Страховое дело

Размещено на http://www.allbest.ru/

Санкт-Петербургский университет экономики и финансов

Кафедра страхования

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

Учебное пособие

Автор: д.э. н. Скамай Л.Г.

Санкт-Петербург 2011



В учебном пособии излагаются основные правовые аспекты и теоретические сведения о страховом деле: сущность и функции страхования, его виды; история возникновения страхования; порядок создания страховых компаний: государственное регулирование страховой деятельности; основы актуарных расчетов; особенности имущественного и личного страхования, а также страхования ответственности.

Для студентов и аспирантов экономических вузов, а также читателей, интересующихся вопросами страхования.



ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВАНИЯ

1.1 Сущность страхования

1.2 Роль и функции страхования

1.3 Характеристика страхового риска

1.4 История возникновения и развития страхования

Глава 2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕВСТРАХОВАНИИ

2.1 Термины, определяющие основных участников страховых отношений

2.2 Понятия, характеризующие общие условия страховой деятельности

2.3. Термины страхования, связанные с формированием страхового фонда

2.4 Специальные термины, связанные с расходованием средств страхового фонда

2.5 Международные термины, используемые в практике страхования

Глава 3. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

3.1 Основы классификации страхования

3.2 Классификация по объектам страхования

3.3 Формы страхования

3.4 Классификация страхования по видам страхового возмещения

3.5 Балансовая классификация страхования

3.6 Классификация страхования по роду опасностей

3.7 Классификация страхования на основе

дополнительных признаков

3.8 Сущность перестрахования

Глава 4. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА

4.1 Современное состояние и перспективы развития страхового рынка в России

4.2 Сущность и функции страхового рынка

4.3 Характеристика основных элементов страхового рынка

4.4 Предпринимательская среда функционирования страховых организаций

Глава 5. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

5.1 Государственное регулирование и надзор за страховой деятельностью

5.2 Организационно-правовые документы страховой компании

5.2.1 Правила страхования

5.2.2 Договор страхования и порядок его заключения

5.2.3 Страховой полис

5.3 Основные требования, предъявляемые законодательством РФ к страховщику

5.4 Условия обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний

Глава 6. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

6.1 Порядок государственной регистрации страховых организаций

6.2 Лицензирование деятельности страховых организаций

6.3 Основания и процедура прекращения деятельности страховщика

6.4 Организационная структура страховой компании

Глава 7. РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ В СТРАХОВАНИИ

7.1 Сущность актуарных расчетов

7.2 Показатели страховой статистики

7.3 Структура страхового тарифа

7.4 Классификация видов страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок

7.5 Расчет страховых тарифов по рисковым видам страхования

7.6 Факторы, влияющие на стоимость страховой услуги

7.7 Доходы и расходы страховой компании

Глава 8. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ

8.1 Страхование жизни

8.2 Сущность добровольного страхования граждан от несчастного случая

8.3 Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

8.4 Медицинское страхование граждан в РФ

8.5 Особенности обязательного медицинского страхования

8.6 Другие виды личного страхования

8.6.1 Страхование детей к бракосочетанию

8.6.2 Страхование ренты

8.6.3 Сущность пенсионного страхования

8.6.4 Обязательное личное страхование пассажиров (туристов, экскурсантов)

Глава 9 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ

9.1 Сущность имущественного страхования

9.2 Особенности страхования имущества

9.3 Основные виды имущественного страхования

9.3.1 Страхование имущества от огня и других опасностей

9.3.2 Страхование средств автотранспорта

9.3.3 Страхование средств воздушного и водного транспорта

9.3.4. Страхование технических рисков

9.3.5 Страхование финансовых рисков

9.3.6 Особенности страхования политических рисков

9.4 Страхование грузов

Глава 10 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

10.1 Сущность страхования ответственности

10.2 Страхование ответственности за загрязнение окружающей среды

10.3 Страхование ответственности производителя (продавца) за качество продукции

10.4 Страхование профессиональной ответственности

10.5 Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

ЛИТЕРАТУРА

ВВЕДЕНИЕ

Страхование - это богиня, которая не гак любима, как удача; ее боятся. Скудные пожертвования ей приносят без энтузиазма. Это легко понять. Все преимущества страхования проявляются только тогда, когда приходит беда.

