Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность темы связана с тем, что планирование - одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством. Разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности организации является важнейшей задачей для любого бизнеса. Планирование является потребностью любой предпринимательской деятельности. Современная экономическая ситуация, связанная с рыночными отношениями, диктует предприятиям новый подход к внутрифирменному планированию. Они вынуждены искать такие формы и модели планирования, которые обеспечивали бы максимальную эффективность принимаемых решений.

Оптимальным вариантом достижения эффективных решений является такая прогрессивная форма плана, как бизнес план, поэтому разработке именно этого документа и посвящена данная дипломная работа.

Бизнес план, представленный здесь, разрабатывался в интересах компании «Макдоналдс».

Практическая значимость дипломной работы состоит в том, что разработанный в ней бизнес план может быть реально использован в деятельности компании с целью получения дополнительного дохода компанией «Макдоналдс»

Целью работы является применения автором полученных им в результате обучения в высшем учебном заведении знаний и навыков на практике, в ходе составления бизнес плана инвестиционного проекта «МакКафе» для компании «Макдоналдс».

Для достижения поставленной задачи автор счел необходимым исследовать теорию и практику вопроса, провести маркетинговые исследования, осуществить расчет необходимых показателей и пояснить сущность освещенных в работе вопросов таблицами и рисунками.

Методологической основой дипломной работы или анализа являются работы отечественных и зарубежных экономистов, в которых рассматриваются вопросы планирования, прогнозирования и анализа хозяйственной деятельности предприятия. Крме этого автор использовал руководства и пособия, разработанные компанием «Макдоналдс», разъясняющие и регламентирующие деятельность персонала при работе в «МакКафе».

Хронологический анализ проблем данной работы охватывает период с 2009 по 2013 год. Это объясняется тем, что предложенный в дипломной работе проект не принесет мгновенную прибыль - он предусмотрен на перспективу. Именно в разрезе пяти лет, на которые рассчитан бизнес план, будет проще оценить выгодность и финансовую привлекательность проекта, определить период, за который проект окупает вложенные в него средства и приносит желаемую прибыль

Работа состоит из введения, экономической, и технологической частей. Кроме этого рассмотрена экологичность проекта и безопасность жизнедеятельности людей, являющихся участниками процесса, описанного в бизнес плане. В конце работы автором представлено заключение.

Во Введении обосновывается актуальность, практическая значимость бизнес плана.

В первой главе рассматривается теория вопроса и разработка бизнес плана проекта «МакКафе»

Во второй главе автор демонстрирует свои знания, описывая технологический процесс сборки пневмоаппарата золотникового.

В третьей главе автор вновь возвращается к проекту и рассчитывает вентиляцию для помещени кофейни.

В Заключении даются краткие выводы, к которым пришел автор при разработке бизнес плана.

1 Экономическая часть

1.1 Исследование теории вопроса

1.1.1 Сущность бизнес плана, его цели и задачи

Идея составления бизнес планов родилась в США. Более 30 лет назад зарождение и развитие молодых высокотехнологичных компаний в сфере компьютерных, телекоммуникационных и медицинских технологий потребовало немало финансовых средств. Предприниматели стала активно обращаться в финансовые организации (инвестиционные фонды, инвестиционные банки, венчурные фонды) или к индивидуальным инвесторам за получением денежных средств для реализации своих инновационных идей и проектов коммерческого назначения. Благодаря венчурному капиталу были созданы такие гиганты, как Intel, Microsoft, Apple, Compaq, Federal Express, Xerox, Yahoo, Amazon и др.

Чтобы понять, для каких целей венчурной компании требуются денежные средства и на что они будут истрачены, инвесторы стали требовать представления в письменной форме ответов на интересующие их вопросы. Практика показывала, что чем глубже и основательнее были проработаны вопросы и ответы на них, тем успешнее шли дела у молодой компании. выбор проектов, заслуживающих инвестирования, и распределение средств венчурного капиталиста между различными компаниями потребовали унифицировать форму представления бизнес плана. Накопленный опыт использования бизнес планов был усовершенствован и впоследствии повсеместно вошел в практику бизнеса. Он распространился из США в Европу и в другие страны. Позднее бизнес планы стали использоваться в компании в качестве реальной плановой основы для функционирования и развития бизнеса.

С переходом к рыночной экономике в ходе проведения широкомасштабных экономических реформ бизнес планы стали использоваться российскими компаниями. И если первоначально, в середине 1990-х годов, они разрабатывались преимущественно с целью получения инвестиций из внешних источников, то сегодня спектр направлений их практического использования стал заметно шире.

Автор рассмотрел понятие бизнес плана, используемое в двух значениях.

- бизнес план - это письменный документ, который представляет собой стратегический план создания и/или развития бизнеса компании. Он отражает текущее состояние, цели и стратегию их достижения, предполагаемые потребности и ожидаемые результаты развития бизнеса компании;

- бизнес план - это основной документ инвестиционного проекта, предоставляемый инвестору , в котором в краткой форме и общепринятой последовательности излагаются суть, основные характеристики, финансовые результаты и экономическая эффективность проекта.

В первом случае бизнес план рассматривается как результат сводного планирования деятельности компании, которое осуществляется систематически, на регулярной основе. Во втором случае бизнес план является результатом единовременного планирования, осуществляемого в рамках проекта для решения конкретной стратегической задачи.

Главная отличительная особенность бизнес плана - сводный, системный характер этого документа, что отличает его от других видов планов, разрабатываемых на предприятии. В нем увязаны характеристики и факторы внешней среды бизнеса с внутренними характеристиками и функциональными сферами деятельности самого предприятия (от маркетинга и сбыта продукции до технологического обеспечения производства продукции).

Под бизнес планированием понимают процесс разработки бизнес плана. Этот процесс представляет собой упорядоченную организационную процедуру, связанную со сбором и обработкой информации, принятием решений, которые осуществляются с целью получения желаемого результата в виде целостной системы взаимосвязанных управленческих решений.

