Кредитные операции составляют основу деятельности любого банка и являются самой доходной статьей банковского бизнеса. Поэтому от того, насколько эффективно банкиры управляют кредитом, зависит прибыльность, а порой и само существование банка.

Кредитный менеджмент является ключевым направлением банковского менеджмента. В общем смысле, он представляет собой деятельность, связанную с выдачей, управлением, контролем и безопасностью кредита. Однако за этим простым определением стоит многогранная, сложная и ответственная деятельность кредитных работников. И это совершенно естественно, поскольку кредит является одной из сложнейших экономических категорий и сфер деятельности.

В учебном пособии рассматривается история возникновения и развития кредитных отношений, сущность кредитных операций, приводятся принципы банковского кредитования и классификация банковских кредитов. Освещаются вопросы формирования и управления банковскими ресурсами. Основу содержания составляют конкретные кредитные процедуры. Освещается деятельность по организации процесса кредитования, правила и процедуры выдачи кредита.

Следующей частью кредитного менеджмента является деятельность по управлению кредитом. Здесь отражены: методы кредитования и формы ссудных счетов, управление финансовыми ресурсами и коэффициентами безопасности, лимиты полномочий головного банка и его филиалов, кредитная и процентная политика, управление кредитным портфелем.

Курс лекций адаптирован к студенческому восприятию и содействуют самостоятельному изучению курса.

В результате изучения дисциплины обучаемый должен:

Знать:

- сущность, функции, роль кредита в развитии национального и мирового хозяйства;

- содержание, организацию кредитного процесса в рыночной экономике, условия стабильности и методы регулирования денежно-кредитной сферы;

- основы функционирования денежно - кредитных отношений в международном экономическом обороте;

уметь:

- использовать теоретические знания курса для приобретения соответствующих практических навыков по своей специальности;

- обобщать зарубежный и отечественный опыт организации и функционирования банковской системы на макроуровне;

- анализировать действие инструментов денежно-кредитной политики, деятельности кредитно - финансовых организаций, их показатели.

Учебное пособие предназначено для студентов дневного и заочного отделения, магистрантов экономических специальностей. Призвано оказать методическую помощь для закрепления и углубления знаний по данному предмету, а также при подготовке к тестированию и экзамену.

ГЛАВА 1. ИСТОРИЯ КРЕДИТНЫХ И ЗАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Первые упоминания о проведении кредитных операций в торговой сфере относятся к третьему тысячелетию до нашей эры. В эпоху Древнего мира мы впервые встречаем свидетельства осуществления ссудных операций в «Царстве Шумера и Аккада» (фактически территория нынешнего Ирака).

Несколько позже в государстве «Царя царей» Хаммурапи происходит становление коммерческого кредита как такового. Города Месопотамии ведут интенсивную торговлю друг с другом и прилегающими областями. Торговцы, нуждаясь в деньгах для оборота, обращаются за займами к более процветающим купцам, монастырям. Часть заимодавцев, с течением времени отошла от торговой деятельности и стала специализироваться на предоставлении ссуд. Постепенно образуются меняльные и ростовщические кланы. Ссудное дело передается по наследству, и возникают своеобразные ростовщические династии. Масштабы ростовщической деятельности растут и требуют государственного вмешательства.

Поэтому уже в истории Древнего мира можно встретить примеры того, как государство осуществляло регламентацию меняльной и ростовщической деятельности. В «Своде законов Хаммурапи» из 230 пунктов, 9 посвящены меняльной, ростовщической или ссудной деятельности. Упомянутый документ устанавливал, что плата по ссуде не может превышать 100 %, а кредитополучатель отвечает за возврат ссуды свободой и гражданским состоянием себя и своей семьи. Однако речь об имущественной ответственности кредитополучателя пока не идет.

Фактически в короткий исторический период от падения «Царства Шумера и Аккада» (2100 г. до н. э.) до появления «Свода законов Хаммурапи» (1750 г. до н. э.) происходит становление первичных основ коммерческого кредита и создание ссудного рынка. Мало того, этот процесс вводится в законодательные рамки и получает государственное регулирование.

Пришедшие на смену царству Хаммурапи Ассирийское государство, держава хеттов, персидское царство Ахеменидов лишь копировали законы Хаммурапи в сфере ростовщического дела.

На несколько столетий позже отдельные элементы кредита используются купцами Ассирии, Вавилона, Египта. В Египте и других цивилизациях и государствах Древнего Востока приведенный тип займа с некоторыми упрощениями и изменениями применялся на протяжении почти двух тысячелетий.

Ростовщическая деятельность появилась в IX - VIII вв. до н. э., то есть задолго до появления денег. Первые займы предоставлялись натурой (скотом, зерном), а возвращались в том же виде, но в большем количестве. Ростовщическим ремеслом занимаются отдельные семьи и кланы, отличающиеся деловыми приемами, национальными традициями и репутацией.

В Индии и Китае в эпоху Древнего Мира кредитные отношения широкого распространения не получили, вероятно, ввиду особенностей национальных традиций и религиозных верований народов этих стран.

Много позже в VII - VI вв. до н. э. ссудное дело переживает бурное развитие в Древней Греции и Древнем Риме, в связи с экономическим ростом этих государств. Ссудный рынок открыт не только для отдельных семейств, династий и кланов, но и для любых желающих испытать себя как кредитополучателя и заимодавца.

К услугам менял и ростовщиков прибегали в основном купцы и аристократы. Именно эти категории подданных были в состоянии уплатить огромный процент по займу, нередко достигавший 3,5 крат, то есть 350 % от ссужаемой суммы.

В Греции в начале V в. до н. э. постепенно формируется практически современная форма кредита с взиманием годовых процентов, установлением срока пользования ссудой. Плата за кредит у греческих ростовщиков колеблется в диапазоне от 50 до 100 процентов. При этом основная масса займовых операций касалась небольших сумм денег, семян для посева и т.п.

В Римской империи (V столетие до н. э.) существовало долговое рабство. Оно было введено «Законом XII таблиц». Долговое рабство отличалось крайней суровостью. Договор займа, по которому средством обеспечения являлись «мясо и кровь» должника, назывался в Риме «кабала». При просрочке платежа кредитодатель, по решению суда, «налагал на должника руку», что означало заточение в оковах. «В третий базарный день должники предавались смертной казни или поступали в продажу за границу», что означало рабство. Когда у должника оказывалось несколько кредитодателей, закон предписывал: «Пусть разрубят должника на части».

Долговое рабство больше всего угрожало плебеям и в меньшей степени патрициям, поскольку последние находились под защитой рода и курии. Впоследствии ликвидация долгового рабства стала вопросом острой борьбы и правящая верхушка Рима в 326 г. до н.э. отменила этот институт, в соответствии с законом Петелия. С этого времени ответственность должника ограничивается только его имуществом. Долговое рабство свойственно истории всех народов древности, поскольку единственной действительной ценностью, гарантирующей интересы кредитодателя, был сам должник, его личность и труд.

Таким образом, именно Римская империя внесла фундаментальный вклад в развитие ссудных операций. Основным достижением римлян в сфере кредита явилось создание в I в. н. э. полноценных банков. Ссудное дело стало носить организованный характер. В этот период возникает само понятие кредита. Слово «кредит» произошло от латинского «credere» - доверять.

Во втором веке н. э. появляется упоминание о кредите в Библии: «Не будь из тех, кто даёт залог и поручается за долги». (Книга Притчей Соломоновых, 23, 26).

В православной вере дача взаймы поощряется, но в тоже время «…от взявшего твое не требуй назад» (Лук. 6, 30). Следовательно, такая деятельность не расценивается как ссудная, поскольку «…давайте, и дастся вам» (Лук. 6, 34 - 38). Поэтому ростовщичество запрещается ибо «…взаймы давайте, не ожидая ничего» (Лук. 6, 35).

Ислам запрещает предоставление денег в рост. В Коране прямо указано: «Аллах разрешил торговлю и запретил рост», или «уничтожает Аллах рост и выращивает милостыню» Поэтому «бойтесь Аллаха и оставьте то, что осталось из роста, если вы верующие». (Коран, сура 2 «Корова», 276 - 279). Кроме того, Коран достаточно ясно регламентирует вопросы долга: «Если берете в долг между собой на определенный срок, то записывайте это» (Коран, сура 2 «Корова», 282).

Отдельного анализа заслуживает эволюция институтов ссуды и залога в древнейших религиозных источниках еврейского народа. Наиболее подробно институты ссуды и залога разработаны в Танахе и Талмуде. В частности, определено отношение к ростовщичеству, даче взаймы, прощении долгов. Здесь впервые обозначено понятие займа, роста, лихвы. В одной из пяти книг Торы раскрыт механизм получения дохода по ссудным операциям. «Не вымогай роста у брата твоего: ни роста серебра, ни роста съестного, ни всего, что можно отдавать в рост. Иноземцу можешь отдавать в рост, а брату твоему не отдавай в рост, дабы благословил тебя Господь, Бог твой,...» (Дыварим 23, 20 - 21). В той же книге, отмечено «... ибо Господь, Бог твой,... говорил тебе, и ты будешь давать взаймы многим народам, а сам не будешь брать взаймы; и будешь ты властвовать над многими народами, над тобою же они властвовать не будут» (Дыварим 15, 1 - 10).

В другой книге Торы сказано: «И если обеднеет брат твой и придет в упадок у тебя, то поддержи его, пришелец ли он или поселенец, и будет он жить с тобою. Не бери с него лихвы и роста, и бойся Бога твоего, чтоб жил брат твой с тобою. Серебра твоего не давай ему в рост и за лихву не отдавай ему хлеба своего» (Ваикра 25, 35 - 38).

Уже в те далекие времена существовали вполне конкретные ограничения по залоговым операциям. Например, «Да не берет (никто) в залог ни мельницы, ни верхнего жернова, ибо душу берет таковой в залог» (Дыварим 24, 6). «...Не бери в залог одежды вдовы» (Дыварим 24, 17 - 18).

Следовательно, в древнейшей части Танаха - Торе, содержащей кроме чисто богословского и исторического материала, и первый свод еврейских законов, - закреплён основной принцип иудейского ростовщичества, определены процедура дачи взаймы, порядок получения имущества в залог и (как мы бы сейчас выразились) процедура списания долгов.

Принцип, которым Тора предписывает руководствоваться еврею, занимающемуся финансовыми операциями, кратко может быть выражен следующими словами: «Еврею или иудею давай в долг, но ни в коем случае под проценты или за лихву, а иноверцу можешь давать под проценты». Формулируется этот принцип во второй, третьей и пятой книгах Торы.

