Банковское право

приложение 1&.1

ПОЛОЖЕНИЕ О ПРОСТЫХ ВЕКСЕЛЯХ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1. Общие положения

Вексель банка представляет собой письменный документ, со держащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю.

Вексель, выпускаемый банком в целях ускорения расчетов между предприятиями, сохранения и накопления денежных средств клиентов, является простым.

Порядок применения настоящего Положения определяется По становлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 г. № 1451-1 «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», нормативными актами и инструкциями Центрального банка Российской Феде рации.

2. Реквизиты векселя

Вексель выписывается на специально изготовленном бланке, имеющем необходимую степень защиты.

Вексель, выданный банком, содержит следующие обязательные реквизиты:

наименование «вексель», включенное в текст документа на русском языке;

простое и ничем не обусловленное обещание банка уплатить определенную сумму денег (полную сумму векселя, состоящую из вексель ной суммы и суммы начисляемых на нее процентов);

срок платежа («по предъявлении», но не ранее определенного срока);

место платежа;

наименование первого векселедержателя, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;

указание даты и места составления векселя;

подписи Председателя Правления, главного бухгалтера, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте векселя какого-либо из указанных реквизитов лишает его вексельной силы.

2.3. Кроме обязательных реквизитов вексель содержит дополнительное условие о процентах, начисляемых на вексельную сумму и выплачиваемых по желанию векселедержателя ежемесячно, ежеквартально или но наступлении срока платежа, проценты начисляются с даты составления векселя (поступление средств на корреспондентский счет или в кассу банка). Бланк векселя (см. приложение 1), выданный банком, заполняется на пишущей машинке или шариковой ручкой.

2.4. Если вексельная сумма и сумма начисляемых на нее процентов
обозначены прописью и цифрами, то в случае разногласия между этими
обозначениями вексель имеет силу на сумму, обозначенную прописью.

Если в тексте векселя сумма обозначена несколько раз либо прописью, либо цифрами, то в случае разногласия между этими обозначениями вексель имеет силу лишь на меньшую сумму.

Исправления на векселе не допускаются.

2.5. Банк заполняет все реквизиты корешка векселя, который подписывается уполномоченным лицом векселедержателя, с приложением соответствующей доверенности.

3. Порядок приобретения векселей банка первым векселедержателем

Банк распространяет векселя среди юридических и физических лиц вексельной суммой не менее установленного размера со сроком платежа «по предъявлении», но не ранее определенного срока с даты составления.

Вексель может быть выдан и передан только резидентам по российскому законодательству.

Для приобретения прав по векселю банка первым векселедержателем необходимо заключить Договор о покупке векселя между банком и покупателем (см. приложение 2).

Для учета выдачи и погашения векселей, выданных банком, ведется журнал учета выдачи и погашения векселей (см. приложение 3).

Вексель выдается векселедержателю или его представителю по предъявлении соответствующей доверенности и документа, удостоверяющего личность.

В случае утери векселя последний не возобновляется.

4. Передача векселя банка

Банк, помещая на оборотной стороне простого векселя слова «по приказу», обусловливает то, что данный документ может быть передан лишь с соблюдением формы и с последствиями обыкновенной цессии.

Цессия оформляется на оборотной стороне векселя двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего эти права (цессионария). Передаточная надпись содержит полное наименование цедента подписи их руководителей и главных бухгалтеров, заверенные печатями, и дату передачи прав по векселю. Физические лица, участвующие в индоссаменте, проставляют свои ФИО и собственноручные подписи. Передача векселя, в которой участвуют физические лица, заверяется в соответствующем подразделении банка или органами государственного нотариата.

4.3. В случае приобретения прав по векселю с ежемесячной выплатой начисленных процентов посредством передаточной надписи цессионарий должен в письменном виде сообщить в соответствующее под разделение банка свои платежные реквизиты для произведения дальнейших платежей сумм начисленных процентов.

В случае, если банк не был извещен о передаче векселя и проценты на внесенную вексельную сумму выплачивались бывшему владельцу после продажи последним векселя, банк не несет ответственности перед новым владельцем векселя.

5. О сроке платежа

Векселя, выданные банком, оплачиваются по предъявлении, но не ранее определенного срока с даты составления векселя.

В случае выплаты процентов ежемесячно платеж производится не позднее одного банковского дня с официально установленной даты выплаты процентов векселедержателю.

