Страховое дело

* во-вторых, различия в порядке определения круга лип, в пользу которых может быть заключен договор страхования: при заключении договора страхования имущества определяется конкретный получатель страхового возмещения, который и указывается в договоре страхования, а при страховании ответственности договор заключается в пользу третьих лиц, так как заранее неизвестно, кому именно может быть причинен вред страхователем.

Таким образом, целесообразно выделять не две, а три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности. Выделение видов и подотраслей страхования позволяет иметь четкое представление о составе и структуре отраслей страхования; накапливать, обобщать, анализировать и оценивать информацию о развитии и эффективности страхования; определять направления разработки и продвижения на страховой рынок новых видов страховых услуг.

Классификация страхования по отраслям страхования является основной и применяется не только в практике заключения договоров страхования, но и в другихобластяхеятельности, включая законодательную и научную, так как имеет не только теоретическое значение, но и практическое применение, позволяя:

* сформировать на страховом рынке эффективную систему страховой методологии, а следовательно, лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховщиков;

* систематизировать содержание договоров страхования;

* систематизировать специальные оговорки, ограничивающие или расширяющие страховую ответственность страховщиков;

* систематизировать порядок оценки принимаемых на страхование рисков;

* формировать соответствующую перестраховочную защиту отдельных рисков.

Как уже было отмечено, основу деления страхования на отдельные отрасли составляет принципиальное различие между объектами страхования.

Личное страхование объединяет большое число видов, объектами которых являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью застрахованных. Особенность личного страхования состоит в том, что оно сочетает в себе рисковую и социальную функции. Последняя реализуется при заключении договора страхования жизни на случай дожития застрахованного липа до окончания срока страхования или возраста, установленного договором. Другая отличительная черта личного страхования заключается в том, что его целью зачастую является зашита имущественного интереса не столько самого страхователя, сколько членов его семьи. Следует отметить и то, что страхователями по личному страхованию могут выступать как юридические, так и физические лица. Однако в любом случае договор личного страхования заключается в пользу граждан.

Имущественное страхование выступает как отрасль страхования, в которой объектом страхования является имущество в различных видах. Экономическое назначение имущественного страхования -- возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Страхователь может застраховать имущество, находящееся в его владении, пользовании, распоряжении, соответственно страхователем имущества может быть не только его собственник, но и лицо, временно владеющее, распоряжающееся или пользующееся этим имуществом, заинтересованное в его сохранности. Перечень рисков, от которых может быть застраховано имущество, достаточно широк: пожар, стихийные бедствия, аварии, взрывы, противоправные действия третьих лиц и др.

Объектами страхования предпринимательских, рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники или технологии и т.д.

Страхование ответственности -- отрасль страхования, в которой объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, либо имуществу юридического лица. Через страхование ответственности реализуется страховая зашита экономических интересов возможных причини-телей вреда (в результате их действий или бездействия), которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяет 23 лицензируемых видов страховой деятельности в рамках отраслей страхования, в том числе и перестрахование

В лицензии, выдаваемой российской страховой компании, указываются предусмотренные данной классификацией виды страхования.

3.3 ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ

Страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности, соответственно и форма проведения страхования может быть обязательной или добровольной.

Добровольное страхование проводится в силу закона и на добровольной основе, т.е. осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхо-вания, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с законодательством, регулирующим страховую деятельность. При этом закон определяет общие условия страхования, а конкретные условия его проведения определяются договором, заключаемым между страхователем и страховщиком.

Добровольная форма страхования не носит принудительного характера и предоставляет страхователям возможность выбора услуг на сграховом рынке. Однако добровольное страхование носит выборочный характер, так как не все потенциальные страхователи желают или могут в нем участвовать, а для отдельных категорий лиц законодательством устанавливаются ограничения (рис. 3.3).

Добровольное страхование базируется на ряде принципов. Первый принцип -- принцип добровольного участия в страховании, однако этот принцип в полной мере распространяется только на страхователя, так как страховщик не имеет права отказать страхователю, если его волеизъявление не противоречит условиям страхования. Данным принципом гарантируется заключение договора страхования по первому требованию страхователя.

Второй принцип - принцип выборочного охвата добровольным страхованием физических и юридических лиц, поскольку не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования могут действовать ограничения для заключения договоров (возраст страхователя, состояние его здоровья).

Следующий принцип -- принцип ограничения срока добровольного страхования, который определяется тем, что начало и окончание срока страхования отдельно оговариваются в договоре страхования, поскольку страховое возмещение подлежит выплате только в том случае, если страховой случай произошел в период страхования.