Многочисленные религиозные источники еврейского народа свидетельствуют о том, что иудаизм не рекомендует ссужать деньги и не допускает залога в отношении представителей своего народа. Однако в отношении лиц другой веры, каких либо серьезных ограничений нет. Более того, давать взаймы другим народам рекомендуется, поскольку это рассматривается как способ осуществления власти над ними. В какой-то мере это обстоятельство объясняет сильные позиции евреев в экономике Запада.

Таким образом, понятия ростовщичества, займа, ссуды имеют многовековую историю и отражены в письменных источниках и светского, и религиозного характера многих народов. Кроме того, можно с определенной долей уверенности утверждать, что стимулом к появлению банков явилось не только распространение денежных операций, но и расширение ростовщической деятельности.

1.2 История кредита в Античности

В V - X веках финансовым центром Европы, по сути, является Испания. Проживающие здесь еврейские семьи разворачивают активную ростовщическую и торговую деятельность. Впервые ссуды предоставляются под поручительство и государственное обеспечение. Еврейские семьи на деле были своеобразными финансовыми компаниями, принимая деньги на хранение от феодалов и торговцев и размещая их в виде ссуд. В этот период положено начало использованию векселя (на языке идиш - «вех шекел»). Между тем этот первый прообраз векселя имеет пока неофициальное хождение. На протяжении V - XIII веков в Португалии, Испании и большинстве стран Европы имели хождение кредитные листы Ордена тамплиеров, которые являлись своеобразными дорожными чеками, а также средством получения беспроцентных ссуд.

Затем в XII столетии кредитные операции стали использоваться более широко. Купцы Западной Европы активно давали в долг и нередко заключали кредитные соглашения на распространенных в то время ярмарках. История донесла до нас ряд успешных свидетельств торговли на ярмарках Шампани, когда генуэзские, французские, голландские купцы предоставляли друг другу кредит на период от одной ярмарки до другой.

Множество примеров торговли в кредит мы находим в истории Англии. В XIII столетии значительная часть английской торговли вином, зерном, сукном, кожей основывалась на кредите.

Существуют свидетельства того, как фламандские, а позднее итальянские купцы производили авансовую оплату монастырям под поставку шерсти в следующем сезоне.

На протяжении ряда столетий кредит выступал в форме ростовщического кредита. Кредитополучателями его были мелкие ремесленники, рабовладельцы и феодальная знать. Кредитодателями являлись купцы, откупщики налогов, храмы, монастыри, церкви. Чрезвычайно высоким был уровень взимаемого процента с ростовщического кредита: от 12 до 75 процентов. Странствующие ростовщики взимали порой до 360 процентов годовых.

В XIV веке в Италии под обеспечение кредита в торговых операциях стали впервые использовать официально выписываемый вексель. По мере дальнейшего развития банковского дела и кредита взаимоотношения участников вексельных сделок начинают регламентироваться определенными законодательными актами. Начало такой регламентации было положено первым Вексельным уставом, принятым в городе Болонья в 1569 г. Много позже правила пользования векселями получили свое дальнейшее закрепление во французском и немецком Вексельных уставах 1807 и 1847 гг. соответственно.

XII - XIV вв. - это период, когда банковское и ссудное дело получают активное развитие в Италии. Само слово «банк» возникло от итальянского «banka», то есть скамья - сундук, в которой хранили деньги. Выгодное географическое положение на перекрестках большинства коммерческих путей с Запада на Восток, и связанные с ним потребности торгового оборота создали предпосылки для превращения страны в европейский банковский центр. В Италии происходит энергичное развитие банков, а также первых меняльных и вексельных контор. Итальянские банки активно использовали в кредитных операциях многочисленных агентов, наиболее известным из которых являлся Марко Поло - агент-представитель венецианского банка Святого Иннокентия. Однако Италия постепенно утрачивает роль «законодателя мод» в сфере банковской деятельности, кредит на протяжении двух веков качественно почти не развивается.

В начале XV в. банковскими лидерами Европы становятся Германия и Нидерланды, хотя банковская технология той поры была целиком заимствована у итальянцев.

С появлением и укреплением первых настоящих банков в XIV - XVI вв. кредит стал обычным делом в проведении торговых операций, а позднее и в промышленной сфере. Однако наиболее широкое распространение торговый кредит получил в XVIII - XIX вв. благодаря совершенствованию законодательства.

Во Франции кредит начинает активно развиваться после падения династии Бурбонов и прекращения политических коллизий 30-х годов XIX века.

В Японии после «революции Мейдзи» 1868 года вместе с промышленностью и торговлей активно стала развиваться и банковская деятельность. Банки в этой стране выступали частью крупного промышленно-торгового и финансового капитала и мощных компаний, таких как «Мицубиси», «Мицуи» и т.п.

Банковская деятельность в США в XIX в. отличается специализацией. Банки, в большинстве своем, были ориентированы на работу с промышленностью, железными дорогами, речным судоходством.

1.3 Происхождение денег, ростовщичества и кредита на Руси

История Руси средних веков не оставила нам сколь ни будь значимых сведений о том, когда возник у восточных славян кредит, банки, какие операции они выполняли, что являлось побудительной силой их развития. Мы располагаем скорее интересными сведениями о деньгах имевших хождение на территории Древней Руси, ростовщической деятельности, но не о банках. К сожалению, современная история восточных славян накопила определенные материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова была при этом роль простейших кредитных учреждений.

Первоначально в Древней Руси, как и во всем Древнем Мире, в положении денег оказались товары, имевшие устойчивый повседневный спрос и широкое хождение именно в силу признаваемой всеми полезности (скот, меха, шкуры). Так, первым видом денег стали товарные деньги.

Однако обмен товара на товар был крайне неудобен - требовался некий компактный эквивалент заменявший громоздкость натурального обмена. Другими предпосылками появления денег явились:

переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;

имущественная обособленность собственников и производителей товаров.

Исторически первыми деньгами, а точнее удобным товаром, имевшим меновую стоимость в Древней Руси, были хвостики куницы. Мех куницы принимался в уплату за товар почти повсеместно в IX - XI веках.

Затем с неизбежностью выяснилось, что хотя деньгами могут быть разнообразные товары, но материал для денег должен отвечать следующим требованиям: износостойкость, однородность, делимость и др. Поэтому форма денег переходит к товарам, которые по самой своей природе особенно пригодны для выполнения функции всеобщего эквивалента, а именно к металлам. Исторически эта роль вначале закрепилась за железом и медью, а затем быстро перешла к серебру и золоту. Так, в VII - VIII веках, на территории Древней Руси, в качестве денег функционировали железо и медь, а затем преимущественно серебро.

Благородные металлы получили специфическую функцию всеобщего эквивалента потому, что они обладают физическими свойствами, необходимыми для денежного товара: однородностью частей и отсутствием различий между всеми экземплярами этого товара, делимостью, сохранностью и транспортабельностью.

Металлические деньги первоначально обращались в форме слитков. Крупные русские купцы в VIII - IX веках удостоверяли вес металла в слитках клеймом. Отсюда в конце X века в Древней Руси возникли монеты.

Между тем, исторически первыми монетами, имевшими хождение на Руси, были арабские дирхемы (начало IX века), а также славянские резаны (конец IX века).

Резана скорее была слитком, нежели полноценной монетой. Слово «резана» происходит от корня «рез» в глаголе «резать». Исходя из этого, предполагают, что резаной первоначально назывались обрубки или обрезки широко обращавшихся в Древней Руси дирхемов.

В X веке преобладающей денежной единицей Руси становится куна. Название куны произошло от хвостиков куницы, которые, как мы помним, были, наряду со скотом, первыми товарными деньгами Руси. На территории Древней Руси куна находилась в обращении до конца XIV - начала XV века. В XI веке содержание серебра в куне соответствовало 1/25 гривны (весовой единицы), в XII - начале XIV вв. 1/50 гривны.

В середине XI века денежной единицей Древней Руси становится также серебряная гривна, которая соответствует 96 золотникам серебра или эквивалентна определенному количеству ценных мехов и иноземных монет. Гривна имела вид продолговатого слитка серебра. Различали киевские, новгородские, черниговские и т.п. гривны. Гривна Киевской Руси чеканилась из серебра, имела вид шестиугольника и использовалась в основном в сношениях с Византией. Новгородская гривна содержала 200 грамм серебра. Со временем более популярной стала монета, содержащая серебра в 2 раза меньше, чем гривна, т.е. гривна, разрубленная пополам, или рубль.

К концу XI века на территории Древней Руси к оплате принимались множество собственных и иноземных монет. Так, в систему куны, помимо самой куны, входили гривна, ногата, резана, веверица (или векша). В XI веке менялы устанавливали следующий «курс»: 1 гривна = 20 ногатам = 25 кунам = 50 резанам = 100 (150) веверицам.

Слово «деньги» появляется в русском языке в XII - XIII вв., когда наряду с русскими монетами в обращении была тюркская монета «теньга». Это свидетельствует о тесных торговых связях, существовавших тогда между различными народами.

В XIII - XV вв. Русь находится под властью монголо-татар. Русские княжества не вошли непосредственно в состав Монгольской феодальной империи и сохранили местную княжескую власть, деятельность которой контролировалась баскаками. Регулярная эксплуатация русских земель путем сбора дани началась после переписи 1257 - 1259 гг., проведенной монгольскими «численниками». Известно 14 видов «ордынских тягостей», из которых главными были: «выход» или «царева дань», торговые сборы («мыт», «тамка»), извозные повинности («ям», «подводы»), содержание ханских послов («корм»), различные «дары» и «почестья» хану его родственникам и приближенным. Ежегодно из русских земель уходило в виде дани огромное количество серебра. «Московский выход» составлял 5 - 7 тыс. рублей серебром, «новгородский выход» - 1,5 тыс. рублей. Периодически собирались большие «запросы» на военные и другие нужды. Монеты становятся большой редкостью. Русь, примерно на столетие скатывается к натуральному обмену.

К 1408 году Русь в основном избавляется от монголо-татарского ига и прекращает выплату дани.

Монголо-татарское иго имело глубоко регрессивные последствия для экономического развития русских земель. Оно законсервировало примерно на 240 лет феодально-натуральный характер хозяйства и явилось одной из главных причин отставания Руси от западноевропейских стран в развитии ремесел, торговли, денежного обращения.

