Основы кредитного менеджмента
Подходы к осуществлению кредитной и процентной политики. Основы теории и практики кредитования, его организация. История и сущность кредитных, залоговых отношений. Договор и формы осуществления возврата. Процентная политика и платежеспособность клиентов.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | учебное пособие |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.05.2014 |
| Размер файла | 414,6 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Если сумма крупных кредитов превысит установленный восьмикратный размер собственных средств банка на 50 %, то требования по платежеспособности удваиваются, то есть коэффициент К1 должен быть не менее 16 %, если превысит норму более чем на 50 %, то требования по платежеспособности утраиваются и упомянутый коэффициент устанавливается на уровне 24 %.
При нарушении показателей ликвидности взыскивается штраф в размере 10 % от недостающей суммы фактической ликвидности по сравнению с требуемой.
Когда банк нарушает норматив максимального риска на одного кредитополучателя, взимается штраф в размере полученного денежного дохода, по каждой операции, осуществленной с нарушением величины норматива (включая межбанковский кредит). В этой связи банк, нарушивший указанный норматив, обязан представить в составе ежемесячной отчетности расшифровку отчета «Сведения о выданных банком крупных кредитах», где отражаются сроки пользования кредитом и применяемая процентная ставка.
Банк должен осуществлять операции в пределах пассивного сальдо на корреспондентском счете. В условиях временного отсутствия средств на корреспондентском счете коммерческого банка (не более семи рабочих дней) операции по выдаче ссуд клиентам приостанавливаются. В этом случае взимается плата за допущенное дебетовое сальдо: в течение трех дней - в трехкратном размере учетной ставки, свыше трех дней - в пятикратном размере. При наличии дебетового сальдо сверх семи дней все операции по корреспондентскому счету коммерческого банка прекращаются.
Если коммерческий банк не перечисляет средства в фонд регулирования кредитных ресурсов в течение двух рабочих дней, то по истечении срока представления сведений, Национальный банк в бесспорном порядке списывает с его корреспондентского счета недовнесенную сумму, а при отсутствии или недостаточности средств на счете взыскивает штраф в размере 1 % от не перечисленной суммы за каждый день просрочки.
Коммерческий банк, получивший кредит Национального банка на конкретные мероприятия, несет ответственность за его целевое использование и соблюдение условий заключенных договоров, а также осуществляет контроль за поставкой товаров (оказанием услуг), оплаченных за счет этих кредитодателей.
Банк несет ответственность за достоверность представляемой информации.
Вопросы для повторения
1. Охарактеризуйте содержание кредитного договора.
2. Назовите существенные условия кредитного договора.
3. Определите порядок оформления кредитного договора.
4. Назовите требования, предъявляемые к кредитному договору.
5. Какие основные положения должен содержать кредитный договор?
6. Какую ответственность несет коммерческий банк за нарушение правил кредитования?
ГЛАВА 6. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТА
6.1 Залог
Высокопрофессиональные банкиры считают, что необходимо иметь два, три «пояса безопасности», защищающих кредитодателя от невыполнения кредитополучателем кредитных обязательств. «Первый пояс» - это поток наличности, доходы кредитополучателя. «Второй пояс» его активы, предлагаемые в качестве обеспечения погашения кредита. «Третий пояс» связан с гарантиями, которые дают субъекты, поручающиеся за кредитополучателя.
Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться гарантийным депозитом денег, страхованием кредитного риска, переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залогом недвижимого и движимого имущества, поручительством, гарантией и иными способами, предусмотренными законодательством или договором.
Залог имущества является наиболее распространенной формой обеспечения возвратности банковского кредита. Залог является самой действенной формой, обеспечивающей исполнение обязательств кредитополучателем.
По договору залога имущества (движимого или недвижимого) залогодержатель вправе реализовать имущество, если обязательство по кредитному договору не было выполнено. Для реализации этого права кредитодателю не требуется возбуждать по отношению к кредитополучателю судебный иск.
В соответствии с законодательством Республики Беларусь залог подразделяется на следующие виды:
1. Залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, а кредитодатель только контролирует его наличие. При этом залогодатель может владеть, пользоваться и распоряжаться этим имуществом, но обязан обеспечить его сохранность и уведомлять залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Этот вид залога выступает в нескольких формах:
залог товаров находящихся в обороте;
залог товаров находящихся в переработке.
При этом товар может реализовываться, но одновременно должен пополняться.
залог недвижимого имущества, то есть ипотека зданий, строений, сооружений и других объектов, непосредственно связанных с землёй;
залог оборудования, как основного технологического, так и вспомогательного, за исключением малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
Банк вправе проверить наличие и состояние предмета залога. В этом случае составляется соответствующий акт.
2. Залог, при котором предмет залога передается в распоряжение кредитодателя. Иными словами заклад. Это наиболее приемлемая форма для банка, так как дает ему полные гарантии относительно сохранности залога и возмещения кредита.
Заклад может выступать в двух формах:
Твёрдый залог. Данный вид залога предусматривает передачу товара или другого имущества на хранение банку. При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. Такой залог должен быть легко реализуемым, а его свойства позволяли бы ему длительно храниться. Наиболее распространенным видом залога в этом случае являются ценные бумаги, товарно-транспортные документы, валюта, драгоценности. Функции хранения имущества выполняют специализированные складские компании. В России, например, одной из первых с 1991 года такие услуги стала предоставлять компания «Караван».
Залог прав. В качестве залога могут приниматься, например, авторские права на промышленные образцы, товарные знаки, «ноу-хау», патенты.
3. Допускается комбинированный залог, сочетающий в себе разные виды залога.
Залогодателем может быть любое юридическое или физическое лицо, которое располагает предметами залога на праве полного хозяйственного владения. Ограничения на отчуждение имущества в Республике Беларусь существуют на государственные предприятия и некоторые квартиры физических лиц.
Предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, направление взыскания на которое и залог которого, не запрещены законодательством, а именно:
основные фонды (здания, сооружения, оборудование);
товарно-материальные ценности (продукция, товары);
Предметом залога являются имущественные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены. Например, юридические права на научно-технические разработки, «ноу-хау», товарные знаки, технологии.
Кроме того, в качестве залога банком принимаются товарно-транспортные документы (накладные, гарантии, варранты, складские свидетельства, контракты); валюта; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты, денежные вклады); дебиторская задолженность.
В качестве залога могут также выступать: предприятия (в целом или частично при разрешении Мингосимущества Республики Беларусь).
Не может быть предметом залога:
имущество, направление взыскания на которое запрещено законодательством. Перечень такого имущества содержится в Приложении №1 к Гражданскому процессуальному кодексу Республики Беларусь;
имущество, включенное в перечень объектов, являющихся исторической, культурной или иной ценностью, согласно постановления Совета Министров Республики Беларусь от 14.07.94 г., №533;
имущество, закрепленное на праве оперативного управления.
В последнем случае предметом залога может быть только имущество, принадлежащее залогодателю на праве собственности или полного хозяйственного ведения.
Юридическое лицо, за которым имущество закреплено на праве полного хозяйственного ведения, осуществляет залог имущества только с письменного согласия собственника этого имущества или уполномоченного им органа.
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь «О порядке распоряжения государственным имуществом» от 14 сентября 2006 года №575, сделки по распоряжению имуществом, находящимся в собственности Республики Беларусь подлежат согласованию с компетентными государственными органами.
Предметом залога может быть имущество, составляющее общую собственность при условии письменного согласия всех собственников.
Право залога сохраняет силу, если право собственности на заложенное имущество переходит от залогодателя к другому лицу (например, при наследовании предмета залога, при реорганизации предприятия, заложившего товарно-материальные ценности в обеспечение выданной банком ссуды).
С приобретением залогодержателем права собственности на заложенное имущество право залога утрачивает силу.
Различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.
Залог базируется на наличии реального обеспечения: материальных ценностей, расчетных документов, ценных бумаг, валютных ценностей. Предметом залога могут выступать лишь такие ценности, которые обладают способностью к быстрой реализации. Исключается предоставление в залог одних и тех же ценностей, как и двойное кредитование одного и того же объекта.
Стоимость залога должна быть выше размера кредита, обычно, по крайней мере, в два раза. Это необходимо для того, чтобы сумма залога могла покрывать не только размер кредита, но и проценты по нему за весь срок кредитования, а также повышенные проценты. Также следует учитывать, что рыночные колебания цен оказывают влияние на стоимость заложенного имущества. Поэтому, если возникнет необходимость реализации заложенного имущества, то его легче продать, занизив стоимость.
Договор залога составляется одновременно с кредитным договором. При этом кредитный договор должен содержать ссылку на договор залога, его дату и номер, а договор залога должен иметь ссылку на соответствующий кредитный договор, его дату и номер. Договор залога составляется для материального обеспечения кредитного договора. Примерные формы договоров залога имущества и залога товаров в обороте приведены в разделе Приложения.
Залог обеспечивает требование в том объеме, в каком оно существует к моменту удовлетворения, включая проценты, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, неустойку (штраф, пеню), а также возмещение расходов по взысканию.
В договоре залогодатель гарантирует, что передаваемые им в залог товары и иное имущество или ценные бумаги принадлежат ему на праве собственности и свободны от долгов. Право собственности может подтверждаться товарными накладными, счетами на оплату товаров, договорами на поставку товаров и другими документами.
Перечень товаров, с указанием вида заложенного товара, других его родовых признаков, оценочной стоимости, местонахождения, а также видов товара, которыми может быть заменен предмет залога, указывается в залоговой описи (раздел Приложения), которая является неотъемлемой частью договора залога.
Залог товаров и замена предмета залога может осуществляться путем передачи залогодержателю товарно-сопроводительных документов.
При переводе залогодателем долга, возникшего из обеспеченного залогом требования на другое лицо, договор залога сохраняет силу.
При невозможности исполнения залогодателем обязательств по кредитному договору, залогодержатель получает удовлетворение от стоимости заложенного имущества.
Право залога прекращается:
с прекращением обеспеченного залогом обязательства;
в случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;
в случае гибели заложенного имущества;
в результате истечения права, составляющего предмет займа.
За счёт заложенного имущества залогодержатель вправе удовлетворить свои требования в полном объёме. То есть он вправе возместить не только сумму долга и проценты, но также судебные издержки, убытки, неустойки, стоимость хранения имущества.
Договор залога имеет следующие обязательные разделы: наименование сторон, вид и форма залога, существо обеспеченного залогом требования, состав и стоимость заложенного имущества, права и обязанности сторон, порядок обращения взыскания, порядок разрешения споров, почтовые и платежные реквизиты сторон, опись и местонахождение закладываемого имущества.
Закон устанавливает определенные требования к содержанию, форме договора и порядку его регистрации, несоблюдение которых влечет недействительность договора залога. При этом кредитодатель теряет право на первоочередное удовлетворение своих требований из стоимости заложенного имущества.
Договор о залоге должен заключаться в письменной форме. Договор, обеспечивающий выполнение обязательств по сделкам, для которых требуется нотариальная форма, должен быть нотариально засвидетельствован. К таким сделкам относятся: сделки по отчуждению в любой форме жилого дома, находящейся в собственности квартиры, купле-продаже строительных материалов, садовых домиков, дач, купли-продажи и залога земельного участка.
В соответствии с «Положением о форме договора залога и порядке его регистрации», утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 26.05.94 г. №381 и постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь от 15.07.98г. №463 «О дополнении перечня имущества, являющегося предметом залога, и органов, осуществляющих регистрацию договоров о залоге этого имущества», установлена обязательная регистрация договоров залога объектов, подлежащих государственной регистрации. Несоблюдение этого правила также влечет недействительность договора о залоге.
Договор залога заключается между двумя сторонами: залогодателем и залогодержателем. Залогодателем может быть только должник по обязательству, но не третье лицо.
Договор о залоге обязательно должен содержать следующие пункты:
1. Наименование сторон, фамилии, имена, отчества доверенных лиц участников договора.
2. Вид залога.
3. Существо обеспеченного залогом требования (как правило, в денежном выражении).
4. Сроки исполнения обязательств.
5. Состав и стоимость заложенного имущества. Состав имущества должен быть подробно расписан и дан в денежном выражении.
При залоге товаров в обороте в договоре следует определять вид заложенного товара, его родовые признаки, количество, стоимость и место его нахождения, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога.
6. Юридические адреса сторон.
Кроме перечисленных предусмотренных законом обязательных положений, договор залога должен также содержать следующие дополнительные условия:
обязательство залогодателя представить документы, подтверждающие его полномочия на залог имущества или прав;
условие о необходимости представления документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор. Подлинники или надлежаще заверенные копии этих документов прилагаются к договору;
условие, что закладываемое имущество никому не продано, не подарено, не заложено, не сдано в аренду, в споре и под арестом не состоит, а также отсутствуют какие-либо соглашения с третьими лицами относительно предмета залога и залог сохраняется в случае перехода права собственности к третьему лицу,
обязательство залогодателя о том, что в случае уменьшения стоимости заложенного имущества вследствие его физического или морального износа либо иных причин он обязан передать залогодержателю дополнительно в залог другое имущество, эквивалентное уменьшенной стоимости (износу) от первоначально внесенного в залог;
условие, что заложенное имущество остается во владении и пользовании залогодателя, который осуществляет указанные права исключительно в соответствии с назначением заложенного имущества или заложенное имущество передается на хранение залогодержателю (при этом оговариваются условия передачи и хранения);
при невыполнении залогодателем условий договора о залоге, залогодержателю предоставляется право требовать передачи ему заложенного товара или оставить товар у залогодателя под замком;
залогодатель обязан принимать все необходимые меры для сохранения предмета залога с тем, чтобы стоимость заложенного имущества оставалась не ниже определенной в договоре;
залогодатель обязан незамедлительно письменно уведомлять залогодержателя обо всех обстоятельствах, создающих угрозу правам залогодержателя по договору;
залогодержатель имеет право проверять осуществление залогодателем указанных в договоре обязанностей документально и в натуре, а залогодатель обязан оказывать ему в этом содействие;
залогодатель обязан за свой счет застраховать заложенное имущество в полном объеме на имя и в интересах залогодержателя на весь срок действия договора о залоге;
залогодатель обязан вести учет всего заложенного имущества в специальной книге и предоставлять ее для ознакомления по первому требованию залогодержателя.
Расходы по составлению и оформлению договора о залоге оплачивает залогодатель. Договор о залоге вступает в силу с момента подписания и действует до надлежащего исполнения обеспеченных залогом обязательств.
Данные условия договора могут быть изменены и дополнены в зависимости от конкретных ситуаций.
В соответствии с «Положением о форме договора залога и порядке его регистрации», утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 26.05.94 г. №381 и постановлением Кабинета Министров Республики Беларусь от 15.07.98г. № 463 «О дополнении перечня имущества, являющегося предметом залога, и органов, осуществляющих регистрацию договоров о залоге этого имущества» установлена обязательная регистрация договоров залога объектов, подлежащих государственной регистрации. Несоблюдение этого правила влечет недействительность договора о залоге.
Для регистрации договора залога в регистрирующий орган представляются следующие документы: заявление; нотариально заверенная копия договора о залоге; документ, подтверждающий уплату государственной пошлины. Заявление о регистрации должно быть подписано залогодержателем и залогодателем. Требования о предоставлении других документов для регистрации договора о залоге являются незаконными.
Договор о залоге должен быть зарегистрирован в трехдневный срок со дня представления необходимых документов, а в случае отказа в регистрации заявителям (заявителю) в течение 2-х дней должен быть направлен мотивированный отказ. Регистрация договора может быть отложена по причине непредставления необходимых документов либо представления ненадлежащих документов. Например, принято заявление, подписанное только залогодателем, либо неправильно исчислена уплаченная госпошлина, либо в документе о перечислении госпошлины неправильно указан счет регистрирующего органа. В таком случае ответ заявителям (заявителю) должен быть дан в срок не более 5 дней со дня подачи заявления. Днем подачи заявления считается дата его регистрации в журнале входящей документации регистрирующего органа.
Орган, зарегистрировавший договор о залоге, обязан выдавать залогодателю и залогодержателю документ о регистрации.
6.2 Поручительство
В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, коммерческие банки вправе выдавать и принимать поручительства в качестве обеспечения своевременного возврата кредита. Причем поручительством можно обеспечивать обязательства как юридических, так и физических лиц.
По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство отвечать перед кредитодателем за выполнение кредитополучателем взятых на себя обязательств по кредитному договору. Договор поручительства уменьшает риск кредитования.
Поручительство как способ обеспечения денежных обязательств состоит в обязанности банка - поручителя погасить задолженность предприятия, организации или гражданина по полученному кредиту. Таким образом, банк - поручитель вместе с кредитополучателем несет солидарную ответственность перед кредитодателем.
После оплаты поручителем основного обязательства к нему переходят все права кредитодателя по кредитному договору в размере оплаченной суммы. Чтобы исключить при солидарной ответственности двойную оплату, должник и банк - поручитель обязаны информировать друг друга об исполнении обязательств по возврату ссуды.
Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме и обязательно нотариально заверен. Действие договора поручительства прекращается с выполнением кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору.
В практике кредитования встречаются три сценария заключения договора поручительства:
до подписания кредитного договора. Предоставление кредита банк ставит в зависимость от предъявления кредитополучателем поручительства. Такой сценарий встречается наиболее часто.
после того как подписан кредитный договор между кредитодателем и кредитополучателем;
одновременно с кредитным договором подписывается трехсторонний договор поручительства между кредитодателем, кредитополучателем и поручителем.
Заключение трехстороннего договора нередко встречается на практике и не противоречит действующему законодательству.
Максимальный размер выдаваемых поручительств регулируется с учетом всех обязательств банка и размера собственного капитала. При этом должен обеспечиваться необходимый уровень ликвидности баланса, а также соблюдение норматива максимального размера риска на одного кредитополучателя.
Договор поручительства должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование банка поручителя, наименование кредитополучателя, объем обеспечения поручителем основных обязательств кредитополучателя, сумму, сроки, и условия погашения кредита, порядок расчетов между банком - кредитодателем и банком - поручителем, условия, при которых наступает и прекращается поручительство и другие положения.
Банк заинтересован в том, чтобы поручительство содержало обязанность по уплате за должника процентов, неустойки, возмещение убытков. Примерная форма договора поручительства приведена в разделе Приложения.
В договоре поручительства поручитель обязуется перед кредитодателем отвечать за выполнение обязательств должника по полному и своевременному возврату кредита на указанную в договоре сумму, а также уплате процентов и возможных штрафных санкций согласно кредитного договора.
В случае непогашения в установленные сроки должником выданного кредита, кредитодатель обычно обязуется в 3-х дневный срок письменно сообщить об этом поручителю с приложением документов, подтверждающих факт невыполнения должником своих обязательств перед банком.
В случае неуплаты кредитополучателем в срок плановых ежемесячных процентов за пользование кредитом поручитель обязуется незамедлительно выплатить банку, причитающуюся сумму задолженности.
Поручитель имеет право после исполнения обязательства за должника требовать от кредитора передачи ему всех документов, удостоверяющих требование последнего к должнику.
В случае неисполнения обязательства должником, поручитель и должник отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Договор вступает в силу после вступления в силу кредитного договора, а прекращает свое действие с прекращением обеспеченного им обязательства.
Поручительство носит безотзывочный характер: поручитель не вправе односторонне отказаться от поручительства или изменить его условия.
При наступлении срока платежа в соответствии с обязательствами поручителя, средства в погашение долга перечисляются платежным поручением банка - поручителя или по требованию - поручению, выставленном банком - кредитодателем. Бесспорное взыскание средств непосредственно с корреспондентского счета коммерческого банка не допускается.
6.3 Гарантия
Особый вид поручительства - гарантия. Гарантия - это письменное обязательство третьей стороны, в кредитных отношениях, оплатить долг за кредитополучателя, при его неплатежеспособности.
Банковская гарантия и поручительство как способы обеспечения выполнения обязательства по погашению кредита в значительной мере схожи. Однако между банковской гарантией и поручительством имеются определенные различия.
Во-первых, банковская гарантия в отличие от поручительства не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она была выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обстоятельство. Гарант может нести только дополнительную ответственность.
Во-вторых, существуют различия по субъектам обязательства. В качестве банковских гарантов по закону могут выступать только кредитные учреждения и страховые организации, а в качестве поручителей - различные юридические лица и граждане. За рубежом, гарантами могут выступать любые юридические, и даже физические лица.
В-третьих, различается форма установления отношений. Банки-гаранты подписывают с банками-кредитодателями договор банковской гарантии или направляют им гарантийное письмо. Отношения поручительства устанавливаются в результате заключения договора поручительства между банком-кредитодателем и поручителем.
Максимальный размер выдаваемых гарантий, также как и при поручительстве, регулируется коммерческим банком с учетом всех обязательств банка и собственного капитала. При этом банк должен обеспечивать необходимый уровень ликвидности баланса, а также соблюдение норматива максимального размера риска на одного кредитополучателя. Поэтому максимальный размер договоров гарантий не должен превышать сумм собственных средств банка.
Гарантия оформляется в виде гарантийного письма оформленного на фирменном бланке гаранта. Гарантийное обязательство должно содержать следующие обязательные реквизиты: наименование банка гаранта, наименование кредитополучателя, объем обеспечения гарантом основных обязательств кредитополучателя, сумму, сроки, и условия погашения кредита, порядок расчетов между банком - кредитодателем и банком-гарантом, условия, при которых наступает и прекращается гарантия и другие положения.
Разумеется, банк заинтересован в том, чтобы гарантия содержала обязанность по уплате за должника процентов, неустойки, возмещение убытков.
При наступлении срока платежа и наступлении обязательств, влекущих за собой исполнение обязательств гарантом, средства в погашение долга перечисляются платежным поручением банка - гаранта или по требованию - поручению, выставленном банком - кредитодателем. Бесспорное взыскание средств непосредственно с корреспондентского счета коммерческого банка не допускается.
Гарантии могут быть: обеспеченными и необеспеченными, ограниченными и неограниченными, а также личными.
При обеспеченной гарантии используется залог гаранта, который обычно гарантирует выплату долга по высоко рискованным кредитам.
Неограниченная гарантия обеспечивает выплату задолженности кредитополучателя всеми активами гаранта. Напротив, ограниченные гарантии обычно не обеспечены.
Личные гарантии используются в качестве обеспечения при выдаче кредита физическим лицам. Гарант в этом случае обязан представить банку финансовые декларации.
Наиболее надежными считаются гарантии банков. Банк-гарант выдает гарантии по поручению и за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов.
Финансисты обращают внимание на то, что банку и финансово-кредитной организации следует проявлять чрезвычайную осторожность при решении вопроса о выдаче гарантии.
Действие гарантии прекращается на том же основании, что и поручительства, т.е. после полного погашения задолженности по кредиту и процентов за пользование им, а также штрафных санкций, предусмотренных кредитным договором.
Примерная форма гарантийного письма приведена в разделе Приложения.
Долг по кредиту на практике нередко бывает переуступлен третьей стороне. В этом случае оформляется переуступка в пользу банка требований и счетов кредитополучателя третьей стороне.
Переуступка долга оформляется трёхсторонним договором, в котором указывается сумма долга, срок погашения, ответственность сторон.
В исключительных случаях практикуется также переуступка счетов третьего лица.
6.4 Страхование кредитного риска
В кредитной практике, особенно за рубежом, в качестве одной из форм обеспечения кредита, нередко применяется страхование кредитного риска. Договор страхования, заключается между кредитополучателем и страховой организацией. Порядок заключения договоров добровольного страхования ответственности кредитополучателей за непогашение кредитов, а также порядок выплаты страхового возмещения при наступлении страхового случая регулируется Правилами добровольного страхования ответственности кредитополучателей за непогашение кредитов.
Страхователями могут выступать юридические и физические лица, заключившие с кредитодателем кредитный договор.
Объектом страхования является ответственность кредитополучателя перед кредитодателем за своевременное и полное погашение кредита.
Страховым случаем по договору добровольного страхования ответственности кредитополучателя за непогашение кредита является не возврат кредитодателю в установленный кредитным договором срок обусловленной суммы кредита.
Договор страхования заключается на срок действия кредитного договора на основании предварительно проведенной экспертной оценки обеспеченности кредита, кредитоспособности кредитополучателя, а также оценки степени риска кредитуемой сделки. При продлении банком кредитного договора страхователь с согласия страховщика может переоформить договор страхования на срок пролонгации кредита.
Страховщик имеет право требовать от страхователя, а страхователь обязан выполнить требование страховщика о предоставлении любых документов в части его ответственности за непогашение кредита. Страховщик вправе отказаться от выплаты страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске, либо не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.
Договор страхования ответственности кредитополучателя за непогашение кредита может быть заключен в двух видах. Первый, без возврата части страхового взноса по установленному страховому тарифу. Второй, с возвратом части страхового взноса при условии досрочного погашения кредита по установленному страховщиком страховому тарифу. Страхователю предоставляется право выбора вида договора страхования.
Ответственность страховщика возникает по истечении 20 дней после наступления срока возврата кредита, предусмотренного кредитным договором и указанного в страховом полисе. При этом страховщик выплачивает кредитодателю страховое возмещение только в том случае, если полученный кредит кредитополучатель использовал именно на те цели, которые были оговорены в кредитном договоре, в заявлении страхователя и в страховом полисе страховщика.
Предел ответственности страховщика устанавливается договором страхования в диапазоне от 50 до 100 процентов суммы кредитов.
После выплаты банку страхового возмещения к страховой компании переходят в пределах выплаченной суммы все права кредитодателя к кредитополучателю в соответствии с кредитным договором.
Пленум Высшего хозяйственного суда Республики Беларусь Постановлением от 25 июля 1994 г. №21 «О практике рассмотрения споров с участием банков и страховых организаций» разъяснил, что не может являться объектом страхования и рассматриваться в качестве риска не возврат самим кредитополучателем полученного им кредита. В связи с этим объектом страхования по кредитным договорам может быть только риск самого банка по не возврату выданного им кредита.
Банк может предусмотреть в кредитном договоре возмещение кредитополучателем суммы страховых платежей, уплаченных банком по договору страхования.
Право выбора страховой компании принадлежит банку.
При страховании кредита высокий риск несут все стороны кредитных отношений. Поэтому данная форма обеспечения кредита должна применяться коммерческими банками с большой осторожностью.
6.5 Гарантийный депозит денег
Согласно статье 149 Банковского кодекса Республики Беларусь для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте, находящиеся на счетах кредитополучателя. Предпочтительно, чтобы средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, хранились на счетах, открытых банком-кредитодателем.
В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.
Если валюта долга не совпадает с валютой депозита, курс пересчета определяется соглашением сторон, либо на основании соответствующих биржевых котировок. Если биржевые котировки по валюте кредита отсутствуют, спор об определении стоимости разрешается в суде.
До принятия Банковского кодекса Республики Беларусь в банковской практике существовали аналогичные способы обеспечительных обязательств в виде обязательств о поддержании минимального остатка денежных средств на счете, возможности блокирования кредитодателем счета кредитополучателя.
Предметом гарантийного депозита могут быть, как наличные, так и безналичные денежные средства, в белорусских рублях, либо в иностранной валюте. Они размещаются на отдельных лицевых счетах «Гарантийный депозит денег» балансовых счетов группы 342 «Условные вклады (депозиты)» (постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 г. №283 «О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь»).
При гарантийном депозите денег банк имеет возможность удовлетворить свои требования в короткие сроки, так как закон предполагает внесудебный порядок удовлетворения требований банка в отношении депонированных сумм. В то время как требования залогодержателя, согласно п. 2 ст. 330 ГК Республики Беларусь, удовлетворяются за счет заложенного движимого имущества по решению суда. В связи с этим, гарантийный депозит денег является более оперативным и простым способом кредитного обеспечения.
Гарантийный депозит денег возникает в силу договора между банком и кредитополучателем. Условие о таком депозите должно быть предусмотрено как в отдельном договоре гарантийного депозита денег, так и в рамках кредитного договора. Важнейшими условиями договора о гарантийном депозите денег являются: обязательство поддержания кредитополучателем в течение срока гарантийного депозита минимального остатка на счете в пределах суммы гарантированного депозита, обязанность кредитополучателя не распоряжаться гарантийным депозитом, не совершать каких-либо сделок в отношении гарантийного депозита без согласия кредитодателя. При этом кредитодатель (если депозит размещен у него) должен иметь право не выдавать гарантийный депозит до момента полного исполнения кредитополучателем обязательств по кредитному договору.
Гарантийный депозит может использоваться как в кредитных отношениях между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, так и в отношениях с участием юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, иных физических лиц. Однако гарантийный депозит денег могут предоставлять только кредитополучатели. Третьи лица, согласно законодательства, не могут быть стороной обязательства о гарантийном депозите денег.
Перечисление денег на гарантийный депозит осуществляется в соответствии с законодательством на основании платежных инструкций и иных расчетных документов.
В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет сумм гарантийного депозита путем списания денежных средств в погашение задолженности по основному долгу и процентам за пользование кредитом. В соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь 30.12.2003 г. №226), списание денежных средств со счета гарантийного депозита осуществляется платежным требованием или мемориальным ордером банка.
Для расчета норматива достаточности капитала (ст. 116 Банковского кодекса Республики Беларусь) кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом денежных средств, при соответствии требованиям Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. №137) могут рассматриваться как активы с 0 % риска.
Кроме того, как определено Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. №138), к обеспеченным кредитам, относимым к стандартным активам, под которые вообще не создается резерв на покрытие возможных убытков, относятся кредиты под гарантийный депозит денег.
Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита и гарантии хотя бы частичного погашения ссуды выдвигают требование хранения кредитополучателем на отдельном счете определенной суммы, обычно примерно 10 - 20 % от выдаваемой суммы кредита. Названная сумма именуется компенсационным остатком и играет двоякую роль: позволяет банку привлечь на известный срок кредитные ресурсы, а также является формой обеспечения возвратности кредита.
6.6 Перевод на кредитодателя правового титула
Как указано в ст. 150 Банковского кодекса Республики Беларусь, для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество (право собственности либо, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь, право хозяйственного ведения или право оперативного управления) и имущественные права.
В договоре должно быть оговорено, в течение какого срока кредитополучатель вправе выкупить путем погашения кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Если иное не определено сторонами, право выкупа ограничивается тремя годами для движимого имущества и десятью годами - для недвижимого. Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа. В случае перевода на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права) кредитодатель осуществляет все права и исполняет все обязанности собственника, установленные гражданским законодательством.
Перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено в договоре.
Обязанности по передаче имущества, в связи с переводом правового титула на кредитодателя на основании отдельного договора, могут быть возложены вместо кредитополучателя на третье лицо.
Договоры, предусматривающие перевод правового титула на кредитодателя для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, подлежат государственной регистрации в порядке, установленном для договоров купли-продажи.
При переводе правового титула кредитодатель приобретает права и обязанности собственника. Поэтому перевод правового титула в большей степени защищает интересы кредитодателя, чем залог, так как отсутствует достаточно громоздкая процедура обращения взыскания на имущество. Вместе с тем, перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором.
Предметом перевода правового титула может являться не только имущество, но и имущественные права.
Важной особенностью, которую должны учитывать кредитные специалисты является то, что срок исполнения обязательств по кредитному договору, как правило, не должен превышать срока самого имущественного права. Например, если срок погашения кредита 19 июня 2008 г., то принимаемое в обеспечение имущественное право должно иметь срок исполнения также до 19 июня 2008 г. Если срок погашения имущественного права 5 января 2008 г., то в случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору 10 ноября 2007 г. для предъявления требований к должнику кредитодателю необходимо ждать 2 месяца.
Согласно Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 г. №137) кредиты, обеспеченные переводом правового титула, в целях расчета норматива достаточности капитала отнесены к активам со 100 % степенью риска, также как и кредиты, обеспеченные залогом имущества.
6.7 Контроль над обеспечением кредита
Банк ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, производит проверку материального обеспечения кредита у кредитополучателей. Конкретные сроки и периодичность проверки оговариваются в кредитном договоре.
Решение об осуществлении ежемесячных проверок принимается в зависимости от состояния бухгалтерского учета у кредитополучателя, соблюдения сроков представления банку необходимой отчетности, выполнения требований о погашении кредита по мере снижения стоимости кредитуемых ценностей и других факторов.
Выявленный недостаток обеспечения подлежит немедленному взысканию с расчетного (текущего) счета кредитополучателя, с погашением срочных обязательств ближайших сроков, а при отсутствии средств сумма относится на счет кредитов, не погашенных в срок. У кредитополучателя, имеющего задолженность по ссудам разным банкам, проверка обеспечения производится по совокупной задолженности. К взысканию предъявляется необеспеченная задолженность в сумме, пропорциональной доле ссуды банка в общей сумме кредитной задолженности кредитополучателя. Излишек обеспечения на расчетный счет не зачисляется. Под излишек обеспечения может быть предоставлен новый кредит.
При принятии в обеспечение кредита товаров отгруженных следует требовать от кредитополучателей расшифровку балансовых счетов №43, 45, поскольку на этих счетах учитываются не оплаченные предприятиями товары по внутриреспубликанским поставкам до полной их оплаты, а при отгрузках за пределы республики - в течение 60 дней.
Из обеспечения кредита исключается фактическое наличие собственных источников по балансу, но не менее потребности в собственных средствах, исходя из 30 процентов фактических запасов и затрат.
Банк осуществляет проверку у кредитополучателя наличия обеспечения по данным складского и бухгалтерского учета, а также в натуре.
Вопросы для повторения
1. Какие формы обеспечения кредита применяются в банковской практике?
2. Что такое залог? Дайте определение.
3. Какие виды залога Вы знаете?
4. В чем состоят различия между поручительством и гарантией?
5. Изложите процесс страхования кредитного риска.
6. Охарактеризуйте гарантийный депозит денег.
7. Что такое перевод на кредитодателя правового титула?
8. Каким образом осуществляется контроль за обеспечением кредита?
ГЛАВА 7. КРЕДИТНАЯ И ПРОЦЕНТНАЯ ПОЛИТИКА
7.1 Денежно-кредитная политика центрального банка
В зависимости от сферы общественных отношений можно говорить об экономической политике, социальной, культурной, технической и другой. Денежно-кредитная политика - это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой государством и банками в их деятельности.
Как составная часть экономической политики, денежно-кредитная политика государства ориентирована, прежде всего, на решение задач в области денежного обращения и кредита и, кроме того, включает также бюджетно-налоговую, внешнеэкономическую и структурную.
Денежно-кредитная политика является важнейшей концепцией регулирования экономики страны. Она способствует решению следующих задач: закрепление и развитие тенденций устойчивого роста экономики; повышение уровня жизни населения; снижение инфляции и др.
Осуществляет денежно-кредитную политику центральный банк. В процессе денежно-кредитного регулирования он воздействует на параметры денежно-кредитной сферы и передает необходимые импульсы в сферу производства.
Различают промежуточные и конечные цели денежно-кредитной политики. Конечными целями являются: устойчивые темпы экономического роста, высокий уровень занятости, относительно стабильный уровень цен, равновесие платежного баланса страны. Приоритетной целью денежно-кредитной (монетарной) политики является стабильный уровень цен в стране.
Достичь названных целей можно, только правильно выбрав промежуточные ориентиры. В качестве последних могут выступать: объем денежной массы, уровень процентной ставки.
В большинстве стран мира для денежно-кредитного регулирования используются общие и селективные инструменты. К общим относятся:
операции на открытом рынке;
нормы обязательных резервов;
учетная ставка процента.
Селективные инструменты применяются для регулирования кредитной сферы. Для этого центральный банк изменяет доступность некоторых видов кредита посредством контроля, регулирования риска и ликвидности банковских операций.
Для регулирования денежно-кредитного рынка используются также такие рычаги, как:
рефинансирование банков;
валютное регулирование;
установление ориентиров роста денежной массы;
прямые количественные ограничения.
Одним из инструментов кредитной политики является и выборочный кредитный контроль, проводимый в коммерческих банках. Он применяется для регулирования условий предоставления кредитов различных видов.
Однако основными каналами регулирования денежно-кредитной политики являются нормы обязательных резервов, операции на открытом рынке и учетная ставка процента.
Операции на открытом рынке служат основным инструментом регулирования денежной массы, используемым в большинстве стран мира. В широком смысле они включают операции на таких сегментах финансового рынка, как: фондовый, валютный, кредитно - депозитный. Операции открытого рынка проводятся по инициативе или с согласия центрального банка и выполняют, как минимум, три основные функции:
обеспечивают регулирование недостаточной или избыточной ликвидности банковской системы;
корректируют процентные ставки финансового рынка;
информируют участников рынка о возможных и желаемых для центрального банка изменениях рыночной конъюнктуры, в т.ч. колебаниях валютного курса национальной валюты и иностранных валют.
В содержательном смысле, операции открытого рынка заключаются в покупке - продаже центральным банком государственных ценных бумаг, высокодоходных частных финансовых инструментов, а также золота, валюты. При продаже ценных бумаг поглощаются свободные финансовые ресурсы денежно-кредитного рынка, сокращается кредитоспособность банков и создается возможность кредитной рестрикции. При их покупке происходит прилив дополнительных ресурсов, расширяются кредитные возможности коммерческих банков и возникают благоприятные условия для кредитной экспансии.
Эмиссия государственных ценных бумаг позволяет не только изъять излишнюю денежную массу у инвесторов, приобретающих данные ценности, но и пополнить бюджет без выпуска в обращение новых денег. Очевидны преимущества использования такого регулятора в периоды высокой инфляции.
Операции на открытом рынке влияют также на цены облигаций, акций, недвижимости и других внутренних активов и поэтому сказываются не только на состоянии денежно-кредитного рынка, но и на смежных секторах экономики.
Изменение нормы обязательных резервов воздействует на уровень ликвидности банковской системы; объемы кредитования: выступает средством контроля и регулирования объема денежной массы, находящейся в обороте, а также служит гарантией интересов вкладчиков.
Резервирование части депозитов, направлено на ограничение возможности коммерческих банков увеличивать денежную массу, т.к. при осуществлении кредитования они обладают способностью самостоятельно создавать дополнительные деньги.
Если норма обязательного резервирования возрастает, сокращаются избыточные резервы банков и мультипликатор денежного предложения уменьшается. Повышение нормы резерва, напротив, ведет к «сжатию» денежной массы. Нормы обязательных резервов позволяют:
регулировать в долгосрочной перспективе спрос коммерческих банков на деньги центрального банка;
влиять на уровень рыночных процентных ставок, т.к. изменение объема резервов, хранящихся на беспроцентных счетах, прямо отражается на рентабельности коммерческих банков.
Нормы резервирования - мощное средство наращивания или сокращения кредитных ресурсов, а, следовательно, и один из наиболее действенных инструментов регулирования предложения денег в экономике. В тоже время, резервные требования являются в значительной мере административным инструментом денежно-кредитного регулирования. Они глобально, сильно и пролонгировано воздействуют на ликвидность коммерческих банков, объемы их пассивных и активных операций. Поэтому изменение нормы обязательных резервов следует проводить осторожно.
Применение нормативов обязательного резервирования преследует двоякую цель:
является инструментом денежно-кредитной политики, связующим звеном между совокупными банковскими резервами и более широкими денежными агрегатами;
выступает механизмом регулирования общей ликвидности банковской системы.
Однако в настоящее время ряд стран - Великобритания, Канада, Люксембург - отказались от применения фонда обязательных резервов. В других странах обязательные резервы, либо не превышают нескольких процентов, либо центральный банк выплачивает процентный доход. Данный подход представляется вполне разумным, и в перспективе мог бы быть принят на вооружение Национальным банком нашей страны.
Величина резервных требований может устанавливаться как по отношению к банковским пассивам, так и к активам. Наиболее распространен первый метод - резервы формируются от привлеченных банками ресурсов на расчетных, текущих, депозитных и других счетах в национальной и иностранной валюте. Данный метод применяется и в Республике Беларусь.
Важным и самым традиционным инструментом управления денежно-кредитной политикой является установление Центральным банком учетной ставки (ставки рефинансирования). Это процент, под который центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам с целью оказания регулирующего и координирующего воздействия на кредитные ресурсы.
Подобные документы
Теоретические основы возникновения и эволюции кредитных отношений. Понятие и необходимость кредита. Сущность кредитования в России как системы. Анализ кредитной политики "Россельхозбанка", ее направленность на рост сельскохозяйственного производства.
курсовая работа [488,2 K], добавлен 25.02.2010Инструменты и цели денежно-кредитной политики Центрального банка России. Подходы в оценке денежно-кредитной политики: методология VAR, DSGE, эмпирические стилизованные факты. Эконометрический анализ макроэкономических эффектов процентной политики.
дипломная работа [737,1 K], добавлен 13.10.2016Изучение и анализ процесса кредитования, осуществляемого Волгоградским ОСБ № 8621. Сущность и цели кредитной политики. Операционный риск процессов кредитования. Оценка кредитного потенциала, система мероприятий по улучшению кредитной политики банка.
дипломная работа [414,5 K], добавлен 16.09.2010Сущность, принципы, задачи и инструменты процентной политики ЦБ РФ. Процентная политика Банка РФ в контексте проблематики взаимодействия государства и субъектов рынка в кризисный период. Практический анализ процентных ставок по различным видам операций.
курсовая работа [65,1 K], добавлен 27.09.2012Сущность процентной политики коммерческих банков, банковский процент. Процентная политика Национального банка Республики Беларусь и центральных банков зарубежных стран. Исследование процентной политики ОАО "АСБ Беларусбанк". Проценты по депозитам.
курсовая работа [119,2 K], добавлен 22.04.2012Сущность и функции денежно-кредитной политики. Принципы и основные типы денежно-кредитной политики. Роль Центрального Банка РФ в проведении денежно-кредитной политики. Основные инструменты и правовые основы осуществления денежно-кредитной политики.
курсовая работа [60,2 K], добавлен 30.12.2008Теоретические основы осуществления кредитной политики в коммерческом банке. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки. Проведение кредитования физических лиц в Сбербанке России. Специальные программы кредитования банка. Пример погашения кредита.
курсовая работа [167,5 K], добавлен 08.03.2014Формы и инструменты процентной политики коммерческого банка, ее нормативно-правовое регулирование. Особенности процентной политики коммерческого банка (на примере ФАКБ "Инвестторгбанк" (ОАО)"Костромской"). Проблемы и перспективы процентной политики.
курсовая работа [366,9 K], добавлен 23.02.2014Разработка и проведение экономической политики государства. Понятие, правовые основы, цели и задачи денежно-кредитной политики. Регулирующая деятельность Центрального Банка. Условия эффективности осуществления процентной политики в Республике Беларусь.
курсовая работа [395,8 K], добавлен 16.02.2013Характеристика кредитных ресурсов и кредитной политики банка. Методология планирования кредитной деятельности коммерческого банка на основе экономического моделирования. Формирование ассортимента кредитных услуг банка. Установление процентных ставок.
курсовая работа [68,6 K], добавлен 29.06.2012
