Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности)

Вместе с тем, экспертиза материалов по созданию финансово-промышленной группы "Росвагонмаш" выявила возможные отрицательные последствия для развития конкуренции вследствие концентрации в ее составе всех железных дорог и предприятий, занимающих монопольное положение в некоторых секторах транспортного машиностроения. Министерству путей сообщения РФ было предложено дополнительно рассмотреть состав участников, необходимых для разработки совместных инвестиционных проектов и программ, включаемых в организационный проект формирования финансово-промышленной группы "Росвагонмаш".

3. Совокупность юридических лиц, образующих финансово-промышленную группу, приобретает статус финансово-промышленной группы по решению полномочного государственного органа о ее государственной регистрации. Для государственной регистрации центральная компания финансово-промышленной, группы представляет в полномочный государственный орган наряду с уставом, организационным проектом и заключением антимонопольного органа следующие документы: заявку на создание финансово-промышленной группы (по форме, установленной Правительством РФ); нотариально заверенные копии свидетельства о регистрации, учредительных документов, копии реестров акционеров (для акционерных обществ) каждого из участников, включая центральную компанию финансово-промышленной группы; нотариально заверенные и легализованные учредительные документы иностранных участников. В случае необходимости Правительством РФ могут быть установлены дополнительные требования по составу представляемых документов.

Решение о государственной регистрации финансово-промышленной группы принимается на основе экспертизы представленных документов полномочным государственным органом. Полномочный государственный орган вправе запрашивать по докумен-там финансово-промышленной группы экспертные заключения других организаций, специалистов, органов исполнительной власти соответствующих субъектов Российской Федерации.

По результатам рассмотрения документов финансово-промышленной группы (с учетом экспертных заключений) полномочный государственный орган в двухмесячный срок со дня представления ему документов принимает одно из следующих решений: об отказе в регистрации финансово-промышленной группы; о возврате документов финансово-промышленной группы на доработку; о регистрации финансово-промышленной группы.

Отказ в регистрации или возврат документов группы на доработку сопровождается письменным объяснением причин полномочного государственного органа. В случае принятия полномочным государственным органом необоснованного решения, а также в случае нарушения им сроков рассмотрения документов финансово-промышленной группы его действия могут быть обжалованы в суд.

Невольно возникает вопрос: чем вызваны столь сложные процедуры государственной регистрации -- проведение проверок, экспертиз и т.п.? Ведь что объединять и на каких условиях, как потом делить получаемую прибыль -- забота самих юридических лиц, решивших объединиться в одной финансово-промышленной группе. Они же разделят и неблагоприятные последствия, если, скажем, разработают неудачные концепцию или организационный план. Внешне привлекательным выглядит даже уведомительный, а не разрешительный порядок государственной регистрации. Ответ на вопрос прост: факт государственной регистрации порождает важные правовые последствия в виде льгот и преимуществ, предоставляемых государством узаконенной финансово-промышленной группе. Поэтому и необходимо государственное "сито", отсеивающее тех претендентов, которые, не видя перспектив экономического роста, стремятся использовать участие в финансово-промышленной группе только как средство получения льгот и преимуществ, не утруждая себя налаживанием эффективного производства.

Зарегистрированная финансово-промышленная группа включается в государственный реестр финансово-промышленных групп. Государственный реестр представляет собой единый банк данных, созданный полномочным государственным органом и содержащий необходимые сведения о государственной регистрации всех финансово-промышленных групп. Состав сведений и структура государственного реестра финансово-промышленных групп определяются Правительством РФ.

Положение о порядке ведения государственного реестра финансово-промышленных групп Российской Федерации Правительство РФ утвердило постановлением от 22 мая 1996 г. № 621* Положением определены состав сведений, структура и единый на всей территории Российской Федерации порядок ведения государственного реестра финансово-промышленных групп РФ на основе Единого государственного реестра предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования. Ведение реестра, осуществляемое полномочным государственным органом, означает внесение в него сведений о создании финансово-промышленной группы с присвоением ей регистрационного номера и изъятие из реестра сведений о ликвидированной группе.

* СЗ РФ, 1996, № 22, ст. 2699.

Внесение в реестр сведений о создании финансово-промышленной группы подтверждается выдачей свидетельства о внесении в государственный реестр финансово-промышленных групп. Свидетельство выдается полномочным государственным органом и является официальным документом. Оно содержит полное наименование группы с обязательным включением в него слов "финансово-промышленная группа" и указанием ее статуса (транснациональная или межгосударственная). Срок действия свидетельства неограничен. В случае утери свидетельства полномочный государственный орган выдает его дубликат на основе имеющихся у него документов. При ликвидации финансово-промышленной группы свидетельство возвращается на архивное хранении.

Изменение условий договора о создании финансово-промышленной группы или состава ее участников подлежит государственной регистрации. Государственная регистрация изменений состава участников финансово-промышленной группы производится полномочным государственным органом также на основании заключения федерального антимонопольного органа путем внесения изменений в реестр.

При изменении существенных условий договора о создании финансово-промышленной группы последняя подлежит повторной государственной регистрации.

К существенным условиям договора относятся: наименование финансово-промышленной группы; порядок и условия учреждения центральной компании финансово-промышленной группы как юридического лица в определенной организационно-правовой форме, уполномоченного на ведение дел финансово-промышленной группы; порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих финансово-промышленной группы; порядок внесения изменений в состав участников финансово-промышленной группы; объем, порядок и условия объединения активов; цель объединения участников; срок действия договора. Другие условия договора о создании финансово-промышленной группы устанавливаются участниками, исходя из целей и задач финансово-промышленной группы и соответствия законодательству Российской Федерации. Центральная компания финансово-промышленной группы в случае внесения изменений в свои учредительные документы обязана направить соответствующую информацию в полномочный государственный орган в течение не более 10 дней с даты внесения таких изменений.