Русской серебряной монетой XIV - XVIII вв. является деньга. Чеканка деньги началась в Москве в конце XIV века при великом князе московском Дмитрии Донском (1380-1389 гг.). В первой четверти XV века деньга изготавливалась уже свыше, чем на 20 русских монетных дворах.

Русская деньга по составу серебра была лучшей европейской серебряной монетой XIV - XV вв. Первоначально она весила 0,92 грамма и являлась 1/100 частью московского рубля или 1/200 провинциального новгородского рубля. Последний, кстати, сохранился в Западной Руси вплоть до XVI века. На одной стороне деньги помещалось обычно имя князя или название города, в котором производилась чеканка, а на другой, различные изображения.

В XVII и первой четверти XVIII века, наряду с чеканкой деньги из серебра, началась ее чеканка из меди.

И, наконец, завершая исторический обзор древних русских денег, отметим, что на Руси имели хождение и так называемые копейные деньги. Они получили свое название от вычеканенного на них изображения великого князя на коне, с копьем в руках. Копейка стала чеканиться с середины 30-х гг. XVI века из серебра. Она стала русской разменной монетой равной 1/100 рубля. В XVI - XVII вв. копейку чаще всего называли новгородкой. В 1704 году Петр 1 ввел в обращение медную копейку.

Вплоть до реформы 1534 года чеканка монет находилась в руках частных лиц - «ливцов», «серебренников». Затем это право было монополизировано государством, и они стали производиться на государственных заводах - монетных дворах. В этот период выпуск монет является исключительным правом суверенной власти. Нарушение монетного права теперь рассматривается как тягчайшее преступление, не только уголовное, но и политическое. С образованием единого русского государства (начало XVI века) сложилась единая монетная система.

Таким образом, историческая последовательность смены различных видов денег в Древней Руси была следующей: товарные деньги (скот, мех), слитки, монеты. Восточнославянские монеты постепенно вытеснили из обращения римские, византийские, арабские монеты и подражания им.

Монеты на Руси появляются в связи с развитием товарно-денежных отношений и торговли. В отличие от товаров, обращавшихся в качестве эквивалента и слитков металла, монета стала универсальным платежным средством, так как качество и вес металла в ней удостоверялись государством (государственным штемпелем). Выпуск монеты являлся исключительным правом суверенной власти.

Примерами осуществления банковских операций на Руси, как и в других странах, стала деятельность ростовщиков и менял. Ростовщики давали в долг, а менялы обменивали деньги различных городов и стран. Первоначально ростовщики и менялы были сконцентрированы в столице, портовых городах причерноморья, а затем стали расширять сферу деятельности на юге и в крупных приднепровских и приволжских городах.

Менялы стали неотъемлемыми спутниками при осуществлении торговых операций на рынках, ярмарках, в городах. Раздробленность монетного дела, чеканка феодалами собственных монет и порча их, вызвали необходимость частого обмена одних монет на другие. Особую потребность в услугах менял испытывали купцы при поездках на иноземные рынки. Размен и обмен монет явился исходным пунктом развития ростовщичества. Многие менялы, сколотив большие капиталы, начинали ссужать деньги мелким производителям (ремесленникам, крестьянам), купцам и дворянам.

По свидетельству историков, первые ростовщические ссуды были чрезвычайно дорогими. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не свыше 20 % годовых. Однако порой эта ставка могла возрастать и до 40 % годовых, в случае если ссуда выдавалась на короткое время. Наказание за чрезмерно высокий процент, в виде при людной порки, полагалось лишь в том случае, если его размер доходил до 60 % годовых. Спустя три, четыре века ростовщический кредит стал еще дороже. Порой его ставки просто поражали воображение - доходя до 300 - 400 %.

Мотивация предоставления и получения займа у восточных славян была абсолютно иной, чем у других народов. В православной вере дача взаймы поощряется: «Просящему у тебя дай, и от хотящего занять у тебя не отвращайся» (Мат. 5, 42). Однако ростовщичество запрещается ибо «…взаймы давайте, не ожидая ничего» (Лук. 6, 35). По этой ли причине, или в связи с особым русским характером, но ростовщической деятельностью на Руси, как правило, занимаются проживающие здесь еврейские семьи. Именно еврейские семьи накопили значительные свободные денежные средства и готовы были с выгодой для себя распорядиться ими. Особенно активно еврейские семьи занимаются ростовщичеством в местах компактного проживания, на юге России, в причерноморье, крупных городах вокруг Москвы.

Ростовщики первыми поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства лежат без движения, в то время как от них можно было бы получить существенную пользу и выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование. Залогом при этом обычно выступали скот, товары, а в некоторых случаях дома, драгоценные вещи.

На Руси ростовщичество развивалось вместе с откупом - сбором арендной платы, налогов, податей и т.д. Другая типичная черта ростовщического кредита, как мы уже отмечали, исключительно высокий процент по ссудам. Уровень процента колебался между городами и районами в очень широких пределах - от нескольких десятков до сотен процентов годовых. Самый высокий процент был в Москве, более умеренный в Новгороде, еще меньший в Чернигове. Известны случаи предоставления ростовщических ссуд с выплатой 35 % в месяц (420 % в год). Дворяне уплачивали за ссуды меньше - от 30 до 100 процентов годовых.

По некоторым историческим данным, в XV, XVI вв., кредитные операции стали выполнять крупнейшие монастыри, у которых концентрировались значительные денежные средства. Накоплению богатств в немалой степени способствовало, то, что храмы нередко хранили средства зажиточных горожан, выполняя, тем самым функцию банков. Монастыри были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их.

