Страховое дело

* страховая премия;

* характер страхового случая;

* права и обязанности сторон;

* условия и порядок выплаты страховой» возмещения

* ответственность сторон;

* порядок изменения договора;

* срок действия договора;

* окончание действия договора;

* порядок разрешения споров;

* дополнительные условия;

* юридические адреса и подписи сторон.

Кроме этого, законодательством разрешено устанавливать в договоре страхования по взаимному соглашению сторон любые другие не противоречащие закону условия, что способствует максимальному учету интересов и пожеланий в первую очередь страхователей.

В текст договора страхования включается также перечень так называемых исключений, т.е. оснований для освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения (исключения из объема страховой ответственности). Перечень обших исключений установлен законодательством РФ. Так, ГК РФ (ст. 964) определяет следующие исключения:

* воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

военные действия, а также маневры или иные военные мероприятия;

* гражданская война, народные волнения всякого рода или забастовки.

Кроме того (если договором страхования не предусмотрено иное), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, ареста или уничтожения имущества по распоряжению государственных органов. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого взноса (если договором или законом не предусмотрено иное).

В случае заключения договора страхования страховщик обязан:

* ознакомить страхователя с правилами страхования;

* в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить (по заявлению страхователя) договор с учетом этих обстоятельств;

* при наступлении страхового случая обеспечить осмотр объекта страхования экспертом, составить акт о страховом случае при

* участии страхователя и произвести расчет ущерба;

* при наступлении страхового случая произвести страховую выплату в срок, установленный договором страхования или законом;

* при необходимости направить запрос в компетентные органы о предоставлении соответствующих документов и информации, подтверждающих факт и причину наступления страхового случая;

* возместить расходы, произведенные страхователем при наступлении страхового случая для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если это предусмотрено правилами страхования;

* не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ).

В рамках заключенного договора страхования страховщик имеет

право:

1) участвовать в спасении и сохранении застрахованного объекта, принимая необходимые для этого меры или указывая страхователю на необходимость их принятия;

2) проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных страхователем сведений об объекте страхования действительным обязательствам, независимо от того, изменились или нет условия страхования;

3) отказаться от исполнения договорных обязательств либо изменить условия в части возмещения ущерба или выплаты страховой суммы в тех случаях, когда страхователь:

* сообщил неправильные, т.е. заведомо ложные или неполные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки степени риска;

* не известил страховщика о существенных изменениях в страховом риске;

* не известил страховщика в установленном порядке о страховом случае или чинил препятствия представителю страховой компании в определении обстоятельств, характера и размера ущерба;

* не представил документов, необходимых для определения размера ущерба;

* не принял меры к предотвращению ущерба или сокращению его размеров, что привело к обратным результатам.

Если страховщик выплатил страховое возмещение страхователю, то к нему переходит право требовать возмещения ущерба в пределах выплаченной суммы от лица, виновного в причинен¹¹¹¹ ущерба. Такой переход права требования на возмещение ущерба называется суброгацией.

В соответствии с действующим законодательством в случае заключения договора страхования страхователь обязан:

* своевременно вносить страховые взносы, при этом обязанность уплачивать страховые взносы установлена и для выгодоприобретателя. Стороны договора могут определить, из двух участников страховых отношений должен выполнять данное обязательство;

* при заключении договора страхования сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, Имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику. Существенными признаются обстоятельства, определенно оговоренные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе;

* в период действия договора страхования соблюдать специально согласованные или содержащиеся в правилах страхования обязанности, направленные на уменьшение риска или предотвращение опасности;

* уведомигь о наступлении страхового случая страховщика и его представителя, как только страхователю станет известно о его наступлении, если договором предусмотрен срок и способ уведомления, оно должно быть сделано в условленный срок и указанным в договоре способом;

* предоставить страховщику всю необходимую информацию об ущербе, а также документы для установления факта страхового случая и определения размера ущерба, если такой информации у него нет, то страхователь должен оказать содействие страховщику в получении необходимых документов;

* предоставить страховщику возможность проводить осмотр и обследование застрахованного объекта, а также расследование в отношении причин страхового случая и размера убытков;

* незамедлительно сообщать страховщику в пер иод действия договора страхования о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных страховщику при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение страхового риска. Значительными признаются изменения, оговоренные в договоре страхования (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение страхового риска, вправе потребовать изменения условий договора страхования или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска;

* принимать необходимые меры в целях предотвращения и уменьшения ущерба застрахованному имуществу при наступлении страхового случая.

Страхователь имеет право:

* заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц);

* при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

* получать страховую сумму по договору страхования жизни, или на возмещение ущерба в имущественном страховании, или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности -- в пределах страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору;

* изменять условия страхования в договоре в части изменения страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования

* досрочно расторгать договора страхования в порядке, оговоренном правилами страхования.

Договором страхования могут быть предусмотрены также другие обязанности страховщика и страхователя.

По общему правилу договор страхования прекращается истечением срока, на который он был заключен, однако ГК РФ предусматривает возможность досрочного прекращения деятельности договора; в соответствии со ст. 958 страховой договор «прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:

* гибель застрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая;

* прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности липом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью».

При досрочном прекращении договора страхования по указанным обстоятельствам страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовало страхование. Остальную часть премии он должен возвратить страхователю.

Страховой договор может быть расторгнут досрочно по соглашению сторон. В таком соглашении стороны оговаривают условия досрочного расторжения договора, которые могут быть самыми различными (возврат части страховой премии и т.п.). Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя. Согласно ст. 958 ГК РФ страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа договор страхования не прекратил свое действие вследствие гибели застрахованного имущества или прекращения предпринимательской деятельности лица, застраховавшего свою связанную с такой деятельностью ответственность либо предпринимательский риск.

Страховой договор, как и любая сделка, может быть признан недействительным, если согласно действующему законодательству Российской Федерации имеются основания признать его таковым:

* договор страхования не соответствует закону или иным правовым актам;

* договор заключен с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности;

* договор заключен недееспособным (либо ограниченно дееспособным) гражданином либо под влиянием заблуждения, обмана, насилия, угрозы и т.д.

Последствия признания страхового договора недействительным бывают различными, в зависимости от оснований признания сделки недействительной могут наступать следующие последствия:

* стороны должны вернуть друг другу все полученное по сделке; ! * все полученное сторонами (либо одной стороной) по сделке взыскивается в доход Российской Федерации;

* одна из сторон возвращает другой стороне все полученное ею по сделке. Имущество, полученное другой стороной от первой стороны (а также причитавшееся ей), обращается в доход Российской Федерации;

* в случае если договор страхования заключен с недееспособным в силу возраста или вследствие психического расстройства страхователем (либо со страхователем, ограниченным судом в дееспособности), каждая из сторон возвращает другой стороне все полученное по сделке, а страховая компания, кроме того, возмещает страхователю нанесенный последнему реальный ущерб (если таковой обнаружится).

Помимо установленных законом общих оснований признания сделок недействительными, законодательством о страховании установлены следующие специальные основания признания недействительным страхового договора:

* страховщик вправе потребовать признания страхового договора недействительным если после заключения договора страхования будет установлено, что при заключении договора страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), когда эти обстоятельства не были известны (и не должны были быть известными) страховщику. Однако страховщик не может требовать признания договора страхован ия недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали; «страховщик может потребовать признать договор страхования недействительным, если вследствие обмана со стороны страхователя в договоре была указана завышенная страховая

сумма (в том числе, когда превышение -- результат двойного страхования: страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков). Кроме того, страховщик вправе требовать возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ).

Является недействительным (ничтожным) договор страхования в той части страховой суммы, которая превышает страховую (действительную) стоимость по договорам страхования имущества или предпринимательского риска, в том числе, если такое превышение явилось следствием двойного страхования. В таких случаях излишне уплаченная часть страховой премии не возвращается страхователю. Если в соответствии с договором страхования страховая премия вносилась в рассрочку и к моменту выявления указанного превышения страховой суммы над страховой стоимостью премия внесена не полностью, оставшиеся страховые взносы должны быть уплачены в размере, уменьшенном пропорционально уменьшению размера страховой суммы.

5.2.3 СТРАХОВОЙ ПОЛИС

Страховой полис (страховое свидетельство, страховой сертификат) -- это письменный документ установленного образца, выдаваемый страховой компанией страхователю в удостоверение заключенного договора страхования и содержащий его основные условия. Страховой полис (рис. 5.2) должен содержать:

* наименование документа;

* наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

* фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

* указание объекта страхования;

* размер страховой суммы; " указание страхового риска;

* размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения;

* срок действия договора;

* порядок изменения и прекращения договора;

* другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

* подписи сторон.

ГК РФ предусматривает возможность использования страховыми компаниями «предъявительского» полиса, который может быть выдан страховщиком при заключении договора страхования имущества в пользу выгодоприобретателя, имя (наименование) которого в полисе (и договоре) не указывается. Договоры страхования в пользу третьего лица, которое не указано в договоре, применяются обычно при страховании грузов. При предъявлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору страхования необходимо представить этот полис страховщику (ст. 930 ГК РФ).

Фактически страховыми полисами могут также служить билеты на самолет, поезд или автобус. При наступлении страхового случая в пути пассажир может обратиться в страховую фирму, которая заключила договор страхования пассажиров с компанией, занимающейся пассажирскими перевозками, и, предъявив соответствующий билет, иметь право на получение страхового возмещения. Страховой взнос при этом включается в стоимость билета.

Один из видов полисов, который прямо определен в ГК РФ как договор страхования, -- это генеральный полис (ст. 941 ГК РФ), на основании которого может осуществляться систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока по соглашению страхователя со страховщиком. В отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, страхователь обязан сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, -- немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.

По требованию страхователя страхован компания обязана выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.

5.3 ОСНОВНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ РФ К СТРАХОВЩИКУ

Закон о страховании определяет, что страховщикам и признаются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие в установленном законодательством порядке лицензию на осуществле ние страховой деятельности. Из данного определения следует, что страховщик -- это юридическое лицо. Юридическое лицо в соответствии со ст. 48 ГК РФ -- это «организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде».

Закон о страховании определяет следующие требования к страховщику:

1) основным видом деятельности страховой компании должна быть страховая деятельность; таким образом, можно сделать вывод, что для страховщиков установлена специальная, ограниченная правоспособность, в отличие от большинства других юридических лиц, количество видов деятельности для которых не ограничено. При этом законодательством установлены некоторые изъятия и из специальной правоспособности страховщиков, Так, страховая организация имеет право:

* выступать гарантом в банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ);

* предоставлять заем страхователю -- физическому лицу в пределах страхового резерва сформированного по договору страхования жизни на срок не менее 5 лет (п. 5 ст.26 Закона о страховании);

2) в соответствии с п. 3 ст. 4.1 Закона о страховании фирменное наименование субъекта страхового дела -- юридического лица должно содержать:

* указание на организационно-правовую форму;

* указание на вид деятельности страховой компании с использованием слов либо «страхование» и (или) «перестрахование», либо «взаимное страхование», а также производных от таких слов и словосочетаний;

обозначение, индивидуализирующее страховую компанию.

3) Закон о страховании (ст. 25) устанавливает также требования к уставному капиталу страховщика: страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 млн руб., и следующих коэффициентов:

1 -- для осуществления страхования имущественных интересов, связанных с причинением вреда жизни и здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование то несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

1 -- для осуществления страхования имущественных интересов, связанных с причинением вреда жизни и здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование то несчастных случаев и болезней, медицинское страхование) и (или) страхования имущественных интересов, связанных с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); с обязанностью возместить причинен ный другим лицам вред (страхование ответственности);

2 -- для осуществления страхования имущественных интересов, связанных с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);

2 -- для осуществления страхования объектов страхования жизни, страхования то несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

4 -- для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Уставный капитал страховой компании должен быть сформирован за счет денежных средств, что должно максимально обеспечить интересы страхователя, застрахованных лиц, выгодоприобретате-ля, кредиторов страховой организации Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается;

4) страховщик должен иметь лицензию (разрешение) на осуществление страховой деятельности на территории РФ, полученную в установленном законом порядке;

5) страховщики обязаны соблюдать установленные Законом о страховании и нормативными правовыми актами ФССН требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий;

6) в соответствии со ст.25 Закона о страховании, страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, т.е. соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:

* заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства Российской Федерации;

* несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости;

* отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на замену страховщика;

* отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимающему страховой портфель, указания вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;

* отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства) страховщика.

Одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам.

В случае если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны быть согласованы со страхователем:

7) статья 32.1 Закона о страховании устанавливает квалификационные требования для руководителей страховых компаний; так, руководители (в том числе единоличный исполнительный орган) субъекта страхового дела -- юридического лица или являющийся субъектом страхового дела индивидуальный предприниматель обязаны иметь высшее экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в РФ, а также стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет.

Главный бухгалтер страховщика или страхового брокера должен иметь экономическое или финансовое образование, подтвержденное документом о высшем экономическом или финансовом образовании, признаваемым в РФ, а также стаж работы не менее двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных на территории РФ.

Кроме этого руководители и главный бухгалтер страховой компании должны постоянно проживать на территории РФ;

8) в соответствии со ст. 29 Закона о страховании деятельность страховщиков не является закрытой. Страховщики обязаны публиковать годовые балансы и счета прибылей и убытков после аудиторского подтверждения достоверности содержащихся в них сведений. Опубликование годовых бухгалтерских отчетов должно осуществляться в средствах массовой информации, в том числе распространяющихся на территории, на которой осуществляется деятельность страховщика. Сведения об опубликовании сообщаются страховщиком в орган страхового надзора. ,_;.



5.4 УСЛОВИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ . УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

Под финансовой устойчивостью страховой организаци и понимается стабильность ее финансового положения, обеспечиваемая достаточной долей собственного капитала (чистых активов) в составе источников финансирования. Внешним проявлением финансовой устойчивости страховой организации является ее платежеспособность, т.е. способность страховщика исполнить обязательства по выплате страховой суммы или страхового возмещения страхователю или застрахованному лицу по договорам страхования.

В соответствии с гл. 3 Закона о страховании, которая определяет порядок обеспечения финансовой устойчивости страховщиков в РФ, гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний являются:

* экономически обоснованные страховые тарифы;

* страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

* собственные средства;

* система перестрахования.

Собственные средства страховщиков включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределен- ную прибыль. Достаточный размер уставного капитала обеспечивает финансовую устойчивость компании на момент ее создания и на начальный период деятельности, когда объем поступлений страховых премий невелик. Минимальный размер уставного капитала определяется действующим законодательством и учредительными документами компании. Он может быть использован как для обеспечения уставной деятельности, так и для покрытия расходов по страховым выплатам в случае недостаточности страховых резервов и страховых поступлений. В соответствии с российским законодательством, как уже отмечено, минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средсгв, на день подачи юридическим липом документов для получения лицензии должен составлять не менее 30 млн руб.

Следующим условием обеспечения финансовой устойчивости является создание страховых резервов и фондов, которые отражают размер не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по страховым выплатам.

Обязанность страховщиков формировать страховые резервы закреплена в Законе о страховании. В соответствии с этим законом страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Необходимо отметить, что если страховая компания осуществляет несколько видов страхования, то резервы по каждому виду формируются отдельно.

Страховые резервы должны формироваться и размешаться в соответствии с правилами, утвержденными федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, и со следующими нормативными актами:

1) Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении правил формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» от 11.06.2002 г. № 51н (ред. от 14.01.2005 г.);

2) Приказ Министерства финансов РФ «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» от 08.08.2005 г. № 100н (ред. от. 20.06.2007 г.).

Страховщик имеет право формировать страховые резервы в соответствии с нормативными указаниями, содержащимися в названных нормативных актах, а также по согласованию с Министерством финансов РФ в случаях, предусмотренных Правилами формирования страховых резервов, может рассчитывать иные страховые резервы и (или) использовать иные методы их расчета. В состав страховых резервов входят:

* резерв незаработанной премии; резервы убытков, в том числе: резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв произошедших, но незаявленных убытков;

* стабилизационный резерв;

* иные страховые резервы.

Специфической чертой страхования является то, что в распоряжении страховщика в течение определенного срока находятся временно свободные от обязательств средства (страховые резервы и иные денежные фонды), которые могут быть размещены в инвестиции в целях получения дохода. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. С целью обеспечения финансовой устойчивости и гарантированности страховых выплат размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Основным нормативным документом, регламентирующим инвестиционную деятельность российских страховщиков, являются Правила размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 08.08.2005 г. № 16н (с изменениями и дополнениями).

Виды активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, определены гл. 2 данных правил, в которой отмечено, что для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:

* федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

* государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

* муниципальные ценные бумаги;

* акции;

* облигации, кроме относящихся к перечисленным выше;

* векселя организаций, включая векселя банков;

* жилищные сертификаты

* инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

* вклады (депозиты) в банках, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

* сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

* недвижимое имущество;

* доля перестраховщиков в страховых резервах;

* депо премии по рискам, принятым в перестрахование;

* дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;

* денежная наличность;

* денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;

* денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;

* слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

* ипотечные ценные бумаги;

* займы страхователям по договорам страхования жизни.

Законодательством определено, что размещение средств страховых резервов может осуществляться страховой компанией самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами РФ и имеющими рейтинг одного из международных рейтинговых агентств соответственно или рейтинг одного из российских агентств категории, соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).

При передаче средств страховых резервов в доверительное управление и при выборе инвестиционных направлений страховщик должен учитывать структуру своего портфеля, сроки действия договоров страхования, вероятность наступления страхового события, возможность исполнения обязанности по осуществлению страховых выплат при нахождении средств страховых резервов в доверительном управлении.

Следует отметить, что для покрытия страховых резервов не принимаются ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков, а также активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам.

Для обеспечения диверсификации, возвратности, доходности и ликвидности при размещении активов, принимаемых для покрытия страховых резервов страховщики должны выполнять требования к структурным соотношениям активов и резервов, которые изложены в приложении к Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов.

Например, стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг должна составлять не более 30% от суммарной величины страховых резервов; стоимость государственных ценных бумаг одного субъекта Российской Федерации -- не более 15%; стоимость муниципальных ценных бумаг одного органа местного самоуправления -- не более 10%; стоимость акций -- не более 15%; стоимость векселей организаций -- не более 10%; стоимость одного объекта недвижимости -- не более 20%; стоимость векселей банков и вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, б банках, имеющих высокий рейтинг одного из международных рейтинговых агентств -- не более 50%; стоимость векселей и вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, в банках, не имеющих рейтинги, -- не более 20% и т.д.

Следующим фактором, обеспечивающим финансовую устойчивость страховщика, является соблюдение нормативного соотношения между активами и принятыми на себя обязательствами.

Страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами в размере так называемого нормативного размера маржи платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные значения устанавливаются федеральным органом по надзору за страховой деятельностью (в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств, утвержденным приказом Минфина РФ от 02.11.2001 г. № 90н). Данная методика не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.

Под нормативным соотношением между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами (нормативный размер маржи платежеспособности) понимается величина, в пределах которой страховщик, исходя из специфики заключенных договоров и объема принятых страховых обязательств, должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенным на величину нематериальных активов и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (фактический размер маржи платежеспособности).

Суть действующей методики оценки платежеспособности страховой организации сводится к сопоставлению фактического размера маржи платежеспособности с ее нормативным размером, рассчитанным по данным оцениваемой страховой организацией в соответствии с названным положением.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма:

* уставного капитала;

* добавочного капитала;

* резервного капитала;

* нераспределенной прибыли отчетного года и прошлых лет, уменьшенная на сумму:

* непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

* задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал;

* собственных акций, выкупленных у акционеров;

* нематериальных активов;

* дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативный размер маржи рассчитывается на основании Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств отдельно по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент. Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва; в том случае, если поправочный коэффициент меньше 0,85, он принимается равным 0,85.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитывается на основании данных о страховых премиях (взносах) и о страховых выплатах по договорам страхования (основным договорам), сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, относящимся к страхованию иному, чем страхование жизни.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни и нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

Если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного (складочного) капитала, установленной ст. 25 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», то за нормативный размер маржи платежеспособности страховщика принимается законодательно установленная минимальная величина уставного капитала.

В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховшик представляет для согласования в Министерство финансов Российской Федерации в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения. В этом плане могут быть предусмотрены изменение размера уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации.

Расчет соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности производится страховщиком ежеквартально.

Еще одним важным условием обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций является использование системы перестрахования.

Передача части рисков в перестрахование позволяет решить ряд важных проблем: стабилизация результатов деятельности страховщика за продолжительный период в случае отрицательных результатов по всему страховому портфелю в течение всего года; расширение масштаба деятельности (принятие на себя большого числа рисков) и повышение конкурентоспособности; зашита собственных активов при неблагоприятных обстоятельствах. Однако при этом страховая организация должна оценить экономическую эффективность данного решения.

Преимущество перестрахования заключается в том, что страховщик, перестраховывающий принятые на себя риски, создает дополнительные гарантии своей финансовой устойчивости. Следовательно, страхователь получает дополнительную уверенность в полном и своевременном возмещении ущерба.

страховой правовой ответственность актуарный



Глава 6. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

6.1 ПОРЯДОК ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Государственная регистрация страховых организаций принципиально отличается от обычной процедуры регистрации юридических лиц. Она осуществляется в два этапа. Сначала страховая компания проходит регистрацию как предпринимательская организация на территории данной страны (исключение составляют страны ЕС, которые сейчас допускают работу страховщиков из других стран ЕС без юридической регистрации каких-либо форм коммерческого присутствия на территории данной страны). Затем она должна пройти регистрацию и быть внесена в Единый государственный реестр страховщиков и их объединений в органах страхового надзора (в Департаменте страхового надзора Министерства финансов РФ), где параллельно с регистрацией производится лицензирование.

Для государственной регистрации создаваемого юридического лица в регистрирующий орган представляются следующие документы:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации. В заявлении подтверждается, что представленные учредительные документы соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах, иных представленных для государственной регистрации документах, заявлении о государственной регистрации, достоверны, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-право вой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала на момент государственной регистрации, и в установленных законом случаях согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления вопросы создания юридического лица;

б) решение о создании юридического липа в виде протокола, договора или иного документа в соответствии с законодательством Российской Федерации;

в) учредительные документы юридического лица (подлинники или нотариально удостоверенные копии);

г) выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное, равное по юридической силе, доказательство юридического статуса иностранного юридического лица -- учредителя;

д) документ об уплате государственной пошлины.

При государственной регистрации юридического лица, создаваемого путем реорганизации (преобразования, слияния, разделения, выделения), в регистрирующий орган представляются следующие документы:

а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации, по форме, утвержденной Правительством РФ.

В заявлении подтверждается, что учредительные документы созданных путем реорганизации юридических лиц соответствуют установленным законодательством Российской Федерации требованиям к учредительным документам юридического лица данной организационно-правовой формы, что сведения, содержащиеся в этих учредительных документах и заявлении о государственной регистрации, достоверны, что передаточный акт или разделительный баланс содержит положения о правопреемстве по всем обязательствам вновь возникшего юридического лица в отношении всех его кредиторов, что все кредиторы реорганизуемого лица уведомлены в письменной форме о реорганизации и в установленных законом случаях вопросы реорганизации юридического лица согласованы с соответствующими государственными органами и (или) органами местного самоуправления;

б) учредительные документы каждого вновь возникающего юридического лица, создаваемого путем реорганизации (подлинники или нотариально удостоверенные копии);

в) решение о реорганизации юридического лица;

г) договор о слиянии или присоединении в случаях, предусмотренных федеральными законами;

д) передаточный акт или разделительный баланс; е) документ об уплате государственной пошлины

Государственная регистрация осуществляется в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган.

Государственная регистрация юридического липа осуществляется по месту нахождения указанного учредителями в заявлении о государственной регистрации постоянно действующего исполнительного органа, в случае отсутствия такого исполнительного органа - по месту нахождения иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Решение о государственной регистрации, принятое регистрирующим органом, является основанием внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр. Моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в Единый государственный реестр, который не позднее одного рабочего дня с момента государственной регистрации выдает (направляет) заявителю документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр. Форма и содержание документа устанавливаются Правительством РФ.

Регистрирующий орган в срок не более чем 5 рабочих дней с момента государственной регистрации представляет сведения о регистрации в государственные органы, определяемые Правительством РФ. Состав сведений, направляемых в указанные государственные органы, а также порядок и сроки предоставления соответствующему юридическому лицу сведений о его учетных данных устанавливаются Правительством РФ.

Отказ в государственной регистрации юридического липа допускается в случаях:

* непредставления определенных федеральным законом необходимых для государственной регистрации документов;

* представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган.

Решение об отказе в государственной регистрации должно содержать основания отказа с обязательной ссылкой на вышеуказанные нарушения. Оно должно быть принято в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления документов в регистрирующий орган и направляется лицу, указанному в заявлении о государственной регистрации, с уведомлением о вручении такого решения. Решение об отказе может быть обжаловано в судебном порядке.

6.2 ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Лицензия на проведение страховой деятельности является документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории Российской Федерации при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче такой лицензии. Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности выдается субъектам страхового дела Федеральной службой страхового надзора (ФССН) при Министерстве финансов РФ.