Принцип уплаты разового или периодических страховых взносов устанавливает, что при добровольном страховании вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой страхового взноса. Как правило, неуплата очередного взноса по долгосрочному добровольному страхованию приводит к прекращению действия договора.

Обязательное страхование -- это страхование, осуществляемое в силу закона, с позиций общественной целесообразности. Данная форма страхования отличается от добровольной наличием у потенциального страхователя установленной законом обязанности страховать. При проведении обязательного страхования действует не ограниченная во времени страховая ответственность по установленным законодательством объектам страхования и кругу страхователей, она наступает автоматически при возникновении страхового случая.

Международное право связывает обязательное страхование с необходимостью защиты интересов третьих лиц в случаях причинения им ущерба. В мировой практике наиболее распространены виды обязательного страхования, связанные с источниками повышенной опасности. Повышенная опасность для окружающих может исходить от деятельности как физических, так и юридических лиц. Самым массовым среди видов обязательного страхования, связанных с источником повышенной опасности, является обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев. Каждое государство самостоятельно определяет перечень видов обязательного страхования.

В ГК РФ установлены следующие случаи введения обязательного страхования:

если такое страхование связано с риском гражданской ответственности гражданина или организации, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договоров с другими лицами;

если такое страхование предполагает обязанность заключить

договор в пользу третьего лица о страховании его жизни, здоровья или имущества на случай причинения вреда указанным

имущественным интересам;

если такое страхование вменено в обязанность юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении и оперативном

управлении имущество, являющееся государственной или ''- муниципальной собственностью.

В случаях когда страхователем выступает государство в лице своих органов или государственные унитарные предприятия и уплата страховых взносов осуществляется за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета, такое обязательное страхование называется государственным обязательным страхованием (ст. 927 ГК РФ).

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.

Обязательное страхование осуществляется за счет страхователя, за исключением обязательного страхования пассажиров, которое в предусмотренных законом случаях может осуществляться за их счет.

Одним из критериев обязательного страхования является его всеобщность, которая предполагает, что все субъекты, указанные в законе, обязаны заключать договоры страхования в отношении установленных имущественных интересов на определенных законом условиях. При этом следует различать обязанность заключать договор страхования, установленную законом, и обязанность страховать, основанную на договоре.

Статья 935 ГК РФ определяет, что в случаях, когда обязанность страхования не вытекает из закона, а основана на договоре, в том числе обязанность страхования имущества -- на договоре с владельцем имущества или на учредительных документах юридического лица, являющегося собственником имущества, такое страхование не является обязательным.

В соответствии с ГК РФ лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность такого страхования.

В соответствии с законодательством к сфере обязательного страхования в Российской Федерации относятся:

* обязательное личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов) от несчастных случаев;

* обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ;

* обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудников Государственной налоговой службы РФ;

* обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудников государственной противопожарной службы РФ;

* обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудников органов РФ по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ;

* обязательное государственное страхование жизни и здоровья сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы РФ;

* обязательное медицинское страхование граждан РФ;

* обязательное страхование работников предприятий с особо опасными условиями работы;

* обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

* обязательное экологическое страхование и др.

В настоящее время в РФ активно развиваются пять основных видов обязательного страхования;

В целом по всем видам обязательного страхования в I полугодии 2007 г. наблюдался рост -- как по сумме страховых премий, так и по сумме страховых выплат, за исключением государственного личного страхования сотрудников Государственной налоговой службы РФ.

В обшей структуре премий по обязательным видам страхования по сравнению с I полугодием 2006 г. несколько уменьшилась доля страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств -- с 24,2 до 22,2%, а доля взносов ОМС увеличилась с 71,7 до 74%; произошло это за счет опережающего по сравнению с обязательным страхованием гражданской ответственности владельцев транспортных средств темпа роста взносов по ОМС (31,5 против 17,6%).

Обязательное страхование базируется на определенных принципах (рис. 3.4).

Принцип обязательности, т.е. при обязательном страховании не требуется предварительного соглашения между страховщиком и страхователем, так как обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан принять на страхование определенные объекты, а страхователь - вносить причитающиеся платежи.

Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законодательстве объектов. Страхователь должен застраховать все объекты, подлежащие обязательному страхованию, а страховщик - застраховать их.

Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не обязан заявлять в страховой орган о приобретении в собственность подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. Принцип действия обязательного страхования, независимо от внесения страховых взносов страхователем, предполагает, что, если страхователь не уплатил страховой взнос своевременно, взнос будет с него взыскан в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам.