На Руси в церковной среде существовали кредитные письма с обращением за деньгами к настоятелю монастыря. Важной особенностью кредитных писем является то, что они были средством получения исключительно беспроцентных ссуд.

В конце XVI столетия кредитные операции на Руси стали использоваться более широко. Новгородские, беломорские, приволжские, приднепровские и причерноморские купцы нередко давали в долг и заключали кредитные соглашения на распространенных в то время ярмарках. История донесла до нас ряд успешных свидетельств торговли на ярмарках, когда греческие, генуэзские, голландские купцы предоставляли южно- и северо-славянским купцам кредит на период от одной ярмарки до другой.

Ряд примеров торговли в кредит мы находим в деятельности новгородских, приволжских и причерноморских купцов. В XVII столетии некоторая часть русской приграничной торговли вином, зерном, сукном, кожей основывалась на кредите.

В конце XVII, начале XVIII вв. русские купцы, нуждаясь в деньгах для оборота, все чаще обращаются за займами к более процветающим купцам, в том числе заморским. Часть заимодавцев, с течением времени, отошла от торговой деятельности и стала специализироваться на предоставлении ссуд. Постепенно образуются меняльные и ростовщические кланы. Ссудное дело передается по наследству, и возникают своеобразные ростовщические династии.

Таким образом, на Руси первые кредитные операции выполняли отдельные лица, купцы, а также некоторые монастыри, а к услугам ростовщиков прибегали в основном купцы и аристократы.

Ростовщические и меняльные технологии восточные славяне заимствовали на рубеже VIII - IX вв. в основном у греков и евреев. Банковские и кредитные технологии, спустя несколько веков, принесли с собой те же греки и евреи (XVII в.), а также немцы (XVII в.) и несколько позже французы (конец XVIII в.). Вероятно в связи с этим, к XVII веку на территории Руси сформировалось две ростовщическо-меняльные группировки: на юге - еврейская, в центре - немецкая.

Развитие меняльного дела и ростовщичества ускоряло процесс становления капиталистического типа товарно-денежных отношений. Ростовщический кредит приводил к разорению мелких производителей и образованию крупных денежных состояний, необходимых для первоначального накопления капитала.

Ростовщический капитал является предшественником ссудного капитала, который служит основой кредита и главной формой капитала, приносящего проценты. Развитие кредитного дела, появление банков было направлено против ростовщичества, так как ростовщический кредит изымал у заемщика весь прибавочный продукт и, следовательно, последний не мог систематически использоваться для целей воспроизводства.

Широкое хождение денег, расширение торговли и ростовщической деятельности, подготовили условия для возникновения банков. Однако поскольку банковское дело развивалось вяло, ростовщический кредит на Руси сохранялся значительно дольше, чем в других странах Европы и просуществовал вплоть до XX в. Даже со средины XIX в., когда в России стали работать полноценные банки, ростовщический кредит, для средних слоев общества, был преобладающим.

Прообразами будущих кредитных учреждений на Руси можно скорее считать ломбарды, нежели банки. Впервые ломбард был учрежден во Франции при Людовике XI (1461-1483 гг.), ростовщиками, выходцами из Ломбардии (Италия). В XV веке ломбарды появились в Италии, Германии и других странах.

В России данные операции получили развитие гораздо позже. В 1733 году некоторые ломбардные операции под заклад золотых и серебряных вещей начала выполнять Монетная контора. Казенные ломбарды были открыты в 1772 году в Петербурге и Москве. Операции по выдаче займа сопровождались залогом дорогого, компактного и высоко ликвидного имущества (обычно драгоценностей) и записывались в специальные книги.

В России первые банки возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма в форме банкирских домов, которые в отличие от ростовщиков предоставляли кредит промышленным и торговым капиталистам из умеренного процента. Первые банкирские дома обслуживали в большей мере потребительские потребности и только в конце XVIII, начале XIX века, появляются свидетельства предоставления кредита крупным купцам. Позднее, с начала 60-х годов XIX века, банкирские дома преобразовывались в акционерные банки.

Таким образом, краткий исторический обзор приводит к следующим важным выводам. Металлические монеты появились на Руси примерно, на 1700 лет позже, чем в Европе, причем около трех столетий роль денег выполняли арабские дирхемы. Банковское дело у Восточных славян в Средние века не получило развития.

Первые банки появились в России примерно на три столетия позже, чем в Европе. Стимулом к появлению банков в России, в отличие от Европы, явилось, прежде всего, расширение ростовщической деятельности, а затем уже распространение денежных операций и потребности торговли. Банки выполняли ограниченный круг операций - вели учет векселей, предоставляли торговые и потребительские кредиты. Поэтому, можно сказать, что и в вопросах развития денежно-кредитной сферы Русь и Россия шли своим специфическим путем.

1.4 История кредита в Северо-западном крае Российской империи

В России осуществление банковских и кредитных операций, появление и утверждение векселя происходило гораздо позже, чем в Западной Европе. Начало вексельного обращения было положено эпохой Петра I и официально закреплено Вексельным уставом 1679 г. Здесь были сформулированы следующие основные принципы: простота оформления, скорая и безусловная процедура взыскания долга с публичной продажей имущества в случае отказа оплатить по векселю. В Российской империи расширение банковской деятельности и кредитных операций, прежде всего, связано с промышленным развитием и строительством железных дорог после реформ 1861 г.

