководстве страховой компании, состоящий из постоянно работающих и привлеченных специалистов для решения наиболее важных вопросов деятельности страховой компании.

Исполнительные дирекции - функциональные управления по основным видам страховой деятельности. Обычно выделяют исполнительные дирекции (управления отделы) личного, имущественного страхования, перестрахования, сервисного обслуживания (маркетинга), упраапения региональной сетью; управление (отдел) кадров, юридический отдел, бухгалтерия и др.

Управление (отдел) личного страхования осуществляет работу, связанную с разработкой, ценообразованием и продвижением на рынок всех видов личного страхования.

Управление (отдел) имущественного страхования осуществляет аналогичную деятельность в отношении покрытия имущественных рисков и рисков гражданской ответственности.

В составе названных управлений могут существовать операционные отделы, отделы андеррайтинга, экспертные группы, занимающиеся вопросами подготовки страховой документации, учета договоров страхования, оценки рисков и расчета страховых резервов, оценки ущерба и организации выплат страховых сумм и возмещений и т.п.

Управление (отдел) перестрахования и международных отношении проводит работу, связанную с передачей части ответственности страховой компании по объектам страхования другим страховщикам, в том числе и иностранным компаниям, с организацией взаимодействия с последними.

финансово-аналитическое управление (отдел) проводит работу по организации ведения бухгалтерского учета хозяйственных операций страховщика, ведения его финансовой и статистической отчетности, по организации взаимодействия со службой внешнего аудита, внебюджетными фондами, государственной налоговой инспекцией; занимается вопросами текущего и перспективного планирования деятельности страховой компании, вопросами инвестиционной деятельности и т.п.

Управление (отдел) маркетинга занимается вопросами, связанными с исследованием рынка, разработкой новых страховых продуктов, ценовой политикой страховой компании, организацией продвижения страховых продуктов компании на рынок, а также с организацией, координацией и рационализацией деятельности региональной сети страховой компании и т.п.

Управление (отдел) кадров осуществляет работу по подбору, аттестации, повышению квалификации кадров страховой компании, рационализации их численности.

Юридический отдел обеспечивает юридическое обеспечение деятельности страховщика, связанное с выставлением претензий, представлением интересов страховщика в суде и арбитраже, разработкой внутренних нормативных документов страховой компании и др.

Как было отмечено, организационная структура страховой компании зависит от многих факторов, в том числе и от масштабов ее деятельности. Примерная структура средней страховой компании изображена на рис. 6.2.

Отдел андеррайтинга и выплат занимается разработкой страховых программ, стандартных страховых продуктов, правил страхования, оценкой страхового риска при принятии на страхование, определением размера ущерба при страховом случае, урегулированием ущерба и осуществлением страховых выплат.

Операционный отдел осуществляет подготовку страховой документации, прием и выдачу стандартных полисов, учет договоров страхования. Отдел продаж занимается продвижением страхового продукта компании (реклама, стимулирование сбыта, личные продажи, связи с общественностью), подготовкой коммерческих предложений, заключением договоров страхования и т.п. Финансово-экономический отдел проводит работу по организации ведения бухгалтерского учета хозяйственных операций компании, его финансовой и статистической отчетности, взаимодействия со службой внешнего аудита, внебюджетными фондами, государственной налоговой инспекцией, и др.; занимается вопросам и текущего и перспективного планирования деятельности страховой компании, вопросами инвестиционной деятельности страховщика.

Хозяйственная служба организует ведение хозяйственной деятельности страховщика.

Действующая организационная структура закрепляется и утверждается в соответствующей регламентирующей документации страховой компании, к которой, как правило, относятся Положение о структурном подразделении страховой компании (управлении, департаменте, отделе, центре ответственности, секретариате и т.д.); должностные спецификации; должностные инструкции; штатное расписание.