Принцип бессрочности обязательного страхования основывается на том, что объект обязательного страхования страхуется в течение всего срока службы. При переходе такого объекта страхования к другому владельцу страхование не прекращается, оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

Принцип нормирования страхового обеспечения. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях для данной местности на один объект.

Следует отметить, что на обязательную форму личного страхования принцип бессрочности не распространяется.

3.4 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО ВИДАМ СТРАХОВОГО ВОЗМЕЩЕНИЯ

Классификация страхования по видам страхового возмещения основана на соотношении страховой суммы и страхового возмещения за ущерб, понесенный страхователем в результате страхового случая. Обязательства страховой компании по отношению к страхователю согласно договору страхования могут состоять в возмещении страхователю ущерба или в выплате согласованной суммы. Соответственно выделяют страхование ущерба и страхование суммы (рис. 3.5).

Вид страхового возмещения

Возмещение ущерба

В случаях страхования ущерба страховая компания на основании договора страхования обязана возмещать страхователю фактическую сумму ущерба в той мере, в какой он покрывается страховой суммой. При этом страховая сумма не должна превышать фактической стоимости застрахованного имущества. При страховании ущерба возмещению подлежат только доказанные суммы ущерба, т.е. осуществляется конкретное покрытие потерь в результате страхового случая.

Страхование суммы имеет место при страховании жизни, страховании от несчастных случаев и болезней и иногда в медицинском страховании. При данных видах страхования в случае наступления страхового случая страхователь выплачивает страхователю или застрахованному лицу заранее определенную сумму (страховую премию). Таким образом, при страховании суммы речь идет об абстрактном покрытии потребности страхователя, так, как согласованная в договоре страховая сумма определяется не стоимостью материальных ценностей, а желанием и возможностью страхователя.

3.5 БАЛАНСОВАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

Балансовая классификация видов страхования (рис. 3.6) представляет интерес в первую очередь для страхователей в лице предпринимательских организаций, так как позволяет руководителю фирмы установить, все ли позиции предпринимательской деятельности, которые подлежат страхованию, действительно застрахованы.

Вид страхования

Страхование активов

Страхование пассивов

Страхование доходов

Основу страхования активов составляет имущественный интерес страхователя, это страхование материальных ценностей, к данному виду страхования относятся все важнейшие отрасли страхования:

* страхование основных средств;

* страхование производственных запасов; " страхование незавершенного производства;

* страхование готовой продукции и товаров;

* страхование возможных потерь по долговым обязательствам.

При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а ущерб, который возникает из пассивных обязательств предпринимательской организации без погашения. К страхованию пассивов относятся:

* страхование кредита;

* страхование законодательно определенных обязательств предпринимательской организации;

* страхование ущерба, имеющего место в случае отклонения претензий.

Возможна комбинация страхования активов и пассивов, например в случае страхования производственного здания от огня. Страховая сумма при страховании здания от огня определяется исходя из остаточной стоимости здания; это форма страхования активов. В случае страхового риска, при полном уничтожении здания страхового возмещения будет недостаточно для его восстановления. Поэтому разница между восстановительной и остаточной стоимостью здания страхуется отдельно как необходимые затраты.

К страхованию доходов относится страхование недополученных доходов в результате временного прекращения работы предпринимательской фирмы.

3.6 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ ПО РОДУ ОПАСНОСТЕЙ

Классификация страхования по роду опасностей распространяется только на имущественное страхование и основана на различиях в объеме страховой ответственности страховщика и, соответственно, в объеме страховой защиты имушества и связанных с ним имущественных интересов юридических и физических лиц от чрезвычайных событий. Классификация страхования по роду опасностей применяется для разработки специальных методов определения ущерба и страхового возмещения и включает в себя четыре вида страхования:

* страхование строений, сооружений, оборудования, продукции, сырья, материалов, домашнего имущества и т.п. от огня (огневое страхование) и других стихийных бедствий;

* страхование различных сельскохозяйственных культур, кустарниковых насаждений и плодовых деревьев от засухи, заморозков, града, ливней, пожара и других стихийных бедствий;

* страхование сельскохозяйственных животных на случай их падежа или вынужденного забоя;

* страхование средств транспорта от аварий, угона и других опасностей.

В каждой из выделенных групп применяются свои исходные данные по страхуемым предметам для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, для определения страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения.

