Необходимость денег и их сущность

1) проведение взаимного обмена валютами при торговле товарами и услугами, а также движении капиталов и кредитов;

2) сравнение цен мировых и национальных рынков и стоимостных показателей разных стран (ВНП, национальных доход на душу населения и др.);

3) регулярная переоценка активов банков и фирм в иностранной валюте.

Изменчивость валютного курса значительно отражается на состоянии экономики. Следовательно, валютный курс следует рассматривать как стоимостную категорию. Курс валюты - это не коэффициент для пересчета, это своеобразная “цена” денежной единицы данной страны, выраженная в иностранной валюте или международных единицах (ЭКЮ, СДР).

При этом стоимостной основой курсовых соотношений валют служит их покупательная способность, которая выражает средние национальные уровни цен на товары, услуги и инвестиции.. Снижение курса обычно выгодно экспортерам, получающим экспортную надбавку при обмене вырученной подорожавшей иностранной валюты на подешевевшую национальную. Например, снижение курса рубля с 31 до 32 за доллар соответ­ствует надбавке в 1 рубль за доллар. Поэтому экспортерам выгодно расширять вывоз товаров по ценам ниже среднемировых. Импортеры в данной ситуации проигрывают, поскольку покупка валюты им обходится дороже (доллар будет стоить уже 32 руб., а не 31), и как средство покрытия своих убытков им приходится повышать цены на импортные товары при их реализации населению.

На валютный курс также влияют дополнительные факторы - состояние экономики и политическая обстановка в стране, повышая или понижая действительный курс национальной валюты: чем выше темп инфляции по сравнению с другими странами, тем ниже курс ее валюты, при прочих равных условиях. И, напротив, при активном платежном балансе страны спрос на ее валюту со стороны их должников возрастает, что ведет к повышению курса валюты.



МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ

Международные расчеты можно определить как регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами в лице государства и организаций, гражданами различных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляются в основном безналичным путем в виде записей на бланках счетов.

С этой целью открываются два вида банковских корреспондентских счетов:

* ЛОРО - счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении;

* НОСТРО - счет данного банка в иностранном банке.

Мировых кредитных денег, принятых во всех странах, не существует.

Поэтому в качестве средств международных расчетов используются девизы - платежные средства в иностранной валюте. К ним относятся:

1) Тратты - коммерческие переводные векселя - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок. Выставляются экспортерами на иностранных импортеров.

2) Обычные векселя - долговые обязательства импортеров.

3) Банковские векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. Сфера применения этих векселей, как правило, шире, чем коммерческих векселей. Покупая банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения задолженностей (обязательств).

4) Банковские чеки - письменные приказы банка своему банку-корреспонденту о перечислении чекодержателю определенной суммы с текущего счета за границей.

5) Банковские переводы - почтовые или телеграфные переводы за рубеж.

6) Банковские карточки - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их за рубежом с целью приобретения товаров и услуг на безналичной основе (могут быть кредитными, пластиковыми и др.).

В ведущих странах мира, помимо национальных валют используются и международные валютные единицы - ЭКЮ, в меньшей степени - СДР. Золото как международное платежное и покупательское средство непосредственно не применяется, но государство прибегает к продаже части официальных его запасов при необходимости, через операции на рынках золота. При непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические кризисы и др.) золото может использоваться как чрезвычайные мировые деньги в условиях неразменных кредитных денег.

Основные формы международных расчетов аналогичны формам внутренних расчетов, но имеют следующие особенности:

1) определенные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по вопросам оформления, пересылки, обработки и оплаты предусмотренных контрактом документов;

2) документарный характер расчетов, осуществляемых против документов: финансовых, куда включаются векселя, чеки, платежные расписки, и коммерческих - счетов-фактур, отгрузочных документов (коносаментов), накладных, квитанций, страховых полисов и различных сертификатов;

3) унификация правил и порядка основных форм международных расчетов.

Некоторой особенностью обладает форма международных расчетов «валютные клиринги» - расчеты в форме обязательного валютного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений. Взаимные зачеты в данном случае производятся не добровольно, а в обязательном порядке при наличии межправительственного соглашения. Впервые были введены в 1931 г. в условиях мирового экономического кризиса. Благодаря клирингу, международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются с клиринговыми банками в националь­ной валюте, которые и совершают окончательный зачет взаимных требований и обязательств.

С 1985 г. функционирует многосторонний клиринг по операциям частных коммерческих банков в валютных единицах ЭКЮ, которые с 1999 г. заменены евро.

МЕЖДУНАРОДНОГО КРЕДИТА

Международный кредит как разновидность экономической категории «кредит» представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с возвратным предоставлением валютных и товарных ресурсов в установленные сроки и с уплатой процентов. Кредиторами и заемщиками вступают банки, предприятия, государства и международные финансовые институты.

Функции международного кредита выражают особенности движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Отметим основ­ные четыре функции:

1) перераспределение ссудного капитала между странами для обеспечения потребностей расширенного воспроизводства. За счет этой функции происходит выравнивание национальной прибыли в среднюю прибыль с увеличением ее массы;

2) экономия издержек обращения в сфере международных расчетов. Осуществляется путем использования кредитных средств (тратт, векселей, чеков, переводов и др.) и совершенствования безналичных платежей;

3) ускорение концентрации и централизации капитала благодаря использованию иностранных кредитов;

4) регулирование экономики.