В современных экономических условиях страхование является стратегическим сектором экономики, гак как оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе путем возмещения собственникам ущерба при гибели или повреждении их имущества. Корни страхования уходят в глубокую древность: городские общины пытались защищать путем страхования свои поселения от пожара; именно отсюда произошли первые формы страхования от огня.

Страхование позволяет юридическим и физическим лицам возмещать ущерб, причиненный случайными неблагоприятными событиями, предоставляет гражданам возможность получения страхового обеспечения при достижении определенного возраста, наступлении временной нетрудоспособности, инвалидности. Таким образом, страхование обеспечивает непрерывность всех видов общественно-полезной деятельности, а также поддержание уровня жизни, доходов граждан при наступлении определенных событий -- страховых случаев.

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса. Объемы операций на рынке страхования ежегодно растут. На 31.03.2007 г. в Едином российском государственном реестре субъектов страхового дела зарегистрировано 913 страховых организаций. По данным Федеральной службы страхового надзора, общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 2006 г. составила, соответственно, 602,1 и 345,2 млрд.руб. или 122,7 и 125,8% по сравнению с 2005 г. За I полугодие 2007 г. эти же показатели составили, соответственно, 363,2 и 200 млрд. руб., или 123,6 и 131,2% по сравнению с аналогичным периодом 2006 г. Такая ситуация на российском страховом рынке свидетельствует о переосмыслении роли и места страхования как в повседневной жизни, так и при осуществлении предпринимательской деятельности, а также в процессе управления рисками.

Цель учебного пособия -- рассмотреть вопросы теории и практики страхового дела, раскрыть экономические, организационные и правовые основы страхования, ознакомить студентов с основными вопросами учебной дисциплины «Страховое дело». В свою очередь, задачами дисциплины «Страховое дело» являются:

* оснащение студентов необходимыми теоретическими знаниями в области страхования;

* ознакомление студентов с основными терминами, используемыми в страховании;

* ознакомление студентов с основными видами страхования, существующими на российском рынке страховых услуг;

* ознакомление студентов с основами тарифной политики в страховании;

* предоставление студентам аналитической информации о тенденциях на российском рынке страхования.

В результате изучения данной дисциплины студенты должны приобрести теоретические знания и практические навыки в области организации страхового дела, а также умения и навыки построения эффективных страховых отношений между страховщиками и страхователями.

Для успешной предпринимательской деятельности и обеспечения жизненного благополучия граждане, в том числе руководители и специалисты предприятий и организаций, должны иметь необходимые знания для использования страхования как способа зашиты интересов, связанных с имуществом, жизнью, здоровьем, трудоспособностью при наступлении страховых случаев.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования Российской Федерации и может быть использовано студентами экономических вузов при изучении дисциплины «Страховое дело».

Автор учебного пособия -- профессор кафедры предпринимательства Государственного университета управления, к.э.н., доцент Л.Г. Скамай.



Глава 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВАНИЯ

1.1 СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, наносящими ущерб его здоровью, имуществу, доходу или сбережениям, при этом сроки наступления таких ситуаций, а также размер ущерба заранее неизвестны. Экономические последствия реализации этих опасностей выражаются в физической гибели материальных ценностей или лишении человека трудоспособности.

Поэтому возможные опасности заставляют общество в целом, а также предприятия и граждан принимать меры по предупреждению опасностей или ограничению их воздействия, а также осуществлять меры по возмещению ущерба от опасностей, которых избежать невозможно.

Мероприятия по предупреждению опасностей, которые обеспечивают снижение возможных потерь, называются превентивными -- например, противопожарные мероприятия и совершенствование правил техники безопасности, контроль за их исполнением в процессе осуществления всех видов деятельности или профилактическая работа органов ГИ БДД.

Меры по возмещению понесенного ущерба от наступивших опасностей, связаны с созданием страховых фондов материальных и денежных средств с целью финансового обеспечения борьбы со стихийными бедствиями, неправомерными действиями третьих лиц и другими ситуациями, в результате наступления которых предприятия или граждане могут понести потери.

Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной и добровольной основе. Создание страховых денежных фондов, управление ими и их распределение -- это часть финансовых отношений общества, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов общества. Существуют три основные организационные формы страхового фонда: государственные страховые фонды, самострахование и фонды страховых компаний

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Страховой фонд на уровне государства -- часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств, для ликвидации последствий стихийных бедствий, аварий, катастроф и для оказания поддержки гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Примерами таких фондов в РФ являются Пенсионный фонд РФ, Фонд обязательного медицинского страхования и др.