Бизнес план содержит хорошо структурированную и тщательно продуманную систему данных и информации, в которой представлен комплекс важнейших составляющих бизнеса и функциональных сфер деятельности - цели проекта, рынок, маркетинг, производство, менеджмент, финансы и риски, календарный план работ. Их системное описание необходимо, чтобы дать ясную картину того, что представляет собой предприятие, куда оно планирует двигаться и как оно собирается достичь этого.

В самом общем виде выделяют две основные цели разработки бизнес плана:

- внешняя цель: инструмент для коммуникации и привлечения инвестора (кредитора) с целью получения денежных средств из внешних источников. Хорошо разработанный бизнес план позволяет привлечь внимание инвестора (кредитора) и вызвать у него интерес к бизнесу путем сообщения ему необходимой информации, убедить его предоставить необходимые денежные средства (или оказать содействие в той или иной форме);

- внутренняя цель: создать реальную плановую основу для управления функционированием и развитием бизнеса компании путем разработки и непрерывного обновлении бизнес плана.

Бизнес план - ценный инструмент управления, который может быть использован в разных ситуациях. Бизнес план позволяет устанавливать коммуникации и конкурировать за получение инвестиций (как внутри компании , так и за ее пределами). Бизнес планы отдельных бизнес единиц компании конкурируют между собой, предлагая различные альтернативы развития бизнеса и использования ограниченных ресурсов, что связано с принятием решений и выбором приоритетных направлений развития бизнеса компании.

Хорошо поставленная и постоянно функционирующая система бизнес планирования позволяет планировать и координировать работу всех структурных подразделений для достижения стратегических целей. Она повышает эффективность управления, а сам бизнес план выступает как инструмент для мониторинга, оценки достигнутых результатов, служит основой для разработки и согласования системы частных планов и их обновления.

В рамках диверсифицированной компании в формальном процессе планирования различают три типа бизнес планов: проектный, стратегический и операционный (тактический).

В соответствии с целями, указанными выше, и в зависимости от рассматриваемого уровня иерархии, могут разрабатываться:

- бизнес план проекта;

- стратегический бизнес план компании;

- бизнес план филиала, бизнес единицы.

Бизнес планы проектов, как правило, ориентированы на достижение ограниченного числа конкретных целей (по созданию нового оборудования, разработке новых видов товаров и услуг, проникновению на новые рынки сбыта, внедрению новых видов технологий, слиянию с другими фирмами и т. д.). Они разрабатываются «по требованию» и сопровождаются проведением детальных исследований ожидаемых результатов. Бизнес планы проектов могут охватывать любые временные горизонты и предполагают использование определенного круга ресурсов. Они могут быть связаны с проведением маркетинговых операций или с конкретными капиталовложениями (в рамках инвестиционного проекта). Например, бизнес план строительства нового завода.

Стратегический бизнес план компании и бизнес планы ее подразделений (филиалов, бизнес единиц) составляют основу систематического цикла планирования. Ключевым звеном всего процесса планирования является стратегический бизнес план.

Бизнес планы составляются на разных этапах существования компании - зарождения новой компании, роста зрелости и даже упадка, когда необходим новый импульс развития, чтобы сохранить и упрочить ее положение на рынке. В последнем случае возникает необходимость в разработке бизнес плана финансового оздоровления предприятия. Такой вид бизнес плана был характерен для начального периода проведения экономических реформ в российской экономике. Он разрабатывался с целью вывода из кризиса предприятий, находящихся в предбанкротном состоянии.

От знания того, для кого и для чего разрабатывается бизнес план, зависит, какой именно бизнес план необходим в каждом конкретном случае. Направленность бизнес плана зависит от его целей. Бизнес планы различны, поскольку различны аудитории, которым они адресованы. Одного универсального бизнес плана, приемлемого для всех типов предприятий и для любой ситуации, быть не может.

Бизнес план может понадобиться в следующих ситуациях.

При создании новой фирмы, слиянии или поглощении других компаний, смене собственника, когда возникает необходимость в разработке новой стратегии развития.

В период подготовки значительных изменений: реконструкции, технического перевооружения производства, выхода на новые рынки, разработки, освоения и перехода к выпуску новой продукции и т.д.

Для привлечения дополнительного капитала с целью расширения или развития бизнеса.

Для получения одобрения определенного курса развития (проекта) компании советом директоров, владельцами компании, что означает не только получение финансирования, но и их согласие с предлагаемым курсом, готовность нести солидарную ответственность.

Для обоснования необходимости выделения ресурсов на реализацию какого либо проекта.

Для повышения эффективности работы компании (цель - убедить команду управления в жизнеспособности и эффективности той или иной бизнес идеи).

При выходе на внешний рынок, установлении или расширении внешнеэкономических связей.

При подборе кадров и формировании эффективной команды.

В бизнес плане могут быть заинтересованы, прежде всего:

- собственники фирмы. Бизнес план интересует их с точки зрения определения целей и формирования стратегии их достижения, а также с целью последующего контроля за их осуществлением;

- руководство (менеджеры) фирмы. Менеджеры используют бизнес план и бизнес планирование для разработки и уяснения стратегии развития, а также для осуществления эффективного управлении на основе бизнес плана. Их действия без бизнес плана - это реакция на совершившиеся события (реактивное управление), действия на основе бизнес плана - это реакция на предвиденные и запланированные события;

- бизнес план может быть также использован менеджерами для получения финансирования извне. Хорошо разработанный бизнес план не дает полной гарантии, но, несомненно, помогает в получении денежных средств;

- инвесторы (кредиторы). Инвесторы (кредиторы) рассматривают бизнес план как источник информации для принятия решений о финансировании. В условиях жесткой конкуренции и финансовой нестабильности владельцы капитала бывают весьма разборчивы в выборе проектов финансирования. И в этом смысле тщательно разработанный бизнес план может оказать неоценимую услугу;

- партнеры и сотрудники фирмы. Они видят в бизнес плане основу для деловых предложений и развития контактов. Бизнес план позволяет им понять перспективы бизнеса, выяснить в нем свое место, определить задачи и перспективы сотрудничества.