Роль международного кредита при выполнении отмеченных взаимосвязанных функций в развитии производства нельзя выделить однозначно, так как его положительное, так и отрицательное влияние. Обеспечивая непрерывность воспроизводства и его расширение, кредит способствует интернационализации производства и обмена, углублению международного разделения труда. Однако международный кредит усиливает диспропорции общественного воспроизводства за счет усиления скачкообразного расширения прибыльных отраслей и сдерживания развития отраслей, оказавшихся вне зоны влияния иностранных заемных средств. Позиции иностранных кредиторов в конкурентной борьбе укрепляются.

Двойная роль международного кризиса проявляется в условиях рыночной экономики в его использовании как средства взаимовыгодного сотрудничества стран и в конкуренции. Формы международного кредита классифицируются по семи направлениям:

1) Поназначению- коммерческие, финансовые и промежуточные. Коммерческие кредиты обслуживают международную торговлю товарами и услугами. Финансовые - используются для инвестиционных объектов, приобретения ценных бумаг, погашения внешнего долга и проведения валютной интервенции центральным банком.

Промежуточные кредиты обслуживают смешанные формы экспорта капиталов, товаров и услуг.

2) По видам - товарные (при экспорте товаров с отсрочкой платежа) и валютные (в денежной форме).

3) По технике предоставления - наличные кредиты (зачисляются на счет заемщика); акцептные (в форме акцепта тратты импортером или банком); депозитные сертификаты; облигационные займы и др.

4) По валюте займа - в валюте страны-должника; страны-кредитора; третьей страны; в единицах ЭКЮ, СДР.

5) По срокам - краткосрочные (от 1 дня до 1-1,5 лет); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

6) По обеспечению - обеспеченные и банковские кредиты. В качестве обеспечения используются товары, ценные бумаги и другие ценности. Банковский кредит выделяется под обязательство погашения.

7) По категории кредитора - фирменные (частные); банковские; брокерские; правительственные; смешанные и межгосударственные.

Фирменный (частный) кредит предоставляет экспортер иностранному импортеру в виде отсрочки платежа за товары на срок 2-7 лет. Оформляется векселем или по открытому счету. К фирменному кредиту также относят авансовый платеж импортера. Банковский кредит предоставляют банки экспортерам и импортерам под залог товарно-материальных ценностей. Реже предоставляется необеспеченный кредит. Это касается крупных фирм, с которыми банк тесно связан. Крупные банки предоставляют акцептный кредит в форме акцепта тратты, и акцептант становится непосредственным плательщиком.

Брокерский кредит - это промежуточная форма между фирменным и банковским кредитами. Брокеры сами заимствуют средства у банков, уменьшая их роль.

Межгосударственный кредит предоставляют на основе межправительственных соглашений. Специфической формой кредитования внешнеэкономической деятельности являются операции по лизингу, факторингу и форфейтингу. Лизинг - соглашение об аренде имущества на 3-15 лет. От традиционной аренды отличается тем, объект лизинговой сделки выбирается лизингополучателем, а лизингодатель приобретает оборудование за свой счет. Факторинг - покупка финансовой компанией всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру (70-90 % суммы контракта) до наступления срока их оплаты, благодаря чему экспортер имеет дело с факторинговой компанией, а не с разрозненными импортерами. Форфейтинг - покупка банком или лицом на полный срок на оговоренных условиях векселей (тратт) и других финансовых документов, в результате чего экспортер передает банку коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортера. Это сокращает сроки инкассации требований фирмы-экспортера, бухгалтерские и другие расходы.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ПОТОКИ И МИРОВЫЕ РЫНКИ

Денежный капитал, формирующийся в процессе воспроизводства отдельных стран, во всемирном хозяйстве находится в постоянном перемещении. Движение этого капитала, а также движение товаров и услуг обслуживают мировые финансовые потоки.

Специфической сферой рыночных отношений являются мировые валютные, кредитные, финансовые рынки и рынки золота, а движение мировых финансовых потоков происходит через банки, специализированные финансово-кредитные институты и фондовые биржи.

Указанные мировые рынки обладают следующими особенностями:

огромными масштабами, отсутствием географических границ, круглосуточным проведением операций, использованием веду­щих валют, а также ЭКЮ (с 1999 г. - евро) и частично - СДР;

участниками сделки, которыми являются первоклассные банки и кредитно-финансовые институты с высоким рейтингом; доступом на эти рынки в основном первоклассных заемщиков или под солидную гарантию;

специфическими процентными ставками;

стандартизацией и высокой степенью информационных технологий безбумажных операций;

диверсификацией сегментов рынка и инструментов сделок.

На базе ведущих национальных рынков в результате конкуренции образовались 13 мировых финансовых центров: Нью-Йорк, Лондон, Токио, Париж, Цюрих, Люксембург, Франкфурт-на-Майне,

Сингапур, Бахрейн и др. В них сосредоточены банковские и финансовые валютные кредитно-финансовые, фондовые операции и сделки с золотом. Основными рынками, на которых происходит движение мировых финансовых потоков, являются следующие: валютные, мировой кредитный и рынки золота.

Валютные рынки представляют собой официальные центры, где совершается купля-продажа иностранных валют в обмен на национальную. Курс валют складывается на основе спроса и предложения. Структура рынков включает банки, брокеров и пред­приятия.

В России определенная часть валютных сделок осуществляется на восьми валютных биржах, и, прежде всего - на Московской межбанковской валютной бирже.

Поскольку в России существуют валютные ограничения, при проведении валютных операций необходима лицензия на это право. На валютных рынках применяют в качестве инструментов сделок банковские векселя, тратты, чеки, банковские переводы, а банкноты применяются только при обмене валют.