Огневое страхование, как правило, покрывает возможный ущерб от таких рисков, как пожар, удар молнии, взрыв, падение на застрахованное имущество пилотируемых летательных аппаратов или их частей. Термин «пожар» в страховании от огня означает неконтролируемый огонь, в форме открытого пламени или тления, который возникает и/или самостоятельно распространяется вне мест, специально предназначенных для его разведения и поддержания, и причиняет материальный ущерб. Довольно часто страховые компании предлагают в качестве расширенного покрытия при страховании от огня перечень дополнительных рисков. При этом из огневого страхования исключаются ущербы, нанесенные военными действиями и внутренними беспорядками в стране; землетрясениями; преднамеренными действиями или небрежностью страхователя. Более подробно особенности данного вида страхования будут рассмотрены при анализе специфики имущественного страхования.

Страхование различных сельскохозяйственных культур от стихийных бедствий охватывает растениеводство в силу того, что именно эта отрасль сельского хозяйства больше всего подвержена воздействию таких стихийных бедствий, как засуха, град, ливень, ураган и т.п.

Объектами страхования в данном случае являются имущественные интересы сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанные с производственным процессом по выращиванию урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, а также с владением, пользованием и распоряжением самими многолетними насаждениями. На страхование, как правило, принимаются:

урожай сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, кроме урожая естественных сенокосов и пастбищ

деревья (кусты) плодово- ягодных и других искусственных

многолетних древесно-кустарниковых насаждений. Страховое возмещение количественных потерь производится

при гибели:

1) урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений;

2) урожая сельскохозяйсгвенных культур, выращиваемых в защищенном грунте, в результате стихийных бедствий, аварий и пожара, приведших к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии.

По страхованию сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений не возмещаются убытки, происшедшие вследствие:

* военных действ и и (военных мероприятий) и их последствий, а также гражданской войны, народных волнений, военных забастовок, трудовых конфликтов;

* конфискации, реквизиции или уничтожения урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений по требованию военных или гражданских властей;

* прямого или косвенного воздействия радиации или радиоактивного загрязнения;

* умысла или неосторожности страхователя или выгодоприобретателя или их представителей.

Договоры страхования различных сельскохозяйственных культур от стихийных бедствий обычно заключаются:

* по страхованию урожая сельскохозяйственных культур -- не позднее начала сева (посадки);

* по культурам, выращиваемым в защищенном грунте, -- не позднее начала производственного цикла (посева, посадки);

* по страхованию урожая многолетних насаждений и самих многолетних насаждений (деревьев, кустов) -- до наступления зимы (прекращение вегетации).

В случае страхования по одному договору всех культур или группы культур договор страхования заключается не позднее календарных сроков, установленных для какой-либо культуры из числа принимаемых на страхование по данному договору с наиболее ранним сроком посева (посадки).

По договору страхования сельскохозяйственных животных на случай их падежа или вынужденного забоя обычно страхуются следующие животные, принадлежащие предприятиям, организациям и физическим лицам:

* крупный рогатый скот, свиньи в возрасте от 6 месяцев;

* пушные звери в возрасте от 6 месяцев;

* лошади, олени в возрасте от одного года до 15 лет. Добровольное страхование крупного рогатого скота, свиней, лошадей, оленей производится на случай их гибели (падежа), происшедшего в результате болезни и следующих несчастных случаев: пожара, взрыва, удара молнии, действия электрического тока, солнечного или теплового удара; землетрясения, наводнения, обвала, бури, урагана, бурана, града; замерзания, удушения, нападения зверей, внезапного отравления ядовитыми травами или веществами, укуса змей или ядовитых насекомых, а также в случаях, когда животное утонуло, попало под средство транспорта, упало в ущелье или погибло от других травматических повреждений. Страхование пушных зверей проводится на случай их гибели от болезней и несчастных случаев, а также уничтожения в целях прекращения распространения заразных болезней.

Страхование средств транспорта -- страхование автотранспортных средств, подлежащих регистрации органами ГИБДД, а также водного транспорта, регистрируемого в установленном порядке.

К объектам страхования относятся автомобили, мотоциклы, мотороллеры, мотоколяски, мотонарты, снегоходы, мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 см³, моторные, парусные и гребные лодки (кроме надувных) катера и яхты. Страховое возмещение выплачивается в случае повреждения или гибели средства транспорта в результате аварии, пожара, взрыва, урагана, удара, землетрясения, обвала, оползня, наводнения, паводка, повреждения водопроводной или отопительной системы и других бедствий, а также похищения средств транспорта или подвесного лодочного мотора и гибели или их повреждения в связи с похищением или угоном. Данный вид страхования более подробно будет рассмотрен далее.

3.7 КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ НА ОСНОВЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ПРИЗНАКОВ

Для обшей характеристики, анализа и оценки деятельности страховых организаций на страховом рынке страхование можно классифицировать по ряду других признаков, например:

* территориальный признак распространения страховой деятельности страховщика;

* признак формы собственности, на основе которой создается страховая компания;

* признак целевого характера деятельности страховщика;

* признак организационно-экономической формы участия

страховщиков в страховании крупных рисков. В соответствии с территориальным признаком распространения страховой деятельности страховщика выделяются:

* региональное страхование (на территории отдельного региона -- района, области, края);

* внутреннее страхование (на территории РФ, т.е. на внутреннем страховом рынке);

* внешнее страхование (на территориях иностранных государств, т.е. внешнем страховом рынке);

* смешанное страхование (осуществляемое одновременно на

внутреннем и на внешнем страховых рынках). В зависимости от формы собственности выделяют:

* страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе частной формы собственности;

* страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе государственной формы собственности;

* страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными на основе смешанной формы собственности;

* страхование, осуществляемое страховыми компаниями, созданными с участием иностранных инвестиций. В соответствии с признаком целевого характера деятельности страховщика выделяют:

* страхование, осуществляемое универсальными страховыми организациями;

* страхование, осуществляемое специализированными страховыми организациями (объединениями страховщиков).

На основе организационно-экономической формы участия страховщиков в страховании крупных рисков выделяют такие формы организации страхования:

* сострахование -- страхование крупных страховых рисков по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками, которые, если иное не предусмотрено в договоре страхования, солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения;

* страхование участниками страхового пула (особенности функционирования страхового пула будут рассмотрены далее);

* перестрахование (передача страховщиком, заключившим договор страхования, по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного объема ответственности, другому страховшику или специализированной перестраховочной организации).

Применение этих форм страхования крупных рисков обусловлено необходимостью обеспечения финансовой устойчивости, рентабельности, платежеспособности страховой организации и исключения ее банкротства; гарантирования страховых выплат страховщиком при наступлении страховых случаев; формирования в установленных нормативными актами порядке и размерах страховых резервов по видам страхования; относительного выравнивания объема страховой ответственности страховщика по его портфелю договоров страхования.

3.8 СУЩНОСТЬ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

Перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Перестрахование представляет собой передачу страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику (перестраховщику) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания.

Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия.

В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховая организация, передающая риск, и страховая организация, принимающая риск на свою ответственность. Передаваемый риск называется перестраховочным риском, а процесс, связанный с его Передачей, называется цедированием риска, или перестраховочной Цессией. Перестрахователя, т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом, перестраховщика, т.е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием.

Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. При наступлении страхового события перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. Отношения страховщиков по перестрахованию рисков регулируются договорами между ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя, может быть в дальнейшем полностью или частично передан другому перестраховщику. Такой вид перестрахования называется ретроцессией, а переданный перестраховочный риск называется ретроцедированным риском. Путем ретроцессии часть рисков может быть передана первоначальному страховщику. Чтобы избежать этого, вдоговор перестрахования можно вносить оговорку, запрещающую дальнейшую передачу риска.

Основная функция перестрахования -- вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ как на внутреннем, так и на внешнем страховых рынках.

Существуют факультативный и договорный методы перестрахования

факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставляется возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично.

Договор факультативного перестрахования - это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Она предоставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет право предложить какой-то один вид ответственности, а перестра-ховшик -- принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встречное условие договора. Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что к; моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично, поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и об отклонении его. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорный метод перестрахования (облигаторное перестрахование) -- обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

В зависимости от способа распределения обязательств между страховщиком и перестраховщиком выделяют пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование заключается в том, что страховщик и перестраховщик распределяют между собой страховую ответственность, страховую премию и страховое возмещение в определенной пропорции, т.е с принятыми ими на свою ответственность долями. Условиями договора пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховой суммы и передает остальную в перестрахование. Разновидности пропорционального перестрахования -- квотное перестрахование и перестрахование эксцедента сумм.

Квотное перестрахование -- самая простая и несложная в обслуживании форма перестрахования. Страховая компания-перестрахователь, по условиям договора, обязуется передать в перестрахование оговоренную часть (долю или квоту) страховой суммы по всем договорам, заключенным ею по определенным видам страхования, а перестраховщик -- перестраховать эту часть. При наступлении страхового случая перестраховщик обязан возместить страховую выплату прямому страховщику в установленной доле. Кроме этого, условиями договора квотного перестрахования может быть ограничена максимальная страховая сумма, принимаемая перестраховщиком на свою ответственность.

