Банковское право

- для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты у банка за рубли по сделкам, заключение и исполнение которых осуществляются в соответствии с требованиями Инструкции № 96-И;

- на счет типа «С» (инвестиционный), открытый нерезиденту в этом же банке;

- на другой счет типа «С» (конверсионный), открытый тому же нерезиденту в другом банке;

- в иных случаях, устанавливаемых нормативными актами Банка России.

Режим счета типа «С» (инвестиционный). На счет типа «С» (инвестиционный) подлежат зачислению суммы в рублях:

- полученные в результате погашения или реализации ценных бумаг, а также выплаты процентного дохода и дивидендов, ранее куп ленных и оплаченных с его счетов типа «С»;

- поступающие со счета типа «С» (конверсионного), открытого нерезиденту в этом же банке;

- поступающие с другого счета типа «С» (инвестиционного), открытого тому же нерезиденту в другом банке;

- V .- * полученные в результате отчуждения долей в уставном капитале (продажи акций) кредитных организаций, а также при распределении прибыли в кредитных организациях, доли в уставном капитале которых оплачены со счета типа «С»;

- поступающие со счета типа «С» (проектного) в соответствии с положением Банка России № 123-П;

- в иных случаях, устанавливаемых нормативными актами Банка России.'

Со счета типа «С» (инвестиционного) суммы в рублях перечисляются нерезидентами:

- для приобретения ценных бумаг, перечень которых устанавливается в соответствии с п. 1.2 Инструкции № 96-И;

- для уплаты налогов и сборов, а также оплаты расходов, связанных с операциями, осуществляемыми с использованием денежных средств и ценных бумаг, устанавливаемых на счетах типа «С» (комиссия, уплаченная организатору торговли; комиссионное вознаграждение дилеру; оплата услуг субдепозитария по хранению и осуществлению переводов ценных бумаг; плата за расчетное обслуживание нерезидента банком, а также комиссия, уплаченная банку за проведение конверсионных операций);

- на другой счет типа «С» (инвестиционный), открытый тому же нерезиденту в другом банке;

- на счет типа «С» (конверсионный), открытый нерезиденту в этом же банке, на условиях, установленных Банком России;

- для оплаты долей в уставном капитале (акций) кредитных организаций при их первичном размещении в порядке, установленном Банком России в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

- на счет типа «С» (проектный) в соответствии с Положением Банка России № 123-П;

- в иных случаях, устанавливаемых нормативными актами Банка России.

Режим счета типа «С» (проектный). Основанием для открытия и осуществления операций по счету типа «С» (проектному) является разрешение на перевод денежных средств со счетов нерезидента типа «С» для инвестиции, выдаваемой нерезиденту Банком России в соответствии с Положением Банка России № 123-П. Режим каждого счета типа «С» (проектного) устанавливается конкретным разрешением на перевод денежных средств со счетов нерезидентов типа «С» для инвестиции.

Уполномоченный банк не может начислять проценты на средства, находящиеся на счетах нерезидентов типа «С» (конверсионных), счетах типа «С» (инвестиционных), а также счетах типа «С» (проектных).

Уполномоченные банки и нерезиденты -- владельцы счетов типа «С» несут ответственность за нарушение порядка открытия и ведения счетов типа «С», а также совершение сделок с активами, учитываемыми на счетах типа «С», в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

К таким нарушениям относятся:

совершение операций по счетам типа «С», не предусмотренных режимом счетов, установленных Инструкцией № 96-И;

совершение сделок с использованием денежных средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа «С», с нарушением по рядка их совершения, установленного нормативными актами Банка России;

нарушение правил учета сделок с использованием денежных средств и ценных бумаг, учитываемых на счетах типа «С»;

недостоверное или несвоевременное предоставление уполномоченным банком отчетности об операциях нерезидентов по счетам типа «С», установленной Банком России;

5) несоответствие уполномоченного банка требованиям к банкам для предоставления разрешений на открытие и ведение специальных счетов в рублях типа «С».

При обнаружении перечисленных нарушений Банк России направляет уполномоченному банку предписание об их устранении с указанием срока.

Неустранение нарушений в установленный предписанием Банка России срок является основанием для приостановления операций по счету типа «С». При этом операции приостанавливаются до уст ранения нарушений, но на срок, не превышающий три месяца.

Основанием для отзыва разрешения являются:

неустранение нарушений в течение срока свыше трех месяцев;

повторное совершение уполномоченным банком или нерезидентом -- владельцем счета типа «С» указанных нарушений.

В случае принятия Банком России решения об отзыве у уполномоченного банка разрешения:

Банк России направляет уведомление об отзыве разрешения уполномоченному банку;

в срок не позднее десяти рабочих дней с момента получения от Банка России уведомления об отзыве разрешения уполномоченный банк извещает владельцев счетов типа «С» об отзыве разрешения и предлагает перевести принадлежащие нерезиденту денежные средства и ценные бумаги на соответствующие счета типа «С» в другом банке.

Однако при этом должны сохраняться следующие обязательства уполномоченного банка по осуществлению операций по счету типа «С» в рублях:

обязательства банка по осуществлению операций по перечислению по счету типа «С» для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты у банка за рубли по сделкам, осуществляющимся в соответствии с требованиями Инструкции № 96-И, и на другой счет «С» (конверсионный), открытый тому же нерезиденту в другом банке;

обязательства банка по осуществлению иных операций по счетам типа «С», предусмотренных Инструкцией № 96-И и связанных с исполнением обязательств нерезидента перед третьими лица ми (или третьих лиц перед нерезидентами), возникших до получения уведомления об отзыве разрешения.

В случае отзыва разрешения или прекращения договора банковского счета, на основании которого открыт счет типа «С» в рублях, остатки средств, находящиеся на счете типа «С», после выполнения перечисленных выше обстоятельств могут быть переведены только на соответствующий счет типа «С» нерезидента, открытый в другом банке.

Отчетность по счетам типа «С» предоставляется уполномоченным банком в Банк России до момента закрытия им счетов нерезидентов.

Средства нерезидентов на счетах типа «С» (конверсионных) учитываются в банках на пассивном балансовом счете № 40806 «Юридические и физические лица -- нерезиденты -- счета типа "С" (конверсионные)».

Средства нерезидентов на счетах типа «С» (инвестиционных) учитываются в банках на пассивном балансовом счете №. 40809 «Юридические и физические лица -- нерезиденты -- счета типа "С (инвестиционные)».

Аналитический учет к балансовым счетам № 40806 и № 40809 ведется на отдельных лицевых счетах, «Счета юридических лиц -- нерезидентов», «Счета физических лиц -- нерезидентов», открываемых каждому нерезиденту.

Средства нерезидентов на счетах типа «С» (проектных) учитываются в банках на пассивном балансовом счете № 40812 «Юридические и физические лица -- нерезиденты -- счета типа "С" (проектные)».

Аналитический учет к балансовому счету № 40812 ведется банками на отдельных лицевых счетах, открываемых нерезиденту под каждое отдельное разрешение на перевод денежных средств со счетов типа «С» для инвестиции.

Бухгалтерский учет операций по счету типа "С" (конверсионному), счету типа «С» (инвестиционному) и счету типа «С» (проектному, « ведется банками в соответствии с типовыми проводками по счетам типа «С» в рублях.

Осуществление переводов физическими лицами без открытия банковских счетов имеет следующий порядок.

Переводы денежных средств осуществляются по поручению и в пользу физических лиц на цели, не связанные: с предпринимательской деятельностью, предоставлением (привлечением резидентом кредитов) займов нерезиденту (от резидента), приобретением (отчуждением) ценных бумаг между резидентом и нерезидентом (Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле»),

Физическое лицо -- резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышаю щей в эквиваленте 5000 долл. США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма переводов физического лица -- резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых в течение одного операционного дня, не должна превышать указанную выше сумму.

Перевод по поручению физического лица принимается к оформлению при представлении отправителем:

документа, удостоверяющего его личность (в том случае, если перевод осуществляется представителем отправителя, представляется доверенность, оформленная в надлежащем порядке);

информации о получателе (фамилия, имя, отчество, название банка отправителя, город, страна).

Перевод денежных средств осуществляется в течение 24 банков ских часов по Российской Федерации (рубли РФ) и в страны СНГ, а также в течение 48 банковских часов за пределы стран СНГ.