Средства из государственных фондов используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и других предусмотренных законом случаях. Государство формирует также централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельных граждан. Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы (акционерные общества), для которых федеральным законодательством предписывается создание резервных фондов; их минимальный размер составляет 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятия создаются по решению учредителей и расходуются для компенсации ущерба.

Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления (денежные, материальные). Соответственно децентрализованные страховые фонды могут создаваться в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование оправдывает себя в случае покрытия потребности в денежных средствах, размеры и время появления которой заранее известны или не очень велики. Если же речь идет о серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и юридических лиц оказываются недостаточными для их компенсации.

Случайный характер чрезвычайных ситуаций, неравномерность нанесения ущерба и трудность его самостоятельной ликвидации предприятием или гражданами обусловили необходимость создания специальных фондов денежных средств путем страхования. Фонды страховых компаний образуются на добровольной или обязательной основе за счет взносов граждан или предприятий.

Именно страхование является особым видом экономических отношений, призванным обеспечить страховой защитой людей и их деятельность от различного рода опасностей. Необходимость страховой зашиты вызвана объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности, при этом данная потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

Таким образом, страховую защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц. Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент общественного воспроизводства в любой экономике. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, при этом последняя форма фонда наиболее универсальна.

Соответственно, самый надежный способ компенсации ущербов -- это страхование как система формирования и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты.

В настоящее время в Российской Федерации существенно изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций в сторону усиления роли страхования.

Значимость и место страхования в экономике определяются '" сущностью страхования -- экономической зашитой интересов собственников, а также масштабами его развития, позволяющими концентрировать денежные средства в больших объемах и таким образом обеспечивать бесперебойность процесса воспроизводства.

Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба лиц, участвующих ' в формировании этих фондов. Поскольку страховой риск носит вероятностный характер, происходит перераспределение страхового фонда, как в пространстве, так и во времени. Таким образом, возмещение ущерба пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании страховых фондов.

В соответствии с Федеральным законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

В соответствии с указанным законом страховая деятельность (страховое дело) -- сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Цель организации страхового дела в РФ -- обеспечение зашиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Задачами организации страхового дела являются:

1) проведение единой государственной политики в сфере страхования;

2) установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

Страхование -- особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Страхование является одним из важнейших элементов системы рыночных отношений и относится к финансовым отношениям, связанным с выполнением специфических функций в экономике. В современных условиях страхование приобретает двойственный характер: с одной стороны, -- это форма социальной защиты населения и механизм компенсации ущерба предприятиям и организациям при наступлении различных застрахованных рисков, а с другой стороны -- особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый в условиях риска и направленный на систематическое получение прибыли. Источниками прибыли страховщика являются доходы непосредственно от страховой деятельности, а также инвестиционные доходы, получаемые страховщиком в процессе размещения страховых резервов (активов, обеспечивающих обязательства страховщика).

Особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру. Однако такая компенсация, а следовательно, и само существование страхования возможно при наличии определенных условий:

* во-первых, рисковое событие, на случай наступления, которого осуществляется страхование, должно быть случайным, т.е. рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена, и существуют определенные гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба. В силу случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события.

Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что в свою очередь не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба;

* во-вторых, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться как отдельным предприятием или гражданином, так и обществом, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении. Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой зашитой принадлежащего ему имущества или иных имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.

Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответственности или иных имущественных интересов.

Объектом страхования может быть имущество, а также не противоречащий законодательству имущественный интерес (возможный имущественный вред, причиненный утратой жизни или повреждением здоровья, риск гражданской ответственности, ожидаемая прибыль, риск предпринимательской деятельности и др.).

1.2 РОЛЬ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Роль страхования -- обеспечение непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства, что проявляется в конечных результатах проведения страхования:

* обеспечение социальной и экономической стабильности в обществе за счет полноты и своевременности возмещения ущерба;

* участие временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций;

* достигнутые показатели развития страховых операций на макроэкономическом уровне.