В соответствии с действующим законодательством, центральная компания финансово-промышленной группы и сама группа регистрируются различными государственными органами. Центральная компания -- в общем порядке, установленном для юридических лиц, а финансово-промышленная группа -- полномочным государственным органом. Данное обстоятельство обусловило необходимость обмена определенной информацией между обоими регистрирующими органами. В наименование центральной компании финансово-промышленной группы после государственной регистрации финансово-промышленной группы включаются слова "центральная компания финансово-промышленной группы", о чем центральная компания финансово-промышленной группы уведомляет орган, осуществивший ее регистрацию. Орган, осуществивший регистрацию центральной компании финансово-промышленной группы, информирует полномочный государственный орган обо всех изменениях, внесенных в ее учредительные документы.

§ 3. Управление деятельностью финансово-промышленных групп

1. Высший орган управления финансово-промышленной группы -- совет управляющих, включающий представителей всех участников финансово-промышленной группы. Направление участником финансово-промышленной группы представителя в состав совета управляющих осуществляется решением компетентного органа управления участника финансово-промышленной группы. Компетенция совета управляющих устанавливается договором о создании финансово-промышленной группы.

Постоянно действующим органом, специально созданным для ведения общих дел финансово-промышленной группы, является ее центральная компания. Центральная компания финансово-промышленной группы в случаях, установленных законодательными актами Российской Федерации и договором о создании финансово-промышленной группы, осуществляет следующие функции:

выступает от имени участников финансово-промышленной группы в отношениях, связанных с ее созданием и деятельностью, и несет ответственность за общие дела группы;

ведет сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс финансово-промышленной группы;

готовит ежегодный отчет о деятельности финансово-промышленной группы;

выполняет в интересах участников финансово-промышленной группы отдельные банковские операции в соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Иные функции центральной компании по ведению дел финансово-промышленной группы устанавливаются ее уставом и договором о создании финансово-промышленной группы. Центральная компания вправе создавать свой банк, торговые организации, страховые и инвестиционные фонды.

2. Особенность финансово-промышленных групп состоит в том, что полномочия их управляющих структур не распространяются на всю жизнедеятельность входящих в группу юридических лиц. Управляющее воздействие этих структур имеет свой объект -- общую деятельность непосредственно самих групп, которая ограничена четко очертанными пределами и, как правило, намного уже деятельности, проводимой юридическими лицами -- участниками группы в целом. Если, скажем, целью финансово-промышленной группы является производство небольшого круга однородных товаров, то ее участники вносят лишь такую долю собственных активов, которая требуется для достижения этой цели. Соотношение между активами конкретного участника финансово-промышленной группы, объединенными в группе и остающимися в его собственности или хозяйственном ведении, служит показателем возможностей этого участника для самостоятельной деятельности вне финансово-промышленной группы. Таким образом, вхождение в финансово-промышленную группу влечет для ее участника не полную, а лишь частичную потерю самостоятельности в пределах объединенного капитала, необходимого для обеспечения общего интереса участников группы. Соответственно, под деятельностью финансово-промышленной группы понимается деятельность участников, ведущаяся ими в соответствии с договором о создании финансово-промышленной группы и/или ее организационным проектом при использовании обособленных активов.

Наиболее ярко в деятельности финансово-промышленных групп выделяются два аспекта. Первый характеризует гражданско-правовую ответственность участников группы. По обязательствам центральной компании, возникшим в результате участия в деятельности финансово-промышленной группы, ее участники несут солидарную ответственность. Особенности исполнения солидарной обязанности устанавливаются договором о создании финансово-промышленной группы.

Второй аспект связан со сводным учетом в финансово-промышленной группе. В случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации о налогах, договором о создании финансово-промышленной группы, ее участники, занятые в сфере производства товаров, услуг, могут быть признаны консолидированной группой налогоплательщиков, а также могут вести сводные (консолидированные) учет, отчетность и баланс финансово-промышленной группы.

Установленная Законом возможность признания всех объединенных в одну финансово-промышленную группу юридических лиц консолидированной совокупностью с ведением сводных учета, отчетности и баланса и соответственно рассмотрение их в этой части как единого налогоплательщика открывают широкий простор участникам группы для свободного распоряжения активами и тем самым для снижения себестоимости производимой продукции. Реализация этой возможности, являющейся по своей сути мерой государственной поддержки финансово-промышленной группы, поставила вопрос о соотнесении сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса всей финансово-промышленной группы с учетом, отчетностью и балансом каждого отдельного ее участника. Пределы сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса определяются объемом активов, объединенных участниками финансово-промышленной группы. При полном слиянии активов, что бывает редко, сводные учет, отчетность и баланс будут полностью включать учет, отчетность и баланс всех участников группы. Отдельные учет, отчетность и баланс участник финансово-промышленной группы должен вести только в отношении той части собственных активов, которые им используются в деятельности вне группы.

Порядок ведения сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса финансово-промышленной группы определяется Правительством РФ*.

* См.: постановление Правительства РФ от 9 января 1997 г. // СЗ РФ, 1997, № 3, ст. 388.