Помимо двух указанных ранее целей бизнес план позволяет решать и целый ряд других задач. Они заключаются в том, чтобы посредством разработки бизнес плана обеспечить:

- анализ, оценивание и контроль за фактически достигнутыми результатами деятельности предприятия за определенный период. Сравнение фактических показателей деятельности с плановыми, и анализ выявленных отклонений позволяют вырабатывать и своевременно вносить коррективы в развитие бизнеса;

- основы для внутренних и внешних коммуникаций (построение грамотных взаимоотношений с инвесторами, кредиторами, партнерами во внешней среде бизнеса и внутри фирмы). Наличие бизнес плана - обязательное требование в условиях цивилизованного рынка. План служит средством для сообщения информации о бизнес идеях другим заинтересованным лицам, выступает основой деловых предложений на переговорах. Качественно разработанный бизнес план производит благоприятное впечатление и выступает своего рода визитной карточкой предприятия. Если предприниматель направится к потенциальному инвестору либо будущему партнеру без бизнес плана, то его в лучшем случае попросят подготовить соответствующие предложения (в виде бизнес плана) и прийти еще раз, а в худшем - не воспримут всерьез и больше не пригласят;

- разработку документов для акционеров фирмы и основу для всех акционерных собраний.

- развитие взаимоотношений с представителями государственных, региональных, отраслевых и налоговых органов. Бизнес план помогает проведению рекламы и установлению связей с общественностью;

- расчет ожидаемых финансовых результатов; оценить эффективность инвестиционного проекта, а также обосновать экономическую целесообразность его осуществления. Особенностью бизнес плана как стратегического документа является сбалансированность поставленных в нем целей и задач с реальными и организационными возможностями их достижения. Они должны быть достаточно полно проработаны не только на линии затрат, но и на линии экономических результатов (ожидаемого дохода);

- формирование команды работников, способных реализовать данный бизнес план. Совместная работа над бизнес планом позволяет им генерировать идеи и заинтересовывает в дальнейшем сотрудничестве по их осуществлению.

1.1.2 Бизнес план как современная форма представления инвестиционного проекта

Едва ли не каждая российская компания хотя бы раз занималась составлением бизнес-плана. В подавляющем большинстве случаев к этому вынуждает желание привлечь внешние (как правило, иностранные) инвестиции на осуществление новых деловых проектов. Характерно, что в подавляющем большинстве случаев такие попытки безуспешны. И пора перестать ссылаться на неблагоприятный инвестиционный климат.

Во-первых, и в таком климате кое-кому удается использовать для развития чужие деньги.

Во-вторых, в число элементов инвестиционного климата входит и бизнес-планирование, причем в отличие от более глобальных проблем (общая экономическая ситуация, правовое пространство) этот вопрос вполне в компетенции руководства каждой компании. Тут-то и проявляется свойство бизнес-плана, о котором обычно говорят гораздо меньше: это важнейший инструмент внутрифирменного управления. Между внешней и внутренней функциями бизнес-плана существует тесная взаимосвязь. Опыт показывает, что если начинать не с первой, а со второй функции, то инвесторы потом приходят сами.

Работа по бизнес планированию и привлечению финансовых инвестиций -- это не простые проекты, они требуют знания предмета.

Формула бизнес-плана: деньги -- товар -- деньги + доход. В консалтинговых фирмах говорят, что обычно клиенты приходят со словами: «Нам нужны деньги, а не бизнес-план». И это грустная правда об отношении отечественного предпринимателя к бизнес-плану. Это отношение взрощено на почве отрицания старого директивного планирования и прочной убежденности в том, что кто-то должен дать деньги: не государство, так иностранный инвестор.

Понятно, что инвестор думает наоборот: во-первых, он никому ничего не должен, а во-вторых, он отчетливо понимает, что если не можешь сделать нормальный бизнес-план, то уж тем более не сможешь его воплотить в жизнь. Кому-то такой взгляд может показаться спорным, ведь до сих пор большая часть проектов в России реализовывалась без всякого плана. Но одно дело, когда рискуешь своими деньгами, и другое, когда чужими. К тому же в результате составления бизнес-плана проект в четырех случаях из пяти совершенно преображается. Скажем, внутренняя норма рентабельности в 200 процентов, обещанная идеей проекта, в результате маркетингового исследования и прочих расчетов опускается до 20 проектов. При этом норма, которая требуется западному инвестору, -- 30--35 процентов, а российским банкам -- 50 процентов.

Итак, цель бизнес-плана -- убедительно показать, каким образом деньги или иные ресурсы инвестора превратятся для него в еще большие деньги: инвестор должен увидеть прибыль не после, а до того, как истратит деньги на предлагаемый проект. В наших условиях у бизнес-плана появилась дополнительная коммуникативная функция: это понятный иностранному инвестору формализованный язык, на котором излагается замысел российского коллеги.

Отгораживаться от международных стандартов ведения бизнеса -- занятие бесперспективное. Нельзя рассчитывать на сколько-нибудь долгое существование некоей особой российской системы менеджмента, во всяком случае, наиболее технологичных его элементов, а к ним в первую очередь относятся системы, связанные со счетом денег: управление финансами и планирование. Безуспешность попыток российских руководителей применить двойной стандарт в отношении бизнес-плана яркое тому подтверждение.

Бизнес-план - это продукт внутренней управленческой деятельности, хотя его потребителями являются чаще всего внешние контрагенты: инвесторы, кредиторы, деловые партнеры. Для реализации бизнес плана следует четко знать основные требования к его составлению.

1.1.3 Структура бизнес плана инвестиционного проекта

Разрабатывая бизнес план, автор использовал следующую его структуру.

Резюме.

Описание бизнеса.

Анализ рынка.

План маркетинга.

План производства.

Организационный план.

Финансовый план.

Оценка эффективности инвестиционного проекта.

Анализ и оценка рисков.

Основными составляющими резюме обычно являются:

- обоснование преимуществ объекта инвестирования по сравнению с достигнутым уровнем производства и выпускаемой продукции (услуг) на других существующих или находящихся в стадии строительства, реконструкции, технического перевооружения аналогичного направления и профиля предприятиях, производствах;

- данные о потребностях финансовых и других ресурсах для реализации инвестиционного проекта;

- экономические, социальные, экологические и финансовые результаты, которые ожидается получить в результате реализации проекта (валовая и чистая прибыль, рентабельность капитала, срок окупаемости инвестиций, увеличение числа рабочих мест и улучшение качества и условий труда работающих, уменьшение вредных выбросов и воздушный и водный бассейны и т.д.);

- данные об объемах намечаемой к выпуску продукции (услуг), объемах продаж, затрат на производство, сбыт и т.д.

Описание бизнеса, как правило, содержит подразделы:

- анализ текущего состояния и перспектив развития производства намечаемой к выпуску продукции в отрасли;

- данные об объемах производства, реализации продукции (услуг) в отрасли, доле намечаемого объема производства в общем объеме производства отрасли;

- географическое положение и состояние отраслевого рынка (с указанием перечня и характеристикой потенциальных покупателей, их возможностей фактического объема продаж, объема неудовлетворенного спроса тенденции развития рынка)

- цели компании;

- описание продуктов и услуг

Анализ рынка.

Раздел оценки рынков сбыта и конкурентов содержит следующие сведения:

- об основных потребителях намечаемой к выпуску продукции и их географическом размещении;

- об объеме и ценах продаж, перспективах расширения и сбытах продукции;

- о размерах, уровне и тенденциях развития рынков сбыта с отражением трудностей проникновения на них;

- о путях выхода на внешние рынки, экспортном потенциале или его увеличении в связи с реализацией инвестиционного проекта;

- о стратегии сбыта, продвижении продукции на рынке, включая расчет и обоснование цен реализации, ценовую политику, организацию рекламы, сервисное обслуживание, меры по стимулированию сбыта;

- о потенциальных и действующих конкурентах, их доли на рынках, финансовом положении, уровне применяемой ими технологии, имидже и авторитете.

План маркетинга содержит: описание рынков, их основных сегментов; перечень потребителей продукции, основных конкурирующих фирм; анализ возможных осложнений при сбыте продукции из-за конкуренции и перечень действий, обеспечивающих их устранение (обеспечение конкурентного преимущества); определение стратегии маркетинга - программы деятельности по всем направлениям и позициям маркетинговых исследований, а также по целевым рынкам; меры по контролю маркетинговых исследований.

В плане маркетинга целесообразно также прорабатывать вопросы ценообразования и ответить на следующие вопросы: какие цены на продукцию установить исходя из рыночной конъюнктуры; обеспечат ли они возмещение издержек производства и получение требуемой нормы рентабельности на вложенный капитал; в какой мере устанавливаемые цены отражают спрос на продукцию и конкуренцию на рынке; какие возможные меры необходимо предпринять в случае, если конкуренты снизят свои цены; какой должна быть общая стратегия при установлении цен и т.д.

План маркетинга в общем виде включает:

- мероприятия по максимальному удовлетворению требований потребителей продукции в процессе осуществления инвестиционного проекта;

- оценку возможности просчетов и ошибок и их «стоимости» при различных прогнозируемых вариантах осуществления проекта;

- данные, характеризующие маркетинговую среду реализации проекта, и информацию о возможных маркетинговых посредниках;

- мероприятия по организации рекламы и данные о затратах на нее;

- перечень конкретных покупателей продукции;

- методы стимулирования продаж;

- описание организации предпродажной подготовки и послепродажного обслуживания.

Производственный план включает следующие подразделы:

- основные требования к технологии и организации производственного процесса;

- применяемая техника и технология производства продукции (описывается, какая техника и технология планируются у применению, их доступность для использования на данном объекте инвестирования, определяется необходимость и размер на приобретение новых технологий, патентов, лицензий на право производство продукции по ним);

- объем производства и производственная база (расчеты производственной и проектной мощности по годам, объемов выпуска продукции, обеспеченности для этого имеющимся в наличии оборудованием, возможностей увеличения выпуска продукции);

- потребность в сырье, материалах и энергии (объемы потребности в сырье, материалах, комплектующих изделиях, топливе и энергии всех видов, по временным периодам осуществления инвестиционного проекта и их расчетная стоимость);

- обеспечение выпуска и прог8нозируемые затраты на производство продукции, услуг (дается принципиальная схема обеспечения производства ресурсами, источники их получения по поставщикам и во времени, приводятся перспективные мероприятия по совершенствованию продукции, улучшению ее качества и свойств, совершенствованию техники, технологии и организации производства);

- трудовые ресурсы (приводятся данные о наличии и потребности в рабочих кадрах, источники и формы привлечения их, подготовке и повышении квалификации работающих, затратах на обучение и подготовку кадров);

- издержки производства (даются расчеты постоянных и переменных издержек, с распределением по статьям, включаемым в эти издержки, приводятся обосновывающие расчеты с указанием примененных норм затрат и цен потребляемы ресурсов);

Организационный план представляет собой описание принятой концепции, формы и структуры управления реализацией инвестиционного проекта. Он обычно состоит из следующих подразделов:

- требования к управленческому персоналу и сведения о нем (по специальностям, возрасту, стажу работы, образованию, владения акциями предприятия и т.д.);

- система материального стимулирования и поощрения руководителей и специалистов;

- требования по отбору специалистов, порядку их аттестации, организации повышения квалификации и т.п.

В календарном плане (если таковой имеется, целесообразно включать при планировании проекта по работам) осуществления инвестиционного проекта, связанного с новым строительством или реконструкцией, техническим перевооружением зданий, сооружений, необходимыми строительными и монтажными работами, установкой оборудования, отражаются следующие данные:

- перечень этапов предпроизводственной фазы;

- сроки проведения работ по этапам, в том числе отвода или аренды земельного участка, изыскательских и проектных работ, строительных и монтажных работ, пусконаладочных работ;

- программа работ по подготовке кадров;

- прогнозируемые затраты по предпроизводственной фазе;

Финансовый план отражает предстоящие финансовые затраты, источники их покрытия и ожидаемые финансовые результаты. Он также необходим для контроля финансовой обеспеченности инвестиционного проекта на всех этапах его реализации.