Векселя банка должны быть предъявлены к оплате в течение одного года с даты срока платежа. При этом с даты срока платежа, указанной в тексте векселя, проценты на вексельную сумму не начисляются.

Платеж по векселю, срок которого падает на установленный по закону нерабочий день, может быть потребован в первый следующий рабочий день.

6. О платеже

6.1. Векселя банка принимаются к оплате по вексельной сумме и начисленных на указанную сумму процентов.

В случае погашения векселей с ежемесячной выплатой процентов ранее выплаченная сумма процентов исключается из суммы платежа по векселю. С даты срока платежа векселедержатель подает в соответствующее подразделение банка заявление о погашении векселя. К заявлению прилагается бланк векселя.

Банк проверяет на подлинность предъявленные векселя, а так же непрерывность рада договоров переуступки права требования по векселю, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в векселе этим же реквизитам в заявлении на оплату предъявленного векселя. При отсутствии лиц, поставивших подписи на векселе, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться доверенностью.

Платеж производится против предъявленного заявления и прилагаемого векселя в соответствии с формой уплаты вексельной суммы первым векселедержателем или с достигнутой договоренностью.

Досрочное погашение векселей определяется разделом 7 на стоящего Положения.

7. Учет векселей

7.1. Учет векселя состоит в том, что векселедержатель предъявляет вексель банку до наступления срока платежа и получает за это вексель ную сумму и сумму процентов, начисленных по пониженной ставке, которая устанавливается банком в зависимости от срока обращения векселя.

Приложение 12.2

ПОЛОЖЕНИЕ

о выпуске простых банковских векселей Московского коммерческого банка Настоящее Положение определяет цели, задачи и порядок выпуска простых банковских векселей Московского коммерческого банка.

1. Общие положения

Простые банковские векселя выпускаются с целью привлечения временно свободных средств юридических и физических лиц -- резидентов Российской Федерации.

Вексель представляет собой простое, ничем не обусловленное обязательство банка выплатить указанную на векселе сумму и начисленные (указанные на векселе) проценты Векселевладельцу в срок, указанный на векселе.

При выдаче (выпуске) векселей и проведении операций с векселями банк руководствуется «Единообразным законом о переводном и простом векселе», являющимся приложением 1 к Женевской конвенции, устанавливающей Закон о переводном и простом векселе, к которой СССР присоединился 25 ноября 1936 г., общими нормами гражданского законодательства Российской Федерации, а также законами и иными нормативными актами Российской Федерации, регулирующими денежно-кредитные отношения.

Векселя банка выпускаются без дисконта с указанием процентной ставки. Срок оплаты векселя указывается:

в днях от предъявления;

в днях от составления;

на конкретную дату.

При выпуске векселя с оплатой в днях от предъявления банк может ограничить срок предъявления векселя к оплате как снизу, так и сверху.

2. Порядок приобретения векселя

Покупка векселя банка производится на основании договора, заключаемого между банком и первым Векселедержателем. В Договоре должны быть оговорены условия и сроки приобретения и учета векселя, сумма векселя и ставка процентов по векселю.

Вексель может быть приобретен как путем безналичного перечисления, так и за наличный расчет путем внесения денежных средств в кассу банка (и его филиалов). Для приобретения векселя Векселедержатель перечисляет денежные средства в трехдневный срок с момента подписания вексельного Договора. В противном случае банк оставляет за собой право на изменение процентной ставки по векселю.

Вексель передается Векселедержателю по Акту, который является неотъемлемой частью вексельного Договора, в течение трех банковских дней с момента поступления денежных средств (подтвержденного платежными документами и выписками по расчетному счету) на счет банка. Вексель оформляется в одном экземпляре на дату поступления денежных средств на корреспондентский счет (в кассу) банка (филиала).

Вексель банка может быть передан Векселедержателем любому юридическому или физическому лицу по индоссаменту (передаточной надписи). При учете (погашении) векселя банк проверяет правильность цепочки индоссаментов.

Возврат Векселедержателю денежной суммы, указанной в векселе и вексельном Договоре, и выплата начисленных процентов производятся банком в сроки, указанные в векселе и вексельном Договоре. Вексель принимается банком по Акту, который является неотъемлемой частью вексельного Договора. Сумма, подлежащая оплате Клиенту, перечисляется по указанным в Договоре реквизитам в течение трех банковских дней со дня наступления срока оплаты. Физические лица могут получать полагающуюся сумму наличными деньгами в рублях. При оплате векселя наличными банк взимает с общей суммы к выдаче комиссию за кассовое обслуживание. Размер комиссии оговаривается в вексель ном Договоре.