Мировой кредитный рынок - это специфическая сфера международного движения ссудного капитала между странами на условиях возвратности и уплаты процента с учетом спроса и предложения на заемный капитал. Разграничивают рынок краткосрочных ссудных капиталов (денежный рынок) и рынок капиталов (среднесрочных и долгосрочных капиталов), куда входит и финансовый рынок. Этот рынок является частью рынка ссудных капиталов, на котором в основном происходит эмиссия и купля-продажа ценных бумаг. Поскольку происходит взаимный перелив капиталов, данное деление постепенно утрачивает свое значение, при этом обычные банковские кредиты.

С конца 1950-х гг. составной частью мирового рынка ссудных капиталов стал рынок евровалют, с целью осуществления депозитно-ссудных операций в иностранных валютах, принадлежащих нерезидентам стран-эмитентов этих валют.

Специальными центрами торговли золотом, на которых производится регулярная его купля и продажа по рыночной цене, являются рынки золота.

Для развития сотрудничества и обеспечения целостности в стабилизации всемирного хозяйства после II мировой войны организованы международные валютно-кредитные и финансовые институты. Ведущее место среди них занимают Международный валютный фонд (МВФ) и группа Всемирного банка (ВБ), имеющие общие черты. Штаб-квартира МВФ и группы ВБ находятся в Вашингтоне, поскольку США имеют наибольшую квоту в этих капиталах. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) функционирует с апреля 1991 г. Главная задача ЕБРР - содействовать переходу европейских постсоциалистических стран к открытой, ориентированной на рынок экономике, и развитию частной и предпринимательской инициативе.

Региональные банки стран Азии, Африки и Латинской Америки образованы в 1960-х гг. Они преследуют единые цели, вытекающие из потребностей развивающихся стран. Объем и условия кредитования развивающихся стран региональными банками зависят т размера и структуры их ресурсов, при этом приоритет отдается инфраструктуре - строительству и модернизации автострад, аэропортов, гаваней, причалов и пр.

Институциональная структура интеграционного комплекса ЕС включает несколько региональных валютно-кредитных и финансовых организаций, преследующих разнообразные цели:

укрепление западноевропейской интеграции и мирового центра за счет создания собственной институциональной структуры;

развитие экономики ЕС и проведение единой сельскохозяйственной политики;

создание экономического и валютного союза в соответствии с Маастрихтским договором;

проведение согласованной политики по отношению к ассоциированным странам.

Европейский инвестиционный банк (ЕИБ) предоставляет долгосрочные кредиты на 7-12 лет по промышленности и до 20 лет для инфраструктуры развивающихся стран, а также кредиты на малорентабельные проекты - до 40 лет из расчета 2 % годовых.

Основными целями кредитной деятельности ЕИБ является: освоение наименее развитых районов стран ЕС, реконструкция и строительство предприятий для нескольких стран, развитие приоритетных отраслей и пр. Источниками ресурсов служит уставный капитал, составляющий 62 млрд. евро, а также резервы, выпуск облигаций.

Европейский фонд развития (ЕФР) создан в 1958 г. для проведения коллективной политики ЕС по отношению к ассоциированным с ним развивающимся странам. Европейский фонд ориентации и гарантирования сельского хозяйства (ФЕОГА) учрежден в 1962 г. для создания общего аграрного рынка («Зеленая Европа»). Европейский фонд регионального развития (ЕФРР) учрежден в 1975 г. в целях кредитования мероприятий по выравниванию диспропорций в странах, членах ЕЭС. Европейский фонд валютного сотрудничества (ЕФВС), созданный в период 1973-1993 гг. в связи с введением евро, предназначен для регионального межгосударственного валютного регулирования. Особое место среди международных валютно-кредитных организаций занимает созданный в 1930 г. Банк международных расчетов (БМР, г. Базель) на основе межправительственного Гаагского соглашения шести государств (Бельгия,

Великобритания, Германия, Италия, Франция, Япония) и конвенции этих государств со Швейцарией, на территории которой он расположен, но не подвластен швейцарскому банковскому законодательству. В странах Ближнего Востока появился новый тип кредитно-финансовых учреждений - исламские банки (около 150 кредитно-финансовых структур), завоевавшие устойчивые позиции на рынках своих стран.

К началу XXI в. сформировалась разветвленная многослойная и многофункциональная система транснациональных банков (ТНБ), обеспечивающая многие потребности транснационального капитала и служащая институциональной основой для функционирования мировых финансовых рынков.

В дополнение к собственному капиталу, международные финансовые институты используют и заемные средства. Возможность же получения кредита МВФ существенно ограничена: лимитируется размер заимствования страны в зависимости от ее квоты; фонд предъявляет довольно жесткие требования к стране-претенденту, навязывая ей макроэкономическую стабилизационную программу и воздействуя тем самым на экономику стран-должников.

БАНКИ И БАНКОВСКИЕ СИСТЕМЫ. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЕ ЭЛЕМЕНТЫ И ТИПЫ БАНКОВ. ПРИЗНАКИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

«Система» в научном понятии - это множество элементов, находя­щихся в отношениях и связях друг с другом, образующих определенное целостное единство. Термин «система» применяется не только учеными, но и деятелями культуры и искусства, организаторами производства, в том числе и работниками банков. Вместе с тем, понятие «система» и «банков­ская система» не ограничиваются только определением состава банков. В более широком плане «банковская система» включает:

1) совокупность элементов;

2) достаточность элементов, образующих определенную целост­ность;

3) взаимодействие элементов. Рассмотрим семь основных признаков, характерных для банковской системы, которая:

1) содержит элементы, подчиненные определенному единству и от­вечающие единым целям;

2) имеет специфические свойства;

3) обладает способностью к взаимозаменяемости элементов;

4) является динамической системой;

5) выступает как система «закрытого» типа;

6) обладает характером саморегулирующейся системы;

7) является управляемой системой.