Ведение сводных (консолидированных) учета, отчетности и баланса финансово-промышленной группы осуществляет ее центральная компания, учрежденная всеми участниками договора о создании группы или являющаяся по отношению к этим участникам основным обществом, уполномоченным вести общие дела группы. Сводные (консолидированные) сведения отражают имущественное и финансовое положение финансово-промышленной группы, а также результаты ее инвестиционной деятельности. При этом показатели активов и пассивов бухгалтерских балансов участников группы складываются; инвестиционная деятельность группы отражается в целом, инвестиции, направленные участниками группы в центральную компанию, и средства, внесенные ими в ее уставный капитал, в отчетность не включаются; не включаются в отчет показатели бухгалтерского баланса и финансовые результаты, отражающие объем реализации товаров (работ, услуг), обязательства и расчеты между центральной компанией и участниками группы; прибыль и убытки каждого участника группы показываются в отчете в развернутом виде; показатели финансово-хозяйственной деятельности банков и иных кредитных и страховых организаций, а также инвестиционных институтов (за исключением центральной компании) в отчет не включаются. При наличии в составе финансово-промышленной группы двух и более банков или страховых организаций либо инвестиционных институтов составляются отдельные сводные (консолидированные) отчеты по видам деятельности этих организаций.

§ 4. Финансово-промышленные группы и государство

1. Уже сказанное выше подводит к выводу о том, что государство играет все возрастающую роль в отношении финансово-промышленных групп. Различные государственные органы сопровождают и плотно опекают весь процесс создания групп, а исходящее от государства законодательство обстоятельно регулирует многие стороны их деятельности. Но управляющее воздействие государства на финансово-промышленные группы не сводится только к этому, интересы государства здесь значительно весомее.

Финансово-промышленные группы оказались, пожалуй, в числе первых, к которым государство применило метод программного управления. Необходимость реализации программного подхода к созданию финансово-промышленных групп обусловливается высокой значимостью и приоритетностью проблемы институциональных и структурных преобразований в экономике на основе интеграции финансового и промышленного капиталов, развития отношений по управлению собственностью, а также масштабами и сложностью деятельности по созданию саморазвивающихся организационно-экономических структур рыночного типа, ориентированных на обновление научно-технического и экспортного потенциалов промышленности Российской Федерации и совместную деятельность предприятий различных форм собственности.

Примечательно, что разработка государственной стратегии проходила в обстановке гласности. При этом предпринимались попытки выявить и учесть общественное мнение. Проект программы "Финансово-промышленные группы", подготовленный всеми заинтересованными министерствами и ведомствами Российской Федерации, был опубликован 29 октября 1994 г. в "Российской газете". На момент опубликования проекта было официально зарегистрировано пять финансово-промышленных групп: "Уральские заводы" (г. Ижевск), "Сокол" (г. Воронеж), "Драгоценности Урала" (г. Екатеринбург), "Русхим" (г. Москва), "Сибирь" (г. Новосибирск). Они объединяли 88 организаций, расположенных на территории одиннадцати субъектов Российской Федерации.

Правительство РФ 16 января 1995 г. приняло постановление № 48, которым утвердило Программу содействия формированию финансово-промышленных групп*. Основные задачи Программы -- определить главные целевые ориентиры в деятельности органов федерального, отраслевого и территориального управления по формированию финансово-промышленных групп; обеспечить эффективную координацию и организационно-методическое единство в практической работе инициаторов создания финансово-промышленных групп на всех уровнях управления; содействовать организации сети финансово-промышленных групп в приоритетных направлениях развития промышленности и в регионах; содействовать применению оптимальных организационных форм взаимодействия предприятий (организаций) различных форм собственности в рамках создаваемых финансово-промышленных групп; обеспечить условия эффективного взаимодействия финансово-промышленных групп с предприятиями (организациями) малого и среднего бизнеса; осуществить реализацию системы мер стимулирования финансово-промышленных групп в финансово-инвестиционной сфере; создать необходимые организационно-экономические условия для привлечения отечественного коммерческого, а также иностранного капитала в промышленность; создать систему комплексного обеспечения эффективного функционирования финансово-промышленных групп как базисного элемента экономики.

* СЗ РФ, 1995, № 4, ст. 311.

К конкретным предпосылкам, обусловливающим актуальность формирования финансово-промышленных групп в приоритетных для России направлениях развития промышленного комплекса, Правительство РФ отнесло: необходимость соединения процессов приватизации, демонополизации и структурной перестройки промышленности; острую потребность в создании новой системы инвестирования промышленности, в формировании интегрированных структур, способных к саморазвитию в условиях рынка; рост количества коммерческих банков и торговых фирм, являющихся потенциальными инвесторами промышленности, а также увеличение их финансовых активов; наличие серьезного структурного и финансово-инвестиционного кризиса в промышленности, особенно в сфере научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ и высоких технологий; необходимость укрепления и обновления сложившихся технологических цепочек и кооперационных связей в производстве конкурентоспособной продукции, в том числе государствами -- участниками СНГ; сложность и недостаток опыта самостоятельного выхода отечественных предприятий на внешний рынок; потерю значительной доли внутреннего товарного рынка России из-за появления на нем продукции крупных зарубежных, в том числе транснациональных, компаний.