Положение о структурном подразделении страховой компании относится к числу внутренних нормативных документов страховщика, в котором регламентируется деятельность конкретного структурного подразделения. В данном документе раскрываются назначение и место структурного подразделения в страховой компании; приводится состав структурных элементов; указываются реализуемые функции и задачи, права и ответственность, порядок взаимодействия с другими структурными подразделениями страховой компании. Положение о структурном подразделении утверждается генеральным директором страховой компании и включает в себя ряд разделов:

1. Общие положения. Указываются назначение подразделения страховой компании, нормативные документы, регламентирующие его деятельность, подчиненность. Определяются также основные направления деятельности, порядок реорганизации и ликвидации структурного подразделения, численность штатных единиц, характер взаимодействия с другими структурными подразделениями страховой компании.

2. Функции и задачи подразделения. Полный перечень функций и задач, реализуемых данным структурным подразделением страховой компании.

3. Организационная структура подразделения. Наименования должностей, входящих в состав данного структурного подразделения, а также схема подчиненности штатных единиц этого подразделения.

4. Характер взаимосвязей. Описание внешних и внутренних связей структурного подразделения страховой компании. Указывается также характер взаимодействия этого подразделения с другими структурными подразделениями страховой компании в процессе решения задач страховой деятельности. Одновременно приводятся формы предоставления входной и выходной информации.

5. Права подразделения. Исчерпывающий перечень прав, предоставленных данному структурному подразделению страховой компании.

6. Ответственность подразделения. Указывается объем ответственности структурного подразделения исходя из предоставленных ему полномочий. Структурное подразделение несет ответственность за несвоевременное и некачественное исполнение установленных функций и задач, несоблюдение (нарушение) установленных правил, процедур, требований регламентирующей документации и т.п.

Должностная спецификация содержит полное описание условий и содержание работы в данной должности в рамках организационной структуры страховой компании и включает в себя:

общую часть, в которой указываются полное наименование должности, ее место в организационной структуре страховой компании, сфера ответственности, предмет труда, направления взаимодействия;

* содержание работы, где определяются направления деятельности, цели и задачи, реализуемые функции, применительно к данной должности; приводятся ссылки на документацию, регламентирующую выполнение работ:

* квалификационные требования, которыми определяются образование, уровень знаний, практический опыт и специализация, связанная с данной должностью;

* организацию труда, т.е. график работы в данной должности, а также режим труда и отдыха;

* специфические требования -- особые требования, предъявляемые к страховому работн и ку в данной должности.

Должностная инструкция регламентирует назначение и место конкретной должности в организационной структуре страховой компании, а также содержит требования к страховому работнику, занимающему данную должность. Указываются права и обязанности страхового работника в данной должности.

Штатное расписание -- документ, определяющий состав структурных подразделений страховой компании, который содержит перечень должностей и количество штатных единиц, а также размеры должностных окладов. Утверждается генеральным директором страховой компании.

Глава 7. РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ В СТРАХОВАНИИ

Договор страхования представляет собой двусторонний договор, согласно которому страхователь уплачивает страховой взнос, а страховая компания обязуется выплатить страховое возмещение (страховую выплату) при наступлении указанных в договоре событий. Страховой взнос является стоимостью страховой зашиты, которую получает страхователь, и уплачивается в начале договора страхования, при этом выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время (если она вообще имеет место). Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления представляет собой обратный («перевернутый») экономический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании.

Кроме этого необходимым условием страхования, является присутствие в нем элемента случайности: страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не знает, произойдет ли страховой случай по данному договору страхования, и если произойдет, то когда именно в течение действия договора и в каком размере наступит ущерб.

В итоге страховщик на момент заключения договора страхования не знает ни реальной «себестоимости предоставляемой страхователю услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность договоров одинаковых видов страхования. В этом случае происходит распределение во времени рисков, принимаемых страховыми компаниями на страхование.

Исследования процесса распределения различных видов ущерба в течение страховых периодов, соответствия объема, качества страховой зашиты установленной плате за нее и прогнозирование изменения коллективного риска по совокупности страхователей с определенной достоверностью оценки осуществляются с помощью актуарных расчетов. Актуарные расчеты позволяют на основе реальных данных об исследуемом процессе определить основные закономерности и тенденции развития деятельности страховой компании. Кроме этого, в процессе актуарных расчетов устанавливаются страховые резервы по видам страхования, совокупный резерв страховой компании и подлежащие выплате выкупные суммы, а также собственные расходы компании по оплате труда сотрудников, стоимость консультационно-информационных услуг, административно-хозяйственные расходы и другие затраты по обслуживанию договоров страхования.