Согласно установленной доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и в этой доле перестраховщик оплачивает возникшие при наступлении страхового случая убытки. Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах страховой суммы.

Предположим, заключен договор прямого страхования имущества на сумму 900 тыс. руб. Собственное удержание страховщика составляет 30%, а 70% он передает в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит: доля прямого страховщика

(900 тыс. руб. х 30%)/100% - 270 тыс. руб.; - доля перестраховщика

(900 тыс. руб. х 70%)/100% = 630 тыс. руб. В результате страхового случая застрахованному имуществу нанесен ущерб в размере 500 тыс. руб.; в этом случае распределение убытка осуществляется следующим образом: доля прямого страховщика

(500 тыс. руб. х 30%)/100% = 150 тыс. руб.; доля перестраховщика

(500 тыс. руб. х70%)/100% = 350тыс. руб. Квотное перестрахование особенно удобно для страховых компаний, только начинающих свою деятельность, а также для компаний, приступающих к освоению новых видов страхования, потому что такое перестрахование защищает страховщиков от возможных изменений величины убыточности страховой суммы из-за ограниченного количества договоров. Договоры квотного перестрахования заключаются также и в том случае, когда объем страховых операций, совершаемых страховщиком, превышает его финансовые возможности; при этом договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы.

Квотное перестрахование выгодно страховым компаниям, поскольку они могут самостоятельно определить долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, исходя из своих финансовых возможностей. В то же время при квотном перестраховании страховщик вынужден передавать в перестрахование все договоры страхования, заключенные им даже на небольшие страховые суммы, включая те, которые он мог бы оставить на собственном удержании, и, соответственно, теряет часть прибыли. В результате этого более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Перестрахование на базе эксцедента сумм лишено недостатков квотного перестрахования. Эксцедент -- это часть страховой суммы, которая превышает уровень собственного удержания сгра-ховшика, выраженного в абсолютных цифрах и которая является объектом перестрахования. Соответственно, договор эксиедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания). Кроме этого, в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы (эксцеденту). Максимальная величина передаваемой в перестрахование страховой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который называется долей, или линией.

Так, если собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., то все принятые на страхование договоры страхования н пределах этой суммы остаются на ответственности данного страховщика, а договоры, превышающие эту сумму, передаются в перестрахование. Для прямого страховщика при заключении договора эксцедентного перестрахования важно правильно установить размер собственного удержания.

Размер собственного удержания прямого страховщика, т.е. доля, или одна линия, в данном случае составит 500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика будет в оговоренное число раз (линий) превышать размер собственного удержания страховщика. Так, если эксцедент составляет 5-кратную сумму собственного удержания, т.е. равен 5 долям (линиям) собственного участия перестрахователя, то в перестрахование будут передаваться все договоры страхования со страховой суммой свыше 500 тыс. руб., а ответственность перестраховщика будет ограничена 2,5 млн руб.

В нашем примере общая сумма емкости договора перестрахования, включая собственное удержание, составит 6 долей. Таким образом, перестрахование позволит прямому страховщику прини мать риски в сумме 3 млн руб. (собственное удержание 500 тыс. руб. плюс 5 долей по 500 тыс. руб.).

Если по заключаемым страховщиком договорам страхования страховые суммы превышают лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

Например, собственное удержание прямого страховщика составляет 500 тыс. руб., договор первого эксцедента -- 3 млн руб. сверх 500 тыс. руб., договор второго эксцедента -- 5 млн руб. сверх покрытия первого эксцедента, или 10 линий. Распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиками в данном случае приведено в табл. 3.3.

Для страховщика основным преимуществом договора эксцедента сумм является возможность самостоятельно установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, оставляя при этом полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают размер такого удержания. Кроме этого, данный метод перестрахования позволяет страховщику сформировать оптимально сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т.е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенную величину.

Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где договоры страхования значительно различаются по своим страховым суммам, с целью сбалансировать страховой портфель страховщика. Страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности небольшие страховые суммы. К недостаткам эксцедентного перестрахования можно отнести большие затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, и большие управленческие расходы, прежде всего со стороны страховщика.

При непропорциональном перестраховании страховая сумма, страховые взносы и страховые возмещения распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Прямой страховщик сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера -- приоритета страховщика. Все убытки, превышающие приоритет, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах суммы, установленной договором. Эта сумма называется лимитом перестраховочного покрытия.