Порядок лицензирования деятельности страховых организаций определен гл. 32 «Лицензирование деятельности субъектов страхового деда» Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Постановлением Правительства РФ «Об утверждении правил лицензирования деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование» от 29.03.94 г. № 251 (с изм. и доп. от 19.06.98 г., 03.10.2002 г., 14.10.2005 г.) и Приказом Минфина РФ «Об утверждении Положения о требованиях к заявлению, сведениям и документам, предоставляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела» от 11.04.2006г. №60н.

Лицензии выдаются на осуществление добровольного и обязательного личного страхования, имущественного страхования, страхования ответственности и перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование по видам страховой деятельности. При этом в лицензиях указываются конкретные виды страхования, которые страховщик вправе осуществлять.

Лицензия выдается по установленной форме и содержит следующие реквизиты:

* наименование юридического лица-страховщика, владеющего лицензией, его юридический адрес;

* наименование отрасли, формы проведения и вида (видов) страховой деятельности, с указанием в приложении вида (видов) страхования, на проведение которого имеет право страховщик;

* территория, на которой страховщик него филиалы намерены осуществлять страховые операции;

* подпись руководителя (или заместителя руководителя) и гербовая печать федерального органа по надзору за страховой деятельностью;

* регистрационный номер по государственному реестру страховщиков;

* номер лицензии и дата ее выдачи.

Срок действия лицензии на проведение страховой деятельности не имеет ограничения, если это специально не предусмотрено при выдаче.

Для получения лицензии на осуществление добровольного и (или) обязательного страхования, взаимного страхования соискатель лицензии предоставляет в ФССН следующие документы:

* заявление о предоставлении лицензии;

* учредительные документы;

* документ о государственной регистрации в качестве юридического лица;

* протокол собрания учредителей об утверждении учредительных документов соискателя лицензии и утверждении на должности единоличного исполнительного органа, руководителя (руководителей) коллегиального исполнительного органа;

* сведения о составе акционеров (участников);

* документы, подтверждающие оплату уставного капитала в полном размере;

документы о государственной регистрации юридических лиц, являющихся учредителями субъекта страхового дела, аудиторское заключение о достоверности их финансовой отчетности за последний отчетный период, если для таких лиц предусмотрен обязательный аудит;

* сведения о единоличном исполнительном органе, руководителе (руководителях) коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере, руководителе ревизионной комиссии (ревизоре);

* сведения о страховом актуарии;

* правила страхования по видам страхования, предусмотренным законодательством, с приложением образцов используемых документов;

* расчеты страховых тарифов с приложением используемой методики актуарных расчетов и указанием источника исходных данных, а также структуры тарифных ставок;

* положение о формировании страховых резервов;

* экономическое обоснование осуществления видов страхования.

Для получения лицензии на осуществление перестрахования соискатель лицензии обязан предоставить в ФССН указанные документы, за исключением сведений о страховом актуарии, правил страхования, расчетов страховых тарифов.

Для получения лицензии на осуществление страховой брокерской деятельности соискатель лицензии предоставляет в орган страхового надзора следующие документы:

* заявление о предоставлении лицензии;

* документ о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

* учредительные документы соискателя лицензии -- юридического лица;

* образцы договоров, необходимых для осуществления страховой брокерской деятельности;

* документы, подтверждающие квалификацию работников страхового брокера и квалификацию страхового брокера -индивидуального предпринимателя.

Соискатели лицензий, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранны» инвесторам или имеющие долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, в дополнение к перечисленным документам представляют согласие в письменной форме соответствующего органа по надзору за страховой деятельностью страны места пребывания на участие иностранных инвесторов в уставных капиталах страховых организаций, созданных на территории РФ, или уведомляют ФССН об отсутствии требования к наличию такого разрешения в стране места пребывания иностранных инвесторов.

Следует обратить внимание на особенности правового положения страховых организаций с участием иностранного капитала. Так, страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 25%, ФССН прекращает выдачу лицензии на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%.

При предоставлении в надлежащей форме всех документов (документы должны быть подписаны уполномоченным лицом соискателя лицензии и скреплены печатью), необходимых для получения лицензии, ФССН выдает соискателю лицензии уведомление в письменной форме о приеме документов. Если позднее субъекты страхового дела вносят изменения в документы, явившиеся основанием для получения лицензии, то они обязаны в течение 30 дней со дня внесения изменений уведомить об этом орган страхового надзора и предоставить документы, подтверждающие эти изменения.