Учетная ставка, являясь ценой денег, изменяет себестоимость кредитования, воздействуя на денежный поток кредиторов и должников, и вызывает изменения в инвестициях, сбережениях и совокупном спросе.

Национальный банк Республики Беларусь осуществляет лишь краткосрочное (до 1 года) рефинансирование банков, инструменты которого можно разделить на 3 функциональные группы:

1. Средства поддержки текущей ликвидности банковской системы, сроком до 30 дней, основу которых образуют: кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг; покупка государственных ценных бумаг на срок (прямое РЕПО); покупка иностранной валюты на срок (прямой СВОП); переучет векселей.

2. Кредиты сроком до 1 года с обеспечением для поддержки банков, испытывающих временный недостаток ресурсов.

3. Кредиты сроком до 1 года без обеспечения могут быть предоставлены банкам в исключительных случаях при отсутствии приемлемого обеспечения, но при настоятельной необходимости для устойчивого функционирования банковской системы.

Рыночный механизм формирования процентных ставок является достаточно сложным. Так, средний уровень процента зависит от спроса и предложения денег, развитости денежного рынка, объема свободных ресурсов, уровня инфляции и др. Теоретически же средняя банковская процентная ставка должна корреспондировать также со средней нормой прибыли в реальном секторе экономики.

Процентная политика оказывает воздействие на экономику. В частности, изменение официальной учетной ставки центрального банка не только непосредственно зависит от инфляции, но и влияет на нее и, соответственно, на экономическую активность реального сектора экономики.

Очевидно, что для достижения целей процентной политики необходимо устранить факторы, ускоряющие девальвацию национальной валюты. В числе таких факторов можно назвать и спрос на свободно конвертируемую валюту, формируемый за счет денежно-кредитной эмиссии.

Однако при всей своей значимости регулирование через учетную ставку носит «пассивный» характер и воздействует на денежно-кредитную ситуацию слабее, чем, например, операции на открытом рынке, изменение резервных требований.

Итак, эффективность денежно-кредитной политики, в конечном счете, определяется тем, насколько удалось обеспечить баланс и учет всего множества стоящих перед ней задач, решение которых требует применение различных, порой «разнонаправленных» мероприятий.

В развитых странах ответственность за осуществление денежно-кредитной политики, как правило, лежит исключительно на центральном банке. Данное правило не исключает взаимодействия центральных банков с правительствами. Законодательство многих стран предписывает центробанкам и правительствам информировать друг друга о принимаемых решениях и координировать свою деятельность.

Таким образом, основные направления и цели денежно-кредитной политики определяются центральными банками, исходя из общей государственной макроэкономической политики, и обеспечивают ее поддержку. Однако центробанки обладают достаточной степенью независимости при определении конкретных механизмов денежно-кредитной политики, позволяющей им избежать давления со стороны правительственных органов, заинтересованных в решении текущих экономических задач.

Степень независимости центральных банков от исполнительной власти в различных странах неодинакова. Как правило, в федеративных государствах центробанки пользуются гораздо большей самостоятельностью. Считается, что наибольшей независимостью в проведении денежно-кредитной политики обладает Немецкий Федеральный банк. Одним из наименее независимых центральных банков является Банк Англии. Поскольку в нашей стране, денежно-кредитная политика есть составная часть государственной экономической политики, проводимой исполнительной властью, то уровень независимости Национального банка Республики Беларусь близок к существующему в Великобритании и Японии.

В Республике Беларусь кредитную политику определяет, прежде всего, Национальный банк. Он совместно с Правительством вырабатывает Основные направления денежно-кредитной политики страны. Данный нормативный документ определяет цели, задачи, приоритеты и целевые параметры (индикаторы) денежно-кредитной политики текущего года (ст. 4 Банковского кодекса Республики Беларусь). Основные направления денежно-кредитной политики, вместе с законом о бюджете Республики Беларусь, и указом Президента об утверждении прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь в совокупности определяют государственную экономическую политику страны на очередной год.

В соответствии со ст. 27 Банковского кодекса Республики Беларусь Основные направления денежно-кредитной политики очередного года должны быть представлены Президенту на утверждение до 1 октября текущего года. В нашей стране данный документ представляется Президенту после одобрения Правительством. Национальный банк ежеквартально информирует Президента Республики Беларусь и Правительство Республики Беларусь об объеме эмиссии денег и о выполнении Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Статьи 28 и 32 Банковского кодекса Республики Беларусь указывают на два инструмента денежно-кредитной политики, которые может использовать Национальный банк: объемы совокупной эмиссии безналичных денег, банкнот и монет, общий объем выдаваемых кредитов. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики перечислены также в ст. 28, устанавливающей права Национального банка в области эмиссии (рефинансирование банков сроком до одного года; операции на открытом рынке; резервные требования; ставка и объем рефинансирования), а также в ст. 33, определяющей права Нацбанка в области валютного регулирования.

В тоже время наука и практика знают более широкий перечень инструментов осуществления денежно-кредитной политики. В частности, в Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 35), определены восемь основных инструментов и методов денежно-кредитной политики Банка России: процентные ставки, нормативы обязательных резервов, операции на открытом рынке, ставка рефинансирования банков, валютное регулирование, установление ориентиров роста денежной массы (таргетирование), прямые количественные ограничения, выпуск облигаций от своего имени.