Величина перестраховочной премии устанавливается в данных договорах перестрахования в процентах от годовой страховой премии, полученной перестрахователем по переданному в перестрахование портфелю договоров. Размер данного процента определяется на основе анализа данных прошлых лет, позволяющих определить предполагаемый объем перестраховщика. В связи с тем, что в начале периода действия договора перестрахования размер страховой премии, получаемой страховщиком, неизвестен, то он, как правило, уплачивает перестраховочную премию авансом, а окончательный расчет производится в конце действия договора перестрахования. В отдельных случаях стороны могут установить фиксированную величину перестраховочной премии, которая указывается в договоре перестрахования и не подлежит изменению.

Следует отметить, что в целом размер перестраховочной премии при непропорциональном перестраховании ниже, чем в договорах пропорционального страхования, поскольку участие перестраховщика в страховых выплатах, осуществляемых страховщиком, ограничено. Основная цель такого перестрахования -- зашита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, крупной страховой выплатой по одному объекту страхования или необходимостью производить большое число выплат от одного страхового случая (кумуляция рисков).

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования -- эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка -- наиболее распространенная форма договора непропорционального перестрахования, который служит для защиты страховых портфелей страховщи ков по отдельным видам или договорам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков. В соответствии с договором эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в случае, когда подлежащая выплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный в договоре перестрахования предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может превышать установленный договором перестрахования лимит.

Таким образом, перестраховшик устанавливает приоритет в абсолютной сумме и сам оплачивает все убытки, не превышающие приоритета. Перестраховщик участвует только в тех убытках, которые превышают установленный приоритет, но в пределах своего лимита ответственности.

Например, страховщик по договору перестрахования устанавливает приоритет в сумме 300 тыс. руб., а верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) -- 1 млн. руб. Тогда любой ущерб, не превышающий 300 тыс. руб., будет возмещаться прямым страховщиком в полной стоимости. Если ущерб выше 300 тыс. руб., но не превышает 1млн руб., то прямой страховщик покрывает его в сумме 300 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять участие перестраховщика.

В договорах эксцедента убытка обязательно определяются объекты, на которые распространяется договор, и страховые случаи, при наступлении которых возникает ответственность перестраховщика. Данный вид перестрахования осуществляется в основном в тех случаях, когда страховая компания стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по своему страховому портфелю, а не по конкретным договорам страхования. Обычно договоры экспедента убытка заключаются в обл игаторной форме и нередко -- в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Перестрахование эксцедента убыточности также предоставляет защиту всего страхового портфеля, а не конкретных рисков. Перестраховщик берет на себя обязательство осуществить выплату в пользу перестрахователя в том случае, если уровень убыточности по конкретному виду страхования превысит оговоренное в договоре перестрахования значение (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой,

Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю, по итогам календарного года как отношение произведенных страховых выплат к совокупной страховой премии, выраженное в процентах. Так, если 10 млн руб. были получены как премии, а страховые выплаты составили 9 млн руб., то уровень убыточности равен 90%.

Прямой страховщик определяет процент убыточности, который остается на собственном удержании (приоритет), а превышение отдается в перестрахование. Оговоренное в договоре значение убыточности, например 80%, означает, что убыточность до 80% будет покрываться страховщиком за счет собственных источников, а если в данном календарном году убыточность превысит указанный процент, то превышения в размере установленного лимита 85% будут покрываться перестраховщиком.

Другой вариант договора эксцедента убыточности может предусматривать обязанность перестраховщика производить выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат перестрахователя по определенному виду страхования за оговоренный период времени превысит определенную абсолютную величину.

Например, по договорам страхования автомобилей перестраховшик возмещает убытки, если страховые выплаты перестрахователя за год превысят 1,5 млн руб, при этом установлен лимит ответственности перестраховщика в пределах 500 тыс. руб. Соответственно, если выплаты страховщика за год по данному виду страхования составят 2,2 млн руб, то по договору эксцедента убыточности перестраховщик выплатит страховщику-перестрахователю 500 тыс. руб.

Перестрахование эксцедента убыточности применяется страховщиками в тех случаях, когда результаты их деятельности по отдельным видам страхования резко различаются по годам. В связи с тем, что договоры перестрахования эксцедента убыточности технически очень сложны, такой метод перестрахования применяется достаточно редко.



