Методика аудита запасов

99 - інші порушення, за які Національний банк України застосовує до банків заходи впливу (у колонці 21 обов'язково зазначаються вид і причини допущеного порушення).

Порушення законодавства під час здійснення фінансового моніторингу:

A1 - порушення вимог законодавства щодо ідентифікації клієнтів та осіб, уповноважених діяти від їх імені;

A2 - ненадання чи несвоєчасне надання Державному комітету фінансового моніторингу інформації про фінансові операції, у проведенні яких банком клієнту відмовлено;

(абзац сто четвертий пояснення щодо заповнення форми N682 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

A3 - ненадання Державному комітету фінансового моніторингу та правоохоронним органам інформації про фінансові операції, коли банки, які здійснюють такі операції, підозрюють або повинні були б підозрювати, що такі фінансові операції пов'язані, мають відношення або призначені для фінансування терористичної діяльності, терористичних актів чи терористичних організацій;

(абзац сто п'ятий пояснення щодо заповнення форми N682 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

A4 - невиявлення та/або нереєстрація операцій, що підлягають фінансовому моніторингу;

A5 - порушення порядку реєстрації фінансових операцій;

A6 - порушення порядку надання інформації до Державного комітету фінансового моніторингу;

(абзац сто восьмий пояснення щодо заповнення форми N682 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

A7 - ненадання або несвоєчасне надання Уповноваженому органу інформації, необхідної для виконання покладених на нього завдань;

A8 - порушення вимог законодавства щодо зберігання документів, що стосуються ідентифікації клієнтів та/або інформації щодо операцій, що стали об'єктом фінансового моніторингу;

A9 - невідповідність положень внутрішньобанківських документів вимогам законодавства;

B1 - порушення вимог законодавства щодо призначення відповідального працівника банку;

B2 - порушення вимог щодо терміну проведення внутрішнім аудитом банку перевірок здійснення фінансового моніторингу або нерозгляд результатів аудиту;

B3 - інші порушення законодавства з питань фінансового моніторингу (у колонці 21 обов'язково зазначаються вид і причини допущеного порушення).

Колонки 8, 9 - зазначається кількість порушень за звітний місяць і з початку року, за які до банку були застосовані заходи впливу. Під час надання інформації за минулі роки в колонці 8 зазначається "0", а в колонці 9 - "1".

У разі заповнення кількості порушень у колонках 8 і 9 потрібно здійснювати логічний контроль: кількість порушень за звітний місяць не повинна перевищувати кількості порушень з початку року.

Колонки 10 - 17 - надається інформація про застосування штрафних санкцій.

Колонка 10 - зазначається сума штрафу, нарахованого за допущене банком порушення. Ця сума завжди повинна дорівнювати загальній сумі таких її складових:

- сплаченого штрафу в поточному році (колонка 12);

- штрафу, який повністю чи частково відмінено (скасовано) (колонка 14);

- несплаченого банком штрафу (колонка 17);

- сплаченої частини штрафу в минулі роки, яка зазначена в колонці 21.

Колонка 11 - зазначається дата сплати штрафу (у разі розстрочення сплати штрафу за встановленим графіком зазначається дата останньої сплати штрафу).

Колонка 12 - зазначається сума сплаченого штрафу в поточному році. У разі розстрочення сплати штрафу частковими сумами за встановленим графіком зазначається сума сплачених штрафів за всі звітні періоди лише поточного року. Сума штрафу, сплачена в минулі роки, зазначається в колонці 21 з приміткою "Сплачено в минулі роки".

Колонки 13-16 - зазначається інформація в разі незастосування штрафу [відміни (скасування), часткової відміни, відстрочення (зупинення) строку сплати чи розстрочення сплати штрафу за встановленим графіком].

Колонка 13 - зазначаються дата, номер і ким прийнято рішення про незастосування штрафу.

Колонка 14 - зазначається сума штрафу, яка повністю чи частково відмінена (скасована).

Якщо господарським судом прийнято рішення про незастосування штрафу, але це рішення опротестовується в суді Національним банком України, то сума штрафу не зазначається в колонці 14 як скасована, а зазначається в колонці 17 як несплачена. У цьому разі в колонці 13 зазначаються дата, номер і ким прийнято рішення про незастосування штрафу.

Колонка 15 - зазначається код незастосування штрафних санкцій:

01 - штраф повністю відмінено;

02 - штраф частково відмінено;

03 - відстрочено (зупинено) термін сплати штрафу;

04 - розстрочено термін сплати штрафу;

05 - прийнято рішення господарським судом про незастосування штрафу, але це рішення опротестовується в суді Національним банком України;

06 - інше (має бути обов'язково пояснено в примітці колонки 21).

Колонка 16 - зазначається кінцевий термін сплати штрафу в разі його відстрочення (зупинення) чи розстрочення.

Колонка 17 - зазначається сума несплачених банком штрафів.

Сума в колонці 17 розраховується як різниця між сумою в колонці 10 і сумами в колонках 12 і 14, а також сумою, сплаченою в минулі роки (у разі наявності такої суми під час виконання в поточному році заходів впливу, застосованих у минулі роки).