В рамках денежно-кредитной политики, Национальный банк регулярно проводит мониторинг соответствия фактических показателей прогнозным, а также фактического выполнения запланированных мероприятий, ежеквартально информируя о результатах Президента и Правительство Республики Беларусь.

Банковский кодекс несколько ограничивает самостоятельность Национального банка в части определения денежно-кредитной политики. Это выражается в том, что единая денежно-кредитная политика страны разрабатывается и проводится Национальным банком совместно с Правительством (ст. 26 Банковского кодекса Республики Беларусь). Иными словами Национальный банк осуществляет денежно-кредитную политику исключительно в рамках общей экономической политики, проводимой Правительством, и строго по согласованию с ним.

Денежно-кредитная политика Республики Беларусь имеет особенности, которые во многом определяются реализуемой в стране моделью экономического развития и характеризуется:

наличием значительной доли государственной собственности в экономике в целом и в банковской системе в частности;

использованием административных методов управления экономикой и банковской системой;

высоким уровнем монополизации экономики;

отсутствием развитого финансового рынка;

отсутствием масштабных трансграничных перемещений капитала.

На механизм осуществления денежно-кредитной политики оказывает влияние структура экономики, развитость финансового рынка, состояние банковской системы, степень долларизации, неоднородность платежного баланса, макроэкономические показатели. Значимое воздействие оказывает также степень вмешательства государства в работу финансовых рынков, которое обычно направлено на контролирование процентных ставок, объема, либо условий банковского кредитования.

Механизм денежно-кредитной политики очень чувствителен к долларизации. Ориентация на инвалюту вызывает изменения в структуре цен, статьях платежного баланса, технологиях финансового и банковского сектора, ожиданиях субъектов, а также негативно влияет на динамику и направленность экономики. Масштабное использование в экономике Республики Беларусь иностранных валют как средства сбережения и проведения сделок деформирует стратегию и тактику денежно-кредитной политики. Долларизация сокращает влияние Национального банка на денежные агрегаты, искажает связь между денежной массой и инфляцией, повышает уязвимость финансового и реального сектора экономики к изменениям валютного курса.

Долларизация не позволяет в должной мере регулировать денежную массу, процентные ставки и объемы банковского кредитования. В долларизованной экономике высок уровень оттока капитала, что не позволяет наращивать объемы кредитования и сохранять банковскую ликвидность на высоком уровне.

Канал кредитования также имеет большое значение, поскольку Национальный банк строго регулирует процентные ставки, а государство доминирует на рынке кредитов. Правительству и Национальному банку Республики Беларусь следует неуклонно сокращать масштабы административного вмешательства на кредитном рынке, поскольку эти меры сыграли свою стабилизирующую роль. В тоже время экономика Республики Беларусь в значительной мере контролируется государством и отличается высоким уровнем концентрации, поэтому неизбежно будет испытывать влияние не рыночных инструментов регулирования. Однако основные помехи при осуществлении эффективной денежно-кредитной политики связаны с рисками несбалансированного экономического роста. К числу таких рисков можно отнести:

повышение реального курса белорусского рубля;

рост цен и заработной платы более высокими темпами, чем в странах партнерах;

несбалансированность экономической политики;

рост объемов целевого кредитования;

низкий уровень валютных резервов банковской системы.

Для повышения эффективности денежно-кредитной политики проводимой в Республике Беларусь необходимо, прежде всего, пересмотреть иерархию целей денежно-кредитной политики, приоритетом в которой должны стать не только целевой показатель инфляции, но и темпы экономического роста. Для снижения инфляции Национальному Банку необходимо освободиться от ограничений по номинальному валютному курсу, целевому кредитованию и процентным ставкам. С целью сохранения высоких и устойчивых темпов экономического роста не следует отказываться от целевого кредитования и поддержки сельского и лесного хозяйства.

Денежно-кредитную политику следует ориентировать также на укрепление функционирования каналов ее трансмиссии. Должна повыситься роль процентных ставок, так как усиление инфляционного давления практически неизбежно. Вероятно, потребуется повышение процентных ставок и введение системы плавающих валютных курсов.

Следует также повысить устойчивость банковской системы, поскольку рентабельность банковского сектора очень низка, а быстрый рост объемов кредитования в последнее время вызывает опасения по поводу возврата не надежных ссуд.

И, наконец, для повышения стабильности валютного курса белорусского рубля должно быть обеспечено проведение взвешенной политики в бюджетной и квази-фискальной сфере, а также увеличены валютные резервы.

7.2 Кредитная политика коммерческого банка

Денежно-кредитную политику государства определяет главный банк страны, а локальную кредитную политику формирует конкретный коммерческий банк. Опираясь на кредитную политику государства, коммерческие банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты, определяющие их кредитную политику, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия филиалов (отделений), иных структурных подразделений банков и должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю над своевременным возвратом предоставленного кредита.

На микроуровне, каждый коммерческий банк формирует свою стратегию и тактику в области кредитных операций, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кредитная политика в части стратегии представляет собой приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики - финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок.

Разумная кредитная политика способствует повышению качества кредитов и кредитного портфеля. Кредитная политика дает направление специализации банка на определенных кредитных инструментах и отдельных отраслях экономики. Таким образом, кредитная политика охватывает следующие аспекты: элементы правового регулирования; специализацию банка; ресурсную базу; степень допустимого риска; структуру кредитного портфеля; структуру обязательств по срокам.

Факторы, влияющие на кредитную политику, можно подразделить на внешние и внутренние. К внешним относятся следующие: нестабильность политической ситуации в стране; экономические условия в стране и мире; законодательная база; уровень межбанковской конкуренции; развитость банковской инфраструктуры и др. К внутренним факторам, оказывающим влияние на кредитную политику, относятся: размер собственного капитала банка; ожидаемые доходы от кредитных операций; специализация банка; наличие ресурсов; структура имеющихся в распоряжении банка денежных средств; ликвидность баланса; квалификация персонала и др.

Кредит, кредитование, кредитная политика - звенья одной цепи. Эти понятия тесно взаимосвязаны. Вторая категория, в известной мере уточняет и углубляет первую, а третья, конкретизирует и расширяет вторую. Одновременно, кредит и кредитование - это элементы кредитной политики.

Осуществление кредитной политики является ключевым направлением деятельности и важнейшей сферой банковского менеджмента. Значение этого направления деятельности трудно переоценить. Кредитные операции составляют основу деятельности любого банка и являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Поэтому от того, насколько эффективно банкиры управляют кредитом, зависит прибыльность, а порой и само существование банка.

Кредитная политика белорусских коммерческих банков разрабатывается в соответствии с Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на будущий год, Концепцией развития банковской системы Республики Беларусь, нормативными правовыми актами и инструментами денежно-кредитной политики Республики Беларусь.

Опираясь на кредитную политику государства, коммерческие банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты, определяющие данное направление деятельности, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений и должностных лиц по осуществлению кредитных операций и возврату предоставленного кредита.

Целью кредитной политики коммерческих банков является совершенствование и расширение деятельности в области осуществления активных операций, подверженных кредитному риску, с предприятиями и организациями различных форм собственности, другими банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.

Стратегия и тактика банка в области кредитования составляет существо его кредитной политики. Кредитная политика опирается на комплекс внешних и внутренних экономических, организационных и прочих факторов и определяет целевые ориентиры по осуществлению операций кредитного характера.

Кредитная политика охватывает такие активные операции как:

кредиты физическим лицам, в том числе предоставление овердрафта по текущим счетам с использованием пластиковых карточек;

кредиты юридическим лицам, в том числе кредитное обслуживание корпоративных клиентов, и индивидуальных предпринимателей;

межбанковские кредиты;

операции с ценными бумагами, в том числе операции по предоставлению отсрочки оплаты при выдаче векселя банка или продаже на вторичном рынке, операции по учету, акцепту, авалированию векселей, осуществлению отступного, новации, мены с векселями юридических лиц и инвестиции в ценные бумаги;

финансовая аренда (лизинг);

банковские гарантии и поручительства;

финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

форфейтинг (см. рис. 7.1).

Кредитная политика реализуется через совокупность процедур, регламентирующих порядок рассмотрения, принятия решения, непосредственно проведения и последующего мониторинга операций кредитного характера. Правильное формулирование и неуклонное исполнение кредитной политики составляет финансовый фундамент деятельности банка, поскольку ссудные операции приносят основную часть прибыли.

Кредитная политика, как внутренний документ, составляется белорусскими коммерческими банками примерно в течение 12 лет. В определенной мере он является бизнес-планом, программой банка в сфере кредитования. За прошедшие годы упомянутый документ совершенствовался, получал дополнительные импульсы и подробности. Аналитический обзор, проведенный нами, показал, что в настоящее время кредитная политика ведущих банков страны, как правило, содержит следующие разделы: общие положения; итоги деятельности по проведению операций кредитного характера за прошедший год; основные задачи и направления кредитной политики на следующий год; элементы кредитной политики; периодичность разработки и ответственность за реализацию кредитной политики.

Как видим, кредитная политика состоит из невзаимосвязанных разделов, часть из которых вообще не нужна. В имеющихся разделах не отражены тактические и стратегические цели и действия. В такой ситуации банки «не ведают, что творят» и слабо представляют, чего хотят достичь. По нашему мнению, исследуемый документ должен, прежде всего, содержать следующие разделы: кредитные продукты, кредитные рынки, процентная политика, управление кредитом, риски и диверсификация, безопасность кредитных операций.

Одновременно анализ кредитных политик белорусских банков показывает, что эти документы составлены достаточно формально и носят в определенной мере декларативный характер.

В связи с этим хотелось бы отметить, что основными элементами кредитной политики белорусских коммерческих банков должны все же являться:

1. Критерии, исходя из которых, определяется кредитный портфель банка (виды кредитов, размеры, сроки погашения, кредитуемые отрасли и т.п.).

2. Функции и лимиты полномочий кредитных сотрудников (максимальные суммы и виды кредита, которые могут быть одобрены конкретным руководителем, и необходимые согласования).

3. Конкретные и подробные указания о том, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.

4. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

5. Описание политики и практики установления процентных ставок и условий погашения кредитов.

Таким образом, в кредитной политике должно раскрываться содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банка, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволит банку сформировать такой кредитный портфель, который будет соответствовать принципам и целям деятельности банка.

Поскольку основополагающими принципами деятельности банка являются: надежность, ликвидность и доходность, то среди задач кредитной политики можно выделить:

укрепление позиций банка на финансовом рынке страны и обеспечение конкурентоспособности своей кредитной деятельности;

наращивание собственного и акционерного капитала;

выполнение параметров, определенных основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на соответствующий год, доведение доли проблемных кредитов в объеме кредитных вложений до индикативного параметра, установленного Национальным банком Республики Беларусь;

формирование качественного кредитного портфеля;

достижение сбалансированности активов банка в стоимостном выражении и по срокам вложений с размерами и сроками привлекаемых кредитных ресурсов;

обеспечение безопасности и ликвидности кредитных операций, совершенствование процесса управления кредитным риском;

создание резервов на потери по сомнительным долгам, согласно действующим нормам и другие.

Особое внимание должно уделяться полной собираемости доходов от кредитных операций.

Кредитная политика является неотъемлемой составляющей общей стратегии развития банка и определяет приоритетные направления вложения кредитных ресурсов с целью снижения рисков, обеспечения прибыльности и эффективности работы банков с учетом состояния экономики и потребностей рынка.

Одним из разделов кредитной политики, как было отмечено, является; анализ итогов деятельности по проведению операций кредитного характера за прошедший год. Вместе с тем, исследование кредитных политик таких ведущих банков страны, как ОАО «Беларусбанк», ОАО «БПС-банк», ОАО «Белинвестбанк», позволяет сделать вывод, что кредитный анализ проводится по старинке. Банки анализируют и владеют информацией о масштабах кредитования, в том числе по видам клиентов, отраслям, срокам, знают остатки кредитной задолженности и др., но в тоже время слабо осведомлены о стоимости внешних финансовых заимствований, показателях оборачиваемости (количество оборотов, длительность пользования кредитом, скорость оборачиваемости), эффективности кредитования. Специалисты рассчитывают абсолютные отклонения, темпы роста и прироста, состав и структуру кредитных вложений, однако не определяют резервы и эффективность. Между тем, именно последние показатели характеризуют результативность кредитной политики.

Без расчета этих показателей анализ носит поверхностный, упрощенный характер. Многие важнейшие аспекты кредитного менеджмента ускользают от внимания специалистов и руководителей. Например, анализ одного из крупнейших банков Республики Беларусь ограничился изучением прироста объема кредитов юридическим лицам, предпринимателям, физическим лицам, операций с векселями, лизинга, факторинга, аккредитивов, банковских гарантий и поручительств. Аналитики также показали прирост объемов инвестиционных кредитов, расширение масштабов кредитования экспортоориентированных предприятий, увеличение кредитов с использованием пластиковых карточек. На этом анализ в объеме 2 страницы посчитали достаточным. При таком подходе к анализу, результаты кредитной деятельности будут выглядеть вполне благополучно, поскольку объемные показатели в инфляционной экономике, конечно, растут, но на самом деле могут остаться не выявленными важные стороны эффективности кредитования. Поэтому кредитный анализ следует осуществлять по различным направлениям: типу контрагентов, видам и срокам кредитов, характеру задолженности, отраслевой принадлежности, уровню диверсификации, уровню процентных ставок, оборачиваемости кредита.

Для успешной реализации Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь, Концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001 - 2010 годы, кредитная политика белорусских банков в 2008 году ориентирована на выполнение следующих задач:

обеспечение роста кредитных вложений;

обеспечение прироста кредитных средств, направляемых на финансирование программ по поддержке белорусского экспорта;

повышение доли кредитов экспортоориентированных организаций в общем объеме кредитной задолженности;

диверсификацию кредитного портфеля и снижение доли кредитной задолженности крупных предприятий и организаций в общем объеме кредитной задолженности;

реализацию Программы по кредитованию субъектов малого и среднего бизнеса;

повышение доли кредитов, предоставленных физическим лицам (без учета овердрафтных), в общем объеме кредитной задолженности;

соблюдение установленного Национальным банком Республики Беларусь показателя доли проблемных кредитов в размере, не превышающем 2 % от общего объема кредитной задолженности;

поддержание высокого уровня конкурентоспособности на белорусском кредитном рынке.

Поэтому перечисленные задачи должны быть разработаны в кредитной политике наиболее полно. Выполнение названных задач должно осуществляется банками за счет:

* увеличения объемов кредитования предприятий и организаций Республики Беларусь;

* дальнейшего развития операций внешнеторгового финансирования;

* увеличения объемов кредитования физических лиц;

* диверсификации кредитного портфеля при увеличении доли кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего бизнеса, розничного кредитования;

* постоянного контроля качества кредитного портфеля;

* проведения взвешенной оценки рисков, а также качественного кредитного мониторинга;

* освоения и внедрения новых банковских продуктов кредитного характера, оперативного реагирования на изменяющуюся рыночную конъюнктуру спроса и предложения в банковских услугах;

* внедрения в эксплуатацию новых информационных программных продуктов по операциям кредитного характера.

В отношении проблемных кредитов кредитная политика коммерческих банков должна быть направлена на сохранение достигнутого уровня качества кредитного портфеля. Доля проблемной задолженности (с учетом операций с использованием векселей) не должна превышать 2 % от объема кредитной задолженности.

Выполнение данного параметра должно обеспечиваться банками за счет: всесторонней оценки уровня кредитного риска; совершенствования системы оценки эффективности кредитуемых мероприятий, а также методики оценки финансового состояния кредитополучателей. Большое внимание должно отводиться контролю над качеством, ликвидностью и достаточностью обеспечения кредитополучателей, а также совершенствованию системы мониторинга кредитных рисков.

Коммерческие банки должны незамедлительно реагировать на возникновение проблем, способных повлечь за собой несвоевременное исполнение должниками своих обязательств перед банком, с выработкой мер превентивного характера, а в случае возникновения просроченных долгов - с принятием комплекса мер добровольного и принудительного характера по взысканию имеющихся просроченных долгов.

Операции кредитного характера должны осуществляться в банке с соблюдением принципа коллегиальности принятия решений (за исключением решений о выдаче кредитов физическим лицам в размере до 5,0 тысяч долларов США (включительно) и овердрафтных кредитов). В связи с этим, решения о проведении или изменении условий проведения операций кредитного характера принимает кредитный комитет банка, кредитные комитеты обособленных подразделений либо руководители обособленных подразделений банка в пределах предоставленных полномочий.

Состав кредитных комитетов должен формироваться из работников, компетентных в вопросах оценки кредитных рисков и имеющих стаж работы в банках не менее 2 лет. Исключение составляют лишь работники службы безопасности и юридической службы, которые могут иметь менее продолжительный стаж работы в банках.

Для повышения эффективности работы кредитных комитетов, функции председателей должны быть возложены на руководителей банка. Численность кредитного комитета обособленного подразделения банка должна составлять не менее 5 человек, включая председателя кредитного комитета.

Кредитная политика реализуется через систему нормативных правовых актов, локальных нормативных правовых документов банка, а также совокупность процедур определяющих общий механизм реализации кредитной политики банка. Важное значение имеет делегирование полномочий учреждениям банка по осуществлению активных банковских операций, совершенствование процедур выдачи, мониторинга и управления проблемными кредитами, иными активными банковскими операциями, их ревизии с учетом изменения экономической ситуации в Республике Беларусь.

Любые отступления от правил кредитной политики должны полностью документироваться, мотивироваться и носить исключительный характер. В то же время положения, характеризующие кредитную политику, должны быть достаточно гибкими, чтобы учитывать все основные изменения политических, экономических и правовых условий.

Рассмотрение кредитной заявки, анализ проекта, мониторинг кредита и работа с проблемными кредитами - составные части кредитного процесса. За правильное осуществление кредитного процесса несут ответственность органы, принимающие решения о проведении кредитной операции, руководители учреждений банка, заинтересованных служб данных учреждений, участвующие в осуществлении кредитной операции.

Важным элементом реализации кредитной политики является контроль над соблюдением всеми кредитными подразделениями банка требований законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка. Функции обеспечения внутреннего контроля над совершением операций кредитного характера в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка возлагаются на несколько подразделений. Например, департамент кредитования контролирует вопросы предоставления кредитов в текущую деятельность и под уступку денежного требования (факторинг). Департамент розничных услуг отслеживает вопросы кредитования физических лиц. Департамент корреспондентских отношений и внешних связей контролирует вопросы открытия аккредитивов; выдачи банковских гарантий, поручительств. Департамент банковских карт управляет вопросами овердрафтного кредитования физических лиц. Управление проектного финансирования проводит администрирование по вопросам предоставления кредитов на реализацию инвестиционных проектов, операции финансового лизинга. Управление финансового мониторинга и клиентских отношений контролирует вопросы проведения операций с использованием векселей.

Названные подразделения, в целях ограничения кредитных рисков, связанных с изменением нормативной правовой базы, регламентирующей вопросы проведения операций кредитного характера, должны вести постоянную работу по совершенствованию методологической базы, направленной на установление единых требований и стандартов при совершении операций кредитного характера.

Филиалы и отделения банков должны организовывать и обеспечивать проведение внутреннего контроля над соответствием операций кредитного характера, в том числе осуществляемых подведомственными отделениями, требованиям законодательства Республики Беларусь и локальных нормативных правовых актов банка. В целях обеспечения последующего контроля обособленные подразделения банка должны не реже одного раза в год проводить самопроверки (взаимопроверки) кредитных досье должников на соответствие их требованиям законодательства и локальных нормативных правовых актов банка. По кредитным операциям, проводимым с предприятиями и организациями, индивидуальными предпринимателями - в размере не менее 30 % от количества договоров, заключенных в течение проверяемого периода. По договорам, заключенным с предприятиями и организациями частной формы собственности - в размере 100 %. По кредитам физических лиц - в размере 20 % от количества договоров, заключенных в течение проверяемого периода. По кредитам, предоставленным на финансирование недвижимости и приобретение автотранспортных средств - в размере 100 %. Результаты самопроверок (взаимопроверок) представляются руководителю подразделения банка для рассмотрения и принятия соответствующих решений.

Мониторинг системы внутреннего контроля, проверка и оценка эффективности её функционирования осуществляется Департаментом внутреннего аудита при проведении аудиторских проверок и наблюдений. В ходе аудиторских проверок выявляются риски, связанные с несоблюдением кредитной политики, осуществляется оценка эффективности и достаточности системы внутреннего контроля, проводится обзор администрирования кредитной функции, оценка качества кредитного портфеля. И как итог анализируются причины выявленных нарушений и недостатков, разрабатываются предложения по их упреждению. По результатам аудита департамент внутреннего аудита, при необходимости, инициирует внесение изменений в кредитную политику.

Для обеспечения соответствия кредитной политики банка краткосрочным и долгосрочным целям и задачам банка, происходящим изменениям на рынке банковских услуг, кредитная политика банка разрабатывается на один календарный год.

Подготовленный Департаментом кредитования и согласованный с заинтересованными подразделениями центрального аппарата банка проект кредитной политики представляется на рассмотрение и утверждение руководителю банка.