Роль страхования в системе общественного воспроизводства предполагает наличие сферы страховых услуг, соответствующей типу экономического развития государства. В условиях рыночной экономики наряду с традиционным использованием возможностей страхования в области защиты от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков хозяйствующих субъектов, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действий других экономических факторов, ведущих к потере прибыли и реальных доходов.

Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса: с одной стороны, страховые компании сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и инвестируя их по направлениям, определенным законодательством; с другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а также граждан.

Страхованию присущи определенные специфические признаки, которые характеризуют его как экономическую категорию:

* наличие страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный ущерб;

* удовлетворение объективно существующей потребности физических и юридических лип, а также граждан в покрытии возможного ущерба;

* возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей в форме страховых возмещений.

Как часть финансовых отношений общества страхование имеет ряд особенностей, отличающих его от других элементов этой системы:

* страховые фонды образуются исключительно на основе денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести ущерб имуществу предприятий или граждан. Соответственно снижение темпов экономического роста и увеличение инфляции

незамедлительно сказываются на полноте сбора взносов в фонды страхования;

* для страхования характерна замкнутая раскладка ущерба, связанная с солидарной ответственностью участников страхового фонда за ущерб. Средства определенного страхового фонда расходуются только для компенсации ущербов, нанесенных его участникам. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников. регулярно выплачивающих взносы в страховой взнос. При этом страхователь имеет право на компенсацию ущерба только при условии наступления страхового случая;

* страхование предусматривает перераспределение ущерба во времени и пространстве. Динамика ущерба неравномерна, что увеличивает возможности раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования;

* для страхования характерна возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей;

* в страховании происходит сочетание индивидуальных и групповых интересов страхователей.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

Принцип эквивалентности предусматривает необходимость равновесия между доходами страховой компании и ее расходами. Для того чтобы страховая компания не обанкротилась, ее доходы должны быть сбалансированы с ее расходами Принцип случайности обусловлен тем, что события, от которых страхуются, носят случайный и неожиданный характер, в каждом конкретном случае неизвестно, возникнет ли данное событие и когда. Не страхуются преднамеренно осуществленные действия.

Страхование в рыночной экономике выполняет определенные функции, выражающие общественное назначение данной категории: рисковую, предупредительную, социальную, инвестиционную и контрольную

Рисковая функция связана с тем, что наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться.

Под страховым риском понимаются опасности и случайности, вследствие возможного наступления которых страховщик берет на себя обязательство выплатить пострадавшей стороне сумму страхового возмещения. Случайности и опасности должны носить именно возможный, а не неизбежный характер. Обстоятельства, которые могут вызвать убытки, не должны быть также следствием умышленных или грубых действий со стороны страхователя. Круг страховых рисков, покрытых страхованием, должен быть строго оговорен в правилах (условиях) страхования.

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Многообразие форм и видов рисков приводит к возникновению различных отраслей и подотраслей страхования,

Предупредительная функция реализуется путем финансирования за счет части средств страхового фонда превентивных мероприятий по исключению или уменьшению степени страхового риска, а следовательно, и ущерба от данного риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от пожара, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара. Тем самым, в определенной мере обеспечивается сохранность застрахованного имущества, и минимизируются страховые риски.

Социальная функция связана с оказанием материальной помощи застрахованным липам в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и

восстановление здоровья застрахованных лиц. Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя.

В личном страховании дополнительно выделяется сберегательная функция страхования, которая связана с накоплением определенных денежных сумм по договорам личного страхования. Сбережение денежных сумм, например, с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого уровня достатка.

Инвестиционная функция состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов происходит финансирование экономики. Страховые компании накапливают большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и др. Эта деятельность страховых компаний находится под контролем государства и будет рассмотрена в последующих разделах данного учебного пособия.

Контрольная функция страхования -- это обеспечение соответствия сформированных страховых резервов фактическим обязательствам страховой компании, а также контроль за размещением и использованием средств страховых резервов. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций. Кроме этого контрольная функция реализуется в установлении факта страхового случая и связанных с этим рисковых обстоятельствах и обеспечивается условиями заключенного договора страхования с привлечением экспертов и компетентных органов в вопросах страховой экспертизы.

Исходя из перечисленных функций можно сделать вывод, что основными целями развития страхования являются разработка и реализация мер по удовлетворению потребностей в страховой защите государства, предприятий и организаций, а также граждан.

