Банки предоставляют кредиты, как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных средств юридических и физических лиц, включая приобретенные на межбанковском рынке, а небанковские кредитно-финансовые организации только за счет собственных средств. Кредитная деятельность не должна осуществляться в ущерб доходам банка, его прибыльности.

Коммерческие банки должны в приоритетном порядке направлять кредитные ресурсы на поддержку жизненно важных и наиболее эффективных производств, их структурную перестройку, стимулирование выпуска товаров и продукции, для населения и народного хозяйства, повышение экспортного потенциала страны.

Выдача кредита производится на основе анализа кредитоспособности клиента, устойчивости его финансового состояния, перспективности производства, размера доходов и возможностей погашения кредита. Кредит предоставляется при условии отсутствия у кредитополучателя просроченной, пролонгированной и сомнительной задолженности по ссудам и процентам за кредит, в том числе и полученным в других банках.

Особую осторожность учреждения банка должны проявлять при организации кредитования предприятий, имеющих низкую рентабельность, а также, если доля обеспеченности их собственными источниками менее 30 процентов.

Вопросы выдачи кредитов предприятиям, деятельность которых вызывается необходимостью удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, должны решаться банками после детального изучения ходатайств местных органов власти или вышестоящих звеньев. В ходатайствах должны быть указаны реальные источники погашения ссуд. Решения о предоставлении кредита принимаются на заседаниях кредитного комитета, с рассмотрением мероприятий по улучшению хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя.

Кредитование посреднической деятельности ограничивается размером накопленного субъектами собственного капитала.

При выдаче кредита банк заключает кредитный договор и заводит кредитное досье на кредитополучателя. Кредитный договор и другие документы, прямо или косвенно связанные с предоставлением ссуды, хранятся в кредитном досье в пределах сроков, установленных правилами по делопроизводству.

Кредит выдаётся за счёт разных источников:

собственных средств банка;

привлечённых средств юридических и физических лиц, полученных через размещенные в банке денежные вклады и депозитные сертификаты;

межбанковского рынка ресурсов;

консорциального кредитования заёмщика несколькими банками.

Последняя форма практикуется довольно редко и применяется в отношении крепких кредитополучателей и крупных кредитов.

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов, банк обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов, а также создает резервы (фонды) в качестве компенсационных мер на случай возможных потерь от не возврата кредитов.

Кредит выдаётся в двух формах: безналичной форме и в виде наличных денежных средств.

В безналичной форме кредит выдается строго в соответствии с кредитным договором на оплату акцептованных расчётных документов, минуя расчетный счет кредитополучателя. Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 г. №226. Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 04.02.2004, №19, рег. №8/15741 от 22.01.2007.

Кредит в виде наличных денежных средств предоставляется в исключительных случаях: на закупку сельскохозяйственной продукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды (приобретение имущества, оздоровление, обучение и др.) и финансирование недвижимости.

Предоставление банком кредитов юридическим лицам осуществляется:

единовременно;

путем открытия возобновляемой или не возобновляемой кредитной линии;

предоставлением овердрафтного кредита.

Если между продавцом (поставщиком) и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования, либо переводе долга, то кредит может быть использован для погашения платежей этого лица.

Физическим лицам кредит предоставляется путем перевода со ссудного счета денежных средств на соответствующий счет торговой или другой организации в оплату за товары, работы (услуги), а также на текущий (расчетный) или вкладной счет продавца объекта недвижимости на основании платежного поручения либо путем оплаты расчетного чека или выдачи чековой книжки. По заявлению физического лица допускается выдача части кредита наличными деньгами.

Банки могут предоставлять кредиты на следующие цели: пополнение оборотного и увеличение основного капитала хозяйствующих субъектов, включая финансирование технического перевооружения и реконструкции производства, внедрение передовой технологии; накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, незавершенного производства, готовой продукции и товаров, включая товары, отгруженные на установленный срок документооборота; выкуп государственного имущества; под вексельное обеспечение и при учете векселей; потребительские нужды граждан; индивидуальное и кооперативное жилищное строительство; другие цели.

В соответствии с законодательством за счёт кредита не допускается осуществление следующих операций:

предварительные платежи по всем видам расчетов за товарно-материальные ценности и услуги;

покупка ценных бумаг;

уплата всех видов страховых взносов и платежей;

покрытие убытков;

внесение средств в уставные фонды юридических лиц;

погашение заёмщиком ранее полученных кредитов и процентов по ним или уплата долга по кредиту за другого заёмщика;

уплата налогов, пошлин, сборов, телеграфных и почтовых расходов;

проведение ломбардных операций;

погашение непроизводительных расходов (пени, штрафы, неустойки);

выплата лизинговых платежей, если залогом предусмотрен предмет лизинга.

Таким образом, не допускается вложение ссудного капитала на замещение оборотных средств, отвлеченных кредитополучателем на внеплановые цели, а также в связи с утерей собственных средств ввиду убытков и рисковых затрат.

Решение о кредитовании принимается лицами, участвующими в этом процессе. Их компетенция, выполняемые функции и технология принятия решений приведены в табл. 4.1.

При выставлении аккредитива за счет рублевых или валютных кредитов, его срок не должен превышать соответственно 30 и 60 дней.

Клиентам, занимающимся экспортно-импортными операциями, может предоставляться кредит в национальной валюте под валютное обеспечение на срок до 3-х месяцев. Для этого, на срок кредита бронируется валюта на валютном счете, которая в случае недостаточности или отсутствии средств на расчетном счете клиента, реализуется банком на Межбанковской валютной бирже и направляется на погашение долга по кредиту.

Таблица 4.1 Схема принятия решений при кредитовании

Банк-кредитодатель не позднее следующего рабочего дня после подписания кредитного договора письменно уведомляет банк, в котором открыт текущий (расчетный) счет кредитополучателя, о сумме выдаваемого кредита и сроках его погашения, способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Общая сумма полученных кредитополучателем ссуд, в одном или разных банках, по совокупности не должна превышать нормы в процентах к текущим запасам и затратам, установленным центральным банком.

Для снижения кредитного риска, в случаях, когда расчетные счета кредитополучателей открыты в других банках, банк кредитодатель должен проявить повышенное внимание и осторожность. К такой категории кредитополучателей предъявляются дополнительные требования в части обеспечения своевременного возврата полученного кредита и начисленных процентов, регулярности представления финансовой отчетности, а также четко определяется их имущественная ответственность за невыполнение обязательств по кредитному договору.

Размер кредита ограничивается конкретной суммой или кредитной линией. Кредиты могут предоставляться юридическим лицам в белорусских рублях и в иностранной валюте. Кредиты в иностранной валюте предоставляются юридическим лицам преимущественно на валютоокупаемые проекты.

Если есть необходимость использовать кредит для расчетов за кредитуемые ценности в валюте, допускается за счет кредитных средств купля-продажа иностранной валюты или белорусских рублей, а также конверсия иностранной валюты в иную иностранную валюту. При кредитовании юридических лиц полученные от продажи иностранной валюты белорусские рубли зачисляются на отдельный субсчет в белорусских рублях.

Списание средств с субсчета в белорусских рублях производится на основании акцептованных кредитополучателем платежных требований продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, с направлением их на цели, предусмотренные кредитным договором.

Кредиты физическим лицам предоставляются в белорусских рублях, а на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений могут предоставляться и в иностранной валюте с последующей ее продажей на биржевом или внебиржевом рынке. Полученные от продажи иностранной валюты белорусские рубли направляются в безналичном порядке непосредственно на цели, предусмотренные кредитным договором, без зачисления их на счет кредитополучателя.

Банки могут осуществлять расчеты в порядке авансовых и (или) предварительных платежей, если в соответствии с заключенными договорами (контрактами) предусматривается исполнение обязательств резидентами в течение не более 30 дней после их оплаты, а нерезидентами - в сроки и на условиях, определенных законодательством Республики Беларусь. Авансовые и (или) предварительные платежи в иностранной валюте по условиям расчетов по контрактам в адрес одного нерезидента в оплату импортируемых товаров (работ, услуг) на сумму, эквивалентную 100 тыс. долл. США и выше, за счет кредита осуществляются при наличии у плательщика гарантии иностранного банка на возврат аванса или исполнения контракта. При этом иностранный банк-гарант должен соответствовать минимальным требованиям, предъявляемым к банкам-нерезидентам, в которых банки Республики Беларусь могут размещать денежные средства.