Для поддержания устойчивого и безопасного функционирования банка кредитная политика направлена на безусловное соблюдение банком норм законодательства Республики Беларусь. В случае внесения изменений в законодательство Республики Беларусь, нормативные правовые акты, касающихся проведения операций кредитного характера, устав, до пересмотра кредитной политики банка следует руководствоваться нормами, вновь вступившими в силу.

Ответственность за проведение кредитной политики банка на местах возлагается на руководителей, кредитные комитеты обособленных подразделений банка, кредитные службы всех уровней, которые обязаны осуществлять свою деятельность в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Республики Беларусь, локальных нормативных правовых актов банка, уставом банка, решениями органов управления банка.

Кредитную политику не следует утяжелять по объему - это должен быть достаточно компактный документ, опирающийся на локальные нормативные правовые акты, регулирующие проведение операций кредитного характера. Перечень таких документов давно разработан банками. К их числу относятся: полномочия кредитного комитета; порядок кредитования; порядок формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков и др.

7.3 Процентная политика коммерческого банка

В общем смысле процентными деньгами (процентами) принято называть сумму доходов от предоставления денег в долг в различных формах: открытие депозитных счетов, выдача кредитов, покупка облигаций и т.д.

Проценты начисляются по кредитным и депозитным счетам, корреспондентским счетам банков, текущим счетам клиентов, счетам по доверительным операциям, карт-счетам, счетам до-востребования. Проценты начисляются по размещенным в банке активам, пассивам, привлеченным на платной основе, исходя из сроков их размещения и привлечения, а также применяемых процентных ставок.

Используя привлеченные средства, коммерческие банки выплачивают их владельцам доход в виде процентов, являющихся для банков процентными расходами, сумма которых приводится по соответствующим статьям их отчета о прибылях и убытках. Разность между доходом от основных операций банка, проводимых с использованием привлеченных средств, и процентными расходами дает чистый процентный доход. В создании процентного дохода от основных операций всегда участвуют и собственные средства банка, являющиеся, с этой точки зрения, для него бесплатными.

Таким образом, уровень процентных ставок по привлекаемым ресурсам и выдаваемым кредитам взаимосвязан.

За пользование кредитом кредитополучатель уплачивает банку проценты в размерах и в сроки, предусмотренные кредитным договором. Ставка банковского процента по кредиту зависит, прежде всего, от величины и срока ссуды, ее обеспеченности, степени кредитного риска. Однако процентная политика в сфере кредита этим не ограничивается. Поэтому, устанавливая плату за кредит, коммерческие банки учитывают комплекс факторов:

размер ставки рефинансирования;

процентную ставку, по которой ресурсы куплены на межбанковском рынке;

среднюю процентную ставку, уплачиваемую банком своим клиентам по депозитным счетам разного вида;

структуру ресурсов банка и процентную ставку по каждому виду этих ресурсов. Например, чем больше удельный вес привлеченных средств, тем выше должна быть ставка по кредиту;

спрос на кредит со стороны потенциальных кредитополучателей. При прочих равных условиях, чем меньше спрос, тем ниже ставка;

срок, на который выдается кредит и вид кредита. В данном случае складывается прямо пропорциональная зависимость, а именно, если кредит длительный, то процент выше, и наоборот. Соответственно, чем доходнее инвестиционный проект кредитополучателя, тем выше кредитная ставка;

уровень инфляции в стране. Реальная ставка по кредиту должна превышать уровень и упреждать динамику инфляции;

обеспечение кредита. Недостаточное обеспечение кредита предполагает, разумеется, повышенную ставку;

размер кредита. В отношении крупных кредитов целесообразно применять минимальную маржу;

рискованность кредитования данного кредитополучателя;

степень конкуренции в сфере кредитования, ставки конкурирующих банков;

заинтересованность банка в развитии отношений с клиентом или отсутствие подобного мотива;

ориентированность банка на максимизацию текущих прибылей или расчет на упрочение своих позиций в будущем;

уровень операционных расходов банка.

Процентные ставки по ссуде могут быть двух видов: фиксированные и плавающие.

Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам на срок до 30 дней.

При выдаче кредитов на более длительный срок применяются плавающие процентные ставки, уровень которых в течение срока кредитования может пересматриваться банком. Плавающая процентная ставка - применяется по средне- и долгосрочным кредитам, ее размер не фиксируется на весь срок кредита, а периодически пересматривается через согласованные между кредитодателем и кредитополучателем промежутки времени.

При использовании плавающих ставок процентный риск несет кредитополучатель.

Банк обязан уведомлять кредитополучателя об изменении процентной ставки. кредитование платежеспособность залоговый

Плавающие процентные ставки в банковской практике используются в условиях высоких темпов инфляции или, наоборот, при устойчивой тенденции к падению ее уровня. Задача банка состоит в том, чтобы поддерживать положительную процентную ставку, то есть ставку, превышающую уровень инфляции.

Ставки ссудного процента могут быть также номинальными и реальными. Номинальная ставка определяется без учета уровня инфляции в стране. Реальная ставка равна номинальной за вычетом уровня инфляции. Например, если номинальная ставка 20 %, а уровень инфляции 30 %, то реальная процентная ставка будет отрицательной (-10 %). Это значит, что покупательная способность возвращаемых с процентом средств будет меньше, чем покупательная способность первоначально предоставленной ссуды.

Кредитная политика банка предусматривает определение базисной (первоначальной) ставки. Базисная ставка - это наименьшая ставка процента, устанавливаемая для наиболее кредитоспособных и крупных кредитополучателей. Она назначается первоклассным клиентам и используется в качестве основы для установления процентных ставок большинству клиентов банка.

