Правовое регулирование форм расчетов в договоре международной купли-продажи (международной торговле)

Компенсационный аккредитив.

Унифицированные правила не содержат каких-либо специальных правил для компенсационных аккредитивов (back-to-back credit), поскольку здесь речь идет о самостоятельных аккредитивах, которые образуют единство в экономическом, а не в правовом отношении.

Когда бенефициар аккредитива, не являющийся фактическим поставщиком товара, желает открыть аккредитив в пользу своего поставщика, при том что первый аккредитив не переводной, то он может обратиться к банку с просьбой выпустить компенсационный аккредитив, который использует первый аккредитив только в качестве гарантии. Компенсационные аккредитивы похожи на переводные, однако в данном случае, как скачано выше, две сделки совершенно независимы одна от другой; все документы по первому аккредитиву ни при каких обстоятельствах не могут удовлетворить требования второго. Если банк согласен выпустить компенсационный аккредитив, то он потребует, чтобы его условия в точности соответствовали условиям оригинального аккредитива. Исключение составит сумма -- она должна быть уменьшена. Помимо этого: -- стоимость единицы товара будет сокращена; -- срок действия аккредитива, крайняя дата отгрузки и крайняя дата предъявления документов могут быть аннулированы.

При предъявлении согласующихся документов в банк, выпускающий компенсационный аккредитив, расчет будет произведен независимо от состояния первого аккредитива. Следовательно, бенефициар первого аккредитива должен будет немедленно заменить счета-фактуры и тратты, если они оговорены, чтобы они вместе с другими документами были предъявлены для расчета по первому аккредитиву.

Соблюдение и соответствие документов играют решающую роль для контроля над сделкой, поэтому многие банки не выпускают компенсационные аккредитивы, если первый аккредитив не был выпущен или подтвержден ими. Существование двух отдельных аккредитивов и участие в сделке нескольких банков повышает риск возникновения споров. Возможны, например, такие противоречия:

1. Документы, предъявленные в соответствии с условиями компенсационного аккредитива, должны быть приняты банком, который его выпустил. Если по какой-либо причине первый бенефициар не может представить документы для предъявления в соответствии с оригиналом аккредитива, то расчет не будет произведен.

2. Компенсационный аккредитив может быть сформулирован иначе, чем первый аккредитив. Например, условия первого аккредитива могут быть СИФ, а компенсационного аккредитива -- КАФ. При этом первый бенефициар оплачивает страхование.

Подобного рода проблемы могут быть решены путем внесения изменений или замены документов. Тем не менее банки предпочитают не использовать компенсационный аккредитив рекомендуют клиентам избегать его.

При этом банки часто готовы выпускать контраккредитивы, т.е. аккредитивы в пользу поставщиков товаров от имени посредников (бенефициаров поступающих аккредитивов). Контраккредитив является подвидом компенсационного аккредитива, иначе называется встречным аккредитивом.

Отличительной особенностью контраккредитива является то, что приказодатель имеет право просить, чтобы контраккредитив был выпущен на иных условиях. При этом он отдает себе отчет в возможных рисках. Независимо от сохранения или изменения условий контраккредитива банк-эмитент ничем не рискует. Он имеет право дебетовать приказодателя за любой расчет по аккредитиву, не полагаясь на средства поступающего аккредитива.

Аккредитив «с красной оговоркой».

При аккредитиве «с красной оговоркой» (аккредитив с авансом) продавец может потребовать от банка-корреспондента аванс на оговоренную сумму. Последний в принципе предназначается для того, чтобы финансировать производство или приобретение товара, поставляемого по аккредитиву. Аванс выплачивается под квитанцию и письменное обязательство бенефициара представить в срок отгрузочные документы. Выплата производится за счет банка-корреспондента, но под ответственность банка, открывшего аккредитив. Если продавец не представит в срок требуемые документы и не погасит аванс, то банк-корреспондент дебетует на сумму аванса вместе с процентами банк, открывший аккредитив. Последний удерживает эту сумму с приказодателя, который, таким образом, несет риск за аванс и проценты. «Красное» условие впечатывается в аккредитив красным цветом.

Если аккредитив «с красной оговоркой» подлежит негоциации, то он не привязан к банку-посреднику (отвечающему за авансирование) при условии, что выручка с аккредитива в свое время поступит в этот банк.

Различают два основных типа «красного» условия:

1) необеспеченное, или чистое, условие. Полномочия на авансирование даются против заявления бенефициара, что аванс необходим на предотгрузку товара;

2) обеспеченное, или документарное, условие. Аванс предоставляется против предъявления складской расписки или аналогичного документа вместе с обязательством бенефициара предоставить коносамент и/или другие документы, необходимые при отгрузке. В этом случае от бенефициара может потребоваться страхование товара, пока он находится на складе.

Аккредитивы «с красной оговоркой» сегодня используются мало. Редко используются и аккредитивы «с зеленой оговоркой» В дополнение к авансам по предотгрузке такие аккредитивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки.

Резервный аккредитив .

Резервные аккредитивы (аккредитивы стенд-бай, stand-by letter of credit) применяется прежде всего в США и заменяет там принятые у нас гарантии, которые, в соответствии с юрисдикцией большинства федеральных штатов США, не могут быть выданы банками. Резервные аккредитивы являются инструментом, сходным с гарантиями, которые в силу своего документарного характера подчиняются Унифицированным правилам.

