Нормативно-правовая база, регулирующая доходы и расходы при упрощенной системе налогообложения в России. Характеристика единого налога для индивидуальных предпринимателей и организаций. Сущность и классификация прибыли и затрат в налоговом учете.

Понятие доходов в налоговом учете. Правила определения выручки от реализации. Закрепление в учетной политике метода признания доходов. Сумма выручки при предоставлении товарного кредита. Учет доходов по производствам с длительным технологическим циклом.

Ознакомление с особенностями налогового учета вычетов по страховым премиям и вычет расходов на социальные выплаты. Определение и анализ сущности валютных операций, как операций, деноминированных в иностранной валюте, или требующих расчета в ней.

Основные способы ведения налогового учета. Уровень первичных учетных документов, аналитических регистров и налоговой декларации. Расчет сумм земельного, водного, транспортного налогов, налога на имущество и на прибыль организации к уплате в бюджет.

Учетная политика организации для целей налогообложения и анализ информационных потребностей пользователей налоговой отчетности. Лица, принимающие участие в деятельности организации. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков.

Нормативное регулирование налогового учета и отчетности по налогу на добавленную стоимость (НДС). Основные элементы НДС. Международный опыт налогового учета и отчетности. Оценка налогового учета и отчетности в ООО "Виктория-96", разработка рекомендаций.

Теоретические основы организации бухгалтерского и налогового учета по упрощенной системе налогообложения. Особенности и порядок представления отчетности по упрощенной системе налогообложения. Этапы предоставления отчетности в уполномоченные органы.

Действующее законодательство содержит достаточно жесткие требования к порядку оформления служебных командировок. Правила возмещения расходов на проезд в случае утери оправдательных документов. Порядок начисления и удержания налогов организацией.

Особенности курсовых и суммовых разниц, их понятие. Различия между договорами, выраженными в иностранной валюте, зависящие от валюты платежа. Налоговый учет: перенос убытков на будущее. Налог на доходы физических лиц при курсовых и суммовых разницах.

Изучение критериев отнесения предприятия к категориям малых предприятий. Обзор упрощенной системы налогообложения для малых предприятий. Анализ порядка исчисления налоговой базы и суммы налога, правил установления и ведения регистров налогового учета.

Понятие и принципы организации налогового учета. Аналитические регистры налогового учета. Характеристика и анализ финансового состояния предприятия ООО "Сиб-Экометалл", разработка направлений совершенствования налогового учета на данном предприятии.

Организация бухгалтерского учета и состояние аналитических работ на предприятии ИП Братцев. Виды уплачиваемых налогов и перечисляемых страховых взносов. Прохождение платежных поручений по перечислению налогов и страховых взносов по банковским операциям.

Сущность, порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость на предприятии. Принципы и особенности бухгалтерского учета, его документальное сопровождение. Анализ финансового положения, ликвидности баланса и структура капитала организации.

Характеристика организационной структуры предприятия. Этапы налогового регулирования предпринимательской деятельности. Особенность признаков налогообложения. Анализ направления осуществления ясачного аудита. Сущность реализации проверки в организации.

Счета учета хозяйственной деятельности ООО "Авгур". Проведение расчетов по федеральным налогам с бюджетом по налогам на доходы физических лиц. Страховые взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование. Порядок заполнения декларации по ЕНВД.

Понятие основных средств как составной части капитала, их классификация и цели налогового учета. Единица бухгалтерского учета финансового капитала предприятия. Движение основных средств, их стоимость, технический уровень и эффективность использования.

Фиксированные активы (основные средства и нематериальные активы), учитываемые в бухгалтерском балансе налогоплательщика и используемые для получения совокупного годового дохода. Налоговый эффект от временных разниц между бухгалтерским и налоговым учетом.

Состав амортизируемого имущества. Налоговый учет расходов на ремонт основных средств. Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества. Определение сомнительного долга в налоговом учете. Резерв предстоящих расходов на оплату отпусков.

Обязанность ведения учета по налогу на добавленную стоимость. Процедура регистрации книги покупок и продаж. Организация налогового учета ООО "Вега". Расчет налоговой базы по налогу на прибыль. Сумма, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика.

Определение сущности налога на прибыль организации и рассмотрение налогового учета при его уплате и взимании. Классификация доходов и расходов предприятий. Изучение методов начисления амортизации. Правила отнесения доходов к прибыли налогоплательщика.

Характеристика особенностей налога на доходы физических лиц. Группы плательщиков в зависимости от целей налогообложения. Особенности учета НДФЛ в бухгалтерском учете. Исследование основ представления налоговых сведений. Рассмотрение необлагаемых доходов.

Описание специальных налоговых режимов в российском законодательстве. Требования к ведению книги доходов и расходов. Основные ее разделы. Анализ понятия упрощенной системы налогообложения. Ее достоинства и недостатки. Способы перехода организаций на нее.

Проведение рекламных кампаний и акций как насущная необходимость для многих российских организаций. Продвижение на рынок новых товаров и удержание уже завоеванной ниши. Трактовка понятия товара как продукта деятельности, предназначенного для продажи.

Первичные документы как информационная база налогового учета. Право предприятия самостоятельно разработать и утвердить их формы в соответствии с содержанием обязательных реквизитов. Контроль расходов организации, особенности налоговых регистров.

Общие понятия о расходах: понятие, классификация и методы их расчета (кассовый, метод начисления, котловой, попередельный). Особенности бухгалтерского учета расходов, связанных с производством и реализацией. Основные проблемы ведения налогового учета.

Характеристика финансово-экономической деятельности предприятия. Этапы аудиторской проверки операций по оплате труда. Формирование системы внутреннего аудита для контроля за правильностью ведения учета расчетов по налогам и сборам, уплачиваемым с ФОТ.

Сущность и особенности налогового учета реализации основных средств. Характеристика ситуаций реализации с убытком в налоговом учете. Процесс формирования регистра налогового учета по реализации основных средств, определение суммы убытка от реализации.

Формирование учетной политики. Подсчет материально-производственных запасов. Методика синтетического и аналитического учета материалов на предприятии "ЦКБМ 2". Сходства и различия в учете запасов по требованиям МСФО и российской бухгалтерской отчетности.

Задачи и принципы налогового учета, роль и значение бухгалтерского баланса в управлении предприятием в современных условиях, использование бухгалтерских регистров. Задачи анализа финансового состояния предприятия и источники информации для его проведения.

Государственный бюджет страны как основной финансовый план образования и использования фонда денежных ресурсов. Сущность, функции налогов и принципы налогообложения. Органы, осуществляющие контроль и учет сборов. Оперативно-бухгалтерский учет платежей.