1.3 ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОГО РИСКА

Страховой риск -- это опасность или случайность, на случай наступления которой производится страхование. Страховой риск реализуется в страховом случае через ущерб. Все риски, возникающие в хозяйственной деятельности предприятий и организаций повседневной жизни населения, делят на две группы: риски, можно застраховать, и нестрахуемые риски.

Страховым является риск, который характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, а также которым может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров ущерба.

В зависимости от источника опасности выделяют:

* страховые риски, связанные с проявлением стихийных сил природы -- наводнениями, землетрясениями и другими природными явлен нами, причиняющими ущерб застрахованному объекту. Кроме этого выделяют страховые риски техногенного характера -- взрывы, пожары, засухи и т.п.;

* страховые риски, связанные с целенаправленными противоправными действиями человека к процессе присвоения материальных благ, -- кражи, ограбления, вандализм и т.п.;

* страховые риски долгосрочного страхования жизни и пенсион ного страхования выделяют в отдельную группу, что связано с принципиально иными подходами к расчету страховых тарифов в данных видах страхования.

В зависимости от объема ответственности страховщика риски делят на две группы:

* универсальные -- риски, включаемые в стандартный объем ответственности страховщика, например риски при страховании

имущества от огня;

* индивидуальные -- характерные для уникальных объектов страхования (например произведения искусства, антиквариат). При страховании подобных объектов готовится индивидуальный договор страхования, где описываются риски, которые могут возникнуть при эксплуатации или транспортировке данных объектов.

Особую группу составляют специфические страховые риски, к которым относятся катастрофические и аномальные риски. Группу катастрофических страховых рисков характеризует потенциально значительный ущерб в особо крупных размерах, к группе аномальных относятся риски, которые воздействуют на такие объекты страхования, которые невозможно отнести к тем или иным группам страховой совокупности.

Для страховщика польза от заключения договора страхования выражается в получении премии, а убыток состоит в выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая. Страховщик готов взять на себя риск, если он оценивает пользу от получения премии выше, чем убытки, связанные с передачей ему риска; при этом его оценка во многом носит субъективный характер и зависит от состава его страхового портфеля. Однако кроме этого страховщик ориентируется на общие критерии страхового риска:

* случайный характер ущерба -- данный критерий является наиболее важным: неслучайные, детерминированные и преднамеренные события не являются предметом страхования. Случайность означает неизвестность относительно того, произойдет ли в будущем страховой риск или нет, а если факт наступления риска в будущем предрешен, то неизвестно, когда именно он произойдет. Кроме того, случайность в любом случае предполагает неизвестность величины ущерба, а также независимость наступления страхового случая от поведения страхователя;

* возможность оценки распределения ущерба -- установление количественных характеристик вероятностного распределения ущербов, для определения размера страхового взноса. При этом качество оценки является довольно относительным, так как достоверной информации о рисках у страховщика нет; особенно сложно оценить распределение ущербов по новым видам страхования;

* однозначность распределения ущерба -- это означает, что страхуемые риски, объекты страхования и возможные ущербы должны быть по возможности точно определены в договоре страхования. В противном случае возникает возможность необоснованных, с точки зрения страхователя, отказов в выплате возмещения ущерба страховой компанией и, соответственно, необоснованных, с точки зрения страховщика, претензий со стороны страхователя:

* независимость страхуемых распределений ущербов друг от друга, т.е. страховые компании при заключении договоров страхования должны избегать кумуляции или концентрации рисков. Данная ситуация возникает в том случае, когда одно случайное событие может при вести к ущербу множества других объектов страхования;

* оценка максимально возможной величины ущерба -- рассматривается как критерий страхуемое™ рисков относительно финансовых возможностей страховщика и его страхового портфеля. Это связано с тем, что очень большие единичные ущербы встречаются редко, однако их следствием могут быть крупные убытки страховой компании. Страховой портфель каждой страховой компании имеет определенную структуру и объемы -- по отраслям и видам страхования, определяет размер финансовой ответственности компании перед клиентами, поэтому страховщик не может взять на себя риск без гарантий его финансового покрытия. В силу этого страхование рисков с возможностями крупных ущербов, как правило, заключается на условиях объединения усилии нескольких страховых компаний с помощью сострахования и перестрахования. Жестких границ страхуемое от рисков, с точки зрения страховщика, не существует. Решение принять на страхование риск зависит от всех рассмотренных критериев, которые, однако, сами по себе достаточно относительны, а также от величины и состояния страхового портфеля страховой компании и от готовности страхователя выплачивать соответствующий страховой взнос.

Страховой риск устанавливается для каждого обязательства по страхованию или в законе, или в правилах страхования, или в конкретном договоре страхования. Страховой риск определяет возможность заключения страховой сделки и, следовательно, существования возникшего на ее основе страхового правоотношения. Поэтому в процессе заключения конкретного договора страхования из всех условий, названных в качестве существенных или необходимых для договоров страхования, решающее значение придается достижению сторонами соглашения о страховом риске. С точки зрения страховщика, риск представляет собой предмет страхования, а объем риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование. При заключении договора страхования страховщик осуществляет подбор рисковых, обстоятельств, которые в единстве и взаимодействии определяют состояние, называемое ситуацией риска.

Установление объема риска при заключении договора страхования имеет важное значение, поэтому законодательство обязывает страхователя при заключении договора страхован ия сообщать страховщику о всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска, а также о всех заключенных или заключаемых договорах страхования в отношении данного объекта страхования.

Реализация страхового риска является единственным основанием для возникновения обязанности страховщика произвести страховую выплату (при имущественном страховании - страховое возмещение, при личном страховании -- страховое обеспечение) страхователю, выгодоприобретателю или иным третьим лицом.

Изучение риска как вероятности наступления страхового случая позволяет создать финансовую основу страховых операций, выраженную в научно обоснованном установлении страховых тарифов. Оценка стоимости риска определяется на основе изучения статистических данных, характеризующих частоту возникновения опасностей, силу их действия и размер причиненного ими ущерба.

В зависимости от специализации и наличия лицензии на проведение определенного вида страхования страховая компания принимает на себя риски, связанные с:

жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного липа (личное страхование);

* владением, пользованием, распоряжением имуществом (страхование имущества);

* возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица.

В соответствии со ст. 928 ГК РФ не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Поскольку риски, принимаемые страховщиком по договорам страхования, многообразны, правильная оценка страховых рисков и правильное управление ими являются важными задачами страховой компании.

Оценка страховых рисков осуществляется путем определения вероятности и частоты наступления данного риска, а также размера возможного ущерба от риска. Для объективной оценки рисков страховщики используют статистические данные применительно не только к страхуемому объекту, но и к аналогичным объектам. Оценку страховых рисков, принимаемых страховщиком по договорам страхования, как правило, осуществляет андеррайтер -- специалист страховой компании, наделенный полномочиями рассматривать предлагаемые к страхованию риски, оценивать их и рассчитывать по ним величины страховых взносов. Первоначально андеррайтер исходя из сведений о потенциальном страхователе и объекте страхования, статистической информации по убыткам решает, принимать ли данный объект и связанные с ним риски на страхование. Затем он анализирует факторы риска, которые

влияют и могут повлиять в будущем на"вероятность наступления страхового случая, и принимает решение о конкретной величине страхового взноса.

1.4 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ

Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности. Самые древние правила страхования, дошедшие до настоящего времени, изложены в одной из книг Талмуда, и заключались в следующем: если у одного из погонщиков ослов гибло животное, остальные погонщики должны были выделить ему взамен другого осла. Сохранились также изданные царем Вавилонии Хаммурапи (XVIII в. до н.э.) законы, отразившие характерные черты страхования времен рабовладельческого общества. В них предусматривалось заключение соглашения между погонщиками и купцами о совместном несении убытков, которые могли случиться в пути в результате нападения разбойников, падежа верблюдов, краж и т.п.

В Древней Греции на острове Родос в 916 г. до н.э. был принят правовой акт, содержащий систему распределения ущерба на случай кораблекрушения, т.е. речь шла о взаимном страховании. Многие из принципов, изложенных в этом документе, действуют в страховании и в настоящее время. Взаимное страхование наиболее полное развитие получило в Древнем Риме. Оно применялось различными организациями (корпорациями, коллегиями), которые объединяли своих членов на основе профессиональных, материальных и личных интересов (поддержка в случае потери трудоспособности, обеспечение достойного погребения умершего и т.д.). Таким образом, в основе первичных форм страхования лежала коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами.

Страхование в средние века в экономической литературе называют гильдейско-цеховым этапом становления страхового дела, так как страхование в этот период осуществлялось в рамках гильдий. Наиболее распространенным видом гильдии был союз купцов. Каждый из таких союзов сохранял коммерческую самостоятельность. Купцы объединялись в гильдии для солидарной защиты и поддержки в пути и на рынке, для устранения конкурентов, проведения ценовой политики.

Существовали профессиональные объединения крестьян, ремесленников и даже воров и бандитов. Если на первых этапах своего существования гильдии были временными объединениями, то в средние века они становятся в основном постоянными организациями. Некоторые гильдии стали выплачивать своим членам пособия при потере зрения, заболевании проказой и других болезнях. Появились охранные гильдии, задачей которых была защита членов гильдии и их имущества. Однако главной функцией гильдии оставалась взаимопомощь в чрезвычайных обстоятельствах, иначе говоря, функция страхования.

В поздний период средневековья с ростом числа городов в связи с большим количеством деревянных строений возросла опасность гибели имущества и строений от пожаров, наводнений и других стихийных бедствий. Повсеместно стали возникать объединения людей для общих действий по ликвидации последствий чрезвычайных событий, в том числе и экономическими методами. Так, в начале XIV в г. Брюгге (Германия) была образована Страховая палата, которая осуществляла операции по страховой защите интересов купеческих и ремесленных гильдий. Следовательно, мы можем сделать вывод, что в Западной Европе средневековое страхование уже разделилось на личное (на случай болезни, смерти) и имущественное (возмещение ущерба от стихийных бедствий, пожара, недобросовестной конкуренции и др.).

Формы и методы страхования изменялись в зависимости от спроса на страховые услуги. К началу второй половины XVIII в. в Западной Европе уже насчитывалось около ста видов имущественного и личного страхования.

В России основы государственного страхования были заложены Стоглавым собором («Стоглав») в 1551 г. В связи с постоянными набегами крымских и ногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство, было принято решение об освобождении пленных соотечественников путем выкупа. В главе 72 «Стоглава», которая называлась «О искуплении пленных», оговаривались формы выкупа, указывался источник денежных средств -- царская казна. Однако затрачиваемые на выкуп средства возвращались в казну через ежегодную раскладку этих затрат на все население страны равномерно.

До конца XVIII в. в России страховые услуги оказывали иностранные компании. Платежи вносились золотом и уходили за границу. Чтобы изменить эту ситуацию, в 1786г. в России была установлена государственная страховая монополия, которая носила явно выраженный фискальный характер. Функции государственной страховой организации стала выполнять страховая экспедиция при Государственном заемном банке (1786--1822 гг.). Страхованию подлежали «каменные дома и фабрики» в пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% годовой страховой суммы.

Несколькими годами раньше (в 1781 г.) Екатерина 11 издала «Устав купеческого водоходства», который содержал положения о морском страховании. При Екатерине II в России также зародилось страхование от огня, получившее в дальнейшем большое распространение. Дело в том, что российские города вплоть до начала XX в. состояли в основном из деревянных строений, которые постоянно подвергались риску быть уничтоженными огнем. Пожары уничтожали торговые лавки, склады, дома, и эти бедствия побуждали развитие страхового предпринимательства.

В 1827 г. было организовано «Первое российское от огня страховое общество» (1827-1917 гг.), которое получило исключительное право на страхование строений от огня в Москве, Петербурге, Одессе и прибалтийских губерниях. В 1835 г. было создано «Второе российское от огня страховое общество», проводившее аналогичные операции. В этом же 1835 г. в России было положено начало личному страхованию -- было организовано частное акционерное страховое общество «Жизнь».

Активное развитие страхового дела в России во второй половине XIX в. связано с отменой крепостного права, вытеснением натурального хозяйства товарным производством, развитием промышленности и строительством железных дорог. В этот период в России начал складываться национальный страховой рынок. За короткое время возникло много страховых обществ и товариществ, некоторые просуществовали до начала XX в.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое осуществлялось как в обязательной, так и в добровольной форме. В 1864 г. было принято «Положение о взаимном земском страховании», которое обязывало каждое губернское земство вести операции по страхованию в своей губернии. Однако для крестьянства страхование было обременительно, поскольку тарифы обязательного страхования предусматривали расходы на содержание страховых отделов земских управ.