Проценты по векселю начисляются с даты составления векселя. (При расчете процентов количество дней в году принимается за 360.)

Одновременно с выплатой процентов из начисленной суммы банком удерживается и перечисляется в федеральный бюджет налог на прибыль Векселедержателя в виде процентов по ценным бумагам (в соответствии со ст. 10, п. 1, 2, 3 Закона РФ «О налоге на прибыль предприятий и организаций»).

Досрочная, ранее сроков, указанных в вексельном Договоре и векселе, оплата векселя возможна по согласованию с банком. При досрочной оплате проценты по векселю начисляются по ставке банка, применяемой для счетов «до востребования».

Штрафные санкции и другая ответственность сторон, не предусмотренная действующим законодательством, оговариваются в вексельном Договоре.

4. Порядок бухгалтерского учета векселей

Порядок бухгалтерского учета операций с векселями, выпускаемыми банком, устанавливается в соответствии с Письмом Центрального банка Российской Федерации от 23 февраля 1995 г. № 26 «Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями», а также законами и иными нормативными актами Российской Федерации, регулирующими денежно-кредитные отношения.

Приложение 12.4

ПЕРЕВОДНЫЙ ВЕКСЕЛЬ № 301995 (ТРАТТА)

(дата, место составления векселя)

(сумма цифрой) Прошу предприятие (лицо)

(полное наименование и адрес плательщика) уплатить по этому векселю денежную сумму в размере:

(сумма прописью) непосредственно предприятию (лицу)

(полное наименование и адрес получателя) или по его приказу любому другому предприятию (лицу).

Этот вексель подлежит оплате в следующий срок:

(по предъявлении, во столько-то времени

от предъявления или составления, в определенный день)

Местом платежа является:

(город, село и т.п.)

Наименование и адрес векселедателя

Наименование должности лица, подписывающего вексель, от имени предприятия

Печать Подпись

предприятия председателя

ЛОПЛЯ ИНДОССАМЕНТА

1. Платите приказу_

(полное наименование юридического/физического лица, юридический адрес, корреспондентский/расчетный счет)

Налог на операции с ценными бумагами уплачен

Подпись индоссанта

(наименование юридического/физического лица)

Дата

МП

2. Платите приказу

(полное наименование юридического/физического *лица, юридический адрес, корреспондентский/расчетный счет)

Подпись индоссанта

(наименование юридического/физического лица)

Налог на операции с ценными бумагами уплачен

Дата

МП

3. Платите приказу_

(полное наименование юридического/физического лица, юридический адрес, корреспондентский/расчетный счет)

Подпись индоссанта

(наименование юридического/физического лица)

Налог на операции с ценными бумагами уплачен

Дата

МП

4. Платите приказу_

(полное наименование юридического/физического лица, юридический адрес, корреспондентский/расчетный счет)

Подпись индоссанта

(наименование юридического/физического лица)

Налог на операции с ценными бумагами уплачен

Дата

МП

Место подклейки аллонжа

ЖУРНАЛ УЧЕТА ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ ВЕКСЕЛ

Номер векселя	Наименование, адрес, платежные реквизиты первого векселедержателя	Дата составления векселя, номер платежного поручения	Дата оплаты векселя и срок обращения	Вексельная сумма, руб.
А	1	2	3	4
Дата предъявления векселя к оплате	Количество дней обращения	Сумма начисленных процентов	Итого к погашению	Наименование адрес, векселедержателя
7	8	9	10	11

Приложение 12.6

ДОГОВОР №

г. Москва « » 200 _ г.

Акционерный коммерческий банк, именуемый в дальнейшем Банк, в лице Председателя Правления, действующего на основании Устава, с одной стороны, и именуемый в дальнейшем «Векселедержатель», в лице действующего на основании, с другой стороны, заключили договор о нижеследующем.

1. Банк реализует, а Векселедержатель приобретает право по векселю вексельной суммой: руб., со сроком платежа «по предъявлении», но не ранее даты составления векселя (поступления денежных средств в банк) с выплатой процентов " из расчета процентов годовых.

2. Начисление процентов по векселю производится на следующий день после зачисления средств на корреспондентский счет Банка (внесение средств в кассу Банка) независимо от даты выдачи бланка векселя Векселедержателю.

3. Выдача векселя Векселедержателю производится в течение дней после зачисления средств на корреспондентский счет Банка (внесение средств в кассу Банка). Договор вступает в силу со дня его подписания. Действие договора прекращается в момент передачи векселя Векселедержателю.

Дополнительные условия:

Реквизиты сторон:

Банк: Векселедержатель:

Председатель Правления Банка

(подпись)

МП МП

Приложение 12.7

ДОГОВОР ПОРУЧЕНИЯ № НА ПРОДАЖУ ЦЕННЫХ БУМАГ

200 г.

(наименование организации)

Фирма, в лице действующего на основании, и именуем в дальнейшем (должность, ФИО), с одной стороны именуемый в дальнейшем Клиент,

1. Предмет договора

1.1. На основании настоящего договора Клиент поручает Фирме осуществить продажу:

-- вид ценной бумаги ;

(акция, облигация, казначейское обязательство, депозитный сертификат и др.)

тип акции (простая, привилегированная)

-- тип облигации (казначейского обязательства и др.) (выигрышная, конвертируемая и т.д.);

полное наименование эмитент

-- гарант (указать, если есть);

-- регистрационные номера ценной бумаги

-- номинальная стоимость ценной бумаги (прописью)

гарантированный дивиденд (процент) по ценной бумаге (указать прописью, если есть)

официальная дата выплаты дивидендов (процентов)

- рублей;

процентов;

(указать, если есть) (прописью)

-- вид поручения: (по цене «не ниже», по точно заданной цене)

стоимость одной ценной бумаги

-- общая стоимость лота:

-- форма оплаты ценной бумаги (наличная, безналичная)

Клиент на основании настоящего договора-поручения доверяет Фирме заключать от имени Клиента договора купли-продажи (биржевые контракты и т.п.) по продаже оговоренных в настоящем договоре ценных бумаг.

Клиент; Фирме производить разбитие лота по частям, в любой пропорции.

2. Обязательства сторон

КЛИЕНТ:

С момента подписания настоящего договора утрачивает право распоряжаться ценными бумагами (п. 1) до окончания срока действия настоящего договора или полностью в случае их продажи.

В течение действия настоящего договора имеет право в одностороннем порядке прекратить его действие, предварительно известив Фирму в письменном виде за два банковских дня.

Если имеет возражения по извещению № 1, переданному Фирмой, обязан в трехдневный срок с момента его получения сообщить о них в письменном виде Фирме. В противном случае извещение считается принятым.

В момент передачи Фирмой извещения № 2 при отсутствии письменных возражений обязан подписать акт приемки-передачи с Фирмой о выполнении ею своей работы по настоящему договору.

Обязуется предоставлять Фирме необходимую ей информацию, соблюдая при этом условия ее полноты, достоверности и своевременности.

ФИРМА:

После подписания настоящего договора незамедлительно начинает работу по его исполнению с обязательным выставлением заявки на одну из фондовых бирж.

Обязуется при исполнении настоящего договора соблюдать исключительно интересы Клиента, не использовать предоставляемые Клиентом возможности в своих собственных интересах или в интересах третьих лиц.

Обязуется предоставлять Клиенту необходимую ему информацию, со блюдая при этом условия ее полноты, достоверности и своевременности.

Обязуется незамедлительно извещать Клиента о наступлении обстоятельств, способных привести к ущемлению его интересов.

Обязуется в течение дней с момента заключения Фирмой дого вора купли-продажи ценных бумаг между Фирмой и Покупателем представить Клиенту извещение № 1 и копию договора купли-продажи.

Если ценные бумаги в соответствии с Правилами биржевой торговли сняты с торгов, Фирма в течение дня извещает Клиента в любой форме.

3. Порядок оплаты

3.1. За услуги по настоящему договору Клиент выплачивает Фирме вознаграждение в размере ( ) процентов от суммы сделки плюс

процентов налога на добавленную стоимость -- всего ( ) процентов от суммы сделки и дополнительно ( ) процентов от разницы превышения цены продажи над стартовой ценой:

3.2. Клиент уплачивает в бюджет Российской Федерации гербовый сбор по операциям с ценными бумагами в установленном законом порядке в размере процентов от суммы сделки.

Кроме того, Клиент уплачивает бирже регистрационный сбор в размере, предусмотренном биржей, на которой реализовано поручение Клиента.

Оплата вознаграждения, гербового сбора и биржевого регистрационного сбора производится Клиентом Фирме в течение двух банковских дней с момента предоставления Фирмой Клиенту извещения № 2.

4. Ответственность сторон

4.1. В случае невыполнения п. 2.1 Клиент выплачивает Фирме штраф в размере ( ) рублей и оплачивает все убытки

Покупателю.

В случае, если Клиент не известил Фирму в письменном виде о расторжении настоящего договора (п. 2.2) и Фирма совершила продажу ценных бумаг Клиента до окончания срока действия настоящего договора, сделка признается действительной и Клиент не имеет права предъявить претензии к Фирме. В случае невыполнения Клиентом п. 2.4, но при официальном выполнении Фирмой своей работы по настоящему договору акт приемки-передачи работ считается подписанным. Фирма в случае просрочки срока, указанного в п. 2.10, выплачивает штраф в размере процентов от суммы сделки по договору купли-продажи. В случае просрочки срока оплаты Фирмой платежей (Биржевого сбора) все штрафные санкции, возникшие по этой причине, уплачивает Фирма. В случае просрочки срока оплаты Клиентом вознаграждения Фирме Клиент выплачивает Фирме пени в размере процентов от суммы вознаграждения за каждый день просрочки. Фирма не несет ответственности в случаях, если поручение на продажу не будет выполнено либо будет выполнено частично из-за отсутствия спроса на продаваемые Клиентом ценные бумаги.

5. Порядок расчетов и поставки акций

Фирма имеет право заключать сделку по продаже ценных бумаг, как на биржевом, так и на внебиржевом рынке. Фирма при заключении договора купли-продажи руководствуется только интересами Клиента. Фирма в течение двух банковских дней с момента заключения ею с Покупателем договора купли-продажи извещает об этом Клиента по форме извещения. №> 1 и предоставляет копию договора купли-продажи. Покупатель на основании договора купли-продажи перечисляет в течение - дней с момента заключения данного договора на р/счет Клиента денежную сумму, предназначенную для покупки ценных бумаг. После поступления денежных средств от Покупателя на р/счет Клиента Клиент передает Покупателю ценные бумаги. Клиент после получения от Фирмы извещения № 2 перечисляет Фирме причитающееся ей вознаграждение.

6. Особые условия

Клиент подтверждает, что Фирма известила о порядке и ставках налогообложения по продаже ценных бумаг, принятых в РФ. Клиент подтверждает, что Фирма известила о всех рисках, связанных с инвестированием в акции и их продажей. Фирма гарантирует, что она и ее сотрудники имеют право на совершение посреднических операций на рынке ценных бумаг в соответствии с действующим законодательством, а также является членом Московской центральной фондовой биржи. Клиент имеет право изменить условия данного поручения, если к моменту изменения условий данное поручение не было выполнено Фирмой.

7. Порядок разрешения споров

Все разногласия по настоящему договору решаются путем переговоров. В случае невозможности урегулирования спора мирным путем он раз решается в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

8. Порядок осуществления связи

8.1. Связь между сторонами осуществляется через ответственных лиц Клиента и Фирмы. Эти лица несут полную ответственность за совершенные ими действия. Фирма связывается с Клиентом непосредственно либо через своего регионального представителя, имеющего доверенность Фирмы.

Клиент для связи с Фирмой выделяет следующих лиц:

ФИО Телефон Время для связи

Фирма для связи с Клиентом выделяет следующих лиц:

ФИО Телефон Время для связи

8.2. Поручения, извещения и другие документы, подписанные руководителем и главным бухгалтером, заверенные печатью и переданные противоположной стороне посредством факсимильной связи (телефаксом), признаются сторонами полноценными юридическими документами.

9. Срок действия договора

9.1. Договор вступает в силу с и действует

до « » 200 г.

Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из сторон.

10. Юридические адреса сторон и реквизиты сторон

ФИРМА КЛИЕНТ ' '"

Приложение 12.8

СОГЛАШЕНИЕ №

об оплате вексельной суммы

г. ' ''. «__»____200_г.

Наименование организации, именуем в дальнейшем

, в лице

(фамилия, имя, отчество),

действующей на основании ,

с одной стороны, и "

(наименование организации) именуем в дальнейшем^; Векселедержатель, в лице

(должность, ФИО)

действующей на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

1. Предмет Соглашения

1.1. В связи с неплатежом Московского коммерческого банка (векселедержатель) по простым векселям серии РКА 09--02, РКА 09--03 и РКА 09--04 , являющееся (наименование организации) первым индоссантом по вышеуказанным векселям, обязуется оплатить Векселе держателю векселя на условиях, указанных в настоящем Соглашении.

1.2. Оплата векселей производится

(наименование организации) только в случае поступления на его счет денежных средств от Министерства финансов РФ, которое является поручителем по Договору вексельного кредита

№ от « » 200 года в соответствии с Договором поручительства

№ от « » 200 года

2. Порядок оплаты

Векселедержатель является собственником простых векселей, указанных в Акте приема-передачи векселей, являющемся неотъемлемой частью настоящего Соглашения.

Векселедержатель передает векселя, (наименование организации) указанные в п. 2.1 настоящего Соглашения путем подписания сторонами Акта приема-передачи векселей. При этом на векселе ставится бланковый индоссамент Векселедержателя.

2.3. Не позднее 10 банковских дней с даты поступления денег из Минфина РФ обязуется перевести (наименование организации) вексельную сумму по векселям, указанным в п. 2.1 настоящего Соглашения, по реквизитам, указанным Векселедержателем.

2.4,, До фактической оплаты векселей стороны имеют право в любой момент расторгнуть настоящее Соглашение в одностороннем порядке. При этом (наименование организации) возвращает векселя Векселедержателю путем подписания сторонами акта приема-передачи векселей.

2.5. В случае непоступления денежных средств на счет Минфина РФ векселя, указанные в п. 2.1 (наименование организации) настоящего Соглашения, возвращаются Векселедержателю путем подписания сторонами акта приема-передачи векселей.

3. Ответственность сторон

3.1. За невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по настоящему Соглашению стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

4. Порядок разрешения споров

4.1. Все возникающие споры по настоящему Соглашению стороны разрешают путем переговоров, а в случае недостижения единого мнения -- в Арбитражном суде г. Москвы.

5. Дополнительные условия

Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, каждый из которых имеет равную юридическую силу.

Настоящее Соглашение вступает в силу с даты его подписания сторона ми и действует до полного исполнения сторонами своих обязательств.

Стороны освобождаются от ответственности по настоящему Соглашению в случае воздействия обязательств непреодолимой силы на срок действия таких обязательств.

Векселедержатель гарантирует,

(наименование организации) что передаваемые по настоящему Соглашению векселя являются подлинными, нигде не заложены, в споре и под арестом не состоят.

6. Реквизиты сторон

Приложение 12.9

АКТ

Приема-передачи векселей по Соглашению № от« » 200 об оплате вексельной суммы в лице (наименование организации) действующей на основании Устава передает а (наименование организации) действующей на основании 200 г. № 1, принимает следующие простые векселя Московского коммерческого банка на общую сумму, руб.:

Серия и номер векселей

РКА 09-04 № 027547

РКА 09-04 № 027548

РКА 09-04 № 027598

РКА 09-04 №027721

РКА 09-04 № 027722

Дата составления

14.05.97

14.05.97

14.05.07

14.05.97

14.05.97

Погашение 09.04.98 09.04.98 09.04.98 09.04.98 09.04.98 Итого:

Номинал (в руб.)

500 000

500 000

3 000 000

50 000

50 000

1 400 000

МП

Приложение 12.10

ДОВЕРЕННОСТЬ № 1

Я, Генеральный директор, (наименование организации, ФИО) действующий на основании Положения, доверяю , (ФИО) паспорт серия № , выдан , проживающему по адресу: принять простые векселя Московского коммерческого банка серии РКА 09-02, РКА 09-03, РКА 06-04 № на общую вексельную сумму ( ) рублей и подписать Акт приема-передачи вышеуказанных векселей.

Настоящая доверенность действительна до « » 200 года.

Подпись поверенного удостоверяю.

Генеральный директор

МП

Приложение 12.11

АКТ о протесте векселя в неакцепте

«10» августа 200 г. я (фамилия и инициалы), нотариус, по просьбе (наименование держателя векселя) законного держателя переводного векселя № __ , выданного (наименование векселедержателя) « » 200 г. (место выдачи) на сумму (сумма, на которую выдан вексель), сроком платежа (указывается срок платежа), представившего указанный вексель мне к совершению протеста в неакцепте, «_ » 200 г. предъявил (наименование плательщика) плательщику по векселю требование об акцепте.