Резервный аккредитив применим к любой сделке. Он основан на концепции отказа приказодателя от исполнения контракта. Бенефициар резервного аккредитива имеет право на получение расчета только в случае отказа, т. е. неспособности покупателя оплатить отгруженный товар или выполнить другие условия контракта.

Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

-- выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;

-- погашение банковских кредитов;

-- оплата товарных поставок;

-- поставка товаров по договору;

-- выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

Резервный аккредитив, или аккредитив стенд-бай, который иногда еще называют чистым, является специальным видом аккредитива и по своей сути больше тяготеет к банковской гарантии. В отличие от документарных аккредитивов, обеспечивающих прежде всего интересы экспортера, резервный аккредитив как инструмент обеспечения платежей является более гибким и универсальным. В частности, резервный аккредитив может использоваться аналогично документарному аккредитиву или для дополнительного обеспечения платежей в пользу экспортера, скажем, при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Но такой аккредитив может выступать и в качестве обеспечения возврата ранее выплаченного импортером аванса или выплаты неустоек и штрафов в пользу импортера при ненадлежащем исполнении экспортером контракта, т. е. защищать интересы импортера, являясь аналогом авансовой гарантии или гарантии исполнения.

Резервные аккредитивы обычно не покрывают отгрузку товара, и банки совершают платежи по ним против представления бенефициарам тратт или специальных документов (заявлений), свидетельствующих о том, что приказодатель по резервному аккредитиву не выполнил свои обязательства в отношении платежа. При этом банки не обязаны проверять действительность такого заявления, т.е. практически совершают платеж безусловно.

Таким образом, резервный аккредитив, как и банковскую гарантию, в отличие от документарного аккредитива можно отнести к косвенному обеспечению платежа: ведь он может быть реализован, если одна из сторон по контракту (являющаяся приказодателем резервного аккредитива) не выполняет своих обязательств.

Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому многие банки выставляют их по поручению.

Аккредитив по инкассо.

Аккредитив по инкассо выпускается с указанием, что он подлежит расчету в банке-эмитенте. Никакой другой банк не получает мандата действовать иначе как в качестве агента инкассо. Таким образом, отсутствует гарантия расчета в стране бенефициара. Бенефициар полностью зависит от банка-эмитента, так как расчет производится только по полпенни последним документов и очень часто спустя значительное время после прибытия товара. Такой аккредитив отличается от документарного инкассо тем, что банк-эмитент дает обязательство, если аккредитив безотзывный.

Передаточный аккредитив.

Иногда аккредитивы направляются банком-эмитентом через третий банк с инструкцией авизовать бенефициара напрямую или через названный банк. Такие аккредитивы, если они не являются свободно негоциируемыми, содержат мандат и инструкции по рамбусу только для названного банка. Третьему банку остается лишь передать их без обязательств, указав в авизо, что этим ограничивается их роль.

Передаточный аккредитив авизуется через третий банк, потому что бенефициар просил передать его через свой банк пли потому, что третий банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара. Бенефициар может принять решение, предъявить документы в названный банк через третий банк. Маловероятно, что третий банк изъявит готовность произвести проверку документов. Такая проверка должна быть произведена без ответственности или обязательств.

Транзитный аккредитив.

Банк-эмитент может потребовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефициара -- резидента другой страны. Такие аккредитивы известны под названием транзитных аккредитивов, и авизующий банк может авизовать их через выбранного агента в стране бенефициара.

Транзитные аккредитивы выпускаются по ряду причин. Банк-эмитент может быть лишен возможности связаться напрямую с банком в стране бенефициара по политическим причинам. Банк-эмитент может просто не иметь агентского соглашения или быть неизвестным банку бенефициара.

Чистый рамбурсный аккредитив.

Когда банк-эмитент просит банк-посредник произвести расчет по аккредитиву, но не имеет расчетного счета в этом банке, то он инструктирует, что рамбурс должен быть затребован с названного третьего банка. При этом третий банк получает отдельные инструкции на удовлетворение платежных требований. Эти отдельные инструкции называются чистыми рамбурсными аккредитивами. Чистыми они называются потому, что не требуют предъявления иных документов, кроме платежных требований. Статья 19 Унифицированных правил гласит: «Если банк-эмитент устанавливает, что рамбурс, причитающийся платящему, акцептующему или негоциирующему банку, должен быть получен таким банком (требующим банком) путем выставлений требований другой стороне (рамбурсирующему банку), то он должен заблаговременно передать рамбурсирующему банку надлежащие инструкции или уполномочить его выполнять требования по рамбурсу».

Агенты по рамбурсу являются в основном первоклассными банками, в которых банк-эмитент держит свои средства. Банк-плательщик обычно производит расчет до фактического получения рамбурса. Последствия задержки рамбурса в случае, если таковая имеет место, описываются ст. 19 Унифицированных правил: «Банк-эмитент не освобождается от каких бы то ни было обязательств по обеспечению рамбурса, если и когда рамбурс не получен требующим банком от рамбурсирующего банка. Банк-эмитент будет нести ответственность перед требующим банком за любую потерю процентов, если рамбурсирующий банк не предоставил рамбурса по первому требованию (или иначе, как это оговорено в аккредитиве или согласовано сторонами, в зависимости от обстоятельств)».

Платежный аккредитив.

Платежный аккредитив (аккредитив с платежом по предъявлении) используется более часто по сравнению с другими видами, рассматриваемыми ниже. В платежном аккредитиве оговаривается, что он исполняется путем платежа против предъявления документов и тратт (если это требуется). Расчет производит банк-плательщик при условии соответствия документов условиям аккредитива.