2. Существенное значение для плодотворной работы финансово-промышленных групп имеет система льгот и иных мер поддержки, предоставляемых им государством. Согласно ст. 15 Федерального закона о финансово-промышленных группах мерами государственной поддержки их деятельности, устанавливаемыми по решению Правительства РФ, являются: зачет задолженности участника финансово-промышленной группы, акции которого реализуются на инвестиционных конкурсах (торгах), в объем предусмотренных условиями инвестиционных конкурсов (торгов) инвестиций для покупателя -- центральной компании той же финансово-промышленной группы; предоставление участникам финансово-промышленной группы права самостоятельно определять сроки амортизации оборудования и накопления амортизационных отчислений с направлением полученных средств на деятельность данной группы; передача в доверительное управление центральной компании финансово-промышленной группы временно закрепленных за государством пакетов акций участников этой финансово-промышленной группы; предоставление государственных гарантий для привлечения различного рода инвестиций; предоставление инвестиционных кредитов и иной финансовой поддержки для реализации проектов финансово-промышленной группы.

Приведенный перечень является исчерпывающим, что сужает возможности Правительства РФ проявлять инициативу по оказанию своевременной и действенной помощи нуждающимся в ней финансово-промышленным группам. Подобное ограничение федерального Правительства тем более сомнительно, что органам государственной власти субъектов Российской Федерации в пределах их компетенции дано право предоставлять дополнительные льготы и гарантии финансово-промышленным группам.

К субъектам государственной поддержки финансово-промышленных групп Федеральный закон отнес также Центральный банк России. Он может предоставлять банкам -- участникам финансово-промышленной группы, осуществляющим в ней инвестиционную деятельность, льготы, предусматривающие снижение норм обязательного резервирования, изменение других нормативов в целях повышения их инвестиционной активности.

В соответствии с Федеральным законом "О финансово-промышленных группах" Президент РФ 1 апреля 1996 г. издал Указ № 443 "О мерах по стимулированию создания и деятельности финансово-промышленных групп". В целях стабилизации экономики и обеспечения роста промышленного производства, стимулирования создания и деятельности финансово-промышленных групп Указ развил линию на оказание помощи этим группам. Указом, в частности, предложено: предусматривать в проектах федеральных бюджетов, начиная с 1997 г., средства на финансирование государственной поддержки финансово-промышленных групп в соответствии с ежегодно заявляемыми приоритетами в промышленной и социальной политике; оказывать поддержку финансово-промышленным группам, участвующим в реализации федеральных целевых программ; принимать меры по концентрации собственности в центральных компаниях финансово-промышленных групп, в том числе обеспечивать при необходимости передачу в установленном порядке в доверительное управление центральных компаний закрепленных в федеральной собственности пакетов акций участников финансово-промышленных групп; предоставлять право государственным унитарным предприятиям -- участникам финансово-промышленных групп -- вносить в качестве вклада в уставный капитал центральных компаний недвижимое имущество, находящееся в их хозяйственном ведении и являющееся федеральной собственностью, сдавать центральным компаниям указанное имущество в аренду и отдавать в залог.

Порядок предоставления мер поддержки разрабатывает Правительство РФ в соответствии с приоритетами в промышленной и социальной политике, заявляемыми им ежегодно одновременно с представлением проекта федерального бюджета на соответствующий год. Оно же отчитывается о результатах применения этих мер при отчете об исполнении федерального бюджета. Участникам межгосударственной финансово-промышленной группы в порядке и на условиях, установленных Правительством РФ, могут предоставляться таможенные тарифные льготы, предусмотренные Законом РФ "О таможенном тарифе"от 21 мая 1993 г.*, по товарам, перемещаемым через границу в рамках деятельности этой финансово-промышленной группы.

* Ведомости РФ, 1993, №,23, ст. 821.

В практике разработки и применения законодательства возник вопрос: предоставлять льготы и преимущества каждой отдельно взятой финансово-промышленной группе, установить их одинаковыми для всех групп или идти по пути сочетания того и другого? В частности, внесена рекомендация свести все действующие и вновь образуемые группы в четыре блока в зависимости от задач, решаемых при их создании (восстановление прежних и налаживание новых хозяйственных связей, привлечение инвестиционных ресурсов и т.п.). В отношении каждого из блоков предложен свой набор льгот и преимуществ*.

* См.: Меньшикова О., Попова Т. Государственная поддержка ФПГ // Экономика и жизнь. 1995. № 33. С. 42.

Безадресная огульная поддержка всех финансово-промышленных групп представляется нецелесообразной. Более эффективен индивидуальный подход, когда конкретная финансово-промышленная группа наделяется особыми льготами и преимуществами с учетом ее специфики. Данное соображение обусловлено несколькими причинами. Во-первых, различен экономический потенциал финансово-промышленных групп. Во-вторых, неодинаково их значение для народного хозяйства страны, и государство должно иметь механизм, поощряющий создание групп, имеющих реальные перспективы выхода с конкурентоспособной продукцией на внутренний и внешний рынки. В-третьих, финансово-промышленные группы не многочисленны, определение индивидуальных льгот и преимуществ для них не составляет технических трудностей. Надо лишь, чтобы льготы и преимущества были реальными, осязаемыми для потенциальных участников группы. Разрабатывать и устанавливать их следует одновременно с прохождением процедур образования и государственной регистрации финансово-промышленной группы. Зачастую же они предоставляются гораздо позднее, когда созданная и зарегистрированная группа оказывается неспособной эффективно реализовывать свои цели*.

* См., например: постановление Правительства РФ "О мерах государственной поддержки деятельности финансово-промышленной группы "АтомРудМет" от 21 мая 1996 г. № 624 // СЗ РФ, 1996, № 22, ст. 2697.

3. Нередко государство само в лице своих высших органов власти выступает инициатором образования финансово-промышленных групп. В научной литературе по этому поводу получило распространение выражение "принудительное создание финансово-промышленной группы", когда федеральный орган государственной власти или орган государственной власти субъекта Российской Федерации принимает решение об объединении в одну финансово-промышленную группу нескольких предприятий и организаций, функционирующих соответственно на базе федеральной собственности или собственности субъекта Российской Федерации.