В связи с неакцептом векселя и руководствуясь статьей 44 Положения о переводном и простом векселе, протестую указанный вексель в неакцепте.

Город Москва « » 200 г.

Взыскано государственной пошлины

Зарегистрировано в реестре за №

Нотариус (подпись)

Печать

Глава 11. ВАЛЮТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ И ИХ ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

11.1 Правовое регулирование валютных отношений

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

единство внешней и внутренней политики Российской Феде рации;

единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации (ст. 5. Федерального закона «О валют ном регулировании и валютном контроле», 2003 г.).

Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установления требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с указанным Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получения резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений.

Не допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их предоставления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Центральный банк РФ, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регистрируемых Федеральным законом, без ограничений.

Источниками правового регулирования валютных отношений являются: Федеральный закон «О валютном регулировании и валют ном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ, отдельные положения федеральных законов «О .банках и банковской деятельности» (ст. 5,36), «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ст. 35, 61, 70), «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (ст. 1, 2, 6, 8, 15, 20, 21), Закон РФ «О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте» от 21 июля 1997 г. № 120-ФЗ, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные документы Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ. Основу современного валютного законодательства составляет Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который не предполагает принятия в свое развитие ни одного закона. Данный Закон ориентируется только на акты подзаконного характера.

Валютная система -- это форма организации валютных отношений, закрепленная национальным законодательством или межгосударственным соглашением.

Валютные отношения -- это одна из разновидностей денежных отношений, которая возникает при функционировании денег в международном обороте. Кроме того, валютные отношения включают повседневные связи, в которые вступают частные лица, фирмы, банки на валютных и денежных рынках с целью осуществления международных расчетов, кредитных и валютных операций.

Валютный рынок представляет собой рынок, на котором национальная валюта одной страны может обмениваться на национальные валюты других стран. Главную роль на рынках иностранной валюты играют крупные банки различных стран (они носят название торговых банков), которые расположены или имеют отделения в крупнейших центрах торговли иностранной валютой, таких, как Лондон, Токио, Цюрих.

Обменная ставка представляет собой количество рублей, необходимых для покупки одного доллара.

Валютой называются деньги, обслуживающие международные отношения.

Валютные системы подразделяются на национальную, региональную и мировую.

Национальная валютная система базируется на национальной валюте. Под национальной валютой понимают денежную единицу страны. Национальная валюта существует в наличной форме (банкноты, монеты) и в безналичной (остатки на банковских счетах). Эмитентами национальной валюты являются национальные центральные и коммерческие банки.

Основными элементами национальной валютной системы являются:

- национальная валюта;

- национальное регулирование международной валютной ликвидности;

- режим курса национальной валюты;

- национальное регулирование валютных ограничений и условий конвертируемости национальной валюты;

- режим национальных рынков валюты и золота;

- национальные органы, осуществляющие валютное регулирование.

Под валютой Российской Федерации в п. 1 ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» понимаются:

денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации, -- это платежные документы (чеки, векселя и т.д.), эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте Российской Федерации.

Под иностранной валютой Закон понимает (п. 2. ст. 1): 1) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства или группы государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

2)^> средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

К валютным ценностям относятся (п. 5. ст. 1 Закона):

иностранная валюта;

ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, -- платежные документы (чеки, векселя и т.д.), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;

драгоценные металлы -- золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;

природные драгоценные камни -- алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к ювелирным и другим бытовым изделиям и лому таких изделий устанавливаются Правительством РФ:

Валютные операции в соответствии с п. 9 ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» включают:

приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; ,

приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого, за пределами территории Российской Федерации, на счет того жилица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того жилища, открытый за пределами территории Российской Федерации;

6) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Под текущими валютными операциями понимаются следующие операции:

переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в Российскую Федерацию и из нее процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из нее, включающие:

- выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей;

- оплату расходов, связанных с командированием работников за рубеж;

- платежи в связи с принятием наследства;

- платежи, связанные с погребением умершего;

- выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий, членам их семей и наследникам;

- оплату приобретения и строительства за пределами территории РФ зданий для нужд дипломатических представительств, консульских учреждений и постоянных представительств РФ при международных, межгосударственных (межправительственных) организациях;

- средства на содержание дипломатических и других официальных представительств государства за рубежом;

- платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями, платежи, связанные с судебными и арбитражными издержками, платежи по возмещению расходов арбитражным и административным органам, а также суммы государственной пошлины, уплаченные в связи с произведением указанных действий и рассмотрением дел в судах;