Для того чтобы произвести расчет, банк-плательщик должен иметь прямой доступ к средствам. Поэтому в аккредитиве должны быть четко указаны условия рамбурса и даны соответствующие инструкции банку-плательщику (дебетовать счет, открытый у него, или требовать рамбурса из иного источника).

Любое требование рамбурса не должно задерживать расчет с бенефициаром. Если же задержка все же возникает, то банк-плательщик имеет право взыскать проценты с банка-эмитента или рамбурсирующего банка. В соответствии с подтвержденным аккредитивом банк-плательщик не должен задерживать расчет, ожидая получения средств, поскольку это будет противоречить обязательствам, содержащимся в аккредитиве,-- произвести расчет по предъявлении.

Однако в соответствии с неподтвержденным аккредитивом обязательств не дается. Поэтому исполнение платежа обусловлено наличием средств. Платеж по предъявлении не означает, что взамен предъявления документов и тратт будет произведен денежный перевод. Банк-плательщик должен располагать достаточным временем для проверки документов, чтобы убедиться в их соответствии условиям аккредитива. Статья 13 Унифицированных правил гласит: «Банк-эмитент, подтверждающий банк (если таковой имеется) или любой исполняющий банк, действующий от их имени, должны располагать достаточным временем (но не более семи банковских дней со дня получения документов) для того, чтобы проверить документы и решить, принять или отклонить их и соответствующим образом проинформировать сторону, у которой документы были получены».

Акцептный аккредитив.

В соответствии с акцептным аккредитивом (аккредитивом, предусматривающим акцепт тратт бенефициара) в дополнение к документам от бенефициара потребуется предъявить срочную тратту, выставленную на акцептующий банк. Тратты по аккредитиву, предусматривающему акцепт, обычно имеют срок действия от 60 до 180 дней.

Если по предъявлении тратты документы оказываются в порядке, то банк примет тратту, указав на ее лицевой стороне «Акцептована со сроком погашения (дата)» и подписав «по поручению и от имени (акцептующий банк)». Если имеет место какое-нибудь заверенное изменение суммы тратты или несоответствие суммы цифрами и суммы прописью, то на лицевой стороне тратты будет указано «Акцептовано на сумму (сумма прописью) с погашением (дата)». Акцептуя тратту, банк даст обязательство оплатить ее номинальную стоимость по наступлении срока погашения независимо от того, каков аккредитив: подтвержденный или неподтвержденный. После акцептования тратта может быть возвращена предъявителю, содержаться в «портфеле» или быть учтена акцептующим банком -- в зависимости от полученных инструкций. Бенефициар обычно требует возврата акцептованной тратты себе, если в аккредитиве не оговорен учет тратты или если акцептующий банк не готов произвести учет. В то же время если учетные тарифы отнесены за счет бенефициара, то он может пожелать возврата тратты для последующего учета его собственным или иным банком, который, возможно, предложит более выгодный тариф, чем акцептующий банк. Если банк проинструктирован держать акцептованную тратту в своем «портфеле», то он авизует банк-эмитент и предъявителя о дате платежа и обеспечивает надежное хранение векселя. По наступлении срока банк-эмитент будет дебетован, а предъявитель получит номинальную стоимость. При наступлении срока погашения вексель будет аннулирован.

Целью выпуска акцептного аккредитива является финансирование покупателя. Но при последующем учете он является средством получения бенефициаром немедленного расчета. Учитывая вексель, банк обеспечивает его средствами на период акцепта против уплаты комиссии (т. е. учетного тарифа). Размер учетного тарифа варьируется в зависимости от суммы и валюты тратты и продолжительности времени прохождения векселя. По согласованию сторон в аккредитиве может быть указано, что учетные тарифы оплачивает покупатель. В этом случае после учета бенефициар получит сумму векселя сполна. Учетный тариф будет дебетован с банка-эмитента и покупателя. Если в аккредитиве ничего не сказано на этот предмет или оговорено, что учетный тариф отнесен за счет бенефициара, то после учета он получит только чистую сумму выручки, т. е. за вычетом учетного тарифа.

Держатель акцептованной тратты при наступлении срока погашения будет ее предъявителем, если она была возвращена ему акцептовавшим банком и в этот промежуток времени не учтена. Предъявителем может оказаться и другой банк, если тратта была учтена им. Наконец, предъявителем может быть и сам акцептующий банк; если он учел тратту или держал ее в своем «портфеле». По наступление срока погашения держатель предъявит тратту в акцептующий банк для расчета.

Аккредитив с рассрочкой платежа.

В аккредитиве с рассрочкой платежа бенефициар получает платеж не при подаче документов, а в более поздний срок, предусмотренный в аккредитиве. При представлении документов в соответствии с аккредитивом бенефициар получает письменное согласие уполномоченного банка осуществить платеж в день наступления соответствующего срока оплаты. Таким образом, импортер вступает во владение документами, прежде чем он будет дебетован по платежной или покупной цене. В экономическом плане аккредитив с рассрочкой платежа соответствует аккредитиву, предусматривающему акцепт тратт, правда с тем отличием, что аккредитив с рассрочкой платежа не может быть дисконтирован подобно векселю. Требование с рассрочкой платежа банк может при определенных условиях авансировать. Многие банки выдают аванс или финансируют аккредитив с рассрочкой платежа только своим клиентам или фирмам с безупречной репутацией; они делают это в исключительных случаях, если аккредитив не подтвержден.

Негоциируемый аккредитив.