Порядок и условия участия государственных унитарных предприятий в финансово-промышленной группе определяет собственник их имущества. Представителем собственника на федеральном уровне могут, в частности, выступать Президент РФ, Правительство РФ и Мингосимущество России. Постановлением Правительства РФ от 23 мая 1994 г. № 508* в редакции постановления Правительства РФ "О координационных и консультативных органах, образованных при Правительстве Российской Федерации" утвержден Порядок проведения экспертизы проектов создания финансово-промышленных групп, представляемых на рассмотрение Правительства РФ**.

* СЗ РФ, 1994, № 5, ст. 492.

** СЗ РФ, 1996, № 47, ст. 5337.

Данный документ регламентирует проведение предварительной экспертизы проектов создания групп, формируемых только из государственных федеральных предприятий, учреждений и организаций, финансируемых из федерального бюджета, а также на основе межправительственных соглашений. Предварительная экспертиза каждого проекта проводится межведомственной экспертной группой.

Для проведения экспертизы представляются следующие документы:

заявка на создание финансово-промышленной группы;

перечень участников группы с указанием их полных наименований, почтовых адресов, организационно-правовых форм и источников финансирования;

устав (проект устава) предприятия (учреждения, организации), в наименовании которого предполагается использование словосочетания "финансово-промышленная группа";

учредительный договор или заявка на регистрацию предприятия, в наименовании которого предполагается использовать словосочетание "финансово-промышленная группа" (проект учредительного договора или заявка на регистрацию);

проект постановления Правительства РФ о создании финансово-промышленной группы или копия (проект) межправительственного соглашения о создании финансово-промышленной группы и проект постановления Правительства РФ о составе российских участников финансово-промышленной группы, создаваемой на основе межправительственного соглашения;

сведения об основных видах выпускаемой продукции (выполняемых работах, услугах) участников финансово-промышленной группы и группы в целом в натуральном и стоимостном выражении по номенклатуре важнейших видов выпускаемой продукции и об их доле на соответствующих (местных и федеральных) товарных рынках (по форме, установленной ГАК России);

сведения о кооперации предприятий (организаций) с указанием конкретных направлений взаимосвязи;

сведения о доле участия (владения акциями) одних участников группы в уставном капитале других участников группы и группы в целом;

сведения о доле участия (владения акциями) участников группы и группы в целом в уставном капитале предприятий (организаций) -- участников других финансово-промышленных групп, а также иных предприятий и организаций;

сведения о доле государства в уставном капитале предприятий (организаций) -- участников группы и группы в целом;

технико-экономические обоснования целесообразности создания финансово-промышленной группы.

Межведомственная экспертная группа имеет право получать" от предприятий (организаций) -- участников финансово-промышленной группы, а также от соответствующих федеральных органов исполнительной власти, других предприятий и организаций Российской Федерации дополнительную информацию, необходимую для проведения экспертизы, по вопросам, находящимся в их ведении.

Экспертиза проектов создания финансово-промышленных групп проводится с обязательным соблюдением конфиденциальности и обеспечением коммерческой тайны представленных документов и материалов (в том числе без права размножения комплекта документов). Межведомственная экспертная группа имеет право привлекать для проведения экспертизы проектные, научно-исследовательские и другие организации, ученых и специалистов. По результатам проведения экспертизы представленных проектов межведомственная экспертная группа принимает заключение, содержащее обоснованный вывод о возможности создания конкретной финансово-промышленной группы. В заключении должны быть указаны сведения о размерах бюджетных средств, выделяемых создаваемой финансово-промышленной группе, порядке их использования или отсутствии потребности в них; предоставлении конкретных государственных гарантий для привлечения инвестиционных ресурсов или отсутствии необходимости в них.

Госкомимущество России распоряжением № 106-р от 26 января 1996 г. утвердил перечень документов, представляемых в Комитет при формировании финансово-промышленной группы. В перечень входят:

заявка о создании и организационный проект финансово-промышленной группы;

проект устава центральной компании с указанием способа ее создания;

договор о создании финансово-промышленной группы;

копии протоколов общих собраний акционеров акционерного общества открытого типа об участии в финансово-промышленной группе;

сведения о доле государственного имущества в уставном капитале предприятия -- участника финансово-промышленной группы;

сведения о доле финансово-кредитного учреждения -- участника финансово-промышленной группы;

копия решения полномочного органа, в случае внесения государственных пакетов акций приватизированных предприятий, а также иного государственного имущества в виде вкладов (денежных, имущественных) в уставный капитал центральной компании финансово-промышленной группы;

перечень финансово-промышленных групп, акциями которых владеет создаваемая финансово-промышленная группа;

информация о предприятиях -- участниках финансово-промышленной группы, являющихся дочерними хозяйственными обществами;

копия соответствующего межправительственного соглашения с указанием особенностей создания данной финансово-промышленной группы, в случае формирования транснациональной финансово-промышленной группы.

В государственном акте одновременно с созданием финансово-промышленной группы предусматриваются и меры ее государственной поддержки. Так, 18 мая 1995 г. Президент РФ издал Указ № 496 "О финансово-промышленной группе "Российский авиационный консорциум"*. В эту группу вошли пять крупных акционерных обществ, действующих в авиационной промышленности и на воздушном транспорте, и Промстройбанк России. Названным Указом Президент РФ поручил Правительству РФ принять специальную программу государственной поддержки указанной группы, предусмотрев возможность предоставления гарантий отечественным и иностранным инвесторам по инвестиционным проектам, одобренным Правительством РФ; предоставления акционерным обществам -- инициаторам создания группы -- отсрочки уплаты федеральных налогов и сборов; направления в течение трех лет дивидендов по акциям акционерных обществ -- инициаторов создания группы, закрепленным в федеральной собственности, на финансирование технического перевооружения, реконструкции и расширения производства, развития новой авиационной техники и поддержания летной годности эксплуатируемых воздушных судов.

* Российская газета. 1995. 24 мая.

4. Влияние государства на финансово-промышленные группы не сводится только к регулированию и поддержке их деятельности, а органично включает и государственный контроль. Контроль выражается, с одной стороны, в подотчетности финансово-промышленных групп государству, проведении по инициативе компетентных государственных органов проверок их деятельности, направлении им запросов и, с другой стороны, в юридико-властном реагировании на результаты рассмотрения отчетов, проверок, ответов на запросы.

На практике контрольно-властные отношения государства с финансово-промышленными группами строятся следующим образом. Не позднее 90 дней после окончания финансового года центральная компания финансово-промышленной группы представляет всем ее участникам и полномочному государственному органу отчет о деятельности финансово-промышленной группы по форме, устанавливаемой Правительством РФ, а также публикует указанный отчет. Отчет составляется по результатам проверки деятельности финансово-промышленной группы независимым аудитором. Аудиторская проверка проводится за счет средств центральной компании финансово-промышленной группы.

Полномочный государственный орган вправе не чаще чем один раз в год потребовать текущий отчет о деятельности финансово-промышленной группы и назначить ее аудиторскую проверку. Проверка, осуществляемая по инициативе полномочного государственного органа, проводится за его счет. Участники финансово-промышленной группы обязаны предоставить полномочному государственному органу по его запросу любую информацию по отдельным вопросам ее текущей деятельности.

По итогам годового или текущего отчета финансово-промышленной группы полномочный государственный орган обязан принять меры в случаях выявления недостоверной информации в представленных документах, уклонения от представления необходимых документов, обнаружения в деятельности финансово-промышленной группы несоответствия договору о ее создании и организационному проекту, несоответствия деятельности центральной компании финансово-промышленной группы ее уставу, злоупотребления предоставленными правами и мерами поддержки, нарушения законодательства РФ, законодательства субъекта РФ. В зависимости от характера и степени нарушения полномочный государственный орган может предложить участникам финансово-промышленной группы устранить выявленные недостатки и установить сроки их устранения; обратиться в Правительство РФ, соответствующий орган субъекта РФ с предложением о лишении финансово-промышленной группы всех или части предоставленных ими прав или мер поддержки; принять меры к привлечению к ответственности, установленной законодательством РФ, лиц виновных в его нарушении; обратиться в Правительство РФ с предложением о прекращении действия свидетельства о регистрации финансово-промышленной группы.

О каждом из перечисленных действий полномочный государственный орган информирует Правительство РФ. По обращению полномочного государственного органа Правительством РФ, органом государственной власти субъекта РФ принимается соответствующее решение.

Тема 12. Товарные биржи

§ 1. Понятие, значение и нормативно-правовая основа.

§ 2. Учреждение биржи и управление ею.

§ 3. Особенности биржевой торговли.

§ 4. Товарные биржи и государство

§ 1. Понятие, значение и нормативно-правовая основа

1. Биржи играют важную роль в рыночной экономике, предпринимательской деятельности как специфическая форма организации торговли. Отдельные авторы называют их сердцевиной, стержнем экономики, присваивают им другие высокие "титулы". Исторические исследования свидетельствуют, что корни современных бирж уходят в далекое прошлое -- Древний Рим и Древнюю Грецию. Там впервые стали формировать рынки организованной распродажи с фиксированными временем и местом торговли, порядком заключения сделок. В 1531 г. основана старейшая товарная биржа в Антверпене. В начале XVIII в. биржи появились и в России.

При оценке значения бирж необходимо подчеркнуть то обстоятельство, что их никто не "выдумывал", не навязывал волевым решением "сверху". Если же где-то подобное и случалось, то биржи не приживались и прекращали свое существование. Потребность в такого рода институтах не зависела от субъективного желания людей и государств. Биржи возникли сами, естественным путем как ответ на запросы практики рыночных отношений. Производитель находится как бы в окружении торговли. Через ее посредство закупаются необходимые для производства компоненты (сырье, материалы, энергия и т. п.) и через торговлю же сбываются продукты производства. При этом производитель обычно имеет дело с оптовой торговлей. Рынок и призван создавать благоприятные условия для контактов производителей товаров и их покупателей, потребителей.

Внешне привлекательно выглядит ситуация, когда встречаются сам товаропроизводитель непосредственно с тем, кто нуждается в его товарах. Нет посредников -- нет и лишних накладных расходов, значит, меньше себестоимость и, следовательно, ниже цена. Тем самым стимулируются и производитель, и покупатель. Однако в развитых экономических системах подобные ситуации становятся невыгодными и потому имеют место нечасто. Постоянный самостоятельный поиск одной стороной путей сбыта своего товара, а другой -- выгодных продавцов товаров отвлекает их от главного в своей деятельности -- налаживания конкурентоспособного производства, умелого использования в предпринимательстве приобретаемых товаров, что в целом не способствует устойчивости экономики. Поэтому посредник (один или несколько) есть неизбежная фигура в экономических связях. Роль такого посредника и призвана играть биржа.

Возникновение бирж, как мы видим, вызвано потребностями развития и производства, и торговли, и потребления.