- выплаты денежных средств на основании приговоров, решений и определений судебных, следственных и других правоохранительных органов;

- платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках, за исключением затрат на капиталовложения и других материальных затрат;

- плату за обучение граждан одного государства в образовательных учреждениях другого государства, лечение граждан одного государства в лечебно-профилактических учреждениях другого государства;

- выплату авторских вознаграждений;

- взносы в международные общественные объединения;

- расходы, связанные с гастролями артистов;

- иные валютные операции, перечень которых устанавливается Правительством РФ.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;

переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

предоставление и получение финансовых кредиток на срок более 180 дней;

все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Уполномоченные банки -- это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензии Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Свободно конвертируемая валюта -- это иностранная валюта, которая без ограничений обменивается на валюту другого иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.

Отсчет сроков платежа при осуществлении расчетов, связанных с экспортом товаров, ведется с даты фактического пересечения экспортируемыми товарами таможенной границы Российской Федерации.

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования являются понятия «резидент» и «нерезидент». В Законе РФ «О банках и банковской деятельности» даны следующие определения этих понятий.

1. Резиденты:

физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за ее пределами;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации с местонахождением в РФ;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации с местонахождением в РФ;

дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за ее пределами;

филиалы и представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации, названных ранее юридических лиц, а также предприятий и организаций, таковыми не являющихся.

2. Нерезиденты:

физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в РФ;

юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ;

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств с местонахождением за пределами РФ;

находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов -- юридических лиц и предприятий, не являющихся юридическими лицами.

Деление субъектов валютных правоотношений на резидентов и нерезидентов обусловлено разным объемом представленных им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций регулируются ст. 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами -- резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться юридическими лицами -- резидентами через счета, открытые в соответствии со ст. 12 Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами -- резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением следующих валютных операций:

передачи физическим лицом -- резидентом валютных ценностей в дар Российской Федерации, субъекту Российской Федерации и (или) муниципальному образованию;

дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;

завещания валютных ценностей или получения их по праву наследования;

приобретения и отчуждения физическим лицом -- резидентом в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет;

перевода физическим лицом -- резидентом из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов, осуществляемого в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода, а также почтового перевода;

покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом -- резидентом наличной иностранной валюты, обмена, замены денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), а также приема для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты.

Расчеты при осуществлении валютных операций могут производиться физическими лицами -- резидентами через счета, открытые

в соответствии со ст. 12 Федерального закона в банках за пределами территории Российской Федерации, за счет средств, зачисленных на эти счета в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет резидента осуществляются в порядке, который может предусматривать, если это установлено Центральным банком Российской Федерации, только:

установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 100% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, списываемых со специального счета резидента, на срок не более 60 календарных дней до дня осуществления валютной операции;

установление требования о резервировании резидентом суммы, не превышающей в эквиваленте 20% суммы денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, зачисляемых на специальный счет резидента, на срок не более года.

Центральный банк Российской Федерации не может устанавливать одновременно применительно к одному виду валютных операций требования, предусмотренные п. 1 и 2 ч. 5 ст. 14 Закона.

Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг открывают в уполномоченных банках специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов.

Уполномоченные банки, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, самостоятельно открывают и ведут специальные брокерские счета для учета денежных средств своих клиентов-нерезидентов.

Порядок открытия и ведения специальных брокерских счетов для учета денежных средств нерезидентов устанавливается Цен тральным банком Российской Федерации и может предусматривать установление требования об обязательном полном или частичном поддержании уполномоченными банками, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в Центральном банке Российской Федерации, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах.

Порядок открытия счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, регулируется в ст. 12 Закона «О валют ном регулировании и валютном контроле». Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР); или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета (вклада) с банком, расположенным за пределами территории Российской Федерации.

Резиденты открывают счета в банках за пределами территории Российской Федерации в случаях, не указанных в ч. 1 ст. 12 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, который может предусматривать установление требования о предвари тельной регистрации открываемого счета.

Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Юридические лица -- резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, за исключением валютных операций между резидентами.

Физические лица -- резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории Российской Федерации, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации.

Резиденты, за исключением физических лиц -- резидентов, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Феде рации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации. Физические лица -- резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на счетах (во вкладах) в банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на начало каждого календарного года.