Негоциируемый аккредитив называют также аккредитивом с негоциацией тратт. Под негоциацией понимается купля-продажа векселей и других ценных бумаг, имеющих спрос на рынке. Негоциируемый аккредитив отличается от платежного .и акцептного аккредитивов тем, что тратты выставляются на покупателя или банк-эмитент, а нс на банк-посредник. За исключением случая, когда негоциацияяконкретным банком запрещена условиями аккредитива, ее может произвести любой банк. Подлинный негоциируемый аккредитив не содержит полномочий банка-эмитента банку-посреднику затребовать рамбурс или дебетовать банк-эмитент. Вместо этого эмитент договаривается с трассантами или держателями о том, что выставленные и негоциированные тратты будут должным образом оплачены по предъявлении. В соответствии с этим типом аккредитива именно покупатель или банк-эмитент производит платеж или акцепт при получении тратты или согласующихся документов. Любой негоциирующий банк-посредник просто финансирует бенефицара против оплаты комиссии за негоциацию плюс вычисленный процент за период от негоциации до получения рамбурса от банка-эмитента.

Если негоциируемый аккредитив подтвержден банком-посредником, то по получении согласующихся документов этот банк обязан негоциировать тратты без регресса трассанта в соответствии с полномочиями, данными банком-эмитентом по оплате негоциации. Банк-посредник не обязан давать других обязательств. Если негоциация не требуется или если подтверждающий банк не готов негоциировать, то аккредитив превращается в простое инкассо.

В соответствии с неподтвержденным срочным аккредитивом на условиях негоциации и при условии, что банк-эмитент дал обязательство оплатить тратты при наступлении срока погашения, а не негоциировать их, банк-посредник без ответственности со своей стороны может авизовать бенефициара о том, что расчет может быть произведен по наступлении срока, при условии наличия средств. Если аккредитив свободнонегоциируемый, то любой банк может провести по нему негоциацию при условии, что он индоссирует оборотную сторону аккредитива на негоциируемую сумму.

2.2 Инкассо

Упрощенно инкассо -- это поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что сумма будет выплачена в установленные сроки.

Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо (далее -- Правила), разработанными Международной торговой палатой. В настоящее время действует редакция Правил 1978 г., публикация № 322. Правила определяют виды инкассо, порядок представления документов к платежу и совершения платежа, акцепта, порядок извещения о совершении платежа, акцепта или о неплатеже (неакцепте) и другие вопросы.

Согласно Правилам «инкассо» означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций, с документами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; выдачи документов на других условиях.

Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы: финансовые документы (переводные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, используемые для получения платежа деньгами), и коммерческие документы (счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми документами).

В связи с этим определяются два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, и документарное инкассо -- инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или же инкассо только коммерческих документов. Участвующими сторонами являются:

1) доверитель -- клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку;

2) банк-ремитент -- банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;

3) инкассирующий банк -- любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;

4) представляющий банк -- инкассирующий банк, делающий представление плательщику.

5) плательщик ~ лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Этапы расчетов по инкассо

Расчеты в форме инкассо осуществляются следующим образом.

1. Стороны заключают контракт, в котором обычно оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с его условиями производит отгрузку товара.

3. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.

4. Экспортер подготавливает комплект документов (в который входят счета, другие документы, при необходимости -- финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку.

5. Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и Унифицированными правилами. Проверив по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера. В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а также, при необходимости, в отношении векселей, акцептованных импортером (если таковые направляются при инкассовом поручении).

6. Получив инкассовое поручение и документы, инкассирующий банк представляет их импортеру (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт), в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении. При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк (представляющий банк). Банк страны импортера направляет извещение плательщику о том, что получено инкассовое поручение с документами и с просьбой оплатить указанные документы. Документы выдаются плательщику против платежа.

7. Банк импортера получает платеж от импортера.

8. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту.

9. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.

Особенности инкассо.

В основе инкассовой формы расчетов лежит договоренность экспортера со своим банком, предусматривающая его обязательство передать товарораспорядительную документацию импортеру только при условии выплаты последним стоимости отгруженного товара либо договориться об этом с банком, расположенным в стране импортера.

Иными словами, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Во-первых, импортер при этом обычно получает подтоварные ссуды. Во-вторых, инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо) или выставляет на инкассо векселя, чеки, другие платежные документы для взыскания платежа в определенный срок (чистое инкассо).

Иногда банк импортера авалирует вексель. Аваль -- вексельное поручительство. Банк-авалист принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа, иначе считается, что аваль выдан на векселедателя (экспортера).

Инкассо против документов -- это форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, производится лишь на определенных условиях. Такие условия могут, в частности, предусматривать выдачу документов:

-- за наличный расчет: приказ экспортера банку взыскать с импортера сумму, указанную в предъявленных документах. Документы выдаются на обоюдной основе по произведении оплаты;

-- против акцепта: приказ экспортера банку выдать предъявленные документы импортеру на основании акцептования им выставленной экспортером тратты;

-- на основе безотзывной гарантии оплаты. Экспортер обычно согласен действовать с помощью инкассо, если между ним и импортером существуют отношения доверия и законодательные, экономические и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными. Законными основаниями при работе с инкассо являются:

-- агентский договор -- договор об обслуживании, порядок исполнения которого регулируется положением закона;

общие условия коммерческой деятельности; Унифицированные правила по инкассо; контракт между экспортером и импортером, предусматривающий платеж в форме инкассо.

Участники инкассовой операции.

Обязательства по осуществлению инкассовой формы расчетов возникают в силу соглашения (обычно в виде определенного формуляра) между экспортером (приказодателем, или клиентом-ремитентом) и его банком (банком-ремитентом), определяющего порядок исполнения инкассо. Банк-ремитент может сам осуществить расчеты, но чаще поручает получение акцепта или инкассацию документов своему корреспонденту в стране импортера. Банк, осуществляющий передачу документов импортеру, может быть выбран экспортером или его банком. Обязательства между банком-ремитентом и банком, передающим документы покупателю, возникают в момент получения последним инкассового поручения от банка-ремитента.

Участниками инкассовой операции, таким образом, являются: экспортер (приказодатель); банк, принявший инкассовое поручение и выступающий в качестве агента приказодателя: банк-корреспондент, выполняющий поручение; импортер-плательшик. Могут быть и три участника, когда экспортер, например, договаривается с банком импортера и передает ему непосредственно документы на инкассо или когда инкассацию документов осуществляет сам банк экспортера. Любое учреждение, участвующее в инкассировании платежных документов, свободно в выборе своего корреспондента.

В инкассовом поручении экспортер просит свой банк, чтобы им была получена стоимость отгруженного товара на условиях «наличными против документов» и реже -- «наличными при сдаче товаров». Обычно платеж совершается через банк в месте нахождения покупателя, где по указанию продавца инкассируется стоимость проданного товара.

При передаче документов против акцепта импортер выступает как акцептант тратты, а экспортер -- в качестве лица, выставившего тратту. Экспортер в этом случае, предоставляя импортеру для оплаты определенный срок (если тратта выписывается с оплатой не по предъявлении, а на определенный срок), сам может претендовать после получения акцепта срочной тратты на учет тратты, однако этот вопрос подлежит согласованию с банком помимо инкассового соглашения.

При работе с инкассо против документов возникают следующие юридические отношения между задействованными сторонами.

Содержание инкассового поручения.

Инкассовое поручение всегда должно содержать полные и точные инструкции. Банкам, участвующим в сделке, разрешается действовать только в рамках данных им инструкций, а также, если это оговорено заранее, в соответствии с Унифицированными правилами.

Кроме обычной информации (сумма сбора, срок оплаты, трассат, банк трассата, информация, необходимая для заполнения документов, описание документов, описание товаров, получатель товаров, способ перевозки, место отправки, дата отправки и место назначения), важны также следующие сведения;

1. Участвует ли в сделке банк-инкассатор и какой?

2. По какому принципу производится выдача документов?

3. В случае, если запрошен акцепт, есть ли инструкции в отношении протеста?

4. Каким способом производится пересылка документов?

5. Кто несет расходы по произведению инкассо?

6. Какие меры должны быть приняты, если получатель откажется оплатить тратту при первом предъявлении?

7. Как поддерживается связь с экспортером/переводящим

банком (авиапочта, телекс)?

8. Будут ли товары храниться на складе?

9. Нужна ли дополнительная страховка товаров?

10. Кто несет расходы по хранению товаров на складе/страхованию?

II. Может ли оплата тратты быть отложена до прибытия товаров?

Обязанности участников инкассо.

В обязанности переводящего банка входит: проверять инструкции экспортера;

проверять, все ли необходимые документы представлены и заполнены; передавать инструкции клиента банку -- инкассатору/банку, представляющему чек к оплате; контролировать произведение инкассо.

В обязанности банка, представляющего вексель к оплате, входит; подтверждать получение документов; предъявлять документы трассату в строгом соответствии с инструкциями (Д/Н, т. е. «документы за наличный расчет», или Д/А, т. е. «документы против акцепта»; при проведении инкассо по принципу Д/Н произвести платеж переводящему банку в соответствии с инструкциями последнего; уведомлять переводящий банк об акцептовании тратты и сроке ее оплаты или вернуть ее переводящему банку по его требованию.

Банк (или банки), участвующий в инкассо платежных документов, представляет их или принимает меры к их представлению плательщику, не будучи обязанным проверять их правильность.

Инкассирующий банк обязан немедленно уведомить своего клиента-ремитента об отказе от акцепта или о неоплате документов. Выполнение данного обязательства не возлагает, однако, на этот банк никакой ответственности, даже если предусмотрено право регресса и наложения санкций. Целесообразно в контракте предусмотреть штрафные санкции за несвоевременную оплату представленных документов, особенно по отношению к тем фирмам, которые допускали задержку платежа по предшествовавшим сделкам. В тех случаях, когда контрактами предусматриваются санкции за несвоевременную оплату документов, в инкассовом поручении дается указание банку, в каком размере и с какого срока начать начисление процентов и пеней в пользу экспортера при несвоевременной оплате документов.

Если импортер должен представить дополнительные гарантии оплаты поставленного товара (банковскую гарантию), это обязательство импортера должно быть зафиксировано в контракте. Банк, принимая документы для инкассирования, нс несет ответственности за соответствие условий платежа, содержащихся в инкассовом поручении и приложенных к нему документах, условиям контракта.

Представление платежных документов производится в соответствии с банковской практикой, принятой в месте платежа, которым считается при инкассовой форме расчетов местонахождение плательщика. Равным образом и платежные средства в оплату поставленных товаров принимаются с учетом практики места платежа, если на этот счет не имеется других указаний. По поводу оформления расчетов следует иметь в виду, что в практике большинства стран инкассовая форма расчетов применяется без тратт (если нет элементов кредитования).

Инкассовые операции, как и другие банковские операции, связанные с проведением международных расчетов, относятся к категории комиссионных, и обычно они платные. По договоренности экспортер или импортер платят комиссию по тарифу установленному банком. В контракте, а следовательно, и в инкассовом поручении должно быть определено, на чей счет относится банковская комиссия. Инкассовую комиссию берут оба банка, причем иногда эту комиссию оплачивает импортер, иногда экспортер, чаще же каждая сторона оплачивает комиссию своего банка. Если в инкассовом поручении нет указания на этот счет, банковская комиссия взимается с ремитента.

В тех случаях, когда межправительственными или межбанковскими соглашениями определяется порядок расчетов по взаимной торговле между соответствующими сторонами, часто банки не взимают никакой комиссии. Тогда в договорах и инкассовых поручениях нет необходимости указывать, на чей счет должна быть отнесена комиссия. Однако необходимо оговаривать, что расчеты производятся через те банки, которые ведут централизованные счета, ибо при осуществлении расчетов через другие банки стороны будут нести расходы по сборам, взимаемым этими банками, не являющимися участниками данного межбанковского соглашения. Нередки случаи, когда банк, выполняющий инкассовое поручение, выдает импортеру товарные документы до срока их оплаты в целях предоставления ему возможности получить прибывший товар. Как правило, банк это делает под залог каких-либо ценностей, но возможна передача документов в силу того, что грузополучатель обычно является клиентом банка. В этих случаях банк берет на себя ответственность перед экспортером и его банком и в случае неоплаты документов импортером обязан произвести платеж по инкассовому поручению за счет своих средств и затем урегулировать свои отношения с клиентом, текущие счета которого он контролирует. Но, как правило, банк имеет достаточно возможностей, чтобы не допустить этого.

По всем направленным за границу документам банком должен исчисляться срок получения кредит-авизо иностранного банка о зачислении на его счет валюты или о получении извещения о неоплате или неакцепте документов. Этот срок исчисляется исходя из времени, необходимого для прохождения документов (по почте или телеграфу). К этому сроку прибавляется четыре календарных дня для обработки и оплаты документов плюс шесть льготных дней. В том случае, если в инкассовом поручении указывается определенный срок платежа (определенная дата или определенное количество дней после получения документов иностранным банком), срок получения кредита-авизо или извещения о неоплате документов исчисляется с учетом этих указаний.

При работе с инкассо против документов по принципу «документы за наличный расчет» трассат должен принять документы к оплате при (первом) их предъявлении, если только экспортер не оговорит, что оплата может быть произведена позже (например, «оплата через ... дней после предъявления» пли «оплата может быть отсрочена до прибытия товаров»). Трассат не может проверять товары или производить их очистку от таможенных пошлин до того, как произведена оплата.

Некоторые страны требуют, чтобы при произведении инкассо по принципу Д/Н к документам был приложен вексель на предъявителя.

Таким образом форма расчетов, предусмотренная в параграфе 4 Кодекса, - расчеты по инкассо. Называть это формой расчетов не совсем корректно, поскольку внутри инкассовой операции возможно осуществление расчетов в различных формах. Но, поскольку термин "расчеты по инкассо" использован как название формы расчетов, будем придерживаться такой терминологии. У нас традиционно используются расчеты по инкассо в форме расчетов на основании платежных требований и платежных требований-поручений. При этом имеются в виду как платежные требования, которые акцептуются, так и платежные требования, исполняемые без акцепта плательщика. Во всех случаях речь идет о том, что взыскатель - лицо, являющееся кредитором по договору, дает поручение банку получить платежное поручение. В отличие от упоминавшейся первой операции по переводу средств по платежному поручению, когда банку дается поручение перечислить средства, тут речь идет об обратной операции - о получении платежа. Все эти случаи охватываются понятием "инкассовые операции".

В этом параграфе Кодекса всего три статьи. Их нормы в основном носят отсылочный характер. Обратим внимание на следующие принципиальные положения. Во-первых, закреплено, что ответственность за проведение инкассовой операции перед взыскателем несет банк-эмитент. Но если нарушение фактически было допущено иным банком, привлеченным к осуществлению расчетов в такой форме, то ответственность может быть возложена взыскателем непосредственно на этот банк.

Арбитражные суды очень жестко придерживались конструкции ответственности по договору банковского счета и не могли перешагнуть через отсутствие отношений по договору корреспондентского счета между банком взыскателя и банком плательщика. Это отсутствие корреспондентских отношений приводило к тому, что отказывали в иске взыскателю, обратившемуся с требованием о возмещении причиненных убытков непосредственно к банку плательщика.

Следует обратить внимание на то, что Кодекс возлагает ответственность на банк, привлеченный к участию в расчетной операции, независимо от наличия корреспондентских взаимоотношений этого банка с банком-эмитентом Кодекс исходит из того, что если поручение дано банком-эмитентом другому банку и последний в силу определенных правил обязан исполнить это поручение, то автоматически возникает его ответственность за исполнение этого поручения. Так же как и по аккредитивной форме расчетов, исполняющий банк может быть не связан с банком-эмитентом корреспондентскими отношениями, но ответственность перед банком-эмитентом он все равно несет. По инкассо банк-плательщик и банк-взыскатель могут быть не связаны корреспондентскими отношениями, но обязательства между ними все равно возникают, и за нарушение этих обязательств Кодексом предусмотрена ответственность. Она применяется на общих основаниях.

2.3 Банковский перевод, чек, вексель

1. Банковский перевод

Банковский перевод -- это расчетная банковская операция, которая проводится посредством направления телеграфом или по почте платежного поручения одного банка другому. Причиной применения банковских переводов служат, как правило, перерасчеты по ранее заключенным сделкам либо разовые сделки. Также эта форма используется при уплате долгов по займам и кредитам, при предоставлении авансов, урегулировании рекламаций, возврате излишне полученных сумм или иного рода единовременных выплатах.

Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару (т.е. переводополучателю), предъявителю чека или иных платежных документов. Платежное поручение дастся банком на основе указаний перевододателя -- клиента банка. Последний инструктирует банк об условиях выплаты бенефициару суммы перевода. Поручения выполняются банком и его учреждениями за счет перевододателя или бенефициара.

Платежные поручения иностранных банков за экспортированные товары и оказанные услуги поступают в уполномоченный банк в виде телеграфных или почтовых поручений. На каждое платежное поручение иностранного банка составляется мемориальный ордер по установленной форме. При зачислении суммы документарных переводов банк указывает в этом ордере срок представления документов в банк. Сроки представления документов получателем средств не могут превышать 15 дней с даты зачисления суммы перевода на его счет в банке.

Банковский перевод включает следующие операции:

1. Поставщик передает документы покупателю в соответствии с заключенным контрактом.

2. Покупатель выставляет платежное поручение в банк, его обслуживающий.

3. Снятие денег со счета покупателя и зачисление их на счет Лоро-1 банка, обслуживающего поставщика.

4. Уведомление (т. е. авизование) банка, обслуживающего поставщика, об осуществлении операции (3).

5. При поступлении авизо списание денег со счета Лоро-1 банка, обслуживающего покупателя, и зачисление их на счет поставщика. 6. Авизование поставщика о зачислении денег на его счет.

Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортированные товары и полученные услуги. Они выполняют поручения российских перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортированных товаров, а также в оплату по товарным документам об оказании услуг, в оплату арбитражных сборов, штрафных санкций и претензии, в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов, в оплату членских взносов в международных организациях и командировочных расходов представителей российских организаций за границей, в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов, в оплату переводных и простых векселей и для других целей.

В России широко распространены расчеты при помощи простого банковского перевода по экспортным операциям клиентов.

В настоящее время большинство платежей проходит по системе СВИФТ Общестно всемирных межбанковских финансовых телекоммуникации (Society lor Worldwide Interbank Financual Tclecomnuinicahonx),(SWIFT), организованной в 1973 г. и объединившей тогда 239 банков. В середине 1990 г. это общество уже включало 1784 банка на правах членов и 1427 банков на правах субчленов в 84 странах мира. Объем передаваемых сообщений составляет около 1,5 млн. в год. При поступлении средств в пользу клиента российского банка или в пользу самого банка иностранный банк-корреспондент зачисляет необходимую сумму на его счет и высылает соответствующее авизо по системе СВИФТ, телексом и почтой. При зачислении денег в пользу юридического или физического лица поступает сообщение по форме МТ 100 , а в том случае, когда бенефициаром является сам банк -- по форме МТ 910 (credit advice). Если сообщения приходят по телексу, то МТ 100 приходит с ключом, а МТ 910 без ключа.

При переводах от своего имени российский банк отправляет телексное сообщение или сообщение по системе СВИФТ в банк-корреспондент с указанием дебетовать свой счет и платить согласно инструкциям. При этом необходимым условием исполнения платежа является поступление его в иностранный банк в срок (до наступления так называемого cut-time). В платежном поручении обязательно должны быть указаны валюта и сумма платежа, дата валютирования, бенефициар и обслуживающий банк, а также номер счета. Если аппликатам или бенефициаром является юридическое лицо -- небанковское учреждение, то отправляется платежное поручение по форме МТ 100. Если и аппликатам, и бенефициаром являются банки, то отправляется сообщение по форме МТ 202 . Для перевода средств с одного счета банка на другой используется форма МТ 200. Полнив платежное поручение своего банка-корреспондента, при условии наличия всех необходимых реквизитов и правильности ключа, банк переводополучателя дебетует счет банка перевододателя и исполняет поручение.

При организации расчетов с помощью банковского перевода следует опираться на условия внешнеторгового контракта.

В разделе «Условия платежа» внешнеторгового контракта должно быть указано, что расчеты за поставленный товар будут производиться в форме банковского перевода. Должны быть указаны банковские реквизиты переводополучателя (номер счета, наименование банка экспортера, адрес), а также в какие сроки будет производиться платеж.

Импортер приносит в свой банк поручение на оплату контракта. Как правило, банк взимает комиссию за перевод со своего клиента, но если в платежном поручении указано «Charges for beneficiary» («Комиссия за счет бенефициара»), то комиссия соответственно вычитается из суммы перевода. .

Наиболее распространенными среди российских банков формами передачи платежных инструкций иностранному банку-корреспонденту являются: 1) СВИФТ; 2) телексное сообщение, 3) Micro Cash Register.

При переводе средств по телексу предпочтительнее использовать форматированный телекс, так как его стоимость ниже. Формат платежного поручения по телексу сходен с форматом сообщения по СВИФТ, он имеет те же поля.

Система Micro Cash Register используется при работе с каким-либо одним иностранным банком и его филиалами. Российские банки чаще всего используют эту систему при расчетах через Bank of New York и Bankers Trust. Информация передается в иностранный банк по модемной связи. Каждому переводу присваивается номер, на который делается ссылка в выписках и в запросах.