Сплачена частина штрафу в минулі роки з подальшою приміткою "Сплачено в минулі роки" зазначається в колонці 21.

Колонки 18-20 - надається інформація про стан виконання заходів впливу (крім штрафних санкцій).

Колонки 18, 19 - зазначається плановий і фактичний термін застосування заходу впливу.

Колонка 20 - зазначається стан виконання рішення про застосування заходу впливу.

Цифровий код стану виконання рішення про застосування заходу впливу:

01 - виконано;

02 - не виконано;

03 - частково виконано;

04 - відмінено.

Колонка 21 - зазначаються:

- конкретна причина невиконання заходу впливу (у разі його невиконання);

- пояснення причин несплати штрафних санкцій або додаткове пояснення причин незастосування штрафних санкцій;

- сплачена частина штрафу в минулі роки з подальшою приміткою "Сплачено в минулі роки" (у разі наявності сплаченої частини штрафу в минулі роки);

- вид і причини допущеного порушення, що в звіті позначається кодом 99 (інші порушення);

(абзац сто п'ятдесят другий пояснення щодо заповнення форми N682 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

- інше.

(пояснення щодо заповнення форми N 682 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003р. N530, в редакції постанови Правління Національного банку України від 29.09.2004р. N458).

Форма N 91 (місячна) Подається електронною поштою структурними підрозділами банківського нагляду центрального апарату та територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту методології банківського регулювання та нагляду до 3 числа після звітного періоду

Інформація про виявлені системою банківського нагляду Національного банку України порушення банківського законодавства, у тому числі ті, що можуть свідчити про злочинну діяльність, та вжиті щодо них заходи

за станом на _________ 200_ року

(назва територіального управління або структурного підрозділу Національного банку України)

N з/п	Назва показника	Усього кіль-кість фактів	у тому числі до/від
			органів МВС України	органів СБУ	органів прокуратури України	органів ДПА України	Коорди-наційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України	інших органів (установ)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Проведено Національним банком України перевірок		Х	Х	Х	Х	Х	Х
2	Передано з власної ініціативи Національного банку України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були отримані під час аналізу інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань та може свідчити про злочинну діяльність
2.1	Отримано повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами у тому числі
2.1.1	про порушення кримінальної справи
2.1.2	про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо)
2.1.3	про відсутність підстав для реагування
2.2	Отримано додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими Національним банком України матеріалами у тому числі
2.2.1	про передавання матеріалів до суду
2.2.2	про осудження
2.2.3	про інші рішення судових органів
3	Здійснено системою банківського нагляду перевірок за дорученням правоохоронних органів (органів контролю)
3.1	Виявлено за цими дорученнями, запитами порушень банківського законодавствау тому числі
3.1.1	у сфері кредитних відносин
3.1.2	у сфері інших банківських операцій
3.1.3	у сфері бухгалтерського обліку і звітності
3.1.4	у сфері банківської статистики
3.1.5	в інших сферах банківської діяльності
3.2	Ужито Національним банком України за ними заходів впливуу тому числі		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.1	накладено штрафів на керівників банків		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.2	накладено штрафів на банки		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.3	відсторонено керівництво від управління банком		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.4	призначено тимчасову адміністрацію		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.5	обмежено, зупинено чи припинено здійснення окремих банківських операцій		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.6	відкликано ліцензію, прийнято рішення про реорганізацію/ліквідацію банку, призначено ліквідатора		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.2.7	інші заходи впливу		Х	Х	Х	Х	Х	Х
3.3	Передано Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів за їх запитами та за результатами перевірок, здійснених за їх дорученням
3.4	Отримано від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами у тому числі
3.4.1	про порушення кримінальної справи
3.4.2	про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо)
3.4.3	про відсутність підстав для реагування
3.5	Отримано Національним банком України додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими матеріалами за їх запитами у тому числі
3.5.1	про передавання матеріалів до суду
3.5.2	про осудження
3.5.3	про інші рішення судових органів
4	Здійснено перевірок Національним банком України - усього
5	Передано матеріалів правоохоронним органам - усього
6	Отримано Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів - усього

"___" ____________ 200_ р.	Керівник	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)
____________________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Головний бухгалтер	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)

(форма N91 із змінами, внесеними згідно з постановою.

Правління Національного банку України від 27.01.2006р. N22)

Пояснення щодо заповнення форми N91 Інформація про виявлені системою банківського нагляду Національного банку України порушення банківського законодавства, у тому числі ті, що можуть свідчити про злочинну діяльність, та вжиті щодо них заходи.

Інформація за формою надається відповідно до пункту 1 статті 18 Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю" територіальними управліннями та структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України наростаючим підсумком з початку року і подається електронною поштою через Центральну розрахункову палату до 3 числа кожного місяця Департаменту методології банківського регулювання та нагляду.

(абзац перший пояснення щодо заповнення форми N91 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.01.2006р. N22).

Опис параметрів заповнення форми.

Рядок 1 - зазначається кількість перевірок, проведених структурними підрозділами банківського нагляду Національного банку України.

Рядок 2 - зазначається кількість переданих з власної ініціативи Національним банком України правоохоронним органам (органам контролю) матеріалів, що були одержані під час аналізу інформації, що надходить від банків або під час проведення виїзних інспектувань та може свідчити про злочинну діяльність.

Рядок 2.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими Національним банком України матеріалами.

Рядок 2.1.1 - зазначається кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про порушення кримінальних справ.

Рядок 2.1.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 2.1.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень від правоохоронних органів про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 2.1.1-2.1.3 має дорівнювати значенню рядка 2.1.

Рядок 2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими Національним банком України матеріалами правоохоронним органам.

Рядок 2.2.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами до суду.

Рядок 2.2.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.

Рядок 2.2.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.

Сума рядків 2.2.1-2.2.3 має дорівнювати значенню рядка 2.2.

Рядок 3 - зазначається кількість здійснених перевірок за дорученням правоохоронних органів (органів контролю).

Рядок 3.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень банківського законодавства.

Рядок 3.1.1 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері кредитних відносин.

Рядок 3.1.2 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері інших банківських операцій.

Рядок 3.1.3 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері бухгалтерського обліку і звітності.

Рядок 3.1.4 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень у сфері банківської статистики.

Рядок 3.1.5 - зазначається кількість виявлених за дорученнями правоохоронних органів (органів контролю) порушень в інших сферах банківської діяльності.

Сума рядків 3.1.1 - 3.1.5 має дорівнювати значенню рядка 3.1.

Рядок 3.2 - зазначається кількість ужитих заходів впливу за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.1 - зазначається кількість випадків накладення штрафів на керівництво банку за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.2 - зазначається кількість випадків накладення штрафів на банки за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.3 - зазначається кількість випадків відсторонення керівництва від управління банком за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.4 - зазначається кількість випадків призначення тимчасової адміністрації за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.5 - зазначається кількість випадків обмеження, зупинення чи припинення здійснення окремих банківських операцій за виявленими порушеннями.

Рядок 3.2.6 - зазначається кількість випадків відкликання ліцензії, прийняття рішення про реорганізацію/ліквідацію банку.

Рядок 3.2.7 - зазначається кількість застосування інших заходів впливу.

Сума рядків 3.2.1-3.2.7 має дорівнювати значенню рядка 3.2.

Рядок 3.3 - зазначається кількість переданих Національним банком України до правоохоронних органів матеріалів за їх запитами та за результатами перевірок, здійснених за їх дорученням.

Рядок 3.4 - зазначається кількість отриманих від правоохоронних органів повідомлень за переданими ними матеріалами.

Рядок 3.4.1 - зазначається кількість отриманих повідомлень про порушення кримінальної справи.

Рядок 3.4.2 - зазначається кількість отриманих повідомлень за переданими матеріалами про вжиття інших заходів (прокурорського реагування, штрафних санкцій тощо).

Рядок 3.4.3 - зазначається кількість отриманих повідомлень про відсутність підстав для реагування.

Сума рядків 3.4.1-3.4.3 має дорівнювати значенню рядка 3.4.

Рядок 3.5 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень від правоохоронних органів за раніше переданими матеріалами за їх запитами.

Рядок 3.5.1 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про передавання матеріалів до суду.

Рядок 3.5.2 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про осудження.

Рядок 3.5.3 - зазначається кількість отриманих додаткових повідомлень за раніше переданими матеріалами про інші рішення судових органів.

Сума рядків 3.5.1-3.5.3 має дорівнювати значенню рядка 3.5.

Рядок 4 - зазначається загальна кількість здійснених перевірок Національним банком України. Дані рядка 4 дорівнюють сумі даних рядків 1 і 3.

Рядок 5 - зазначається загальна кількість переданих Національним банком України матеріалів до правоохоронних органів. Дані рядка 5 дорівнюють сумі даних рядків 2 і 3.3.

Рядок 6 - зазначається загальна кількість отриманих Національним банком України повідомлень від правоохоронних органів. Дані рядка 6 дорівнюють сумі даних рядків 2.1, 2.2, 3.4, 3.5.

Форма N 747-Н (декадна) Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту готівково-грошового обігу 2, 12, 22 числа до 10 години

Звіт про касові обороти

за __________ 200_року

(назва територіального управління / установи Національного банку України) (копійки)

Статті надходжень і видатків	Символи
Надходження готівки
Надходження торговельної виручки	02
Рядок 2 виключено
Надходження виручки від усіх видів платних послуг	05
Надходження податків та зборів	12
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб	16
Надходження від підприємств поштового зв'язку	17
Рядок 6 виключено
Надходження за платіжними картками	29
Надходження від продажу іноземної валюти	30
Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів	31
Інші надходження	32
Усього надходжень - символи 02 - 32
Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на початок звітного періоду	34
Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду	35
Надходження в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків	36
Надходження в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас інших банків	37
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси	38
Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси	39
Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів 40 - 73)
Видача готівки
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці	40
Видача на стипендії	42
Видача на виплати за відрядженнями	43
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції	46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань	50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи	53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб	55
Видача за придбану іноземну валюту	56
Видача за платіжними картками	58
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку	59
Видача на викуп та погашення цінних паперів	60
Видача на інші цілі	61
Усього видача - символи 40 - 61
Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси	66
Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду	69
Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду	70
Пересилання з оборотної каси установ Національного банку України іншим банкам	71
Пересилання банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків	72
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей	73
Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку символів 02 - 39)

"___" ____________ 200_ р.	Керівник	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)
_______________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Начальник відділу готівкового обігу та касових операцій	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)

Примітка. Виключена (форма N747-Н із змінами, внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України від 29.09.2004р. N458, від 16.06.2005р. N223, від 15.05.2006р. N179).

Форма N 748-Н (місячна) Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту готівково-грошового обігу 10 числа після звітного періоду до 16 години

Звіт про касові обороти за ____________ 200_року

_______________________________________ (назва територіального управління / установи Національного банку України) (копійки)

Статті надходжень і видатків	Символи
Надходження готівки
Надходження торговельної виручки	02
Рядок 2 виключено
Надходження виручки від усіх видів платних послуг	05
Надходження податків та зборів	12
Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб	16
Надходження від підприємств поштового зв'язку	17
Рядок 6 виключено
Надходження за платіжними картками	29
Надходження від продажу іноземної валюти	30
Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів	31
Інші надходження	32
Усього надходжень - символи 02 - 32
Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на початок звітного періоду	34
Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду	35
Надходження в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків	36
Надходження в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас банків	37
Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси	38
Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси	39
Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів 40 - 73)
Видача готівки
Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці	40
Видача на стипендії	42
Видача на виплати за відрядженнями	43
Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції	46
Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань	50
Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи	53
Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб	55
Видача за придбану іноземну валюту	56
Видача за платіжними картками	58
Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку	59
Видача на викуп та погашення цінних паперів	60
Видача на інші цілі	61
Усього видача - символи 40 - 61
Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси	66
Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду	69
Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду	70
Пересилання з оборотної каси установ Національного банку України іншим банкам	71
Пересилання банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків	72
Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей	73
Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку символів 02 - 39)
Рядок 39 виключено
Рядок 41 виключено
Безготівкові зарахування грошових доходів на поточні (вкладні) рахунки фізичних осіб в банках:
заробітної плати, інших видів оплати праці робітників і службовців, доходів підприємців	84
доходів від зданої сільськогосподарської продукції та продуктів її перероблення	86
пенсій та допомоги	87
інших сум	88
Рядок 45 виключено
Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток	93
Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери	94
Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування	95
Рядок 49 виключено
Рядок 52 виключено

Відповідно до статей 7 та 39 Закону України "Про Національний банк України" звіт подається з метою узагальнення даних про кількість за номіналами та видами і суму підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні, вилучених банками та їх підрозділами у процесі безпосереднього приймання і перерахування готівки.

Джерелом даних звіту є оформлені за звітний період акти про дослідження тих банкнот та монет гривні, що вилучені в установленому порядку банками та їх підрозділами і за результатами досліджень визнані підробленими (фальшивими).

Дані звіту подаються територіальними управліннями та Центральним сховищем Національного банку України, відповідними посадовими особами яких оформлені акти про дослідження банкнот та монет гривні, незалежно від того, якими банками та їх підрозділами вони вилучені.

Дані звіту про підроблені (фальшиві) банкноти та монети гривні, дослідження яких здійснені в Департаменті готівково-грошового обігу, вводяться в Департаменті готівково-грошового обігу.

Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).

Узагальнення даних за кількістю, видами та сумою підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні, вилучених банками та їх філіями за місяць, і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України.

У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати 5% від загальної суми виявлених підроблених банкнот за звітний місяць.

(пояснення щодо заповнення форми N750-Н доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.09.2004р. N458).

Джерелом даних звіту є оформлені в Департаменті готівково-грошового обігу за звітний період акти про дослідження тих банкнот іноземної валюти, що вилучені в установленому порядку банками та їх підрозділами і за результатами досліджень визнані підробленими (фальшивими).

Звіт складається за даними повного календарного місяця (з 1 до 30 [31] числа).

Узагальнення даних за кількістю, видами та сумою підроблених (фальшивих) банкнот іноземної валюти, вилучених банками та їх підрозділами за місяць, і накопичувальним підсумком з початку року передбачено програмним забезпеченням Національного банку України.

У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати 5% від загальної суми виявлених підроблених банкнот за звітний місяць.

(пояснення щодо заповнення форми N751 доповнено абзацом згідно з постановою Правління Національного банку України від 29.09.2004р. N458)

Форма N 760 (щоденна) Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України Департаменту готівково-грошового обігу

Звіт про рух готівки

за ______________ 200_ року _________________________________________

(назва територіального управління / установи Національного банку України) (копійки)

N з/п	Назва показника	Сума
1	Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня
2	Надійшло до сховища - усього
2.1	від Центрального сховища
2.2	від інших територіальних управлінь Національного банку України
2.3	з оборотної каси
3	Перераховано зі сховища - усього
3.1	відправлено до Центрального сховища
3.2	до інших територіальних управлінь Національного банку України
3.3	до оборотної каси
4	Знищено готівки зі сховища
5	Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня (1 + 2 - 3 - 4)
6	Зараховано до оборотної каси надлишків готівки в упаковці виробника
7	Знищено готівки з оборотної каси
8	Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-)(3.3 - 2.3 + 6 - 7)

Примітки.

1. Дані подаються за індексами і номіналами.

2. Дані про знищення (рядок 4 і рядок 7) подають територіальні управління Національного банку України, які самостійно знищують готівку.

"___" ____________ 200_ р.	Керівник	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)
____________________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Начальник відділу готівкового обігу та касових операцій	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)

(форма N760 із змінами, внесеними згідно з постановоюПравління Національного банку України від 03.12.2003р. N530)

Пояснення щодо заповнення форми N 760 Звіт про рух готівки.

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.

Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня.

(пояснення щодо заповнення форми N760 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003р. N530,в редакції постанови Правління Національного банку України від 15.12.2004р. N642)

Форма N761 (щоденна)

Подається електронною поштою Центральним сховищем Національного банку України Департаменту готівково-грошового обігу

Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет

за _________ 200_ року

Центральне сховище Національного банку України (копійки)

N з/п	Назва показника	Сума
1	Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня
2	Надійшло до резервних фондів банкнот і монет - усього
2.1	від Банкнотно-монетного двору
2.2	від територіальних управлінь, установ Національного банку України
2.3	з оборотної каси
2.4	із зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет
3	Перераховано з резервних фондів - усього
3.1	територіальним управлінням, установам Національного банку України
3.2	до оборотної каси
3.3	до зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет
3.4	до Банкнотно-монетного двору
4	Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня(1 + 2 - 3)
5	Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня
6	Надійшло зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет - усього
6.1	від територіальних управлінь, установ Національного банку України
6.2	з оборотної каси
6.3	з резервних фондів Центрального сховища
6.4	з Банкнотно-монетного двору
7	Відправлено зношених банкнот територіальним управлінням, установам Національного банку України
8	Перераховано до придатних банкнот і монет
9	Виявлені нестачі та неплатіжні банкноти і монети у зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнотах і монетах
10	Виявлені надлишки в зношених, значно зношених та з дефектом виробника банкнотах і монетах
11	Передано банкнот і монет для знищення
12	Відправлено до Банкнотно-монетного двору
13	Відправлено до Державної скарбниці України
14	Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня(5 + 6 - 7 - 8 - 9 + 10 - 11 - 12 - 13)
15	Знищено банкнот і монет за звітний день
16	Зараховані до оборотної каси надлишки готівки в упаковці виробника
17	Недостача в упаковці виробника
18	Випущено в обіг (+), вилучено з обігу (-)(3.2 - 2.3 - 6.2 + 9 - 10 + 16 - 17)

Примітка. Дані подаються за індексами і номіналами.

(форма N761 із змінами, внесеними згідно з постановоюПравління Національного банку України від 27.01.2006р. N22)

Пояснення щодо заповнення форми N761 Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет.

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.

Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.

Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.

Рядок 14 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.

(абзац шостий пояснення щодо заповнення форми N761 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.01.2006р. N22)

Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.

Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3.

(пояснення щодо заповнення форми N 761 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. N 530, в редакції постанови Правління Національного банку України від 15.12.2004р. N642)

Пояснення щодо заповнення форми N762 Звіт про реалізацію пам'ятних та ювілейних монет і сувенірної продукції.

1. Звіт подають територіальні та Операційне управління Національного банку України, які реалізовують пам'ятні та ювілейні монети України, сувенірну та супутню продукцію (далі - продукція).

2. Звіт за формою складається щомісяця в натуральному (у штуках) та вартісному (у гривнях) вираженні за кожним видом продукції (комплект монет зараховується як штука продукції).

3. Цей звіт містить інформацію про рух кожного найменування продукції і є підставою для проведення аналізу її реалізації з метою визначення тиражу, оптимальної політики ціноутворення та одержання максимального прибутку від її реалізації.

4. До зазначеного звіту включаються пам'ятні та ювілейні монети, які на дату складання звіту введені в обіг на підставі відповідної постанови Правління Національного банку України, а також продукція, яка була реалізована за готівковим і безготівковим розрахунком та видана банкам України або їх філіям, іншим юридичним та фізичним особам у звітному місяці після надходження від них коштів.

5. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається перелік продукції, що підлягає реалізації.

Колонки 2, 6 - зазначається виручка від реалізації продукції за цінами банку за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.

Колонки 3, 7 - зазначається відрахування до бюджету податку на додану вартість за реалізовану продукцію за звітний місяць та з наростаючим підсумком від початку її реалізації.

Колонки 4, 8 - зазначаються номінальна вартість реалізованих ювілейних та пам'ятних монет за звітний місяць і вартість з наростаючим підсумком від початку їх реалізації (номінальна вартість неплатіжних монет та продукції, що не має номінальної вартості, дорівнює нулю).

Колонки 5, 9 - зазначаються дохід банку, який отримано за звітний місяць, і дохід з наростаючим підсумком від початку реалізації продукції:

дані колонки 5 дорівнюють даним колонки 2 мінус сума даних колонок 3, 4, а також кредит рахунку 6410 за звітний місяць;

дані колонки 9 дорівнюють даним колонки 6 мінус сума даних колонок 7, 8, а також залишок рахунку 6410.

Колонка 10 - зазначаються залишки продукції на початок звітного місяця.

Колонка 11 - зазначається кількість отриманої продукції у звітному місяці.

Колонка 12 - зазначається кількість реалізованої продукції у звітному місяці.

Колонка 13 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі у звітному місяці.

Колонка 14 - зазначається кількість отриманої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості отриманої продукції за попередній період плюс дані колонки 11 за звітний період.

Колонка 15 - зазначається кількість реалізованої продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості реалізованої продукції за попередній період плюс дані колонки 12 за звітний період.

Колонка 16 - зазначається кількість поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнює кількості поверненої продукції до Центрального сховища або виданої на представницькі цілі за попередній період плюс дані колонки 13 за звітний період.

У колонці 17 - зазначаються залишки продукції з наростаючим підсумком від початку реалізації, що дорівнюють різниці між даними колонок 14-16.

6. Якщо ціна, за якою реалізовано продукцію, відрізняється від ціни Національного банку України, така продукція відображається окремим рядком і включається до загального обсягу реалізації цієї продукції.

7. Звітні форми подаються територіальними управліннями Національного банку України електронною поштою через Центральну розрахункову палату Національного банку України не пізніше 5 числа після звітного періоду. Персональна відповідальність за достовірність інформації та подання форми звітності в установлені строки покладається на начальника територіального управління Національного банку України.

8. У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови їх суттєвості. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати суму не менше 1 відсотка від обсягу виручки від реалізації продукції за звітний період.

Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот. На підставі відомостей щомісяця складається звіт про перерахування готівки за звітний місяць, який подається Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України.

(абзац перший пояснення щодо заповнення форми N770 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004р. N642)

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається залишок неперерахованих пачок банкнот на початок місяця, який має відповідати даним про залишок неперерахованих пачок банкнот на кінець попереднього місяця, що зазначений у колонці 11 попереднього звіту.

Колонка 2 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом місяця надійшли до управління і підлягають перерахуванню. Дані колонки 2 мають дорівнювати сумі даних колонок 3-6.

Колонка 3 - зазначається кількість пачок банкнот, які надійшли до територіального управління в упаковці банків і підлягають поаркушному перерахуванню відповідно до Інструкції.

Колонка 4 - зазначається кількість пачок банкнот, які надійшли від територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України і підлягають перерахуванню.

Колонка 5 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом місяця були видані на контрольне перерахування, у тому числі під час проведення ревізії.

Колонка 6 - зазначається кількість пачок банкнот, які були передані на перерахування у зв'язку із порушенням упаковки, на виконання окремих завдань Національного банку України тощо.

Колонка 7 - зазначається кількість пачок банкнот, які протягом звітного місяця були перераховані управлінням. Дані колонки 7 мають дорівнювати сумі даних колонок 8-9.

Колонка 8 - зазначається кількість пачок банкнот, що були перераховані вручну касирами кас перерахування.

Колонка 9 - зазначається кількість пачок банкнот, що були перераховані із використанням автоматизованих систем оброблення банкнот.

Колонка 10 - зазначається кількість пачок банкнот, які підлягали перерахуванню, але за вказівкою Національного банку України були відправлені до інших територіальних управлінь або Центрального сховища Національного банку України для подальшого перерахування, на виконання окремих завдань Національного банку України тощо.

Колонка 11 - зазначається залишок неперерахованих пачок банкнот на кінець звітного місяця. Дані колонки 11 мають дорівнювати різниці між сумою колонок 1 та 2 і даними колонки 7 та 10.

Колонка 12 - зазначається кількість відпрацьованих людино-днів у касі перерахування за щоденними даними про перерахування готівки.

Колонка 13 - зазначається кількість пачок банкнот, які перераховані у середньому за день одним касиром каси перерахування. Дані колонки 13 мають дорівнювати даним колонки 8, поділеним на дані колонки 12.

Абзац виключено (згідно з постановою Правління Національного банку України від 27.01.2006р. N22).

(форма N812 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179)

Пояснення щодо заповнення форми N 812 Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів.

Довідка містить інформацію про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів, яка надається установами Національного банку України, що виступають як замовники.

У звіт включаються всі об'єкти будівництва, реконструкції, розширення, технічного переозброєння, проектування тощо, що фінансуються за рахунок капітальних вкладень, виділених на поточний рік.

Фактичне виконання за звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.

Використання коштів за відповідний звітний період відображається на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Звіт складається за оперативними даними, уточнення яких проводиться коригуванням даних у наступному місяці.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається повна назва кожного об'єкта відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітальних вкладень.

Колонки 2, 3 - зазначається план на рік та на квартал (з наростаючим підсумком за 3 місяці, 6 місяців, 9 місяців, рік) відповідно до затвердженого плану капітальних вкладень на відповідний звітний період.

Колонки 4, 10 - зазначається виконання капітальних вкладень за звітний місяць: (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.

Колонки 5, 11 - зазначається виконання будівельно-монтажних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до форм NКБ-2в "Акт приймання виконаних підрядних робіт" та NКБ-3 "Довідка про вартість виконаних підрядних робіт та витрати", затверджених Державним комітетом статистики України та Міністерством будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України.

(абзац десятий пояснення щодо заповнення форми N812 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

Колонки 6, 12 - зазначається вартість змонтованого обладнання (у тому числі нестандартизованого) за звітний місяць (звітний період з початку року).

Колонки 7, 13 - зазначається вартість інших капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року).

Колонки 8, 14 - зазначається вартість проектно-розвідувальних робіт (у тому числі авторський нагляд) та висновки органу експертизи проектно-кошторисної документації за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.

(абзац тринадцятий пояснення щодо заповнення форми N812 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

Колонки 9, 15 - зазначається вартість пусконалагоджувальних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.

Крім того, у колонках 7, 13 можуть відображатися показники з інших витрат, що входять до структури інших капітальних вкладень за відповідний звітний період (крім ПДВ).

(абзац п'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N812 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

Колонка 16 - зазначається використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Колонка 17 - уведено основних фондів за відповідний звітний період з початку року на підставі оформлених документів (актів державної або робочої комісій уведення об'єкта в експлуатацію) у встановленому порядку.

Рядок "Усього" - зазначаються суми значень колонок 2-17.

Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, установ Національного банку України, підписується керівником установи та виконавцем.

Форма N813 (місячна) Подається електронною поштою територіальними управліннями, установами Національного банку України через Центральну розрахункову палату Управлінню організації будівництва 2 числа після звітного періоду

Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів

за станом на _______ 200_ року

(назва територіального управління / установи Національного банку України) (суми в діючих цінах - у копійках)

Назва об'єкта, його місцезнаходження	План капітального ремонту будівель і споруд на рік	План капітального ремонту будівель і споруд на квартал, з наростаючим підсумком	Виконано за звітний місяць капітального ремонту будівель і споруд	Виконано з початку року капітального ремонту будівель і споруд	Використано коштів з початку року за звітний період
1	2	3	4	5	6
Усього
"___" ____________ 200_ р.	Керівник	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)
____________________ (прізвище виконавця, номер телефону)	Головний бухгалтер	________ (підпис)	________________ (прізвище, ініціали)
____________ (підпис)

(форма N813 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 15.05.2006р. N179).

Пояснення щодо заповнення форми N813 Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів.

Довідка містить інформацію про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів, яка надається установами Національного банку України, що виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж.

Фактичне виконання за відповідний звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.

Звіт складається за оперативними даними, уточнення яких проводиться коригуванням даних у наступному місяці.

Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається повна назва кожного об'єкта окремо відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітального ремонту.

Колонки 2, 3 - зазначається план на поточний рік та на квартал (з наростаючим підсумком за 3 місяці, 6 місяців, 9 місяців, рік) відповідно до затвердженого плану капітального ремонту.

Колонки 4 - зазначається виконання обсягу капітального ремонту за звітний місяць відповідно до актів виконаних робіт.

Колонки 5 - зазначається виконання обсягу капітального ремонту за звітний період з початку року відповідно до актів виконаних робіт.

Колонка 6 - зазначається використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Рядок "Усього" - зазначаються суми значень колонок 2-6.

Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, установ Національного банку України, підписується керівником установи та виконавцем.

Балансові дані:

за станом на ____________200_ року

Форму N1 і пояснення щодо її заповнення виключено

(розділ 2 доповнено формою N1 згідно з постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004р. N 276, форму N1 і пояснення щодо її заповнення виключено згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.10.2005р. N 403).

Файл може містити інформацію щодо обмеженої кількості власних підрозділів відповідно до запиту

ФормаN 1Д (щоденна)
Подається електронною поштою*:
* банками - юридичними особами за головну установу та філії, що розташовані на території України, в обласному розрізі, за філії, що розташовані на території інших держав, у розрізі країн територіальним управлінням Національного банку України
в установлений ними строк;
* територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту бухгалтерського обліку
до 16 години наступного робочого дня

____________

*Додатково за окремим запитом територіальних управлінь Національного банку України (окремим файлом) подається банками - юридичними особами в розрізі областей та власних підрозділів (головні офіси, філії, відділення банків) територіальним управлінням Національного банку України - ініціаторам запиту в установлений ними строк.