По истечении этих сроков, но не позднее 30 дней банк осуществляет последующий контроль над фактической поставкой кредитуемых ценностей, выполнением работ. При не поступлении материальных ценностей или невыполнении работ банк вправе предъявить кредит к досрочному взысканию и применить другие меры, предусмотренные кредитным договором.

При расчетах в порядке авансовых и (или) предварительных платежей направление средств по договору о переводе долга (уступки требования) не допускается.

Кредитование банками юридических лиц, работающих с убытками, возможно в случае, если кредитополучателем или его вышестоящим органом разработана и представлена в банк реальная программа по выходу на рентабельную работу.

Кредиты на выплату заработной платы могут быть выданы на срок не более двух месяцев при отсутствии задолженности по обязательным страховым взносам. Срок кредита, предоставляемого на сезонные затраты по выращиванию молодняка животных, пушных зверей и рыбы, включая расходы по выплате заработной платы, может превышать общеустановленные сроки кредитования оборотных (текущих) активов.

Юридические и физические лица имеют право получать кредиты в любом банке.

4.2 Базовые элементы процесса кредитования

Тариф на компенсацию организационных затрат по оформлению кредита не должен превышать 5 - 10 мин. заработных плат. Между тем, отдельные банки практикуют весьма высокий тариф, например 1 % от суммы кредита, что является, вряд ли разумным, поскольку отталкивает клиентов.

Для получения кредита юридическое лицо представляет в банк следующие документы:

1. Анкета юридического лица. Названная анкета обязательна для представления при первом обращении юридического лица за кредитом в текущем году или при изменении учредительных документов, сведений о руководителе (главном бухгалтере), а также при перепрофилировании производства.

2. Заявка на кредит.

3. Финансовая и бухгалтерская отчетность:

годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему и бухгалтерские балансы на последнюю отчетную (квартальную / месячную) дату текущего года и аналогичную дату прошедшего года;

отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную (квартальную / месячную) дату текущего года;

расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности по основным покупателям, поставщикам на последнюю отчетную дату (при необходимости).

4. Справка обслуживающего банка либо заявителя о среднемесячных оборотах и среднедневных остатках денежных средств на текущих (расчетных) счетах за последние три месяца (аналогичный период прошлого года), наличии картотеки №2 к текущему (расчетному) счету (общая сумма с разбивкой по группам, датам образования каждой группы) по состоянию на дату представления соответствующих сведений обслуживающим банком (сведения обязательны для представления юридическими лицами, текущие (расчетные) счета которые открыты в других банках.

5. Справка юридического лица о наличии (отсутствии) просроченной задолженности по кредитам в других банках.

6. Расчет потока движения денежных средств по установленной форме.

7. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности (при необходимости).

8. Документы в подтверждение кредитуемой сделки (при предоставлении кредита на конкретную цель): договоры (контракты) купли-продажи, на оказание услуг, выполнение работ и / или акты приемки-передачи, таможенные декларации / накладные, товарно-транспортные (товарные) накладные, счета-фактуры и др.

Копию либо выписку из коллективного договора о сроках выплаты заработной платы, заверенные в установленном порядке (при рассмотрении вопроса выдачи кредита на выплату заработной платы).

9. Документы по обеспечению исполнения кредитных обязательств (в зависимости от формы обеспечения).

10. Удостоверение руководителя заявителя, выданное органом государственной регистрации.

При формировании указанного пакета документов не допускается повторное истребование от заявителя документов (сведений), ранее представленных им банку.

Представляемые копии (выписки) документов должны быть заверены подписью руководителя (иного уполномоченного должностного лица) и печатью заявителя.

Нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия (предпринимателя), копию устава (положения, агримента), удостоверенные в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык.

При выдаче долгосрочных кредитов, за исключением кредитов на приобретение объектов для последующей передачи их в финансовую аренду (лизинг), помимо указанных документов представляются также бизнес-план, включающий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта.

Бизнес-план должен содержать: описание проекта, продукта или услуги, которую требуется кредитовать, анализ отрасли и рынка, состояние конкуренции, планы производства, управления и маркетинга, финансовый план, иллюстрирующий различные варианты финансирования, величину денежных потоков, юридический план.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора.

Кредитный договор - это юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заёмщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

По кредитному договору кредитодатель обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

Кредитный договор должен заключаться в письменной форме (ст. 141 Банковского кодекса Республики Беларусь). В противном случае он является ничтожным, т.е. недействительным независимо от признания его таковым судом (п. 1 ст.167 ГК).

Договор может быть заключен в письменной форме как посредством подписания одного документа, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (п. 2 ст. 404 ГК). Однако для банка желательно, чтобы кредитный договор был заключен именно в форме одного документа.

Кредитный договор подписывается руководителем и главным бухгалтером банка и кредитополучателя - юридического лица либо кредитополучателем - физическим лицом. Право подписи может быть предоставлено другим должностным лицам, наделенным в установленном порядке соответствующими полномочиями.

Кредитный договор является консенсуальным, т.е. - вступает в силу с момента, когда стороны достигнут соглашения по всем существенным его условиям. Поскольку договор консенсуальный, то обусловливает обязанность банка, заключившего кредитный договор, предоставить кредит, в то время как по договору займа, например, заимодавец не несет такой обязанности.

Кредитный договор является двусторонним (взаимным). Кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать выполнения этой обязанности.

Кредитный договор всегда является возмездным. Проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора (ст. 142 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Сторонами кредитного договора являются банк или небанковская кредитно-финансовая организация в роли кредитодателя и юридическое или физическое лицо - в роли кредитополучателя,

Правила размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2001 г. № 116) определяют, что кредитополучателями могут выступать кредитоспособные юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица, а также лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь.

Под кредитоспособностью следует понимать способность кредитополучателя возвратить сумму кредита и проценты по нему. Составляющими кредитоспособности являются: юридическое право дееспособности (способность иметь права и нести обязанности), финансовая кредитоспособность.

Предметом кредитного договора могут являться только денежные средства. Причем это могут быть денежные средства как в национальной валюте Республики Беларусь, так и в иностранной валюте. Однако физическим лицам кредиты в иностранной валюте могут предоставляться только на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений (п. 9 Правил кредитования).

Содержание кредитного договора составляют обязательства кредитодателя предоставить кредит на определенных договором условиях, а также право кредитополучателя потребовать предоставления кредита в согласованном порядке и обязанность последнего вернуть кредит в оговоренные сроки и уплатить проценты. Помимо этого законодатель предоставил кредитополучателю право отказаться от получения кредита (ст. 144 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Срок является существенным условием кредитного договора, что прямо закреплено законодательством (ст. 142 Банковского кодекса Республики Беларусь),

В кредитном договоре должна содержаться следующая информация: наименование сторон, целевое назначение кредита, права, обязанности и ответственность сторон, наименование валюты кредита, сумма и ставка процентов, сроки погашения кредита, форма обеспечения кредита. Кроме того, в нем должны найти отражение и другие вопросы, такие как: комиссионное вознаграждение за рассмотрение кредитной заявки, тариф за использование контокоррентного счета, периодичность и сроки предоставления банку баланса и других необходимых сведений, меры по наращиванию кредитополучателем собственного оборотного капитала, право банка о досрочном взыскании кредита и процентов в случае не целевого использования кредита, либо утраты залога, повышенные процентные ставки за просрочку уплаты процентов, юридические и платежные реквизиты сторон.

Примерная форма кредитного договора, а также дополнительных соглашений к нему, приведены в разделе Приложения.

Права и обязанности банка и кредитополучателя вытекают из действующего законодательства и определяются особенностями кредитной сделки, ситуацией на кредитном рынке, кредитоспособностью кредитополучателя.

Кредитный договор содержит ряд обязательных положений. Прежде всего, обязанности сторон.

Банк обязуется:

выдать кредит в согласованной между сторонами сумме, оговоренные сроки и на цели указанные в кредитном договоре;

соблюдать правильность начисления и взыскания процентов за пользование кредитом и производить перерасчет начисленных и взысканных процентов, обеспечивая своевременный возврат излишне взысканных сумм или довзыскание процентов;

информировать кредитополучателя о досрочном взыскании кредита.

Кредитополучатель в свою очередь обязуется:

использовать предоставленный ему банком кредит только на цели, указанные в договоре;

в обеспечение обязательств по возврату кредита представить банку залог (или иной вид обеспечения) оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства, при этом не отчуждать материальное обеспечение на протяжении всего периода кредитования;

своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

обеспечить достоверность представляемых банку сведений о наличии материального обеспечения, балансов, отчетов и других документов;

своевременно возвратить кредит и проценты;

обеспечить наличие на расчетном счете необходимых средств для погашения задолженности банку;

предоставлять банку по его требованию формы 1, 2, 3 бухгалтерского баланса, сведения об остатках материальных ценностей и расчет обеспечения, а также другую информацию по существу кредитуемого мероприятия и при этом:

обеспечить доступ в (на) помещения (территорию) кредитополучателя.

информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации.

при ликвидации незамедлительно погасить кредит, проценты и комиссию независимо от срока, предусмотренного в договоре.

В кредитном договоре должны найти отражение также и права сторон. Банк имеет право:

контролировать целевое использование кредита, платежеспособность гаранта (поручителя), осуществлять на месте у кредитополучателя проверки его финансового положения, состояние бухгалтерского учета, материального обеспечения кредита, а также другие вопросы по существу кредитуемого мероприятия;

при не возврате кредитополучателем кредита и процентов за пользование им в срок, списать своим распоряжением с расчетного счета кредитополучателя необходимые средства в погашение обязательств по договору.

взимать с кредитополучателя при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение.

Кредитополучатель имеет право:

обратиться в банк с обоснованными расчетами для внесения изменений в условия договора;

произвести досрочное погашение кредита с уплатой начисленных процентов;

просить пролонгации срока договора при наличии объективных причин.

При нарушении условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон, в том числе имущественная. Например, в случае просрочки возврата кредита кредитополучатель уплачивает банку проценты за пользование кредитом в повышенном размере, исчисленные от несвоевременно внесенной суммы за каждый день просрочки платежа. При просрочке уплаты ежемесячных процентов по кредиту кредитополучатель уплачивает банку за каждый день просрочки пеню. В случае использования кредита не по целевому назначению, банк имеет право досрочно взыскать с кредитополучателя всю сумму задолженности в бесспорном порядке, штраф и расторгнуть кредитный договор. Возмещение убытков, которые могут возникнуть из-за расторжения указанного договора, возлагается на кредитополучателя.

Кредитополучатель, в свою очередь, может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему совсем или предоставления в неполном размере предусмотренного по договору кредита.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требование в случае недостаточности на расчетном счете кредитополучателя средств для погашения долгов банку погашать задолженность по кредиту, затем пеню за просрочку и проценты за пользование кредитом; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

Споры сторон, возникающие в ходе выполнения договора, рассматриваются в суде в соответствии с действующим законодательством.

Содержание кредитного договора может быть несколько иным, в зависимости от конкретного вида кредита, специфики его оформления и использования.

5.2 Существенные условия кредитного договора

кредитования

Проверка деятельности коммерческого банка по кредитованию субъектов хозяйствования осуществляется Национальным банком. При несоблюдении банком требований, изложенных в «Правилах размещения банками Республики Беларусь денежных средств в форме кредита» к банку могут быть применены следующие санкции:

полное изъятие дохода, полученного банком в виде процентов по кредитам, выданным субъектам хозяйствования, независимо от источников формирования кредитных ресурсов;

взыскание в двукратном размере дохода от операций по выдаче кредита без материального обеспечения на такие цели, как приобретение иностранной валюты с нарушением установленных правил, направление средств в уставные фонды, погашение ранее полученных ссуд;

отзыв всех централизованных ресурсов, кроме тех, которые предоставлены на долгосрочные инвестиции и пополнение собственных оборотных средств;

повышение в два раза, сроком на один год, размера обязательных резервов размещаемых в Национальном банке.

При установлении фактов занижения коммерческим банком размера создаваемого резерва на потери по ссудам и непринятии необходимых мер в течение 30 дней, в отношении банка вводится особый режим корреспондентского счета типа А и взыскивается штраф в сумме не созданного резерва на потери по ссудам.

Иногда коммерческий банк игнорирует соблюдение коэффициента платежеспособности. В этом случае Национальный банк вправе взыскать денежный штраф в размере дополнительного дохода, полученного в результате излишнего размещения кредитных ресурсов банка, а также может приостановить предоставление банку централизованных кредитных ресурсов, вплоть до приведения данного соотношения к установленным размерам. В дальнейшем при несоблюдении данного экономического норматива этому банку повышается норматив резервных требований.