Кредитные отношения на территории нынешней Беларуси, в период с XVII по XIX вв., развивались достаточно вяло, за исключением Минска и Вильно.

После отмены крепостного права, в конце 60-х годов XIX века, на рынке Северо-западного края России накопились значительные свободные денежные средства. Эти средства сконцентрировались главным образом в Минске и Вильно, в еврейских семьях.

Это обстоятельство, наряду с ростом промышленности, явилось толчком к развитию кредита. В Минске, в 1873 году учрежден первый на территории Северо-западного края коммерческий банк. Спустя год стало функционировать Минское общество взаимного кредита. В 1881 году в Минске было открыто отделение Госбанка России. С начала XX века, в городе начинают функционировать отделения общероссийских банков: Крестьянского поземельного, Русско-Азиатского, Азовско-Донского, Петербургско-Азовского коммерческого и др.

Кредитная система дореволюционного Минска служила целям развития промышленных предприятий, частной торговли, помещичьих и крестьянских хозяйств. Наибольший объем кредитных операций приходился на лесную и льняную торговлю Беларуси с Украиной, Германией, Англией и некоторыми другими европейскими странами. Для финансирования торговли лесом, льном и хлебом в минские банки и отделения российских банков поступали капиталы со всей европейской территории России. Таким образом, к концу XIX века Минск становится крупнейшим кредитным центром всего Северо-западного края.

Среди крупных кредитных учреждений города, Минское отделение Государственного банка России занимало особое положение, так как было связано с государственным бюджетом. По количеству учтенных векселей Минское отделение занимало пятое место в России, опередив все другие отделения в Северо-западном крае. Именно оно поддерживало и контролировало финансовую деятельность местных предпринимателей. Главными объектами его коммерческой деятельности была лесная торговля, торговля хлебом, льном и льнопродукцией, сельскохозяйственным сырьем.

Раньше других (в 1886 г.), в городе открылось Минское отделение Крестьянского поземельного банка, созданного для обеспечения долгосрочными государственными кредитами крестьян при покупке ими помещичьих земель. Вскоре появляется Минское отделение Московского земельного банка, которое осуществляло кредитование под залог городской недвижимости. Основной вид операций - предоставление земельных ссуд.

Минское отделение Северного банка было организовано в 1901 г. вместо закрывшегося отделения Петербургско-Азовского банка. В 1913 г. начало действовать Минское отделение Русско-Азиатского банка, поглотившего Северный банк. Активы этого отделения достигли внушительной величины - 5 миллионов рублей. В том же году в городе открылось Минское отделение Виленского коммерческого банка, а затем, через два года, создано Минское отделение Петроградского международного коммерческого банка.

Одним из старейших и крупнейших банков Российской империи был Азовско-Донской банк, основанный еще в 1871 г. В начале XX в. основной капитал этого банка составил огромную сумму - 20 миллионов рублей. Правление банка находилось в Санкт-Петербурге. В 1908 г. открылось Минское отделение Азовско-Донского банка, которое работало на рынке Северо-западного края успешнее других кредитных учреждений.

Первым на денежно-кредитном рынке было Минское общество взаимного кредита, созданное в 1874 г. Членами его были преимущественно землевладельцы. Максимальный размер кредита равнялся 25 тысячам рублей. По размерам вкладов, текущих счетов и портфелю учтенных векселей общество взаимного кредита конкурировало с отделениями коммерческих банков.

Минское городское кредитное общество было создано в 1895 году. Оно имело уставный капитал в размере 50 тысяч рублей. Капитал общества был сформирован за счет средств, выделенных городской думой. Общество предоставляло долгосрочные ссуды под залог городских строений и земель на срок от 20 лет 11 месяцев до 37 лет 6 месяцев. Это в известной мере стимулировало городское строительство.

Через шесть лет было организовано Минское ремесленное кредитное товарищество. Уставный капитал товарищества внесен Госбанком России, Минским и Петербургско-Азовским банками. Максимальный размер кредита ремесленникам определялся в 100 рублей.

С 1901 по 1914 гг. в городе созданы ссудосберегательное товарищество, Минское купеческое общество взаимного кредита, Минское торгово-промышленное общество взаимного кредита, Минское лесопромышленное общество взаимного кредита.

Таким образом, банковским кредитованием в Минске в то время занимались банки, банкирские конторы, общества взаимного кредита, дисконтеры (частные лица, занимающиеся учетом векселей) и крупные предприниматели. Так, в 1913 году в Минске насчитывалось 4 общества взаимного кредита, 11 дисконтеров и владельцев банкирских контор.

Банкирские конторы, общества взаимного кредита служили посредниками между банками, розничной торговлей и мелким производством. Лесная торговля, например, приносила самую высокую прибыль - от 0,8 процента до 2,5 процента от суммы денежного оборота.

В этот период в Минске наиболее известными банковскими учреждениями были банкирские конторы И.Цукермана и Брауде, М.Е.Поляка и Вейсбрема, Леопольда Лурье, Арона Лурье, С.И.Элиасберга, М.Г.Рапопорта, И.Б.Берлянда. То есть банковская деятельность в основном контролировалась еврейскими семьями. Интересно, что в 1900 г. из 300 кредитодателей минского отделения Государственного банка только 8 человек не были евреями.