7.1 СУЩНОСТЬ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Актуарные расчеты - система статистических и экономико-математических методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Они позволяют систематизировать математические и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. На основе актуарных расчетов образуется и расходуется страховой фонд по видам долгосрочного страхования жизни, определяются тарифные ставки и объемы резервных фондов с целью обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Кроме того, по краткосрочному страхованию устанавливаются динамические ряды статистических данных, и на их базе рассчитываются тарифы, страховые резервы и доходы страховщика.

Основные задачи актуарных расчетов:

* изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

* исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последе -тви и причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

* математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

* исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной бругто-ставки. На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни, определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

Актуарные расчеты классифицируют по нескольким признакам: отрасль страхования, временной признак проведения расчетов, иерархический признак.

По отраслям страхования актуарные расчеты подразделяются на расчеты:

* по личному страхованию;

* по имущественному страхованию;

* по страхованию ответственности;

* по страхованию финансовых рисков.

Наиболее сложны и трудоемки актуарные расчеты поличному страхованию, поскольку это связано с необходимостью использования огромного массива данных по смертности людей в различные периоды их жизни, факторов рождаемости, заболеваемости, трудоспособности, выживаемости и длительности договоров страхования.

По временному признаку актуарные расчеты делятся на отчетные и плановые. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным, и ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. В связи с этим отчетные актуарные расчеты называют также последующими. Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на федеральные (общие для всей территории Российской Федерации), ре гиональные (для отдельных регионов: область, край, город, район) и индивидуальные (для конкретной страховой компании).

7.2 ПОКАЗАТЕЛИ СТРАХОВОЙ СТАТИСТИКИ

В актуарных расчетах испол ьзуются показатели страховой статистики. Страхован статистика направлена на изучение и систематизацию наиболее типичных и массовых явлений в страховании, а также изучение их динамики.

Основными абсолютными показателями страховой статистики являются:

число объектов страхования;

число страховых событий;

число объектов, пострадавших в результате страховых событий;

сумма собранных страховых платежей;

сумма выплаченного страхового возмещения;

страховая сумма всех объектов страхования;

страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

Кроме перечисленных показателей в актуарных расчетах используются и расчетные показатели страховой статистики.

1. Частота страховых случаев (Ч_с ), которая показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования, и рассчитывается по формуле

Если Ч_с < 1 , это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

2. Коэффициент кумуляции риска ( К^ ) показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события, и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий;

Минимальное значение данного показателя равно единице, если К_к > 1, - это указывает на большее численное различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

3. Коэффициент убыточности (К,) представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов:

Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице.

4. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования (5 ) рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования:

В актуарных расчетах применяются различи ые методы расчета средних величин. Это объясняется тем. что объекты имущественного страхования обладают различными страховыми суммами.

5. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект (5_с>п) представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов:

Расчет последних двух показателей имеет большое практическое значение, так как с их помощью рассчитывают такой показатель страховой статистики, как тяжесть риска (Тр). Тяжесть риска представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

Используя данный показатель, страховые компании производят оценку и переоценку частоты проявления страхового события.

6. Убыточность страховой суммы (У) представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле Значение данного показателя всегда меньше единицы, значение больше единицы недопустимо, так как это означало бы недострахование.

7. Норма убыточности или коэффициент выплат (IV) рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов, умноженное на 100%:

В страховой статистике исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности.

8. Частота ущерба (Н) показывает частоту наступления страхового случая:

7.3 СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ТАРИФА

Тарифная политика в страховании - это систематическая работа страховой организации по разработке, уточнению, упорядочению страховых тарифов с целью осуществления эффективной деятельности. Тарифная политика страховых организаций базируется на следующих основных принципах: