Страховое дело

Начало становлению современного российского страхового рынка положило принятие Закона СССР «О кооперации в СССР» от 26.05.88 г., в соответствии с которым начали создаваться первые негосударственные страховые организации.

В 1989 г. в стране было введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица; таким образом, в СССР стачи формироваться условия для демонополизации страхового дела. Принятие Закона СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16.08.90 г. способствовало скорейшему преодолению монополии во всех отраслях экономики страны, в том числе на рынке страхования.

Период становления и развития страховой деятельности в РФ в условиях развивающейся рыночной экономики условно можно разделить на три этапа.

Первый этап -- с 1991 г. по 1996 г. - характеризуется как период формирования законодательной базы, регулирующей деятельность страховых организаций и в целом экономические отношения в сфере страхования.

В 1991 г. был принят Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», в соответствии с которым в РФ вводилось медицинское страхование граждан в двух формах -- обязательной и добровольной. Однако все положения данного закона, которые касались обязательного медицинского страхования, были введены в действие только в 1993 г. Соответственно за этот период в РФ была подготовлена организационно-нормативная база для осуществления обязательного медицинского страхования

граждан РФ-Закон РСФСР «О страховании» от 27.11.92 г. заложил законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка в РФ- После принятия данного Закона в РФ наблюдалось массовое создание негосударственных страховых организаций.

В начале 1993 г. в РФ создается Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор). В настоящее время ее функции возложены на Федеральную службу страхового надзора при Министерстве финансов Российской Федерации.

Второй этап - с 1996 г. по август 1998 г. -- характеризуется активным развитием страховой деятельности в РФ. С 1 марта 1996г. была введена в действие вторая часть ГК РФ, в которой, в частности, были раскрыты основы страховой деятельности (гл. 48). Активно перерабатывается и действующее законодательство в сфере страхования -- так, в декабре 1997 г. была принята новая редакция Закона РСФСР «О страховании», который был переименован в Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Вместе с тем в этот период существовали и определенные проблемы, связанные с отсутствием государственной поддержки развития страхового предпринимательства, низкой страховой культурой и низким уровнем доходов потенциальных страхователей (прежде всего населения), существенно ограничивающим развитие страхования в РФ. Данный период оканчивается финансовым кризисом 1998 г.

Третий этап -- с августа 1998 г. по 2003 г. -- характеризуется достаточно сложной ситуацией с платежеспособностью и финансовой устойчивостью страховых организаций, в связи с тем, что большая часть страховых резервов была размещена в ГКО. Вместе с тем, кризис 1988 г. оказал и позитивное влияние на развитие страхования в РФ, что нашло отражение в возрастании роли страховых организаций как на уровне конкретных субъектов рыночной экономики, так и на общегосударственном уровне. В начале этого периода отмечалась тенденция устойчивого сокращения числа и прибыли страховых организаций, которая, однако, была преодолена в 1999--2000 гг.

В целом об уровне развития страхового дела на этом этапе можно судить по величине доли страховых услуг в валовом внутреннем продукте. В экономически развитых странах этот показатель составляет 4-- 8%, в то время как в России на 01.01.2002 г. он составил 3% (для сравнения: в 1998 г. -- всего 1,6%).

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» от 25.04.2003 г. значительно повлиял на развитие страхования в РФ.

Более подробно законодательство, регулирующее страховую деятельность в РФ, а также современное состояние страхового рынка в РФ будет рассмотрено в последующих главах.



Глава 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В СТРАХОВАНИИ

2.1 ТЕРМИНЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ ОСНОВНЫХ УЧАСТНИКОВ СТРАХОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Основными участниками страховых отношений являются: страхователи, страховщики, страховые посредники (агенты и брокеры).

Страхователь -- юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования или являющееся таковым в силу закона. Это лицо, которое в силу закона или договора обязано уплатить страховщику страховую премию, а при наступлении предусмотренного события (страхового случая) вправе требовать от страховщика страховую выплату.

Страхователь вправе заключить договор страхования в пользу третьих лип (выгодоприобретателей) и в этих случаях не имеет права на получение страховой выплаты по договору страхования при наступлении страхового случая. Страхователь имеет право при заключении договора страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договору, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая. В других случаях замены страхователя права и обязанности переходят к новому собственнику с согласия страховщика, если законом или договором не установлено иное.

При реорганизации хозяйствующего субъекта-страхователя его права и обязанности по договору страхования в период действия договора переходят с согласия страховщика к соответствующему правопреемнику. В отдельных видах страхования к страхователю может предъявляться ряд требований. Так, в имущественном страховании страхователем может быть лишь лицо, имеющее самостоятельный имущественный интерес в сохранении того или иного имущества.

Застрахованное лицо -- это лицо, в жизни которого должен произойти страховой случай, непосредственно связанный с личностью или обстоятельствами его жизни (личное страхование) либо затрагивающий сохранность его имущественных прав и имущества (имущественное страхование). В отношении договоров личного страхования установлено что, застрахованное лицо, либо его наследники в случае его смерти являются выгодоприобретателями, если в договоре не установлено иное. Если договор личного страхования заключен о страховании застрахованного лица, то страхователь не вправе без его письменного согласия назначить или заменить выгодоприобретателя либо назначить себя для получения страховой суммы. При отсутствии согласия застрахованного лица договор страхования может быть признан недействительным по его иску либо иску его наследников в случае его смерти.

Замена застрахованного липа в договорах личного страхования, в том случае если он прямо назван в договоре, также не может происходить без его согласия. В случае когда застрахованное лицо иным образом индивидуализируется в договоре, его замена может происходить и без его согласия. Например, если в договоре личного страхования работодатель застраховал работников определенных категорий с переходом на другую работу или при увольнении работника для его замены не требуется его согласия.

Обычно понятия «страхователь» и «застрахованное лицо» совпадают.

Выгодоприобретатель -- физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем в качестве получателя страховых выплат по договору страхования. Как правило, выгодоприобрегатель указывается в страховом полисе.

В случае если в личном страховании Выгодоприобретатель не указан, им являются физические лица -- наследники застрахованного. В отличие от страхователя, выгодоприобретателем может быть не только полностью дееспособное лицо, но и несовершеннолетний, а также малолетний гражданин (например, малолетние наследники умершего застрахованного в личном страховании).

Выгодоприобретатель может быть также особо указан в завещании страхователя, сделанном при жизни, а также в специальном завещательном распоряжении (неотъемлемой части страхового полиса). Страхователь вправе заменить выгодоприобретателя, названного в договоре страхования, другим лицом, письменно уведомив об этом страховщика.

Замена выгодоприобретателя по договору личного страхования, назначенного с согласия застрахованного лица, допускается лишь с согласия этого лица. Выгодоприобретатель не может быть заменен другим лицом после того, как он выполнил какую-либо из обязанностей по договору страхования или предъявил страховщику требование о выплате страхового возмещения или страховой суммы.

Законодательство содержит ряд ограничений относительно того, кто может выступать выгодоприобретателем в том или ином виде страхования с учетом особенностей объекта страхования:

1) в договоре страхования имущества выгодоприобретателем может быть лишь лицо, имеющее интерес в сохранении застрахованного имущества (п. 2 ст. 930 ГК РФ);

2) при страховании ответственности за причинение вреда выгодоприобретателем всегда является лицо, которому может быть причинен вред, -- потерпевший (п. 3 ст. 931 ГК РФ);

3) при страховании договорной ответственности выгодоприобретателем всегда является сторона, перед которой по условиям этого договора страхователь должен нести соответствующую ответственность (п. 3 ст. 932 ГК РФ);

4) при страховании предпринимательского риска ныгодоприоб-ретателем может быть только страхователь (ст. 933 ГК РФ);

5) в личном страховании в случае смерти застрахованного лица выгодоприобретателями являются наследники застрахованного, при условии, что не названы иные выгодоприобретатели (п. 2 ст. 934 ГК РФ). Следовательно, в личном страховании выгодоприобретателем является либо любое лицо, названное застрахованным, либо, если лицо не названо, -- только наследники.