Глава 4. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА

4.1 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА В РОССИИ

По данным Федеральной службы страхового надзора РФ (ФССН), на 1 января 2007 г. в государственном реестре страховщиков значилось 918 компаний, включая перестраховочные организации. При этом о выполненной работе отчитались 886 страховщиков, из которых 780 являлись универсальными, а 106 -- специализированными страховщиками; в том числе 56 страховых компаний занимались только обязательным медицинским страхованием, а 50 компаний -- только личным страхованием, включая страхование жизни.

В целом в 2006 г. страхованием жизни занимались 145 компаний (на 29 меньше по сравнению с 2005 г.), личным страхованием -- 691 (на 49 компаний больше, чем в 2005 г.), страхованием имущества -- 633 компании (на 9 компаний больше, чем в 2005 г.). Несмотря на уменьшение обшего количества страховых компаний на рынке в 2006 г. количество компаний, занятых в каждом виде страхования, кроме страхования жизни, увеличилось, что свидетельствовало о том, что страховые компании стремились к универсализации, делая упор на структуризацию страхового портфеля.

Число страховых компаний, работающих на российском страховом рынке, за 6 лет снизилось на 33%, но при этом количество филиалов страховых компаний за 5 лет возросло на 9%. Тенденция сокращения количества страховщиков складывалась главным образом вследствие большого числа отозванных у страховщиков лицензий. Количество вновь созданных компаний было гораздо меньше, чем количество компаний, ушедших с рынка; таким образом, в 2006 г. продолжился процесс консолидации рынка страхования.

Кроме этого, в последние годы стабильно растет суммарный уставный капитал страховых компаний -- в 2006 г. он составил 150,2 млрд руб. и вырос по сравнению с 2001 г. на 410%. но по сравнению с 2005 г. -- лишь на 5,3%. Темп прироста суммарного уставного капитала сократился по сравнению с предыдущими годами что является, с одной стороны, результатом медленного изменения количества крупных страховщиков, обладающих уставными капиталами более 500 млн. руб., а с другой стороны, -- результатом политики ФССН в отношении страховщиков с недостаточной капитализацией и/или осуществляющих схемные операции.

Общий объем страховых платежей (взносов) по всем видам страхования за 2006 г. составил 602,1 млрд. руб. и вырос по сравнению с 2005 г. на 22,7%. В 2006 г. населению и организациям было выплачено страховщиками 345,2 млрд. рублей, что на 25,8% превышает страховые выплаты, произведенные в 2005 г., и почти в 2 раза -- страховые выплаты, произведенные в 2001 г. При этом соответствующие показатели прироста страхового взноса и страховых выплат в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составляли 4% и 10,8% соответственно; таким образом, страховой рынок в 2006 г. развивался опережающими темпами по сравнению с 2005 г.

Следует также отметить значительный рост совокупной страховой суммы по всем заключенным договорам -- так, в 2006 г. страховая сумма по сравнению с 2005 г. увеличилась на 165% и составила 107 945,4 млрд. руб., что почти в 10 раз больше страховой суммы по договорам страхования 2001 г.

Обязательное страхование в России растет более высокими темпами, чем добровольное страхование.

В результате доля обязательного страхования на рынке выросла с 23,8% в 2005 г. до 46,0% в 2006 г.

Высокая динамика развития страхового рынка в России обеспечивается, прежде всего, за счет страхования физических лиц. Базой для этого служат и растущие доходы населения, и бурное развитие потребительского и ипотечного кредитования, в рамках которого страхование собственности, жизни и здоровья заемщиков, а также их ответственности перед третьими лицами, становится обязательным элементом. По данным ФССН, размер страховой премии на душу населения в 2006 г. составил 4216 руб. (в 2002 г. -- 2085 руб.). Вместе с тем доля страховых премий в ВВП по-прежнему не превышает 3%.

Из данных, приведенных в таблице, видно, что доля добровольных видов страхования в 2006 г. составляла 56% страхового рынка РФ, а доля обязательного страхования -- 44%. Решающее влияние на динамику развития добровольного страхования оказало страхование имущества. По темпам роста (+23%) данный сегмент уступает только ОМС, а по объему собираемой премии, которая в 2006 г. составила 227,9 млрд. руб., прочно занимает лидирующую позицию -- 37,9% всех страховых сборов. Рост страхования имущества осуществляется за счет автострахования, которое в последние годы растет средними темпами, приблизительно 40% в год. По итогам 2006 г. сборы премии по данному виду страхования оцениваются почти в 100 млрд. руб., что составляет 44% от всех сборов по страхованию имущества. При этом, по мнению специалистов, автострахование (включая и ОСАГО) по-прежнему будет играть главную роль в развитии рискового страхования в России в ближайшие три--пять лет.