Не являясь случайным многообразием, случайной совокупностью элементов, банковская система не допускает включения в нее субъектов хотя и действующих на рынке, но выполняющих иные цели. Это относится, к примеру, к системе транспорта и связи, правоохранительных органов и др. системам, соприкасающимся друг с другом, но имеющим разные задачи. К банковской системе не относятся также производственные, сельскохозяйственные и иные единицы, занятые своим родом деятельности.

В отличие от других систем, функционирующих в народном хозяй­стве, специфичность банковской системы выражает свойства, характерные для нее самой. Эта специфика определяется ее составными элементами и взаимоотношениями и выражает сущность банковской системы, которая обращена не только к сущности частных составляющих, но и к их взаимодействию. Как и экономика, банковская система имеет три разновидности: распределительная банковская централизованная система, ры­ночная банковская система и система переходного периода. В противоположность распределительной, система рыночного типа характерна отсутствием монополии государства на банки.

В рыночном хозяйстве образуется множество банков с децентрализованной системой управления. Эмиссия сосредоточена в Центральном банке, а кредитование населения и предприятий производится различными деловыми банками, например, коммерческими, инвестиционными, инновационными, сбере­гательными.

Современная банковская система России - представитель системы переходного периода.

Она имеет два уровня - учреждения Центрального банка РФ, осуществляющего выпуск денег в обращение, надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков, и уровень различных деловых банков, обслуживающих клиентов. В системе переходного периода содержащиеся компоненты рыночной банковской системы не достаточно взаимосвязаны, поскольку, переходя из распределительной централизованной системы, содержит ее отдельные оттенки.

Способность к взаимозаменяемости элементов существует бла­годаря многообразию частей, составляющих единое целое. Если один банк ликвидируется, система продолжает функционировать, поскольку появляется другой банк, выполняющий банковские операции и услуги. Вливаясь в банковскую систему, новые ее части восполняют утраченного и сохраняют специфику целого.

Поскольку банковская система не статична, она постоянно находится в динамике.

Динамичность системы проявляется в двух моментах - ее совершенствовании и появлении новых внутренних связей. Дополнение новыми компонентами и совершенствование банковской системы происходит за счет ее постоянного движения: создания муниципальных банков, постепенного сокращения небольших банков (с капиталом до 500 тыс. рублей). Новые связи образуются как между центральными и коммерческими банками, так и между последними. Банки покупают денежные ресурсы и перепродают их друг другу, они оказывают и другие услуги, на­пример, совместное финансирование предприятий.

Хотя банковская система относится к системам «закрытого» типа, она взаимодействует с другими системами и внешней средой, пополняясь новыми элементами. Закрытость же проявляется в наличии банковской тайны. Несмотря на обмен информацией и наличие публикаций в специальных статистических сборниках и бюллетенях, банки в законодательном порядке не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах и их движении.

Самоорганизация системы проявляется в автоматизме изменения политики банка под влиянием изменений экономической конъюнкту­ры и политической ситуации. Если банки не примут соответствующих мер под влиянием меняющихся событий, они неизбежно могут попасть в трудное экономическое положение, потерять клиентуру, понести убытки, а в конечном итоге - прекратить свое существование.

Управляемость банковской системы проявляется в том, что Центральный банк проводит независимую денежно-кредитную политику и в различных формах подотчетен лишь парламенту (или исполнительной власти). Деятельность деловых банков регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми Центральным банком, контролирующим деятельность кредитных институтов.

Банковская система России является развивающейся. Так, после 1990 г. численность банков значительно повышалась, а с 1997 по 2007 гг. - постоянно снижалась.

Не изолированная от внешней среды, банковская система является подсистемой более высокого уровня - экономической системы.

СИСТЕМЫ И ТИПЫ БАНКОВ

Элементы банковской системы - это банки, специальные финансовые институты с выполнением банковских операций без статуса банка, а так же дополнительные учреждения, обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов (банковская инфраструктура).

Функционирование множества банков классифицируют по различ­ным критериям:

1) по форме собственности;

2) по правовой форме организации;

3) по функциональному назначению;

4) по характеру выполняемых операций;

5) по числу филиалов;

6) по сфере обслуживания;

7) по масштабам деятельности;

8) по размерам капиталов;

9) банка специального назначения.

По критерию «форма собственности» выделяют государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. Государ­ственные - это чаще всего Центральные банки, поскольку их капитал принадлежит государству. Это относится к нашей стране, Германии, Франции, Великобритании и Бельгии. В Японии и Австрии доля государства в капитале Центрального банка составляет половину, в Швейцарии - 47 %. Коммерческие банки - преимущественно частные. Понятие «частный» по международной терминологии распространяется на банки, принадлежащие от­дельным лицам, на акционерные и кооперативные банки. Законода­тельство ряда стран допускает функционирование и иностранных банков. В нашей стране совокупный иностранный капитал законодательно ограничен 15 %.

По правовой форме организации банки подразделяют на общества открытого и закрытого типов. На конец 1995 г. в нашей стране 60 % коммерческих банков работали в режиме закрытых форм.

По функциональному назначению банки подразделяют на эмис­сионные, депозитные и коммерческие. Эмиссионные - это все центральные банки, назначение которых - выпуск денег в обращение. Отдельных клиентов эти банки не обслуживают. Депозитные банки аккумулируют сбережения населения и осуществляют депозитные операции, т. е. прием вкладов, которые для данных банков является основными. Коммерческие банки заняты всеми операциями, допускаемыми банковским законодатель­ством. Эти банки являются основным ядром второго уровня банковской системы рыночного типа.