Страховщик -- юридическое лицо любой организационно-правовой формы, созданное в целях осуществления страховой деятельности (по законодательству Российской Федерации - страховая организация или общество взаимного страхования) и имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Страховщиком является хозяйствующий субъект, осуществляющий страхование и ведающий созданием и расходованием страхового фонда. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховщик как специализированная финансовая организация должен пройти определенную процедуру государственного лицензирования. Во-первых, он должен зарегистрироваться в органах местной исполнительной власти как коммерческая организация и приобрести все необходимые реквизиты -- фирменное наименование, счет в банке, юридический адрес и т.п. Во-вторых, для того чтобы заниматься непосредственно страхованием, страховщик должен получить специальное разрешение -- лицензию в федеральном органе по надзору за страховой деятельностью. При лицензировании страховщика оцениваются его возможности заниматься определенными видами страхования с учетом наличия у него соответствующего капитала, соответствия его ресурсов тем обязательствам перед возможными клиентами, которые страховщик предполагает принять на себя.

Страховой агент -- юридическое или дееспособное физическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Страховой агент выступает поверенным страховой компании и совершает порученные ему действия от имени и за счет страховщика.

Основные функции страхового агента - подготовительная работа и заключение договора страхования от имени страховщика. Поскольку страховой агент действует за счет и в интересах страховой компании, он обязан исполнять поручения строго в соответствии с ее указаниями. В зависимости от того, каким правовым статусом обладает страховой агент, страховая компания наделяет его определенным объемом полномочий.

На основании договора, заключаемого агентом и страховой компанией, агенту выдается доверенность, в которой указываются его полномочия. За свою деятельность страховой агент получает комиссионное вознаграждение в процентах от размера страховой премии (реже -- страховой суммы), уплаченной страхователем при заключении договора страхования. Страховой агент может представлять одну либо несколько страховых компаний и по условиям договора с ними действует только от имени этих компаний.

В международной практике в качестве страховых агентов выступают как отдельные юридические или физические лица, так и лица, находящиеся на службе страховой компании (работающие по трудовому договору),

Страховое брокер -- независимое юридическое или физическое лицо, имеющее лицензию на проведение посреднических операций по страхованию. Страховой брокер действует от имени и по поручению страхователя или в перестраховании -- от имени и по поручению страховщика по прямому страхованию. Брокерская деятельность в страховании, перестраховании или состраховании-- это посредническая деятельность по покупке или продаже страховых услуг, подразумевающая содействие соглашению между сторонами, заинтересованными в страховании, предусматривающая ведение переговоров по страхованию согласно волеизъявлению страхователя, конечной целью которой является определение условий и форм страхования, взаимоприемлемых для сторон.

Страховой брокер способствует правильному и своевременному оформлению документов при заключении договора страхования и выплате страхового возмещения, рассмотрению претензий при наступлении страхового случая. Страховые брокеры владеют обширной информацией о конъюнктуре страхового рынка, финансовом положении и репутации страховых компаний и в качестве услуги предлагают, как правило, наиболее выгодные для своих клиентов условия страхования. Согласно российскому законодательству страховой брокер обязан пройти государственную регистрацию.

Страховые актуарии -- субъекты страхового дела; граждане РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в орган страхового надзора в установленном им порядке. Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, порядок выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора.

2.2 ПОНЯТИЯ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ ОБЩИЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Договор страхования -- соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или третьему лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки.

Страховой сертификат (страховое свидетельство, страховой полис) -- документ, удостоверяющий факт заключения договора страхования и передаваемый страховщиком страхователю с приложением правил страхования. Страховой сертификат должен содержать;

наименование документа;

* наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

* фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; указание объекта страхования;

* размер страховой суммы;

* указание страхового риска;

* размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

* срок действия договора;

* порядок изменен или прекращения действия договора;

* другие условия по соглашению сторон: в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

* подписи сторон.

Страховая защита -- в широком смысле экономическая категория, отражающая совокупность распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями (страховыми рисками). В узком смысле страховая зашита -- это совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления или возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам страхования (товарно-материальным ценностям, имуществу, жизни и здоровью людей).

Объект страхования -- не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

* связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан -- в личном страховании;

* связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом - в имущественном страховании;

* связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического или юридического лица - страхование ответственности. Страховая сумма - денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора страхования. Стороны, заключившие договор, не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, указанная в договоре страхования, превышает страховую стоимость имущества, договор является недействительным в той части страховой суммы, которая превышает реальную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховой интерес -- это мера материальной заинтересованности в страховании, элемент, который предопределяет возможность существования института страхования. Страховой интерес носит имущественный характер и включает имущество, которое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему. т.е. все то, что может стать предметом причинения материального ущерба страхователю или в связи с чем может возникнуть ответственность страхователя перед третьими липами. Имущественная сущность страхового интереса позволяет объективно определить его стоимость, т.е. подвергнуть его денежной оценке.

Страховой интерес всегда представляет своего носителя (обладателя) в страховом правоотношении, который указывается при разработке страхового обязательства, так как страхованию подлежит не сам по себе имущественный интерес, а интерес определенного лица. Законодательство Российской Федерации не определяет круга лиц, которые могут выступать конкретными носителями страхового интереса. Поэтому ими могут быть как физические, так и юридические лица.

Страховой интерес всегда связан с субъективным правом или правоотношением, например: правом собственности или обязательством по возмещению вреда, правом на жизнь, здоровье и др., которые определяют предмет имущественного интереса страхователя, а в определенных случаях -- застрахованного лица. Отсутствие страхового ингереса страхователя или застрахованного липа служит основанием для признания страхового обязательства несоответствующим требованиям закона.

Страховая ответственность -- совокупность прав и обязанностей страховшика по охране и защите имущественных или других интересов страхователя, предусмотренных договором страхования. Возникает с момента вступления в силу договора страхования и распространяется на весь период его действия. Система страховой ответственности обусловливает соотношение страховой суммы застрахованного имущества и фактического убытка.

В практике страхования применяются следующие системы страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности.

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора страхования. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения в этом случае определяется по формуле

В = 5хУ/Ц,

где В -- величина страхового возмещения, руб.; 5 - страховая сумма по договору, руб.; У - фактическая сумма ущерба, руб; Д - стоимостная опенка объекта страхования, руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: страховая сумма и показанная стоимость. По показанной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно пене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения.

Страховой случай -- это совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Фактически наступление страхового случая -- это реализация страхового риска.

Страховой случай может иметь место по отношению к одному или множеству объектов страхования в рамках определенной страховой совокупности. Страховой случай по отношению к множеству объектов страхования приводит к кумуляции риска. Под кумуляцией риска понимается сосредоточение рисков в пределах определенного ограниченного пространства. Это совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем.

Последствия страхового случая выражаются в полном уничтожении или частичном повреждении объекта страхования. К страховым случаям не относятся события, которые хотя и причинили ущерб, но не противоречат нормальному течению предпринимательской деятельности (например, естественная убыль продовольственных товаров). Поэтому в условиях договора страхования точно определяются события, включаемые в объем ответственности страховщика.

Общество взаимного страхования -- некоммерческая организация, которая создается для страхования имущественных интересов ее членов-участников. Действует общество взаимного страхования на основании устава. Участники общества несут солидарные обязательства за результаты деятельности общества. За счет своих взносов они формируют страховой фонд. Если средств фонда недостаточно для страховых выплат, то участники вносят дополнительные взносы.

Общество взаимного страхования -- это страховой фонд в его денежной форме. Страхователи -- члены общества определяют общие направления его деятельности на ежегодном или чрезвычайном общем собрании. Управляющая компания, которая может наниматься обществом или создаваться им, занимается текущей деятельностью: подбором и приемом на работу служащих, обработкой документации, ведением отчетности и т.д. Полисы и страховые сертификаты могут подписывать руководители управляющей компании, действующие по доверенности от общества или специальные сотрудники общества.

Общества взаимного страхования различаются по географическому охвату (международные, национальные, региональные, районные), специализации (занимающиеся одним видом страховых операций или несколькими), объему проводимых операций.

2.3 ТЕРМИНЫ СТРАХОВАНИЯ, СВЯЗАННЫЕ С ФОРМИРОВАНИЕМ СТРАХОВОГО ФОНДА

Страховой фонд представляет собой резерв денежных средств, Формируемый за счет страховых взносов страхователей и находящийся в оперативно-организационном управлении страховщика, более широком смысле к страховому фонду относятся: государственный резервный фонд (государственный централизованный страховой фонд); фонд страховщика; резервный фонд предпринимательских структур, образуемый в процессе самострахования.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого числа его участников, выступающих в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов. Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства, его создание обусловлено страховыми интересами.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной формах. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой взнос - это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом, это цена страховой услуги, денежная сумма, при уплате которой страховщик принимает риск на страхование. Размер страхового взноса по договору страхования зависит от объекта страхования, страховой суммы, объема страховой ответственности, степени риска, срока страхования и других факторов, влияющих на определение размера денежных обязательств страховщика по договору страхования.

По своей экономической сущности страховой взнос представляет собой часть прибыли страхователя, которая используется им для гарантии своих интересов.

По характеру риска страховой взнос подразделяется на натуральный и постоянный.

Натуральный взнос представляет собой взнос, предназначенный для покрытия риска за определенный промежуток времени и может увеличиваться или уменьшаться в зависимости от характера риска. В договорах страхования жизни вследствие их продолжительного срока натуральный взнос со временем увеличивается.

Постоянный взнос представляет собой страховой взнос, не меняющийся с течением времени, это постоянство вызвано неизменностью во времени риска, отражающего страховой взнос. Постоянные взносы применяются в большинстве договоров имущественного страхования, которые заключаются, как правило, сроком на один год. Поэтому принимается условно, что за этот период страховой риск не изменится и величина взноса должна остаться неизменной.

По форме уплаты страховой взнос подразделяется на единовременный, текущий, годовой, рассроченный. Единовременный взнос представляет собой взнос, который страхователь уплачивает страховщику сразу за весь период страхования, его сумма определяется к моменту заключения договора страхования. Текущий взнос-- это часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда будет больше единовременного взноса. Годовой взнос представляет собой единовременный взнос, вносимый на срок один год. В личном страховании рассроченные взносы делятся на срочные (уплачиваемые в течение определенного промежутка времени) и пожизненные (уплачиваемые ежегодно в течение всей жизни страхователя) годовые страховые взносы.

По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительный взнос. Авансовыми являются платежи, уплачиваемые страхователем страховщику заранее до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре страхования. Предварительный взнос представляет собой взнос сберегательного характера, поступивший страховщику, на который начисляется соответствующий процент по вкладам, в случае внесения взноса предварительно. При наступлении страхового случая до истечения срока договора страхования страхователь получает не только страховую сумму, но и страховые взносы, по которым не наступил срок уплаты, что является основным отличием предварительного взноса от авансового платежа.

В международном страховании страховой взнос называется страховой премией.

Страховая оценка -- 1) процедура определения страховой стоимости объекта страхования в процессе составления договора; 2)стоимость имущества, принимаемая для целей страхования. При расчете размера страховой оценки существенную роль играют категория страхователя (физическое, юридическое лицо), вид застрахованного имущества, условия страхования, установленные законом или правилами страхования.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для всех последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховая сумма может устанавливаться в размере страховой оценки или части ее.

В качестве основы для определения страховой оценки обычно берется балансовая стоимость имущества с учетом износа. Поэтому при полной гибели данного имущества размер страховой оценки совпадает с суммой ущерба и страхового возмещения, так как это имущество по условиям страхования застраховано в сумме полной балансовой стоимости, а возмещение равно нанесенному ущербу.

Страховая оценка основных средств общественных организаций определяется исходя из первоначальной (восстановительной) стоимости, т.е. без учета амортизации.

Страховые резервы -- 1) резервы, образуемые страховыми компаниями из полученных страховых взносов, необходимые для предстоящих страховых выплат по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности; 2) резервы, формируемые страховщиками для обеспечения выполнения принятых на себя страховых обязательств.

Страховщики вправе также создавать резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества. Страховые резервы, образуемые страховыми компаниями, не подлежат изъятию в федеральный и иные бюджеты. Страховые резервы рассчитываются при проведении каждого вида страхования, их размер определяется в результате тщательного анализа операций страховщика. При наличии квалифицированных специалистов такой расчет достаточно надежен и позволяет страховым компаниям обезопасить себя от возможного банкротства.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования, на основании которой рассчитывается страховая премия. Страховой тариф (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки, предназначенной для формирования страхового фонда (из которого производятся страховые выплаты), и нагрузки, предназначенной для покрытия расходов страховщика по проведению страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются законом, страховые тарифы по добровольным видам страхования рассчитываются страховщиком самостоятельно по каждому виду и варианту страхования. Величина страхового тарифа зависит от объема страховой ответственности страховщика: перечня рисков, на случай наступления которых проводится страхование, и установленного размера страховых выплат по каждому из них. При правильно рассчитанных страховых тарифах обеспечиваются необходимая финансовая устойчивость страховых операций и возможность страховщика выполнять принятые на себя обязательства перед страхователями.

Страховое поле - максимальное количество объектов страхования, т.е. количество объектов, которое может быть застраховано.

Страховой портфель -- фактическое число договоров страхования на определенный момент у страховщика или совокупность страховых рисков, принятых страховщиком на свою ответственность за определенный период.

2.4 СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕРМИНЫ, СВЯЗАННЫЕ С РАСХОДОВАНИЕМ СРЕДСТВ СТРАХОВОГО ФОНДА

Страховое возмещение - денежная сумма, подлежащая выплате страхователю страховщиком при наступлении страхового случая на условиях и в порядке, предусмотренных договором имущественного страхования. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при наступлении страхового случая, однако договором страхования может быть предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

Если страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в совокупности страховую стоимость имущества (двойное страхование), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать страховой стоимости имущества. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному ими договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Страховщик обязан при страховом случае произвести страховую выплату в установленный договором или законом срок. В противном случае страховщик уплачивает страхователю штраф в размере 1% суммы страховой выплаты за каждый день просрочки.

Страховая выплата осуществляется на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата).

Законодательно определены следующие основания для отказа страховщика произвести страховую выплату:

* умышленные действия страхователя, застрахованного лица или выгодоприобретателя, направленные на наступление страхового случая;

* совершение страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

* сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

* получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по и мушественному страхованию от лица, виновного в причинении эгого ущерба, и др.

Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа в страховой выплате, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

В личном страховании страховое возмещение называется «страховым обеспечением» (в форме страховой суммы, единовременного пособия, ренты и т.п.).

Страховой риск -- это опасность или случайность, от которой производится страхование.

Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования, на случай которого заключен договор страхования.

Страховая претензия - требование страхователя, его правопреемника или третьего лица, в пользу которого заключен договор страхования, о возмещении убытков в связи с правами, вытекающими из договора страхования и имевшего места страхового случая.

Страховой ущерб ~ нанесенный страхователю в результате страхового случая материальный ущерб; включает два вида убытков: прямой и косвенный.

Прямой убыток означает количественное уменьшение застрахованного имущества или снижение его стоимости при сохранении материально-вещевой формы, происшедшее вследствие страхового случая. В сумму прямого убытка включаются также затраты, производимые страхователем для уменьшения ущерба, спасения имущества и приведения его в надлежащий порядок после наступления страхового случая. Прямой убыток выступает как первичный ущерб, т.е. реально наблюдаемый, и является главным фактором, определяющим размер страхового возмещения.

Косвенный убыток -- это, как правило, скрытый убыток. Косвенный убыток означает ущерб, являющийся следствием гибели или повреждения имущества или невозможности его использования после страхового случая. Косвенный убыток является производным от прямого убытка и выступает в виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие наступления страхового случая, а также в виде дополнительных затрат, необходимых для налаживания производственно-торгового процесса.

Несмотря на то что косвенный убыток имеет опосредованный характер, его размер часто превышает ущерб от непосредственных материальных разрушений. Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.

Страховое сторно - число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов страхователем.

Страховой акт -- документ, содержащий исчерпывающую информацию о страховом случае. Составляется работниками страховой компании или уполномоченным ею лицом при осмотре поврежденного имущества и включает в себя: описание поврежденного имущества (если это штучный товар - указание количества поврежденного товара, фотографии поврежденного имущества), а также перечисление причин, повлекших за собой наступление страхового случая.

При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Он также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая. Практически все страховые компании разработали свои типовые формы страховых актов.

Убыточность страховой суммы -- экономический показатель, который рассчитывается на основании статистических данных и характеризует соотношение выплачиваемого страхового возмещения и страховой суммы. Убыточность определяется как отношение суммы всех выплат по заключенным договорам страхования к общей страховой сумме. Этот показатель носит интегральный характер и позволяет учитывать все многообразие факторов, которые влияют на наступление страховых событий и страховые выплаты.

В некоторых случаях убыточность определяется как произведение вероятности наступления страхового случая на отношение средней страховой выплаты к средней страховой сумме по договорам страхования. Вероятность наступления страхового случая определяется на основании статистических данных и характеризует закономерности конкретного вида страхования. Убыточность страховой суммы рассчитывается страховщиком на основании данных о проведении страхования за определенный тарифный период - не менее года; как правило, он составляет 5 лет, а по отдельным видам страхования - 10 лет.



2.5 МЕЖДУНАРОДНЫЕ ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ПРАКТИКЕ СТРАХОВАНИЯ

Абандон -- отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество и передача этих прав страховщику с целью получения от него полной страховой суммы. Чаше всего страхователь - владелец имущества прибегает к абандону в случаях пропажи или гибели этого имущества или его повреждения в такой степени, что расходы на восстановление нецелесообразны. Применяется в морских перевозках страхователем судна либо товара. В ситуации, когда абандон принят страховщиком, страховая сумма страхователю выплачена, а объект страхования оказался невредим, страхователь должен возвратить страховшику выплаченную сумму и вновь вступить в права владения таким имуществом.

Аварийный сертификат - документ, официально подтверждающий причины, характер и размеры убытка в застрахованном имуществе вследствие наступления страхового случая. Составляется аварийным комиссаром и выдается страхователю после оплаты им счета расходов составителя. На основании аварийного сертификата страховщик принимает решение об оплате заявленной претензии страхователю в части страхового возмещения.

Аддендум -- письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования или перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения условий.

Андеррайтер - высококвалифицированный специалист в области страхования (перестрахования), имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование (перестрахование) предложенные риски, отвечающий за формирование страхового (перестраховочного) портфеля.

Бордеро -- документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию. Содержит их подробную характеристику.

Дисклоуз -- общепринятая в зарубежной практике норма страхового права, предусматривающая обязанность страхователя немедленно поставить в известность страховщика (сюрвейера) о любых фактах (рисковых обстоятельствах), характеризующих объект страхования, которые имеют существенное значение для суждения об изменении степени риска, принятого на страхование.

Диспашер -- специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов общей аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу. За рубежом диспашер, как правило, назначается судовладельцем, в России -президиумом Торгово-промышленной палаты.

Зеленая карта - система международных договоров об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспорта. Получила название по цвету и форме страхового полиса, удостоверяющего это страховое правоотношение.

Суброгация - переход к страховой компании, выплатившей страховое возмещение страхователю, права требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Право требования переходит к страховщику только в пределах выплаченной им суммы страхового возмещения. При суброгации страховая компания заменяет страхователя в страховом обязательстве.

Сюрвейер -- эксперт, осуществляющий по просьбе страхователя или страховщика осмотр застрахованных или подлежащих страхованию судов и грузов. Деятельность сюрвейера заключается в установлении причин, характера и размера убытка по застрахованному имуществу, документальном оформлении страхового случая и подготовке материала для рассмотрения заявления страхователя о страховой выплате. По результатам своей работы сюрвейер составляет рапорт, в котором указываются причины, характер и размер повреждений, если они имели место. В Российской Федерации Функции сюрвейера осуществляют аварийные комиссары.

Франшиза -- часть возможного ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам страхователя, не подлежащая возмещению со стороны страховщика, а остающаяся на ответственности самого страхователя. Франшиза, оговоренная в договоре страхования, позволяет обеспечить интерес страхователя в сохранности застрахованного имущества и снизить размер подлежащего уплате страхового взноса. Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных величинах к страховой сумме и оценке объекта страхования, а также в процентах к величине возможного ущерба.

Франшиза бывает условной и безусловной. При условной франшизе обязательства страховщика по договору страхования не возникают до тех пор, пока размер ущерба не превысит размера франшизы. При этом страховщик полностью компенсирует фактический размер ущерба независимо от величины франшизы.

При безусловной франшизе, когда фактический ущерб превышает величину, установленную в договоре страхования, размер страховой выплаты уменьшается на величину установленной договором франшизы.



Глава 3 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

3.1 ОСНОВЫ КЛАССИФИКАЦИИ СТРАХОВАНИЯ

В экономической теории под классификацией понимается распределение, разделение объектов, понятий, названий по классам, группам, разрядам, при котором в одну группу попадают объекты, обладающие общим признаком.