Нередко коммерческий банк в дополнение к основной ставке применяет комиссионные сборы и тарифы.

Комиссионные сборы банков - комиссионное вознаграждение, взимаемое банком за посредничество в расчетно-денежных операциях и оказанию услуг по кредитованию.

Комиссия может определяться разными способами, однако обычно она начисляется на часть кредита, не востребованную кредитополучателем до даты полного освоения кредита, предусмотренную договором. Комиссия является не только вознаграждением банка за оформление кредита, но и служит источником возмещения понесенных банком затрат в связи с удержанием кредитных ресурсов в состоянии готовности с момента заключения кредитной сделки и до полного прокредитования мероприятия.

Опираясь на базисную процентную ставку, размер комиссионного вознаграждения, а, также учитывая особенности кредитования данного клиента, банк определяет номинальную банковскую ставку. Это окончательная процентная ставка по кредиту, то есть плата, получаемая банком-кредитодателем от кредитополучателя за пользование заемными средствами, включающая в себя оказанные при выдаче кредита услуги. Чаще эту ставку называют ссудным процентом, то есть платой, получаемой банком или другим кредитодателем за предоставление ссуды конкретному кредитополучателю.

По просроченным и пролонгированным ссудам процент устанавливается в повышенном размере.

Между тем, иногда ставка процента по банковской ссуде определяется в процессе переговоров между кредитополучателем и банком. Однако, всегда процентная ставка за кредит рассчитывается исходя из принципа окупаемости банка.

Фиксированные или плавающие процентные ставки действуют на протяжении так называемого процентного периода, то есть времени, в течение которого ставка по кредиту остается на неизменном уровне.

Базисная или номинальная банковская ставка включает в себя маржу, то есть прибыль по кредиту. Банковская маржа это разница между ставкой, по которой банк выдает кредиты клиентам и ставкой сложившейся по привлеченным ресурсам.

Процентная ставка по кредиту обычно выражается в процентах годовых. Проценты определяются следующим образом:

(7.1)

где,

П - сумма процентов, которые получит банк;

С - сумма кредита;

Ст - годовая ставка по кредиту;

Пр - срок пользования кредитом (в годах).

Если срок кредита меньше года, то более разумно применить следующую формулу:

(7.2)



где,

П - сумма процентов, которые получит банк;

С - сумма кредита;

Ст - годовая ставка по кредиту;

Пр - продолжительность пользования кредитом (в днях).

При исчислении процентов может использоваться либо «германская практика», применяемая в Немецкой, Швейцарской банковских системах, при которой год принимается за 360 дней, а каждый месяц по 30 дней, либо «французская практика», использующая календарный год и месяцы продолжительностью в 28, 29, 30, 31 день. Для банковских операций в фунтах стерлингов и бельгийских франках используется «английская практика», в которой год принимается за 365 дней, а месяцы в 28, 29, 30, 31 день.

В случае если банк ставит цель получить определенную сумму процентов, то применяется следующая формула:

(7.3)

Ссуды на потребительские нужды, предоставляемые физическим лицам, погашаются ежемесячными фиксированными платежами. Они включают в себя стоимость кредита и часть возмещения. Под стоимостью кредита понимается сумма процентов, накладные расходы банка, затраты на рефинансирование, а также расходы на страхование сальдо долга на случай не возврата ссуды.

Стоимость кредита определяется по «методу 78», поскольку для кредита со сроком 1 год (12 месяцев), взыскание процентов разделено на 78 равных частей. За первый месяц пользования кредитом кредитополучатель вносит 12 частей, за второй - 11, за третий - 10, а за последний одну часть. То есть количество вносимых платежей распределяется следующим образом:

12 + 11 + 10 + 9 +... + 1 = 78 (7.4)

Стоимость кредита определяется по формуле:

(7.5)

где,

СК - стоимость кредита;

С - сумма кредита;

Ст - годовая ставка по кредиту;

Ср - продолжительность пользования кредитом (в месяцах).

Для определения суммы ежемесячных взносов, которые должен выплатить кредитополучатель, достаточно сложить сумму предоставленного кредита с его стоимостью и разделить на срок пользования кредитом.

(7.6)

где,

Вз - сумма ежемесячного взноса клиента.

В зарубежной банковской рекламе, при кредитовании физических лиц, часто указывается сумма ежемесячных взносов по погашению кредита или стоимость кредита за весь срок ссуды, но не приводится годовая процентная ставка. Между тем она также исчисляется по «методу 78»:

(7.7)

где,

Ст - годовая ставка по кредиту;

СК - стоимость кредита;

С - сумма кредита;

Ср - продолжительность пользования кредитом в месяцах.

Когда банк указал лишь ежемесячные взносы за кредит, то стоимость кредита может быть определена следующим образом:

(7.8)

В банковской системе Республики Беларусь принята несколько иная техника начисления процентов. Она определена Правилами начисления процентов в банках Республики Беларусь (утв. Советом директоров Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2000 г. № 31.3. с изм. и доп.).

Суть названных правил состоит в следующем. При начислении процентов количество дней в году может быть точное: 365 или 366 в високосном году или условное 360 дней. В первом случае проценты начисляются за каждый календарный день года. Во втором, количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При расчете суммы процентов, исходя из фактического количества дней в году (365 или 366), проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество дней в году, используемое для начисления процентов, определяется учетной политикой банка.