Характер выполняемых операций банков позволяет выделить универсальные и специализированные банки. Универсальные - выполняют весь набор банковских услуг, обслуживают клиентов различного вида деятельности, физических и юридических лиц. В отличие от них специализированные банки заняты определенными видами операций, например, внешнеэкономическими, ипотечными и т. д.

По числу филиалов банки бывают бесфилиальные и многофили­альные. В нашей стране наибольшее число филиалов имел Сберегательный банк РФ на 1 января 1997 г., когда их число составило 39549, т. е. в среднем на 1 коммерческий банк приходилось 2,5 филиала.

По сфере обслуживания банки делят на региональные, межре­гиональные, национальные и международные. Если муниципальный банк обслуживает какой-либо местный регион, то его также относят к региональным банкам.

По масштабам деятельности банки бывают малые, средние, крупные, банковские консорциумы и межбанковские объединения. Банковские консорциумы - это временные соглашения между банками для совместного размещения капитала в целях финансирования единого капиталоемкого объекта. В ряде стран имеются учреждения мелкого кредита, к которым относятся ссудо-сберегательные банки и кредитная кооперация.

По размерам капитала коммерческие банки можно сгруппировать на 5 групп: от 500 тыс. руб. и ниже до 25 млн. руб. и выше. Практика показывает, что банки с небольшой капитальной базой имеют больше проблем с ликвидностью и развитием объема операций. Однако малые банки способны успешно работать с малыми производственными структурами, чего избегают крупные банки, имеющие предрасположенность к средним и крупным клиентам.

Банки специального назначения выполняют операции по указа­нию органов исполнительной власти. Они финансируют определенные государственные программ, но это не освобождает их от выполнения и других операций, входящих в статус банка.

Кредитные организации, не имеющие статуса банка, выполняют отдельные операции без наличия лицензии ЦБ РФ на осуществление совокупной банковской деятельности.

Виды банков можно классифицировать и по обслуживающим ими от­раслям. Это многоотраслевые банки или, напротив, обслуживающие какую-либо одну из отраслей или подотраслей промышленности (авиационную, автомобильную, нефтехимическую, сельское хозяйство). В нашей стране преобладают многоотраслевые банки, для которых банковский риск понижен.

К элементам банковской системы часто относят и банковскую ин­фраструктуру, рассматриваемую ниже (тема 17).

РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Поскольку банковская система находится в постоянном движении, она неизбежно развивается. Это развитие происходит как в историческом аспекте, так и с позиции ее современного положения. В историческом плане банковская система развивается под влиянием следующих факторов: 1) степень зрелости товарно-материальных отношений; 2) целевое назначение и социальная направленность общественного и экономического порядка; 3) законодательная база; 4) изменение сущности и роли банка в экономике.

В основном банки выполняют операции, носящие денежный харак­тер. Поэтому степень развитости товарных отношений предопределяет как масштабы, так и содержание банковской деятельности. Банк развивается из кредитора не сам по себе, а только при достижении такого уровня денежного и торгового оборотов, при котором банковское дело становится основным занятием предприятия, отделившегося от торговли. Спрос на услуги банков расширяется по мере увеличения производства и расшире­ния масштабов обмена между товаропроизводителями.

Характер деятельности банковской системы зависит и от обществен­ного и экономического порядка. Если в обществе нет стимула для хранения сбережений, банки не могут мобилизовать свободные денежные ресурсы. Далее, если деятельность банков не поощряется, отдается предпочтение распределению, а не обмену, то кредитные учреждения развиваться не могут.

Законодательная база страны имеет заметное влияние на развитие банковской системы. Во многих странах существуют различные запреты - например, выполнять операции с ценными бумагами, заниматься страхованием, вкладывать капиталы в предприятия.

Но не только запреты оказывают воздействие на развитие банковской системы.

Иногда законодательно учреждается тот или иной банк, функции которого - содействовать определенной отрасли народного хозяйства.

Сущность банка и его роль в экономике оказывает огромное влия­ние на развитие банковской системы. При распределительной системе банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как надстройка, не создающая своего продукта. В условиях рыночной экономики все обстоит иначе, так как двухуровневая банковская система позволяет создавать различные банки и кредитные учреждения, предлагающие обществу более широкий спектр операций и услуг.

Развитие банковской системы с позиции ее современного положения происходит под влиянием следующих основных факторов:

1) фаза развития экономики;

2) политические факторы;

3) текущие

экономические задачи государства;

4) межбанковская конкуренция;

5) налоговая система.

Особый положительный заряд в своем развитии банковская система получает в фазе экономического подъема. Спрос на продукт и услуги банка возрастает, вместе с этим возрастает банковский доход, часть которого идет на развитие банка. Напротив, в условиях экономического кризиса это развитие дестабилизируется: ресурсы, аккумулируемые банком, резко сокращаются, сокращаются и банковские операции, появляются побочные источники дохода, увеличивающие риск и отвлекающие банковские ресурсы от вложения в производство. А если дефицит бюджета покрывается за счет денежной эмиссии, это еще больше дестабилизирует де­нежный рынок.

На состоянии банковской системы и ее текущем развитии, прежде всего, сказывается общая политическая направленность государства. Например, провозглашение целей развития частной собственности, рыночных отношений, содействует привлечению частного банковского капитала и увеличению численности кредитных институтов.