Страхование сталкивается с массовыми рисками, в отношении которых организуется страховая зашита, поэтому с целью организации эффективной работы страховщиков возникает необходимость собирать, группировать и классифицировать информацию. Классификация в страховании имеет важное теоретическое и практическое значение, поскольку создается определенная система, в рамках которой выделяются подсистемы, а в них -- следующие звенья, обладающие как сходными, соподчиненными, взаимосвязанными чертами с предыдущим звеном, так и теми свойствами, которые позволяют их обособить и выделить в самостоятельную подсистему. Классификация в страховании имеет принципиальное значение для:

* расчета страховых тарифов;

* формирования страховых резервов;

* разработки правил страхования;

* подготовки договоров страхования;

* обобщения страховой статистики;

формирования и анализа структуры рынка;

* осуществления надзора и контроля за деятельностью страховых организаций.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. Классификации в страховании осуществляются на основе различий объектов страхования, различий в объеме страховой зашиты, различий в категориях страхователей, различий в объеме страховой ответственности и форме проведения страхования. В зависимости от совокупности обстоятельств, с которыми страхователь связывает защиту имущества или имущественного интереса, выделяют отраслевую и неотраслевую классификации страхования.

Выделение отраслей и подотраслей можно отнести к первому уровню классификации. Под отраслью страхования понимается обособленная сфера страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных либо родственных объектов страхования юридических, физических лиц, которая имеет для этих объектов страхования особые принципы и методы страховой зашиты, формирования и использования страховых фондов.

Кроме отраслей страхования существуют и подотрасли страхования, а также виды страхования.

Подотрасль страхования -- совокупность видов страхования близких или родственных по содержанию и происхождению имущественных интересов от характерных для них страховых рисков по характерным для них условиям, видам их страховой защиты и формирования страховых резервов.

Под видом страхования понимается страхование однородных предметов страхования, одинакового происхождения и связанных с ними имущественных интересов от одного или совокупности страховых рисков по установленным для всех или отдельных предметов условиям, способам их страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Все звенья классификации при выделении отраслей, подотраслей и видов страхования располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего; высшим звеном является отрасль страхования, средним -- подотрасль страхования, низшим -- вид страхования (рис. 3.1).

Отдельные виды страхования осуществляются в двух формах -- обязательной и добровольной, и это распространяется на все отрасли страхования.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его материальными, нематериальными ценностями, т.е. с предметами страхования. Предметы страхования -- это те или иные материальные ценности, включая природную среду обитания, и результаты их продуктивного использования, а также нематериальные блага (ценности) юридических, физических лиц, их сообшесгв, обеспечивающие им достигнутый или ожидаемый уровень экономического, финансового, иного благополучия и поэтому оберегаемые от неблагоприятных, разрушительных событий и их негативных последствий. Предметами страхования могут быть:

* здания, сооружения, силовые машины и оборудование, транспортные средства, вычислительная техника и оргтехника, сельскохозяйственные культуры, животные, насаждения, домашнее имущество, имущественные права, кредиты банков, доходы от использования имущества предпринимателем, другие виды имущества;

* окружающая природная среда, природные ресурсы;

* жизнь, здоровье, трудоспособность физических лиц, их доходы, дополнительные расходы;

* подлежащий возмещению в соответствии с гражданской ответственностью виновным лицом вред, причиненный им жизни, здоровью и имуществу других лиц, а также окружающей природной среде.

Неотраслевая классификация страхования является вторичной и включает в себя несколько классификационных признаков:

форма проведения страхования

вид страхового возмещения

род страхуемых опасностей

целевой характер деятельности страховщика;

количество застрахованных лиц и др.



3.2 КЛАССИФИКАЦИЯ ПО ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ (ОТРАСЛЕВАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ)

Многообразие предметов страхования предопределяет различие объектов страхования; в соответствии с этим ст. 4 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» определяет объекты личного и имущественного страхования.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

* с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

* с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

* с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

* с обязанностью возместить причиненный другим липам вред (страхование гражданской ответственности);

* с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

Федеральным законом допускается также страхование объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования и /или личного страхования, -- в данном случае речь идет о комбинированном страховании.

В соответствии с перечисленными объектами страхования в Российской Федерации выделяются две отрасли страхования -- личное и имущественное страхования

Однако следует отметить, что страхование ответственности выделяется в отдельную отрасль, поскольку имеет достаточно много характерных особенностей, которые разграничивают его со страхованием имущества и страхованием предпринимательских рисков:

* во-первых, различный подход к установлению страховой суммы: в отличие от страхования имущества, при котором страховая сумма определяется действительной стоимостью имущества либо ее частью, при страховании ответственности размер страховой суммы определяется сторонами договора страхования по их усмотрению;