Во второй половине XIX в. период свободной конкуренции в страховом деле в России сменился периодом создания страховых монополий. Так, в 1875 г. был организован Страховой синдикат-- первое монополистическое объединение в России, которое просуществовало до 1918 г. В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, действовавший почти 100 лет. Иностранные страховые общества подчинялись общей системе государственного надзора за страховым делом.

В фискальных целях в 1894 г. за финансовой стороной деятельности страховых обществ был установлен государственный надзор, который осуществлялся Министерством внутренних дел. Введена была обязательная публичная отчетность страховых обществ.

В 1913 г. всеми страховыми обществами России было застраховано имущества на сумму 21 млрд. руб., на долю акционерных страховых обществ приходилось 65% этой суммы, земств -- 15%, городских обществ взаимного страхования -- 8%. Отечественные акционерные обшества в 1913 г. собрали 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные - 12 млн. руб.; городские общества взаимного страхования - около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования и государственных касс составила 15,5 млн. руб. В1913 г. по всем видам страхования было собрано 204,9 млн. руб. страховых платежей. Русские страховые общества владели значительным капиталом (активы составляли 374 млн. руб.) и играли большую роль в экономической жизни страны.

Базой организации страхового дела после Октябрьской революции 1917 г. послужили три законодательных акта советской власти:

* декрет СНК РСФСР от 23.03.18 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального». Целью данного документа было недопущение расходования средств страховых компаний не по назначению. Для осуществления такого контроля был учрежден Совет по делам страхования с исполнительным органом -- Комиссариатом по делам страхования;

* декретСНКРСФСРот13.03.18г.«Об организации государственных мер борьбы с огнем», который имел важное значение для становления страхового дела в России. Общее руководство страховым делом и пожарной охраной возлагалось на Главного комиссара по делам страхования и борьбы с огнем;

* декрет СНК РСФСР от 28.11.18 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике». Этим декретом была введена государственная монополия на все виды и формы страхования, частные страховые общества были упразднены. В период гражданской войны в России страхование фактически прекратило свое существование, было отменено государственное имущественное страхование, однако предусматривалось оказание государственной помощи натурой -- зерном, скотом, инвентарем.

Однако уже в октябре 1921 г. СНК РСФСР принял декрет «О государственном имущественном страховании», который фактически положил начало государственному страхованию в России. Этим декретом предусматривалась организация страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития посевов, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. В составе Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), на местах были созданы городские и сельские страховые органы. В июле 1922 г. Госстраху было предоставлено право проведения добровольного страхования жизни и страхования от несчастных случаев.

Становление личного страхования в советский период начиналось с коллективного страхования, которое получило быстрое распространение. Договоры заключали трудовыми коллективами при обязательном участии не менее 75%, позже доля обязательных участников была снижена до 40%. Предусматривались единая страховая сумма и единый взнос. Страховая сумма первоначально выплачивалась только в случае смерти, позднее стала выплачиваться и при утрате трудоспособности. Однако необязательность врачебного освидетельствования при страховании, снижение квоты участников страхования до 40% постепенно привели к убыточности коллективного страхования. Поэтому в 1936 г. было введено добровольное индивидуальное страхование жизни на случай смерти и дожития до определенного срока без ограничения страховой суммы. Тем не менее коллективное страхование просуществовало до 1942 г.

В 1940 г. в СССР был принят Закон «Об обязательном окладном страховании», которым предусматривалось повышение обеспечения по страхованию колхозных посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также животных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества, оговаривалось страхование строений граждан в полной стоимости по страховой оценке. Вместе с тем отменялось страхование посевов сельскохозяйственных культур индивидуальных хозяйств.

В 1958 г. система Госстраха СССР подверглась организационным изменениям, в частности страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик.

В 60--70-е годы в СССР в страховании имущества, жизни и страховании от несчастных случаев все более возрастала роль добровольного страхования. В 1968 г. было введено страхование детей, представляющее собой вариант смешанного страхования жизни, а также установлены новые правила страхования домашнего имущества и средств автотранспорта.

Заметным событием в развитии страхования в СССР было постановление Совета Министров СССР от 30.08.84 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Постановлением предусматривалось укрепление материальной базы Госстраха, расширение подготовки специалистов в вузах страны, изменение механизма распределении прибыли и формирования фондов. Расширялся набор видов страхования.