При этом динамика бирж почти зеркально отражает динамику экономики: прогресс в экономическом развитии вызывает адекватные позитивные изменения в биржевой торговле и, напротив, спад, всякого рода деформации в народном хозяйстве ведут к отрицательным последствиям в биржах, спаду или полному прекращению биржевой торговли.

2. Биржа -- слово не русское и в буквальном переводе означает "кошелек". Она исстари служила не только местом купли-продажи собственно товаров (вещей), но также иных находящихся в рыночном обороте ценностей. Наряду с товарными известны валютные и фондовые биржи (о них см. тему о ценных бумагах). Самостоятельное место занимают биржи труда -- государственные учреждения, где на постоянной основе осуществляется посредничество между работниками и работодателями в целях поддержания занятости, устранения безработицы: ведется учет тех, кто ищет работу, и оказывается содействие в трудоустройстве.

В данной теме речь пойдет только о товарных биржах -- организациях, формирующих оптовый рынок путем организации и регулирования биржевых торгов. Она не касается также международных товарных бирж, представляющих оптовый рынок нескольких государств. Международные товарные биржи есть особая разновидность постоянно действующего рынка, где совершаются крупные сделки по купле-продаже биржевых товаров. Их ежегодный оборот по всем видам операций оценивается в 3,5--4 трлн. долл. Важнейшие центры международной биржевой торговли находятся в США, Англии и Японии. На их долю приходится около 98% международного биржевого оборота. Обращает на себя внимание чрезвычайно высокая концентрация биржевой торговли. Например, Лондонская фьючерсная и опционная биржа "ФОКС" обслуживает 75% биржевой торговли в Англии. В США биржевые сделки совершаются в основном на шести товарных биржах.

3. Биржам и биржевой торговле присущи определённые преимущества. Обобщенно они демонстрируют их как наиболее демократичную, по сравнению с другими, форму общения продавцов и покупателей. Главная отличительная черта бирж и биржевой торговли -- не стихийный, спонтанный, а организованный, регулируемый характер складывающегося и функционирующего здесь рынка. Во-первых, торговля на биржах производится в виде гласных публичных торгов. Это значит, что биржа доступна для всех, кто нуждается в сбыте или покупке определенного товара. Сам процесс купли-продажи происходит открыто, спор, конкурентная борьба идут в присутствии, на глазах буквально всех участников торгов по принципу: пусть победит сильнейший. Все желающие могут получить нужную им информацию, например о количестве заключенных сделок и о складывающихся на бирже ценах. Такие процедуры сводят до минимума или даже полностью исключают какие бы то ни было махинации, злоупотребления, корыстный сговор и другие негативные явления. Во-вторых, биржевая торговля производится в заранее установленные время и месте. Это значит, что все, кто намерен принять участие в торгах, могут заблаговременно подготовиться к ним, учесть свои материально-финансовые возможности, просчитать все могущие возникнуть там варианты, подготовить ответные шаги, адекватные ходу торгов. В-третьих, биржа сама устанавливает правила торгов, которые по мере накопления опыта совершенствуются, обновляются и обогащаются с тем, чтобы в максимальной мере отразить интересы тех, кто придет на биржу в качестве продавцов, покупателей и иных участников биржевой торговли.

4. История и нынешнее состояние товарных бирж России характеризуются и драматичностью, и противоречивостью. Первая товарная биржа была учреждена Петром I в Петербурге (1703 г.). Долгое время она бездействовала. Лишь через сто с лишним лет, в 30--40-е годы XIX в. появились товарные биржи в некоторых других российских городах. По-настоящему биржевое дело развернулось после реформы 1861 г., отменившей крепостное право. К 1914 году работало 115 бирж. С началом первой мировой войны биржи были закрыты. В январе 1917 г. они открылись снова, но через месяц были опять закрыты.

Сразу после окончания гражданской войны в первые же месяцы нэпа биржи стихийно, при отсутствии каких-либо нормативных актов новой власти, стали возобновлять свою деятельность. 23 августа 1922 г.. вышло постановление Совета труда и обороны, узаконившее эту инициативу. В 1925 г. уже насчитывалась 101 товарная биржа, а в 1926 г. их уже было 114. Биржи создавались как негосударственные организации, но при строгом контроле за ними. Государство регистрировало биржи и давало заключение об их ликвидации, осуществляло надзор за деятельностью, проводило текущие проверки, получало сведения о товарообороте бирж. В феврале 1930 г. биржи были ликвидированы.

Возродились товарные биржи в России с началом нынешних реформ экономики. Пик биржевой торговли пришелся на 1991 г. Вызвано это было столкновением двух встречных интересов. Во-первых, с разрушением государственной вертикали, в управлении экономикой, а позднее и с распадом СССР многие предприятия утратили гарантированные рынки сбыта, потеряли прежних партнеров. На складах скопились неиспользуемые готовая продукция, сырье, материалы и другие товары. Их было выгоднее реализовать по свободным рыночным, а не по действовавшим параллельно с ними государственно-регулируемым ценам, которые были намного ниже рыночных. Такую возможность как раз и предоставляли биржи. Во-вторых, советской экономике, по сравнению с формировавшейся рыночной экономикой, которой всегда не хватает денег, был присущ качественно иной недостаток -- наличие свободных денежных средств у предприятий при возрастающем дефиците товаров, в результате чего денежный спрос постоянно превышал предложение в виде готовой продукции, а также различных компонентов производства. Предприятия, получив самостоятельность в распоряжении финансами, спешили воспользоваться открывшейся возможностью отоварить имеющуюся денежную массу, приобрести необходимые им товары. Для них биржа также стала удобным местом для удовлетворения этих потребностей.