Текущее развитие банков зависит и от политического лидера государства, его замены.

Текущие экономические задачи, поставленные государством, также оказывают влияние на развитие банковской системы. Политика здесь исходит от Центрального банка, в соответствии с которой коммерческие банки расширяют или сужают инвестиции и регулируют направленность своей деятельности.

Заметным фактором в развитии банковской системы является меж­банковская конкуренция.

Вступая в борьбу за клиента, банки вынуждены улучшать качество обслуживания, расширять сферу предоставления банковских услуг и предлагать рынку новые банковские продукты. В условиях рыночной экономики такая конкуренция способствует развитию банковской системы.

Однако развитие банковской системы сдерживается под влиянием чрезмерного налогового бремени на прибыль банка, что уменьшает денежные ресурсы для активных банковских операций.

Кроме того, развитие банковской системы можно рассматривать с количественной и качественной точки

зрения. Например, в нашей стране на 1 апреля 1997 г. существовало 4933 коммерческих банков (с филиалами, без Сберегательного банка), но 19 % из них имели уставный капитал до 500 тыс. руб., что в 10 раз меньше законодательно установленного уровня для малого европейского банка. Одним из современных примеров качественного развития банков можно считать внедрение технологий дистанционного банковского обслуживания физических и юридических лиц: удаленный банкинг, дистанционный банкинг.

Дистанционный банкинг - комплекс операций и услуг, предоставляемый банком своим клиентам с использованием технологий удаленного доступа к банковским счетам.

ФУНКЦИИ И РОЛЬ БАНКА

В теории банка важными вопросами являются вопросы роли и функ­ций банка. Функции и операции банка практически отождествляются, поскольку понятие «функция» употребляется как характеристика определенных видов деятельности. В некоторых случаях функция как вид деятельности рассматривается не только с позиции отдельного банка, но и с позиции клиента.

Во всех случаях функцию следует выводить из уровня микроот­ношений банк-клиент, а также анализировать:

на макроэкономическом уровне отношений между банками и в целом народным хозяйством;

отношение к банку как единому целому;

специфику банка как денежно-кредитного института;

в целом с учетом других позиций.

С этих позиций функция всегда специфична и обращена к банку, обладающему спецификой и взаимодействующему с другими субъектами воспроизводства. Она представляет собой специфическое взаимодействие банка в целом и его заемщиков с внешней средой, которое направлено на сохранение банка как целостного организма. А с учетом того, что рассмотрение функций есть продолжение анализа сущности, следует считать функциями банка следующие три основные:

1) аккумуляцию средств;

2) регулирование денежного оборота;

3) посредничество.

При рассмотрении функции аккумуляции средств не следует забывать, что различные финансово-промышленные компании и институционные фонды также аккумулируют денежные ресурсы в целях инвестирования. Однако банки собирают денежные средства для собственных целей.

При регулировании денежного оборота банки выступают цен­трами, проводящими денежный оборот хозяйствующих субъектов. Клиенты получают возможность проводить обмен и оборот денеж­ных средств и капитала. В целом данная функция реализуется посредством комплекса операций, закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Посредническую функцию часто понимают как деятельность банка как посредника в платежах. Действительно, через банк проходят платежи физических и юридических лиц, но понимать эту функцию следует более глубоко, чем посредничество только в платежах, а в целой совокупности посреднических операций по отношению ко всему банку.

Сущность и функции банка определяют его роль - назначение, ради которого он возникает, существует и развивается. Как и функции, эта роль специфична и адресует к экономике в целом независимо от типа банка (эмиссионного, коммерческого, сберегательного и др.). Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для обеспечения непрерывности производства; упорядочение и рационализацию денежного оборота.

Роль банка в экономике часто условно рассматривают с количест­венной и качественной точек зрения. С количественной позиции роль банков практически определяется объемом их активных операций, кредитов в различных формах. Качественная сторона роли банка, достигается, как правило, посредством проведения стабилизационной политики, направленной на эффективность производства и банковской деятельности. Банк как общественный институт старается выполнять те из потребностей хозяйства, кото­рые при его активной поддержке позволяют получить большую прибыль и повысить рентабельность как предприятия-заемщика, так и самого банка.

БАНКОВСКАЯ ИНФРАСТРУКТУРА. ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Банковская инфраструктура относится к элементам организационного блока банковской системы.

Банки как элементы, образующие банковскую систему, способны успешно развиваться только взаимодействуя с другими ее элементами и, прежде всего, с банковской инфраструктурой, под которой понимается совокупность элементов, обеспечивающая жизнедеятельность банка. В более широком смысле банковская инфраструктура - это система взаимосвязанных институтов, в свою очередь являющаяся подсистемой национальной банковской системы, функционально обеспечивающая удовлетворение потребностей физических и юридических лиц и государства в банковских услугах.

Банковская инфраструктура, как и фонд на ее создание и развитие, состоят из двух частей: внутренней и внешней.

Таким образом, в банковскую инфраструктуру входят предприятия различного рода, а также агентства и службы, обеспечивающие функционирование банков. Важнейшей задачей государства и коммерческих банков считается обеспечение условий для возможности доступа банковских услуг на всей территории страны, особенно на уровне регионов, не имеющих в большинстве случаев достаточного кредитного потенциала, соответствующего потребностям населения и субъектам хозяйствования в банковских услугах. Эта задача усложняется тем, что внутренний потенциал территорий, особенно на уровне сельских поселений, не в состоянии обеспечивать достаточный уровень рентабельности для частных банков, как и окупаемость затрат на открытие филиала или хотя бы дополнительного офиса.