Финансовый план состоит из:

- плана доходов и расходов;

- плана денежных поступлений и выплат;

- сводного баланса активов и пассивов.

План доходов и расходов содержит такие показатели, как инвестиционные затраты, ожидаемый объем выручки, себестоимость реализованной продукции и услуг, эксплуатационные затраты, в том числе на управление, сбыт, аренду, рекламу, страхование имущества и рисков и т.д., сумма валовой прибыли, размер налоговых и других платежей.

План денежных поступлений и выплат составляется для прогноза сальдо реальных денег у инвестора по стадиям реализации инвестиционного проекта. Если для какого-либо периода окажется , что сальдо реальных денег имеет отрицательное значение, необходимо для этого периода взять финансовые средства либо дать в кредит , а если сальдо реальных денег - положительное т и составляет существенную суму, следует свободные финансовые средства либо дат в кредит какому либо хозяйствующему субъекту под проценты, либо передать банку под депозитный процент на возможный срок.

Обычно при реализации крупных инвестиционных проектов собственных источников их финансового обеспечения недостает. В связи с этим возникает потребность в займах. Размер и формы займов указываются в плане денежных поступлений и затрат.

Сводный баланс активов и пассивов отражает все средства, вкладываемые инвестором (инвесторами) в инвестиционный проект, нераспределенную прибыль, получаемую от его реализации. Он составляется на основе данных плана доходов и расходов и плана денежных поступлений и затрат и характеризует стоимость собственного капитала.

Оценка эффективности инвестиционного проекта содержит показатели эффективности, на основании которых инвесторы и другие участники его осуществления принимают решения об инвестировании, выходе из проекта, корректировке параметров проекта, условий реализации, возможных путях повышения его эффективности и т.д. При этом, помимо показателей экономической эффективности (чистый приведенный доход индекс доходности инвестиций, внутренняя норма доходности инвестиций, срок окупаемости инвестиционных вложений), определяются и учитываются показатели финансовой устойчивости, ликвидности баланса инвестора, прибыльность проекта, уровень рентабельности активов.

Анализ рисков (анализ чувствительности) проекта. При составлении данного раздела бизнес плана производителя оценка степени неопределенности и риска достижения итоговых экономических показателей инвестиционного проекта. Определяются размер, время и место наступления нежелательных экономических последствий и конкретные возможные причины (изменение конъюнктуры инвестиционного рынка и рынка товаров и услуг, инфляция, изменения в налоговой системе и т.д.). Одновременно прорабатываются и отражаются мероприятия по предупреждению риска и возможному снижению потерь от него.

Приложения к бизнес плану содержат данные, использованные при экономических обоснованиях разделов бизнес плана инвестиционного проекта, а также характеристики применяемого технологического оборудования, технологических процессов, копии лицензии и свидетельств на производство, сертификаты и другая документация, экспертные заключения по отдельным техническим и организационным решениям.

1.1.4 Характерисика предприятия

Предприятие, для которого автор разрабатывал бизнес план, представляет собой ресторан быстрого обслуживания «Макдоналдс», расположенный в городе Москве на улице Милашенкова, 4д. Деятельность ресторана включает в себя производство продуктов общественного питания, реализуемых в этом же ресторане «Макдоналдс». Ресторан функционирует с 2001 года и приносит стабильную выручку в размере 132 милииона публей в год. 48,5 процентов от товарооборота приносит выручка от продажи продукции посетителям на автомобилях, обслуживаемых через систему МакАвто (Авторазача).

Ресторан расположен в удачном месте пересечения транспортных дорог, обеспечивающих постоянный приток посетителей. Кроме этого, посетителями являются местные жители района, которых здесь немало, учитывая, что район - спальный.

Ресторан обладает летней площадкой, удобной парковкой и детской комнатой размером 50 м 2, предназначенной для проведения Дней рождений и Утренников для детей. В 2001 - 2006 годах проведение детских меропиятий приносило доход ресторану в размере 5 процентов от товарооборота. Однако это было в те времена, когда такую услугу, уроме «Макдоналдс» не оказывало ни одно предприятие в районе. В последнее же время, по мере роста района, увеличилось и количество заведений общественного питания, которые переняли опыт «Макдоналдс» в облсти развлечения детей и даже разнообразили эту услугу присутствием клоунов, героев из мультфильмов и т.д.

Естественно, это создало конкуренцию и привело к падению спроса на проведение Дней рождений в «Макдоналдс», теперь этот вид деятельности приносит ресторану лишь 1 процент от товарооборота. Автор предлагает использовать площади детской комнаты более эффективно, и оборудовать их под мини-кофейню. Для этого автор разработал бизнес план.

1.2 Разработка бизнес плана

1.2.1 Резюме

Проект: Кофейня «МакКафе» на 17 посадочных мест с летней верандой и парковкой для автомобилей - заведение общественного питания, предлагающее широкий ассртимент кофейных и чайных напитков и десертов.

Инициатор: ЗАО «Москва-Макдоналдс», город Москва, переулок Газетный, 1.

Местонахождение проета: город Москва, улица Милашенкова, дом 4д, ресторан быстрого обслуживания «Макдоналдс». Для функционирования кофейни не нужно отдельно стоящего здания - «МакКафе» встроено в помещение основного ресторана «Макдоналдс».

Сущность пректа: Планируемый объем выручки (без НДС) - 8062593,22 рублей в год. Планируемая доля рынка сбыта - 0,16 процента от годового товарооборота всех кофеен города Москвы. Прибыль от проекта планируется достичь с помощью разработанной системы маркетинговых мероприятий, умелого применения ценовой политики, профессионального управления проектом командой высококлассных менеджеров, осуществляющих контроль на всех стадиях планирования и реализации проекта. «МакКафе» представляет собой кофейню, встроенную в основной ресторан «Макдоналдс». Это позволяет использовать ресурсы ресторана (подсобные помещения, холодильные и морозильные камеры, персонал), а также экономить на арендных платежах. Сбыт произведенной продукции осуществляется только внутри кофейни. Способ обслуживания гостей - самообслуживание. В присутствии гостей готовится свежемолотый кофе различных сортов. В кофейне не предусмотрен полный цикл приготовления десертов. В качестве десертов в кофейне используются замороженные полуфабрикаты, которые размораживают либо выпекают, разогревают и сервируют перед подачей гостям.