Комиссионное вознаграждение банка взимается по установлен ной процентной ставке от суммы перевода.

Отправитель самостоятельно уведомляет получателя о сумме и номере перевода и адресе банка получателя. В случае возврата пере вода, принятого банком к исполнению в связи с неточными реквизитами получателя, отправителю возвращается только переводимая сумма без комиссионного вознаграждения банка.

Для получения перевода получателю необходимо при обращении в банк предъявить документ, удостоверяющий его личность (в случае получения перевода представителем получателя представляется доверенность, оформленная в надлежащем порядке).

Банк не несет ответственности за отказ в выплате перевода при несоответствии сведений о получателе, указанных отправителем, документам, предъявленным получателем.

Банк получателя не обязан связываться с получателем по указанному отправителем телефону.

При отмене отправителем перевода, принятого к исполнению, отправителю возвращается только переводимая сумма без комиссионного вознаграждения банка.

Если перевод в иностранной валюте не выдан получателю в течение 30 календарных дней с даты перевода, сумма перевода воз вращается в банк отправителя. Сумма комиссионного вознаграждения отправителю не возвращается.

11.3 Валютный контроль

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием валютных операций, проверяемых клиентами, действующему валютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о проводимых валютных операциях.

Основным органом валютного регулирования в Российской Федерации является Центральный банк РФ. Банк России определяет сферу и порядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Федерации резидентами и не резидентами; проводит все виды валютных операций; устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с ино странной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой и ценными бумагами в валюте Федерации; устанавливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Федерации. Кроме того, Центральный банк РФ устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и вы дает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует статистику валютных операций в Российской Федерации по принятым международным стандартам; выполняет другие функции в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Под валютным контролем законодатель понимает деятельность государства, направленную на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами.

Основными целями и направлениями валютного контроля являются:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции с рублями и ценными бумагами в рублях РФ, обязаны:

представлять вышеуказанным организациям все запрашиваемые ими документы и информацию об осуществлении валютных операций;

в течение пяти лет сохранять всю документацию, касающуюся каждой проведенной валютной операции;

устранять нарушения, выявленные органами валютного контроля.

Валютный контроль может осуществляться на разных стадиях проведения валютных операций.

Одно из основных направлений валютного контроля -- контроль за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров, цель которого -- обеспечить поступление валютной выручки в Российскую Федерацию на счета экспортеров в уполномоченных банках. Зачисление валютной выручки на другие счета допускается только с разрешения ЦБ РФ. Для этого существует так называемый «паспорт экспортной сделки», порядок ведения которого определен совместной Инструкцией ЦБ РФ и Государственного таможенного комитета РФ от 12 октября 1993 г.

Другое направление валютного контроля -- защита валюты Российской Федерации, российских валютных ценностей в целом. Отсюда контроль за ввозом (вывозом), переводом и пересылкой за границу и из-за границы российской валюты, иностранной валюты, а также других валютных ценностей.

Система организаций, осуществляющих контроль за правомерностью валютных операций, является двухступенчатой. В нее входят органы валютного контроля и их агенты (рис. 13.1).

В соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» 2003 г. органами валютного контроля в Российской Федерации являются Правительство РФ, Центральный банк РФ и Счетная палата РФ.

Агентами валютного контроля являются организации, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации мо гут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.

Органы валютного контроля

Правительство РФ

ЦБ РФ (Банк России)

Счет

Министерство экономического развития и торговли (Указ Президента РФ)

Министерство финансов РФ

ГТК РФ

Правоохранительные органы

Агенты валютного контроля

Уполномоченные банки

Иные агенты

Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку РФ (ст. 22. ч. 3).

Органы валютного контроля в пределах своей компетенции из дают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов (ст. 23. ч.1 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Органы и агенты валютного контроля осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений и т.д.; проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

Права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц определены в ст. 23 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:

Л) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидента ми актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов! Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

Г) для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, -- Правительством Российской Федерации;

2) для представления уполномоченным банкам -- Центральным банком Российской Федерации.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

- документы, удостоверяющие личность физического лица;

- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- документы, удостоверяющие статус юридического лица, -- для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица -- для резидентов;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

- документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

- регистрационные документы в случаях, когда предвари тельная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

- документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки; документы,, подтверждающие совершение валютных операций;

V таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме;

- паспорт сделки.

Агенты валютного контроля вправе требовать представления толь ко тех документов, которые непосредственно относятся к проводи мой валютной операции.

Все документы должны быть действительными на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц -- нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

Органы валютного контроля, налоговые органы, осуществляющие в соответствии с настоящим Федеральным законом предвари тельную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рас сматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с настоящим Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Феде рации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

1) в отношении юридического лица -- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения

с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

2) в отношении физического лица -- фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных на стоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

При выявлении тех или иных нарушений органы валютного контроля вправе самостоятельно применять разрешенные законодательством санкции.

За нарушения валютного законодательства предусмотрена ответственность как административная, гражданско-правовая, так и уголовная в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Когда в качестве санкции за нарушения положений валютного законодательства используется взыскание соответствующих сумм в доход государства, валютный контролер вправе осуществлять взыскание с юридических лиц в бесспорном порядке, а с физических лиц -- в судебном.

Так, за нарушение резидентами порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках Министерством РФ по налогам и сборам или Инспекцией валютного контроля налагается штраф в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или в рублевом эквиваленте суммы штрафа по курсу ЦБ РФ. При этом уплата штрафа не освобождает предприятие от обязательного пере вода валютной выручки на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

При необоснованном повышении расходов в иностранной валюте, влекущем занижение сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже на внутреннем рынке Российской Федерации, производится списание в безакцептном порядке данных сумм в иностранной валюте или в рублях по курсу ЦБ РФ на момент взыскания.

Если суд, арбитражный суд признал сделки с валютными ценностями недействительными, в бесспорном порядке взыскивается штраф в размере необоснованно полученных сумм в иностранной валюте либо эквивалент в рублях (по курсу ЦБ РФ, действующему на дату списания средств с расчетного счета). При повторном при знании сделок недействительными налагается штраф в пятикратном размере необоснованно полученных сумм.

За нарушение порядка зачисления сумм выручки предприятий от реализации товаров (услуг) за иностранную валюту с уполномоченных банков взыскивается штраф в размерах, установленных Уставом ЦБ РФ, а с уполномоченных предприятий -- штраф в размере сумм, которые не были учтены или были учтены ненадлежащим образом.

Взыскание предусмотренных санкций производится по решению соответствующих органов валютного контроля, в том числе по решению, вынесенному на основании представления агентств валютного контроля с физических лиц -- в судебном порядке, с юридических -- в соответствии с порядком, установленным Кодексом РФ об административных правонарушениях.

Действия агентов валютного контроля могут быть обжалованы органами валютного контроля, а действия последних -- в судебном порядке.

11.4 Валютный курс

Все международные экономические операции связаны с обменом национальных валют. Данный обмен происходит по определенному соотношению -- валютному курсу.

Под валютным курсом понимается соотношение между денежными единицами разных стран или цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежной единице другой страны (либо в международной денежной единице).

На изменение валютного курса оказывает влияние множество факторов. Например, подъем экономики будет способствовать увеличению спроса на все виды товаров и услуг, в том числе и им портные. Рост импорта ведет к увеличению предложения национальной валюты на рынках иностранной валюты. Увеличение прибыльности предприятий повышает интерес к ним иностранных инвесторов. В результате растет спрос на национальную валюту. То же самое происходит и в том случае, когда повышается ставка процента на правительственные ценные бумаги.

Уровень валютного курса существенно влияет на внешнюю торговлю, конкурентоспособность национальной продукции на мировом рынке, движение капиталов, состояние денежного обращения и в целом на весь воспроизводственный процесс.

В связи с этим возникает необходимость государственного регулирования валютного курса. Основными методами такого регулирования являются:

- покупка-продажа иностранной валюты на национальную;

- операции Центрального банка на открытом рынке, т.е. покупка-продажа ценных бумаг;

- изменение уровня процентных ставок и (или) норм обязательных резервов.

Установление валютного курса, определение пропорций обмена валют называется валютной котировкой. Существуют следующие варианты валютной котировки -- спот-курсы и форвард-курсы.

Спот-курсы -- это курсы валют, устанавливаемые на момент заключения сделки, т.е. на ближайший день платежа; они включают такие варианты:

прямая котировка -- выражение курса иностранных валют в денежной единице страны, на территории которой проводятся соответствующие операции или сделки;

косвенная котировка -- выражение курса национальной де нежной единицы к валюте другой страны (обратная котировка);

3) кросс-курсы -- выражение соотношения между валютами двух стран посредством их приравнивания к валюте третьей страны (в России, например, применяется метод прямой котировки, а в Великобритании -- косвенной).

Форвард-курсы -- это курсы валют, устанавливаемые на определенную дату в будущем.

Процедура котировки обычно заключается в определении и регистрации межбанковского курса путем последовательного сопоставления спроса и предложения по каждой валюте (фиксинг). Затем на этой основе устанавливаются курсы продавца и покупателя.

Обменные валютные курсы оказывают значительное влияние на уровень цен на привлекаемые факторы производства, так как многие из них импортируются из других стран. Так, в экономике США объем импорта сырья и материалов для нужд американской промышленности плюс товары производственного назначения составляет 40% от суммарного импорта товаров и услуг.

11.5 Правовое регулирование деятельности обменных пунктов

Валютно-обменные операции совершаются на обменном пункте и регламентируются Инструкцией Центрального банка РФ «О по рядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» от 28 апреля 2004 г. № 113-И.

Банк открывает обменные пункты только по своему месту нахождения на всей территории, подведомственной соответствующему Главному территориальному управлению Банка России.

Банк открывает обменные пункты в помещении кассового узла банка, а также вне помещения кассового узла или здания банка при условии соблюдения требований указанной Инструкции.

Обменный пункт открывается на основании соответствующего приказа по банку, в котором указывается адрес обменного пункта, устанавливается штатная численность его кассиров, определяются должностные лица банка, на которых возлагаются руководство и контроль за деятельностью обменного пункта, дается перечень операций, совершаемых обменным пунктом.

В приказе по банку об открытии обменного пункта могут быть установлены иные требования руководителя банка, не противоречащие Инструкции.

Порядок организации работы обменного пункта. Обменный пункт должен быть оборудован стендом, находящимся в доступном для обозрения физическими лицами месте и содержащим следующую информацию и документы:

наименование, местонахождение (почтовый адрес) и телефон уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), от крывшего обменный пункт;

режим работы обменного пункта (время начала и окончания рабочего дня обменного пункта, время начала и окончания обслуживания физических лиц в обменном пункте, время начала и окончания перерывов в работе обменного пункта);

перечень отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Феде рации, чеками, осуществляемых данным обменным пунктом;

курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и кросс-курсы иностранных валют, используемые при совершении операций с наличной валютой и чеками;

информация для обращений и жалоб физических лиц, связанных с работой обменного пункта по форме;

выписка из тарифов уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого за осуществление операций с наличной валютой и чеками, заверенная подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленная оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка);

копия положительного заключения территориального учреждения Банка России по месту открытия (новому местонахождению) обменного пункта, заверенная подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленная оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка);

правила приема уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств), разработанные им на основе условий приема эмиссионными банками указанных денежных знаков, а также денежных знаков, оформление которых отличается от оформления денежных знаков, являющихся законным средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств), в соответствии с нормативными актами Банка России;

9) правила приема уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;

10) признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России, указанные в приложении 2 к положению Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 9 октября 2002 г. № 199-П.

В обменном пункте в отдельном досье должны находиться заверенные подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) копии следующих документов:

Г) решения органа управления уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), которому это право предоставлено уставом уполномоченного банка (положением о филиале уполномоченного банка), об открытии, изменении местонахождения (почтового адреса), приостановлении деятельности обменного пункта;

приказа уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о назначении соответствующего лица кассовым работником обменного пункта;

документа, свидетельствующего о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платеже способности и подлинности банкнот и монеты Банка России;

договора о полной индивидуальной материальной ответственности кассового работника обменного пункта;

приказа (выписки из приказа) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) о назначении должностного лица, ответственного за установление (изменение) курсов иностранных валют и кросс-курсов, и порядке их доведения до обменного пункта;

документа, подтверждающего право собственности (аренды, субаренды) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) на завершенное строительством здание (помещение), в котором располагается обменный пункт, а также документов, предусмотренных подп. 3.1.10 Инструкции Банка России № 109-И.

Обменный пункт должен быть обеспечен справочными материалами по определению платежеспособности денежных знаков Банка России, подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств), а также техническими средствами контроля

подлинности денежных знаков, указанными в приложении 26 к Положению Банка России № 199-П.

Кассовый работник обменного пункта должен иметь при себе документ, удостоверяющий его личность, а также служебное удостоверение сотрудника уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), установленное уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

В помещении обменного пункта могут находиться сотрудники уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), сотрудники подразделения инкассации, имеющие при себе документы, удостоверяющие их личность, а также уполномоченные представители органов валютного контроля (в том числе представители Банка России) и агентов валютного контроля Российской федерации и иных федеральных органов, проводящие проверку обменного пункта в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Требования настоящей главы распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками.

Операции с наличной валютой и чеками. В обменных пунктах осуществляются следующие виды операций с наличной валютой и чеками:

покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);

замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств);

замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) другого иностранного государства (группы государств);

покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

б; прием денежных знаков иностранных государств (.группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу, которая является обязательной для уполномоченного банка и филиалов уполномоченного банка;

покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации;

покупка чеков за наличную иностранную валюту;

продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации;

продажа чеков за наличную иностранную валюту;

оплата чеков наличной валютой Российской Федерации;

оплата чеков наличной иностранной валютой;

прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и чеков;

прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета с использованием платежных карт;

прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета с использованием платежных карт;

выдача наличной иностранной валюты со счетов с использованием платежных карт;

выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт.

Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения помимо операций с наличной валютой и чеками могут также осуществлять следующие операции с наличной валютой и чеками:

покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в иностранной валюте;

покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте;

продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации;

прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

прием наличной валюты Российской Федерации для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

6) выплаты наличной валюты Российской Федерации по пере водам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

прием денежных знаков иностранных государств (группы государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности;

прием поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы государств) для зачисления на счета физических лиц;

прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации;

прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в иностранной валюте;

выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации;

выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц в иностранной валюте.

Оформление операций по приему (выдаче) наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации с использованием платежных карт осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими указанные операции.

Уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения должны быть оборудованы стендом, находящимся в доступ ном для обозрения физическими лицами месте и содержащим, по мимо информации, указанной в п. 19 Инструкции ЦБ № 113-И, информацию об установленном уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, заверенные подписью руководителя уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) и скрепленные оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).

Порядок и условия осуществления операций по переводу де нежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, а также обязательства уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) по пере воду денежных средств устанавливаются уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

Уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковского счета, размещенная на стенде в соответствии с п. 3.5 Инструкции ЦБ № 113-И, считается доведенной до сведения и принятой физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

Уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков) осуществляют операции по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа, предназначенного для заполнения и представления физическими лицами при перечислении де нежных средств из Российской Федерации без открытия банковского счета, устанавливается уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) при условии, что в указанном документе предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты.

Уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств (группы государств) при осуществлении опера ций с наличной валютой и чеками.

Порядок осуществления операций с наличной валютой и чеками. Обслуживание кассовым работником физического лица в обменном пункте осуществляется в порядке, установленном Инструкцией.

В уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях операции по приему, выдаче, хранению, инкассации, подкреплению наличной валютой, а также работа с поврежденными, сомнительными, имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) осуществляются в порядке, установленном Положением Банка Рос сии № 199-П.

Операции с чеками, работа с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, операционных кассах вне кассового узла, обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях осуществляются в установленном порядке

Операции по приему, выдаче, хранению, инкассации и подкреплению чеками в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, дополнительных офисах, кредитно-кассовых офисах, структурных подразделениях осуществляются в порядке, установленном Положением Банка России № 199-П для ценностей.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются обменным пунктом только с той иностранной валютой, курс которой устанавливается Банком России по отношению к валюте Российской Федерации. При этом перечень иностранных валют, с которыми уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) осуществляет указанные операции, определяется уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) самостоятельно.

Операции с наличной валютой и чеками осуществляются в присутствии физического лица.

Обменные пункты при осуществлении операций с наличной валютой и чеками обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:

паспорт гражданина Российской Федерации -- для граждан Российской Федерации;

общегражданский заграничный паспорт -- для граждан Российской Федерации;

паспорт моряка -- для граждан Российской Федерации;

удостоверение личности военнослужащего или военный билет -- для военнослужащих Российской Федерации;

иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, -- для граждан Российской Федерации;

паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность, -- для иностранных граждан;

вид на жительство в Российской Федерации -- для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;

документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, -- для лиц без гражданства;

разрешение на временное проживание -- для лиц без гражданства;

вид на жительство -- для лиц без гражданства;

или. признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства, -- для лиц без гражданства;

свидетельство о рассмотрении ходатайства о, признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации либо постом иммиграционного контроля или территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе -- для беженцев;

удостоверение, беженца -- для беженцев.

, Операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

Операции с наличной валютой и чеками физического лица, являющегося представителем другого физического лица и действующим от его имени, осуществляются при предъявлении кассовому работнику обменного пункта документа, удостоверяющего его личность, и доверенности, заверенной в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой и чека ми, а также одного из документов, удостоверяющих личность данного физического лица. Указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операции с наличной валютой и чеками.

Приняв от физического лица денежные знаки иностранного государства (группы государств) или чеки, кассовый работник обменного пункта с помощью справочных материалов, технических средств, а также оперативной информации Банка России определяет, являются ли принятые денежные знаки иностранного государства (группы государств) средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы государств), а также подлинность указанных денежных знаков иностранного государства (группы государств) и чеков. При этом кассовому работнику обменного пункта и физическому лицу должна обеспечиваться возможность общения и визуального контроля приема и пересчета денежной наличности и чеков.

При осуществлении операций с наличной валютой и чеками обменные пункты осуществляют контроль за платежеспособностью и подлинностью денежных знаков Банка России в порядке, установленном Банком России.

Во время осуществления операции с наличной валютой и чека ми кассовый работник обменного пункта заполняет электронный форме.,

Кассовый работник обменного пункта ведет один Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с на личной валютой и чеками, совершаемых в течение рабочего дня обменного пункта.

Кассовый работник уполномоченного банка, филиала уполномоченного банка, дополнительного офиса, кредитно-кассового офиса и иного внутреннего структурного подразделения, а также операционной кассы вне кассового узла ведет один Реестр операций с наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемых в течение рабочего дня, за исключением некоторых видов операций.

По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене кассового работника обменного пункта, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также при смене календарной даты кассовый работник обменного пункта подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной иностранной валюты и чеков, распечатывает текущий Реестр операций с на личной валютой и чеками, проставляет свою подпись на текущем Реестре операций с наличной валютой и чеками. Затем открывается новый Реестр операций с наличной валютой и чеками. Реестр операций с наличной валютой и чеками направляется в кассовые документы.

Окончанием осуществления операции с наличной валютой и чеками считается передача кассовым работником физическому лицу наличной валюты, чеков, платежных карт и соответствующих документов.

Кассовый работник обменного пункта обязан выдать физическому лицу вместе с наличной валютой, чеками, платежной картой документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками.

Этот документ формируется в электронном виде на основании записи электронного Реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по каждой операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно установленной уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка).

Документ распечатывается кассовым работником обменного пункта в единственном экземпляре (экземпляре клиента) и подписывается кассовым работником обменного пункта. Исправления в распечатанном документе не допускаются.

В случае выявления кассовым работником обменного пункта денежного знака иностранного государства (группы государств), вызывающего сомнение в его подлинности (имеющего признаки подделки), такой денежный знак физическому лицу не возвращается; Кассовый работник обменного пункта обязан проинформировать физическое лицо о том, что денежный знак вызывает сомнение в его подлинности (имеет признаки подделки). Указанный денежный знак передается для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России, или сотрудникам территориальных органов внутренних дел в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.