Встречные интересы потенциальных продавцов и покупателей "легли" на добротное материальное и кадровое обеспечение. В СССР повсеместно действовала сеть государственных органов и оптовых баз материально-технического снабжения системы Госснаба. В прежнем виде они реформируемой экономикой оказались не востребованы и прекратили свою деятельность. На базе многих из них стали создаваться товарные биржи, вобравшие в себя и имущество, и организационную структуру, и кадры прежнего Госснаба. Географическое расположение бирж обычно соответствовало территории, ранее обслуживаемой госснабовскими организациями.

Быстрому развертыванию бирж способствовала также практика, наработанная при советской власти, особенно в последние годы ее существования, проведения ярмарок. Ярмарки отличаются от бирж тем, что проводятся нерегулярно, эпизодически, обычно раз в год, например весенние, осенние, зимние ярмарки. Да и организационно они обеспечиваются иначе. Вместе с тем ярмарки роднит с биржами гласность, публичность торговли. Предметом заключаемых сделок, как правило, являются не привезенные на ярмарку конкретные товары, а их образцы, описания.

Первая биржа в современной России -- Московская товарная биржа зарегистрирована 19 мая 1990 г. За ней быстро последовали другие, многие из которых заслуженно превратились в общегосударственные центры торговли. Примечательным было создание не только крупных всероссийских бирж и бирж субъектов Российской Федерации, но также многочисленных местных, действовавших в масштабе района, города. В отдельных небольших городах имелось по несколько бирж. К середине 1991 г. было официально зарегистрировано 110 бирж, а к концу года, по подсчетам специалистов, их насчитывалось около 500 -- больше, чем во всех остальных странах мира, вместе взятых. Однако торговля на многих биржах напоминала традиционные сделки купли-продажи на оптовом рынке. На продажу выставлялись лишь товары, реально доставленные на биржу. Реализовывались мелкосерийные партии и даже единичные товары, товары в "одном экземпляре". В биржевых операциях применялись не денежные расчеты, а использовался товарный бартер -- просто менялся товар на товар.

В 1992 г. наметился резкий спад биржевой активности. Наступило время напомнить о себе известному принципу "Мавр сделал свое дело -- Мавр может уходить". Биржи в основном выполнили выпавшую на них миссию. Это было вызвано тем, что цены на подавляющее большинство товаров перестали быть предметом государственного регулирования; свободные цены, цены договоренности оказалось возможным устанавливать помимо бирж. С помощью бирж между хозяйствующими субъектами были восстановлены прежние экономические связи или налажены новые. Надобность в биржах, как месте встречи с потенциальными партнерами, отпала. Услуги бирж приводили лишь к дополнительным ненужным расходам. В результате интерес к биржам утратили как товаропроизводители, так и покупатели. Ряд бирж, не выдержавших конкуренции с более крупными и сильными, разорялись и ликвидировались или переходили под покровительство последних -- сливались с ними, становились их филиалами и т. д. Большинство же их реорганизовались в обыкновенные торговые дома и торгово-розничные предприятия. Эта эволюция вполне объяснима конкретно-историческими условиями, в которых формировался российский товарный рынок. По оценке специалистов, существующее ныне количество реально функционирующих товарных бирж вполне способно обеспечить не только потребности национальной экономики, но и по меньшей мере стран ближнего зарубежья. Наряду с биржами активно развиваются другие формы организованной торговли --- конкурсы, аукционы, ярмарки. Таким образом, всего за несколько лет товарные биржи России прошли путь от возникновения и быстрого роста к спаду активности, а затем к проведению нормальной биржевой торговли с преобладанием в ней типично биржевых сделок.

4. Становление и развитие бирж, как и решение многих других социально-экономических и политических вопросов в России последних лет, происходило в условиях отсутствия адекватной нормативно-правовой основы, в значительной мере стихийно. Нормативно-правовая основа формировалась на ходу, с заметным отставанием от потребностей рынка. Первый нормативный акт -- Временное положение о деятельности товарных бирж в РСФСР было утверждено Советом Министров РСФСР постановлением от 20 марта 1991 г. №161*. Положение состояло из 13 небольших статей, а его текст занимал менее полутора страниц. В нем констатировалась необходимость создания товарных бирж, а государственные органы обязывались оказывать содействие их образованию. Учредителями бирж могли выступать предприятия, организации и отдельные граждане, а также органы государственного управления. Биржевая деятельность подлежала лицензированию. Вот, собственно, и все.

* СПП РСФСР, 1991, № 13, ст. 170.

Ныне нормативно-правовая основа деятельности товарных бирж представляет собой довольно-таки стабильную систему, состоящую из трех групп актов.

Первая -- акты общего характера. Они распространяют свое действие на всех участников рыночных, предпринимательских отношений, в том числе биржи. К ним относятся Конституция РФ, земельное, налоговое, трудовое и другое законодательство.

Вторую группу составляют законы и иные правовые акты, относящиеся только или преимущественно к биржам. Основополагающее значение здесь имеет Закон "О товарных биржах и биржевой торговле" от 20 февраля 1992 г.* В июне 1992 г.**, апреле 1993 г.***, мае 1995 г.****, июле 1997 г.***** в него вносились изменения и дополнения. Некоторые нормативные акты, регулирующие статус бирж и биржевую торговлю, изданы Президентом РФ и Правительством РФ, а также министерствами и иными федеральными органами исполнительной власти.