Период планирования: 5 лет; 2009 - 2013 год включительно.

Результаты проекта:

- выручка от реализации родукции - 54 972 246 рублей;

- чистая прибыль - 5 682 578,34 рубля;

- сумма накопленной амортизации за период - 1 994 400 рублей.

Общая сумма инвестиций: 2 600 000 рублей.

Оценки эффективности проекта:

- период окупаемости проекта 3,5 года, дисконтированный период окупаемости - 4,2 года;

- ставка дисконтирования - 14 процентов;

- чистый дисконтированный доход - 3 029 589,24 рублей;

- запас прочности - 38,79 процентов;

- бухгалтерская норма доходности - 87 процентов;

- индекс прибыльности - 1,37;

- внутренняя норма доходности - 25,82 процента;

- средняя норма рентабельности инвестиций - 352 процента.

Необходимое финансирование по проекту:

- необходимая сумма заемных средств для осуществления проекта 2 600 000 рубля;

- процентная ставка по кредиту 11 процентов в год;

- срок предоставления кредита - октябрь 2009 года;

- срок возврата суммы 2012 год, проценты за кредит в общей сумме 754 611 выплачиваются помесячно в течение четырех лет;

- гарантии возврата кредита - поручительство.

Сроки осуществления проекта: октябрь 2009 года - 2013 год.

1.2.2 Описание бизнеса

1.2.2.1 Общее описание компании

По данным официального сайта компании «Макдоналдс» www.mcdonalds.ru.

Таблица 1.1 - McDonald's Corporation
Тип:	Публичная компания
Девиз компании:	Вот что я люблю (I'm lovin' it)
Год основания:	15 мая 1940
Расположение:	США: Чикаго
Ключевые фигуры:	Майкл Робертс (президент)
Отрасль:	Общественное питание
Продукция:	Фаст фуд
Оборот:	^ $22,79 млрд. (2008 год)
Операционная прибыль:	^ $14,445 млрд. (2006 год)
Чистая прибыль:	^ $2,6 млрд. (2005 год)
Число сотрудников:	Более 1,5 млн. человек
Веб-сайт:	www.mcdonalds.ru

Компания основана в 1940 году братьями Диком и Маком МакДоналдами (первый ресторан открылся в Сан-Бернардино, Калифорния), в 1948 году впервые в мире сформулировала принципы концепции «быстрого питания».

В 1954 году Рей Крок приобрел у братьев МакДоналдов право выступать в качестве эксклюзивного агента по франчайзингу. В 1955 году он открыл свой первый McDonald's в городке Дес-Плейнз, штат Иллинойс (в настоящее время -- музей корпорации). В 1955 году Кроком была зарегистрирована компания McDonald's System, Inc (в 1960 году переименована в McDonald's Corporation). В 1961 году все права на компанию были полностью выкуплены Кроком.

Собственники и руководство: президент компании -- Майкл Робертс.

Деятельность.

Под брэндом McDonald's работает более 31 000 ресторанов, в которых работает более 1,5 миллиона людей, в более чем 119 странах на 5 континентах (из них значительная часть -- по франчайзингу, поэтому ассортимент ресторанов, размер и состав порций может сильно различаться в разных странах). Ассортимент ресторанов включает гамбургеры (в том числе знаменитый «Биг Мак»), сэндвичи, картошку-фри, десерты, напитки и т. п. В большинстве стран мира в ресторанах сети продают пиво, однако в России рестораны «Макдоналдс» являются полностью безалкогольными.

В целях обеспечения населения государства, в котором работают рестораны сети, рабочими местами, принципиальной доктриной компании «Макдоналдс» является использование только местных продуктов. Практически все продукты, продающиеся в ресторанах сети «Макдоналдс» в какой-либо стране, произведены в этой стране. В процентном соотношении количественный состав местных продуктов колеблется в пределах между 70 и 85 процентов, в зависимости от определенной страны (в России, согласно данным компании, эта цифра составляет более 80 процентов, на Украине -- 83).

Выручка компании в 2005 году составила 20,5 миллиардов долларов в год (в 2004 году -- 19 миллиардов долларов в год), чистая прибыль -- 2,6 миллиардов доллларов в год (в 2004 году -- 2,3 миллиарда долларов). Рыночная капитализация на 6 февраля 2006 года -- около 45,3 миллиардов долларов.

McDonald's в России.

Сеть ресторанов в России была открыта Джорджем Кохоном (George A. Cohon), который владеет Канадским представительством Макдоналдса. Уже более 17 лет компания Макдоналдс работает в России, хотя еще в 1976 году были попытки начать сотрудничество с правительством СССР по вопросу открытия сети ресторанов. Так в 1980 году в Москве должна была пройти Олимпиада и советское руководство хотело придать ей некий капиталистический оттенок, но сотрудничество тех лет закончилось нечем, т.к. руководители Советского Союза навязывали свои стандарты компании, которые Макдоналдс не подходили. В итоге сотрудничество было заморожено.

Первый ресторан сети быстрого обслуживания в России был открыт 30 января 1990 года на Пушкинской площади в Москве. Для многих жителей Москвы посещение ресторана Макдоналдс стало не просто местом, где можно было посидеть и перекусить, а возможностью почувствовать себя жителем другой страны. Поэтому многие посетители ресторана были готовы отстоять несколько часов в очереди, чтобы попробовать вкус заморской пищи, оценить качество и скорость облуживания, хотя, гамбургер тех лет стоит 1,5 рубля, а Биг Мак - 3,75 рубля при средней заработной плате советского человека в 150 рублей. Для сранения месячный проездной на автобус стоил 3 рубля. За день первый ресторан Макдоналдс обслуживал около 35000 посетителей. Второй и третий ресторан сети открылись в 1993 году на Старом Арбате и Тверской.

Первый ресторан за пределами столицы был открыт в городе на Неве в 1996 году. В том же 1996 году компания Макдоналдс запустила первую в России концепцию обслуживания посетителей на автомобилях - МакАвто, работающую по принципу нескольких окон, которая позволяет заказывать и получать продукцию, находясь в своем автомобиле.

В 1992 году был открыт МакКомплекс для производства полуфабрикатов сети ресторанов, производящий около 70 миллионов килограмм продукции в год.

В 1995 году бы создан Благотворительный Фонд «Дом Роналда Макдоналда», который оказывает помощь нуждающимся детям.

На январь 2009 года в России работают 212 ресторанов «Макдоналдс» (в том числе в таких городах, как Альметьевск, Волгоград, Воронеж, Екатеринбург, Казань, Коломна, Краснодар, Набережные Челны, Нижнекамск, Нижний Новгород, Новочеркасск, Оренбург, Ростов-на-Дону, Рязань, Самара, Саратов, Сочи, Тольятти, Тюмень, Уфа, Чебоксары, Челябинск, Ярославль), девяноста два ресторана обслуживают посетителей по системе МакАвто, в тридцати пяти есть «МакКафе». Интересы сети в России обеспечивают дочерние компании -- ЗАО «Москва-Макдоналдс» и ООО «Макдоналдс».

Одним из наиболее развивающихся проектов компании в последнее время стала сеть кофеен «McCafe», теперь Макдоналдс - это не только сеть ресторанов, где можно вкусно перекусить, а кафе - не только размеренное чаепитие с тортами и пирожными. «Кафе тоже может быть быстрого обслуживания» - решили в Макдоналдс. Однако это вовсе не означает отсутствие в нем уюта. В интерьере «McCafe» - небольшие столики, приглушенный свет и уютные диванчики.

А что же в меню? Конечно же, свежемолотый и свежесваренный кофе, чай и богатый ассортимент пирожных.

Первая мини-кофейня открылась в Москве в 2002 году. Проект признали успешным и сеть «McCafe» продолжает расширятся, радуя посетителей уютной домашней атмосферой и вкусным кофе.

1.2.2.2 Анализ отрасли

Вот что представляет собой рынок кофеен Москвы. На данный момент емкость рынка кофеен (по данным маркетингового агентства “Step by Step”) составляет 2000 заведений, а в Москве на ноябрь 2008 года насчитывается всего около 280 заведений (по данным РГК “Оскар”). Текущий же объем столичного рынка кофеен составляет - свыше 180 миллионов долларов и растет с каждым годом.

Сегмент кофеен в Москве растет не больше чем 10 процентов в год, в то время как весь рынок не меньше 20 процентов (по данным аналитиков ИК Финам), а также эксперты считают, что будущее скорее всего за сетевыми проектами. На сегодняшний день на них приходится 60 процентов от общего числа, а остальное приходится на одиночные заведения ( из маркетинговых исследований РА “Оскар”).

Жесткой конкуренции на рынке нет, так как посетители кофеен пока не предъявляют высоких требования ни к качеству кофе, ни к уровню обслуживания, а все потому, что сравнить с чем-то не имеется возможности. Например, в США и Европе, где кофейни на каждом шагу конкуренция намного выше. Для сравнения в США кофейня занимает третье место по пребыванию в ней человека, после дома и работы. По данным аналитиков компании “МКД-партнер”, в Москве на 100 тыс. жителей приходится 0,7 кофейни, а в Нью-Йорке эта цифра составляет 27, в Сиэтле - 62, в Милане 135. По статистике, в Нью-Йорке на каждую кофейню приходится порядка 360 человек, в Париже - 126 человек, в то время как в Москве - 3167 человек.

В России “кофейный бизнес” зародился недавно, но, тем не менее, он прижился и активно развивается. Ярким примером тому служит появление кофеен в крупных городах РФ (Новосибирск, Екатеринбург, Самара и т.д.). В перспективе, в ближайшие лет 5 в каждом городе РФ будут кофейни, т.к. инвестиции, вложенные в этот бизнес окупаются через 3-4 года, и спрос на эти заведения превышает предложение.

Лидером на рынке является “Кофе Хауз” - сеть, которая является крупнейшей в России. Она насчитывает самое большое количество точек в Москве, а также успешно продвигается на рынках других городов. Пока это С-Петербург, Казань, Киев.

Вторая по величине сеть - “Шоколадница”, наступающая на пятки в Москве лидеру. Даже логотипы обоих сетей внешне схожи. В дальнейшей перспективе “Шоколадница” также планирует свое развитие в регионах.

На третье место претендует сеть “Мока Лока” входящая в компанию “Росинтер” и насчитывающая 14 заведений. На рынке также можно выделить средние сети, включающие в себя от 5 до 10 точек. К ним относится сеть “Кофе Тун”, “Кофемания”, “Кофе Бин”, “Дольче Моменто”. Имеются маленькие сети где количество ограничивается 2-3 заведениями - “Москва-Берлин”, “Каппучино Экспресс”, “Крепери Де Пари”. Остальная часть рынка принадлежит отдельным несетевым кофейням.

Кофейни в России продолжают появляться как грибы после дождя. И тем не менее, маркетологи всерьез заявляют, что кофеен в нашей стране все-таки не хватает. Исследования одной американской компании говорят о том, что кофейный бизнес в России таит массу скрытых резервов. Судите сами. По статистике, в Нью-Йорке на каждую кофейню приходится около 360 человек. В Париже - 126. А вот в Москве одна кофейня должна удовлетворить запросы не менее трех тысяч москвичей и гостей столицы.

Многие международные компании уже заявляют о стратегических планах захвата российской кофейного рынка. По их словам, кофейни в России скоро будут на каждом шагу. Особенно это касается российской столицы.

Глобальные планы предусматривают открытие в ближайшие годы порядка сорока тысяч заведений, из них около половины - в нашей столице.

Корпорация «Макдоналдс» идет в ногу со временем, стремится отвечать запросам потребителей и пока не делала ошибок к развитии своего бизнеса в России. Клиентура "Макдоналдса" пересекается с клиентурой кофеен по возрасту, роду занятий и даже по средней сумме, оставляемой в кафе, - около 250 руб.

Именно поэтому компании «Макдоналдс» для того, чтоб не утрачивать свое лидирующее положение, начала продвижение на рынок нового направления в своей деятельности: с 25 декабря 2002 года у жителей Москвы и гостей столицы появилась возможность открыть для себя «МакКафе».

Проанализируем стратегию компании «Макдоналдс» к сети кофеен. Для начала проанализируем место этого бизнеса в продуктовом портфеле компании «Макдоналдс» с помощью матрицы BCG (рисунок 1.1).



Рисунок 1.1 - Матрица BCG

На матрице по осям фиксируются темпы роста отрасли и относительная доля рынка. Меньшим кружком отражен кофейный бизнес компании, а большим - фаст-фуд. Размер кружка определяется долей прибыли данного бизнеса в общей прибыли компании «Макдоналдс» от всех видов деятельности. Относительная доля рынка определяется как отношение собственной доли к доле наиболее крупного конкурента. Поэтому фаст-фуд бизнес компании, являясь безусловным лидером отрасли, имеет на матрице высокую относительную долю рынка, а кофейный - низкую. Кофейное направление попало в категорию «трудные дети», что означает неопределенность: либо данный бизнес перерастет в прибыльного лидера отрасли, либо же станет аутсайдером отрасли, и от него необходимо будет избавляться. Поэтому для принятия стратегических решений по кофейному бизнесу необходимо провести также СВОТ-анализ отрасли и направления, чтобы определить, есть ли возможность развить этот бизнес и сделать его успешной звездой. В противном случае фаст-фуд направление может перейти в категорию собак, и компания лишится серьезного источника доходов. Поэтому необходимо уже сейчас задумываться о развитии альтернативного направления - кофейного. Итак, для СВОТ-анализа необходимо собрать информацию о том, какие потенциальные возможности для компании может дать внешнее окружение, а также какие ключевые компетенции компании могут быть задействованы в реализации этих возможностей. Внешняя среда по какому либо бизнес-направлению (в нашем примере - кофейни) может быть исследована по следующим параметрам:

Факторы влияния на развитие данной отрасли:

а) другие отрасли:

1) строительство жилых домов (строятся спальные районы, где могут быть организованы новые кофейни) - а на улице Милашенкова таких домов немало: уже закончено строительство огромного 21-этажного дома в двухстах метрах от ресторана «Макдоналдс»; на близлежащей улице Яблочкова 27-этажный дом к концу 2009 года планируют сдать в эксплуатацию;

2) розничная торговля (при строительстве торговых центров, гипермаркетов и супермаркетов образуется потребность размещения в них кафе и кофеен) - гипермаркет «Матрица», у которого с рестораном «Макдоналдс» смежная парковка является своеобразным «поставщиком» более 1000 посетителей ежедневно;

3) сезонность или цикличность: спрос примерно постоянен, но в период с июня по август наблюдается резкий спад спроса: продажи уменьшаются вдвое по сравнению с остальными сезонами;

4) социальные факторы: рост благосостояние населения Москвы способствует повышению спроса на посещение кофеен.

б) участники рынка (имеющиеся и потенциальные):

1) поставщики: поставщики кофе, продуктов, полуфабрикатов. Для ресторанов «Макдоналдс» поставщиком продуктов является распределительный центр «Рулог», находящийся в Солнцево;

2) клиенты: в основном - люди со средним достатком, 17-40 лет;

3) партнеры: - поставщик сырья: «Рулог», установкой, наладкой и поставкой оборудования из-за границы занимается ООО «Палюкс», рекламные материалы: «Акведук», мебель: «ИнтеМ», страхование: «Цюрих». Все компании сотрудничают с «Макдоналдс» уже достаточно длительный период и зарекомендовали себя как надежные партнеры;

4) конкуренты: другие кофейни, недорогие рестораны - нашем случае основными конкурентами являются японское кафе «Сакура», расположенное на втором этаже гипермаркета «Матрица»; пивной ресторан «Ерш», расположенный в трехстах метрах от «Макдоналдс», а также две кофейни, соседствующие друг с другом «Шоколадница» и «Кофе Хауз» у метро «Тимирязевская», отстоящие от «Макдоналдс» примерно на 500 метров.

в) динамика конкуренции в отрасли: конкуренция имеется, но не сильная;

г) основные события, тенденции отрасли за последние несколько лет: некоторые ресторанные сети открывают собственные кофейни («Шоколадница» и «Кофе Хауз» открыли в 2008 году свои кофейни у метро «Тимирязевская»). Растет популярность кофеен.

д) характеристика рынка:

1) темпы роста: рынок динамично развивающийся;

2) стадия развития: рынок растущий;

3) прибыльность: перспективный;

е) требования к компании:

1) требования клиентов: широкий ассортимент, быстрое обслуживание, интересный дизайн помещения;

2) требования к технологиям и капиталовложениям компании: требуются капиталовложения в современное оборудование кофеен и обновление дизайна интерьера.

ж) ограничения в отрасли: нехватка помещений под строительство новых кофеен;

з) возможности и угрозы отрасли:

1) возможности: застройка новых районов города и строительство торговых центров может способствовать появлению мест под кофейни;

2) угрозы: нехватка помещений может препятствовать строительству новых кофеен, что будет сдерживать рост отрасли.

Теперь следует проанализировать внутреннюю среду, а именно возможности самой компании:

а) положение на рынке:

1) относительная доля рынка: рассматриваемая компания занимает 10 процентов рынка кофеен;

2) прибыльность относительно конкурентов: кофейни приносят стабильную прибыль, но меньше лидеров отрасли;

3) качество относительно конкурентов: по качеству обслуживания, продуктов кофейни компании не уступают конкурентам, однако их ассортимент не настолько богат, как у лидеров отрасли.

б) знание потребителя и рынка: рассматриваемая компания («МакКафе») вышла на рынок кофеен недавно, поэтому не обладает теми знаниями потребителей, как лидеры отрасли.

в) технические возможности: по техническим возможностям компания не уступает конкурентам, а даже превосходит их.

г) отношения с участниками рынка:

1) отношения с клиентами: имеются постоянные посетители кофеен (введена система персональных бонусных карт).