В самом конце XIX и начале XX века в Беларуси заметную роль играл также немецкий капитал, особенно в заготовках и вывозе леса и сельскохозяйственного сырья. Некоторое значение имел польский капитал. Белорусы в банковском сообществе представлены не были.

В это время имелся широкий простор и для деятельности минских ростовщиков. Большинство минских миллионеров финансировали лесную торговлю, торговлю хлебом, принимали участие в спекулятивных сделках вокруг распродажи земельных владений княгини Гогенлоэ.

К началу первой мировой войны Минск превратился в ведущий кредитный центр всех белорусских земель.

Таким образом, по эволюции кредитных отношений легко проследить историю народов и стран.

Вопросы для повторения

1. Назовите основные этапы развития кредита и залога в Древнем Мире.

2. Охарактеризуйте основные этапы развития кредита в Античности.

3. В чем состоит специфика развития ростовщичества и кредита на Руси.

4. Сформулируйте различия православных, исламских и иудейских религиозных канонов в сфере предоставления займов?

5. Назовите основные кредитные центры в Северо-западном крае Российской Империи.

ГЛАВА 2. СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

2.1 Понятие кредита и субъекты кредитных отношений

Банковское кредитование является одним из основных направлений деятельности коммерческих банков.

Экономическая сущность и правовая природа кредита в значительной мере близка к займу. Заем был известен в Древнем Мире. В римском праве он представлял собой договор, по которому одна сторона передает другой денежную сумму или определенное количество иных заменимых вещей в собственность. Другая сторона обязуется вернуть по истечении указанного в договоре срока или по востребованию, такую же денежную сумму или такое же количество вещей такого же рода, какие были получены.

В современном понимании, отличие займа от кредита состоит в том, что договор займа является односторонним договором. Заем - это договор, согласно которому одна сторона - заимодавец - имеет только права. Поскольку предоставление займа является юридическим фактом, с которым связано начало действия договора, то заимодавец обязанности предоставить заем не несет. Если заем не предоставлен, то нет и договора. Кредитополучатель не имеет права требования исполнения от заимодавца, но несет обязанности по возврату полученного займа и уплате процентов, если стороны не определили, что проценты не уплачиваются.

Кредитный договор в отличие от займа, характеризуется взаимным согласием сторон (консенсуальностью) и носит предпринимательский характер. Договор займа представляет собой «фундамент», на основе которого создана конструкция кредитного договора. Кредитный договор является частным случаем, разновидностью договора займа, поскольку в ст. 771 ГК содержится прямое указание о применении к отношениям по кредитному договору правил о договоре займа с учетом особенностей, установленных законодательством.

Кредитный договор - это сделка, по которой банк или иная кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных законодательством, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.

Субъектами кредитных отношений в сфере банковского кредита являются хозяйствующие субъекты, индивидуальные предприниматели, граждане, финансовые компании, государство и банки.

В кредитной сделке эти субъекты выступают как две стороны кредитодатель и кредитополучатель. В некоторых случаях появляется третья сторона - гарант, поручитель, залогодатель или правопреемник долга.

Кредитодателями являются юридические и физические лица, предоставившие свои денежные средства в распоряжение кредитополучателя на определенный срок и на оговоренных условиях.

Кредитополучатель - одна из сторон кредитных отношений, получающая денежные средства в пользование и гарантирующая их возврат в установленный срок. Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, как резиденты, так и нерезиденты, причем все пользуются в отношении кредита равными правами и обязанностями, несут одинаковую ответственность.

Другие стороны кредитных отношений: поручитель, гарант, залогодатель, правопреемник долга, могут участвовать на разных этапах исполнения кредитного договора и строго в пределах, взятых на себя обязательств.

Субъекты хозяйствования пользуются заемными средствами, которые чаще всего выступают в форме кредита. Выделяют следующие виды заёмных средств:

кредиты банков, финансовых компаний и других финансово-кредитных институтов;

займы предприятий, страховых и инвестиционных компаний;

кредитный аукцион;

рефинансирование коммерческих банков со стороны Национального (Центрального) банка страны;

межбанковский кредит;

торговый кредит;

правительственный кредит.

Основной формой кредита является банковский кредит, то есть ссуда, предоставляемая учреждениями банков. Нередко в хозяйственной практике используются также кредиты, выдаваемые финансовыми компаниями, и займы, предоставляемые хозяйствующими субъектами друг другу. В банковской сфере широко используется также межбанковский кредит и, кроме того, получение кредитных ресурсов через кредитный аукцион и систему рефинансирования.

Банковский кредит - это основная форма кредита, при которой денежные средства предоставляются банками другим субъектам во временное пользование и за определенную плату. Среди всех источников краткосрочного финансирования ссуды коммерческих банков составляют, например, в США всего 28 %. Assets and Liabilities of Commercial Banking Institutions. Table 1.25. Federal Reserve Bulletin, October, A18, 1999. Поэтому, можно предвидеть ситуацию, при которой роль банковского краткосрочного кредитования в нашей стране станет снижаться и возрастет значение ссуд небанковских финансово-кредитных учреждений и вексельного оборота. По мере стабилизации экономики увеличится удельный вес долгосрочных кредитов и ипотечного кредитования.

2.2 Принципы и функции банковского кредитования