Для нормальной деятельности банковского персонала требуется развитие внутренней банковской инфраструктуры, к элементам которой относятся:

1) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения и перечень выполняемых им операций. Без юридических норм и документов (устав банка, разрешение на совершение им определенных операций, запрещение заниматься определенными видами услуг и пр.) банк не может начать свою деятельность;

2) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение законодательных актов и защиту как собственных интересов, так и интересов вкладчиков, клиентов банка. В условиях отсутствия ряда нормативных актов Центрального банка РФ по технологии совершения операций коммерческие банка самостоятельно формируют правило их ведения, что усложняет работу кредитных учреждений и может вызвать ошибки;

3) построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем. Чрезвычайно важное значение для налаживания эффективной работы имеет четкая организация труда и качественное составление отчетности. Формирование аналитической базы, предполагающее составление таблиц определенного содержания, сбор и обработку информации, ее использование в процессе управления деятельностью банка на базе современных коммуникационных систем улучшает надежность работы банка как рискового предприятия;

4) структура аппарата управления банком. Как экономический институт, банк должен иметь ряд подразделений, отвечающих целям банка и его функциональному назначению, для чего в банке создаются секторы, отделы и управления с соответствующим подчинением.

К внешней банковской инфраструктуре относятся: ин­формационное, методическое, научное и кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и пр.

Чтобы оценивать кредитоспособность клиента, экономический и де­ловой рынок, проводить систематические консультации предприятий и населения, управлять доверенным имуществом клиента, банкам необходима достоверная информация. В условиях рынка такая оперативная информация в первую очередь касается состояния экономики, ее отраслей, групп предприятий и организаций, пользующихся кредитом и другими банковскими услугами. В условиях повышенной конкуренции, наличия кризисных явлений в экономике, нестабильности финансового состояния государства и его субъектов информационное обеспечение становится естественным требованием, без которого банки не могут финансировать различного рода проекты без повышения риска относительно своего капитала и капитала клиента. Получение информации с последующим ее анализом становится важным обязательным атрибутом при предоставлении банковских услуг. Часто такую информацию предоставляют специальные агентства, а в ряде стран с развитыми рыночными отношениями ее можно брать непосредственно из многочисленных справочников, журналов, спе­циальных изданий и путем запросов в Центральный банк, ведущий картотеку клиентуры.

Система сбора и аналитической обработки деловой информации должна строиться на взаимодействии различных функциональных подразделений банка с учетом стратегических и оперативно-тактических интересов в деятельности банка. Не следует чрезмерно нацеливать информационно-аналитические подразделения на информационное обеспечение стратегических интересов банка, поскольку подготавливаемая таким образом информация может оказаться непригодной для специалистов функциональных подразделений, решающих оперативные задачи.

МЕТОДИЧЕСКОЕ И НАУЧНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Стартовым началом в деятельности любого банка являются различного рода юридические нормы и документы, разрабатываемые самим банком: устав банка, разрешение на совершение им определенных операций и др. В дополнение к юридическим нормам банки самостоятельно формируют свою методическую базу.

В условиях переходного периода многие инструкции Центрального банка бывшего Союза ССР оказались непригодными, пакет новых методических указаний и положений по порядку совершения тех или иных операций все еще находится в стадии формирования.

Поэтому недостаточное методическое обеспечение - необходимый компонент банковской инфраструктуры - отрицательно сказывается на деятельности всей банковской системы. Ситуация усложняется тем, что отечественные коммерческие банки обладают своей особенностью - они практически не имеют унифицированных подзаконных актов, что вынуждает их проводить операции на базе собственных методик и положений.

Естественно, это усложняет работу кредитных учреждений, может вызвать ошибки и затруднить защиту интересов клиентов банка, а также достижение их собственных целей.

В условиях рынка банкам необходимо значительную часть своих ресурсов направлять на развитие научного обеспечения, которое все еще не следует считать оформившимся блоком банковской инфрастуктуры. Научное обеспечение необходимо не только в отношении отдельных банков, оно затрагивает всю банковскую систему.

В нашей стране на начало 1995 г. еще не были сданы научные центры с широким представительством, а сама деятельность научных работников нуждалась в необходимой координации. Длительный период отдельные коммерческие банки не содержали в своих структурных подразделениях аналитиков, которые могли бы проводить исследования рынка банковских услуг и эффективности банковских операций.

Сегодня практически в каждом коммерческом банке работают аналитики, исследующие рынок банковских услуг и пути повышения эффективности выполнения банковских операций.

Крупные банки и межбанковские объединения формируют специальные научные структуры, к которым относятся научно-исследовательские институты и аналитические центры. Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, совершенствование банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок и в целом - повысить надежность и эффективность своей работы.

КАДРОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

Кадровое обеспечение является одним из наиболее существенных блоков банковской инфраструктуры. От специалистов-профессионалов зависит эффективность всей банковской деятельности. Численность персонала банка непосредственно зависит от размера банка и от характера выполняемых в нем операций. Для управления персоналом в банке создается кадровая служба, ответственная за организацию работы с кадрами.

В задачи кадровой службы входит решение оперативных вопросов по управлению персоналом, включая комплектование кадрового состава, и разработка долгосрочных программ развития персонала в соответствии со стратегическими планами развития банка в целом, выработка стратегической кадровой политики [3, с. 164].

Комплектование кадров происходит за счет:

выпускников высших и средних специальных учебных заведений, обучающихся по соответствующему направлению подготовки;

приглашаемых специалистов, работающих в других банках и финансово-кредитных учреждениях, представляющих определенный интерес для банка;

собственных работников, показавших себя способными к профессиональному росту или к выполнению определенных функций;

специалистов, предлагаемых агентствами и службами по подбору персонала на рынке труда..

В России развита широкая сеть подготовки кадров финансово-банковского профиля: специальные высшие учебные заведения, факультеты, техникумы. Сформирована сеть начальных учебных заведений в виде финансово-банковских школ и колледжей с направленностью на дальнейшее повышение образовательного уровня в области финансов, банковского дела, бухгалтерского учета, аудита. Что касается переподготовки кадров и повышения их ква­лификации, то это осуществляется в различных специальных коммерческих школах, на курсах, в учебных центрах, создаваемых при крупных банках. В условиях рынка, когда экономические риски в банковской деятельности усиливаются, необходимость подготовки экономических кадров, получающих высокие профессиональные знания именно в области банковского дела, управления банком и его дополнительными офисами, обостряется.

Особенно это касается периода становления российской банковской системы (1990-1996 гг.), когда численность коммерческих банков возросла более чем в 12 раз, а подготовка новых кадров и переподготовка специалистов, работающих в плановой модели экономики, значительно отстала от потребностей в специалистах банковской системы. В современный период такое отставание ликвидировано, а в связи с укрупнением ряда банков стала наблюдаться и обратная тенденция, что усилило роль кадрового планирования (планирования персонала). Кадровое планирование относится к функции управления персоналом и представляет собой деятельность по согласованию интересов работодателей и работополучателей в отношении следующего [18, с. 157]:

прогнозирования потребности в кадрах на определенный период;

планирования наличия кадров;

планирования несоответствия фактических и плановых показателей наличия кадров (по количеству и качеству) и разработка мероприятий по устранению этих несоответствий за счет набора кадров, их высвобождения, повышения квалификации и пр.

Цель кадрового планирования - обеспечить максимальную реализацию трудового потенциала наемных работников и их мотивацию в условиях противоречивости требований, вытекающих из-за несовпадения задач организации и интересов персонала. Эффективные системы мотивации трудовой деятельности обеспечивают усиление заинтересованности каждого работника в результатах труда и реализации творческого потенциала, создают условия для благоприятного социально-психологического климата, снижают текучесть кадров и способствуют формированию стабильного кадрового состава. При формировании оптимального профессионально-квалификационного состава перед банками возникают, как правило, серьезные трудности трех направленностей:

1) определение приемлемого уровня компетентности кадрового состава в условиях сложившейся ситуации и вновь поставленных задач;

2) необходимость решения социальных и экономических проблем по персоналу, подлежащему высвобождению (сокращению);

3) поиск квалифицированного персонала для немедленного заполнения образовавшихся вакансий.

Непрерывный процесс формирования и совершенствования профессиональных знаний и навыков, а также личностных качеств работников банка обеспечивает развитие персонала, однако в банке часто появляются вакантные должности по причине несоответствия кадрами требуемой квалификации и практических навыков. Это относится к таким функциям, как: маркетинг, планирование, управление активами и обязательствами, анализ операций, аудит, мониторинг кредитов и управление проблемными займами [18, с. 160]. Это свидетельствует о необходимости дальнейшего совершенствования базовой подготовки специалистов.

Высокое качество подготовки специалистов в вузах способствует выполнению банками задач перехода на новые каналы связи и на более высокий уровень технического обслуживания при проведении банковских операций, и отечественная система постепенно оснащается новыми средствами связи, обеспечивающими повышенную скорость проведения платежей и расчетов.

ДРУГИЕ ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОЙ ИНФРАСТРУКТУРЫ

Аудит банковской деятельности также является частью банковской инфраструктуры.

Данный вид аудита обладает рядом особенностей, требующих создания специализированных аудиторских организаций. Так, при аудиторских проверках банков и других финансово-кредитных учреждений рассматриваются различные стороны экономической деятельности как самой кредитной системы, так и обслуживаемого хозяйства. Это налагает на аудиторов особую ответственность за качество обследований, объективность и достоверность выводов, так как результаты аудита являются основанием для подтверждения годового отчета, публикации баланса и общей оценки итогов деятельности кредитного института.

Итоги завершенных аудиторских проверок показывают, что важным условием успешной деятельности аудиторов является взаимная заинтересованность персонала проверяемого банка и проверяющих лиц в обеспечении достоверности учета и отчетности, в выявлении и устранении причин, не позволяющих обследуемому банку достичь высокой эффективности деятельности. В свою очередь, аудитор должен обладать высоким профессионализмом, быть объективным и честным, доброжелательным и лояльным по отношению к проверяемым, уметь соблюдать коммерческую тайну и др.

Невозможно существование банковской системы без банковского рынка. На этом рынке происходит концентрация банковских ресурсов и осуществляется торговля банковскими продуктами. Период становления банковской системы в нашей стране характеризовался экономическим кризисом и инфляционными процессами, поэтому аккумулировать крупные денежные ресурсы с последующим их инвестированием было довольно затруднительно. Например, в 1996 г. более 40 % отечественных предприятий были убыточными. Поэтому остатки денежных средств на их счетах и счетах граждан, аккумулированных банками, были незначительными. Такое состояние никак не могло способствовать развитию банковской системы, и на рынке банковского продукта торговля различного рода кредитами не занимала достаточной позиции. Это особенно относится к таким периодам, как кризис межбанковских кредитов августа 1995 г. и кризис отечественной банковской системы осени 1998 г. Поэтому недостаточные мощности технической базы банков и в современный период несколько сдерживают развитие новых услуг, связанных с кредитными карточками и электронными платежами.