Micro Cash Register имеет пакет прикладных программ, позволяющих выпускать тратты, открывать аккредитивы в иностранном банке. Довольно полезным представляется Central Information File, который содержит список всех корреспондентов иностранного банка и всех банков, внесенных в систему клиринговых расчетов в США (CHIPS, АВА). Указание этого номера в платежном поручении ускоряет прохождение платежа, так как он проходит автоматически через компьютерную сеть банка. Для банков, имеющих достаточно большое количество платежных поручений в день и не ставших членами СВИФТ, это одна из наиболее удобных форм расчетов.

Преимущества СВИФТ очевидны -- это высокая скорость и надежность расчетов. Проблема заключается в стоимости оборудования для СВИФТ. Его целесообразно устанавливать только тогда, когда оно довольно быстро может окупиться.

Перевод средств за границу по поручению перевододателя производится на основании заявления на перевод. В этом документе перевододатель должен указать:

1) сумму перевода иностранной валюты (цифрами и прописью);

2) способ выполнения поручения (воздушной почтой или телеграфом);

3) полное и точное наименование переводополучателя (бенефициара) и его почтовый адрес;

4) полное и точное наименование банка, клиентом которого является переводополучатель, номер его счета в этом банке;

5) цель и название перевода;

6) номер и дату контракта с иностранным партнером. Вместе с заявлением перевододатель представляет в банк копию контракта с иностранным партнером. Перевододатель обязан сообщить, кроме того, на чей счет следует отнести банковскую комиссию, почтовые или телеграфные расходы по переводу и номер счета, с которого они должны быть оплачены (если они подлежат оплате за счет перевододателя), а также другие необходимые данные. Заявление на перевод оформляется в трех экземплярах: первый подписывают от имени предприятия руководитель и главный бухгалтер или их заместители. Подписи скрепляются печатью этого предприятия. Правильно оформленные заявления на перевод принимаются банком под расписку на копии заявления. Заявления, оформленные с нарушением банковских инструкций, возвращаются клиенту на переоформление без исполнения.

На основании данных, содержащихся в заявлении перевододателя, уполномоченный банк составляет телеграфное или почтовое платежное поручение иностранному банку на перевод иностранной валюты. При расчетах в форме банковского перевода одна из сторон по контракту всегда несет на себе риск. Так, для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара при платежах переводом после поставки товара, для импортера -- риск непоставки товара после его предварительной оплаты, если контрактом предусмотрены авансовые платежи.

Чековая форма расчетов.

Рассмотрим общие и отличительные моменты чека и переводного векселя. Чек и вексель являются видами ценных бумаг, обладают свойством оборотности, могут быть ордерными, именными и на предъявителя, могут пере даваться посредством индоссамента, платеж по чеку и векселю может быть гарантирован авалистом.

Основные отличия чека от переводного векселя заключаются в следующем. Чек оплачивается по предъявлении, вексель может быть предъявительским и срочным документом. Чек всегда выписывается на банк. Чек не может быть акцептован, а вексель должен быть акцептован плательщиком.

Применение чеков в нашей страна как формы безналичных расчетов связанной с использованием банковских средств плательщика, допускалось как физическими, так и юридическими лицами. Но на практике чеки не получили широкого распространения, поскольку не гарантировали кредитору в должной мере получение платежей,

Что из себя представляет действующее законодательство РФ о чеках? В него входят: Положение о чеках, утвержденное постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 13 февраля 1992 г., Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Главным управлением Центрального банка России, и Основы гражданского законодательства, введенные в действие на территории Российской Федерации по становлением Верховного Совета РФ «О регулировании гражданских правоотношений в период про ведения экономической реформы.»

Чек - это поручение, которое чекодатель дает плательщику, о выплате определенной суммы де нег чекодержателю. В чековых отношениях, таким образом, участвуют три лица (в некоторых случаях, о которых речь пойдет ниже, их может быть и больше): чекодатель, чекодержатель и плательщик. Сторонами в чековых обязательствах могут быть как физические, так и юридические лица; по нашему закону не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Плательщиком является банк или иное кредитное учреждение, по лучившее лицензию на совершение банковских операций и производящее платеж по предъявлен ному чеку.

Чек как средство платежа всегда выставляется на банк, в котором у чекодателя имеются деньги на счете. Такой счет носит название счета с покрытием. Покрытием чека в банке чекодателя, согласно действующему Положению о безналичных расчетах, могут быть: 1. средства, депонированные чекодателем на отдельном счете; 2. средства на общем счете чекодателя (текущем, расчетном и др.), но не свыше суммы, гарантированной банком по согласованию с чекодателем при выдаче чека. В этом случае банк может гарантировать чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Таким образом, отношения между чекодателем и банком-плательщиком должны основываться на чековом договоре, то гласно которому чекодатель имеет право распоряжаться принадлежащими ему средствами, выставляя чеки, а банк при правильном оформлении чеков обязуется их оплачивать.

Другая сторона отношений, возникающих в связи с использованием чеков, заключается в том, что чекодержатель, в свою очередь, является кредитором, перед которым обязаны банк-плательщик, а в случае неоплаты чека - и чекодатель. Рассматривая чек как орудие платежа, нельзя считать им саму по себе выдачу чека. Таковым будет являться лишь его оплата. И потому неполучение платежа по любой причине - ненадлежащего оформления чека, отказа от оплаты чека и пре будет считаться неисполнением обязательства должником.