Проценты начисляются на фактические средние остатки средств на счете, которые можно определить по формуле средней хронологической.



(7.9)

где,

О ср. - средний остаток средств на счете за период;

О₁, О_n - фактические ежедневные остатки на начало и конец периода;

О₂, О₃, О_n-1 - фактические ежедневные остатки на другие даты в пределах периода;

n - число дней в периоде.

При начислении процентов могут использоваться следующие формулы:

(7.10)

(7.11)

где,

СП - сумма начисленных процентов за период;

С - сумма фактических ежедневных остатков за период начисления (процентное число);

О - средний остаток по счетам за период начисления, рассчитанный по формуле;

Ст - годовая процентная ставка;

n - количество дней в периоде начисления.

Размер процентов может быть определен сторонами как в абсолютном выражении (например, 30 % годовых), так и путем «привязки» его, например, к ставке рефинансирования Национального банка (скажем, 0,5 ставки рефинансирования). В таком случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного согласования между сторонами.

Проценты начисляются за период, со дня выдачи кредита включительно по день, предшествующий дню погашения кредита.

Срок уплаты процентов может быть ежемесячным или путем равномерных взносов.

Кредитодатель при заключении кредитного договора определяет размер процентов за пользование кредитом самостоятельно. В случае если кредит предоставляется за счет бюджетных средств, либо государственных централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.

Банк вправе в одностороннем порядке изменить процентную ставку по кредиту. Если в кредитный договор включено такое условие, то для изменения процентной ставки по кредиту достаточно уведомления банком кредитополучателя.

В ч.4 ст. 147 Банковского кодекса Республики Беларусь указывается, что кредитополучатель, не погасивший кредит в срок, обязан в период со дня истечения срока возврата кредита до его полного погашения уплачивать повышенные проценты в размере, определенном кредитным договором.

Как правило, в кредитном договоре определяется размер повышенных процентов. Если же стороны, не предусмотрели данное условие в договоре, то подлежит применению п. 1 ст. 764 ГК. Согласно ему в случае, когда кредитополучатель не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 366 ГК, со дня, когда она должна быть возвращена, до дня ее возврата независимо от уплаты процентов, определенных договором.

Повышенные проценты включают в себя:

а) плату за пользование кредитом;

б) проценты как форму ответственности за неисполнение обязательств по договору.

Начисление процентов может прекращаться не только в случае, когда кредит погашен, но в ряде случаев по решению органов управления банка (данные случаи определены п. 41 Правил кредитования).

В соответствии с п. 2 ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь, если убытки, причиненные кредитодателю неправомерным пользованием его денежными средствами, или сумма долга с учетом инфляции превышают сумму процентов, причитающихся на основании п. 1 ст. 366, он вправе требовать от должника возмещения убытков или долга, увеличенного с учетом инфляции в части, превышающей эту сумму.

По счетам учета кредитных операций проценты начисляются за период, включающий день предоставления кредита и день, предшествующий погашению кредита.

Уровень маржи и процентная ставка по кредитам, выдаваемым за счет централизованных ресурсов, устанавливается Национальным банком Республики Беларусь.

Кредиты по льготным процентным ставкам могут предоставляться при условии определения источника возмещения банку планируемых в связи с этим потерь органом, принявшим решение о таком кредитовании. Банк до выдачи ссуды должен удостовериться в реальности названного источника компенсации.

Уровень маржи по кредитам, выдаваемым за счет мобилизованных средств юридических и физических лиц и приобретенных на рынке кредитных ресурсов, рассчитывается банком не выше предельного размера, доведенного Национальным банком Республики Беларусь.

Уплата процентов производится в сроки, предусмотренные кредитным договором, за счет собственных средств кредитополучателя с его расчетного (текущего) счета. Обычно проценты по кредитам начисляются и взыскиваются ежемесячно, однако возможно применение более коротких сроков.

При отсутствии средств на расчетном счете клиента для уплаты процентов начисленные суммы откосятся на соответствующие счета по учету просроченных процентов, а мемориальный ордер помешается в картотеку к расчетному счету.

Учет не погашенных в срок процентов, осуществляется в соответствии с действующим планом счетов бухгалтерского учета. За несвоевременную уплату процентов банк начисляет пеню за каждый день просрочки в размерах, предусмотренных кредитным договором и обеспечивающих покрытие потерь банка в связи с недополучением дохода.

Взыскание банком процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. При поступления процентов сверх сумм, предусмотренных графиком погашения, суммы превышения относятся банком на счет «Доходы будущих периодов».

Вопросы для повторения

1. Назовите и охарактеризуйте цели денежно-кредитной политики центрального банка.

2. Дайте характеристику инструментам денежно-кредитной политики центрального банка.

3. Какие выделяют составные элементы денежно-кредитной политики?

4. В чем состоит отличие денежно-кредитной политики центрального банка от кредитной политики коммерческого банка?

5. Назовите кредитные операции, охватывающие кредитную политику коммерческих банков?

5. Раскройте содержание процентной политики коммерческого банка.

6. Как определяется стоимость кредита с помощью «метода 78»?



ГЛАВА 8. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ КРЕДИТОПОЛУЧАТЕЛЕЙ

8.1 Методы определения кредитоспособности кредитополучателей

Кредитование субъектов хозяйствования зачастую связано с риском не возврата кредитных средств. Поэтому, прежде всего, следует определить кредитоспособность кредитополучателя.