За необхідності територіальними управліннями Національного банку України, у яких відкрито кореспондентський рахунок банку, за банки в розрізі областей та їх власних підрозділів через Центральну розрахункову палату територіальному управлінню Національного банку України - ініціатору запиту

Баланс банку

за станом на _________ 200_ року

_______________ (назва банку)	_______________________ (місцезнаходження банку)

(копійки)



Рахунки	Усього	У тому числі
		резиденти	нерезиденти
		НВ	ВКВ	НКВ	НВ	ВКВ	НКВ
1	2	3	4	5	6	7	8
Балансові рахунки
Активи
Класи 1 - 4
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
Усього активів за класом
Активи - усього
Пасиви
Класи 1 - 4
Зобов'язання
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
Усього зобов'язань за класом
Зобов'язання - усього
Клас 5
Капітал
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
Капітал - усього
Пасиви - усього (Зобов'язання плюс Капітал)
Рахунки доходів та витрат
Клас 6
Доходи
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
Доходи - усього
Клас 7
Витрати
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
Витрати - усього
Результат поточного року(Доходи мінус Витрати)
Позабалансові рахунки
Клас 9
активні
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
За позабалансовими активними рахунками - усього
пасивні
Номери рахунків четвертого порядку
Усього за кожною групою класу
Усього за кожним розділом класу
За позабалансовими пасивними рахунками - усього

Подобные документы

• Аудиторское заключение

  Сущность аудита. Hеобходимость аудита. Сущность аудита и аудиторской деятельности. Принципы аудита. Виды аудита. Внутренний и внешний аудит. Аудит на соответствие требованиям. Финансовой отчетности и специальный аудит. Значение аудита в системе управления
  
  курсовая работа [25,2 K], добавлен 10.04.2006
  

• Внутренний аудит. Аудит и ревизия

  Внутренний аудит: его сущность, цели, классификация и функции. Аудиторская проверка материально-производственных запасов: цель, методика проверки основных комплексов работ и значение. Этапы методики аудита материальных ценностей. Функции аудитора.
  
  реферат [29,2 K], добавлен 07.11.2008
  

• Внешний и внутренний аудит: сущность, отличия

  Развитие внутреннего аудита как науки и бизнес-инструмента. Функциональный и организационно-технологический аудит систем управления. Аудит на соответствие предписаниям. Оформление аудиторской проверки. Формирование мнения о достоверности отчетности.
  
  курсовая работа [40,8 K], добавлен 08.04.2014
  

• Аудит в системе финансового контроля Российской Федерации

  Место аудита в системе финансового контроля России. Понятие аудита как независимой экспертизы, анализ публичной финансовой отчетности хозяйствующего субъекта уполномоченным лицом. Стандарты аудита, его использование во внешнеэкономической деятельности.
  
  курсовая работа [50,2 K], добавлен 19.08.2011
  

• Внешний и внутренний аудит

  Внешние и независимые аудиторы, внутренний аудит. Заказчики внешнего аудита. Аудит отчета операций по расчетному счету. Классификация документов аудиторской деятельности, повышение оперативности работы аппарата управления и ответственности исполнителей.
  
  контрольная работа [19,6 K], добавлен 22.01.2011
  

• Внутренний аудит

  Особенности внутреннего аудита учета и сохранности материально-производственных запасов. Сравнительная характеристика внутреннего и внешнего аудита, их взаимодействие. Аудиторская проверка - форма внешнего контроля, цели ее организации. Отчетность аудита.
  
  контрольная работа [42,6 K], добавлен 24.09.2011
  

• Внутренний аудит материально–производственных запасов, их движение и использование

  Последовательность внутренней проверки поступления и выбытия материально-производственных запасов. Характеристика МУП Совхоз-завода "Раевский", анализ аудита учета материалов. Аудит операций по поступлению и движению материально-производственных запасов.
  
  курсовая работа [45,4 K], добавлен 04.05.2010
  

• Роль аудита в развитии функции контроля

  Внутренний контроль, его сущность, классификация, объекты и субъекты. Внутренний аудит, его суть, объекты и субъекты. Взаимосвязь внутреннего и внешнего аудита. Структуры субъекта хозяйствования. Служебное расследование. Аудиторские стандарты.
  
  реферат [25,4 K], добавлен 23.01.2009
  

• Виды и классификация аудита

  Сущность аудита и аудиторской деятельности. Независимая проверка бухгалтерской отчетности как основная задача аудита. Цель проверки финансовой, управленческой, налоговой деятельности. Внутренний и внешний аудит: особенности и отличительные черты.
  
  курсовая работа [45,5 K], добавлен 26.02.2013
  

• Методика проведения внутреннего аудита

  Сущность и особенности внутреннего аудита, использование зарубежного опыта. Внутренний аудит основных показателей предприятия на основе данных ТОО "Караганда ПромСнаб", АО "Казпочта" и ИП Рахимова. Программа аудита долгосрочных финансовых инвестиций.
  
  дипломная работа [403,2 K], добавлен 16.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам