Принудительная ликвидация юридических лиц

В качестве примера можно привести Постановление ФАС Московского округа от 8 июня 2006 г. N КГ-А40/4815-06 по делу N А40-73507/05-88-169. Из данного дела следует, что Приказом Федеральной службы страхового надзора у ООО "Страховая компания "Опека и защита" была отозвана лицензия на осуществление страховой деятельности.

Поскольку в нарушение ст. 32.8 Закона РФ "Об организации страхового дела" ответчик после вынесения Приказа об отзыве лицензии не представил ряд документов, в том числе: решение о прекращении страховой деятельности, бухгалтерскую отчетность, оригинал лицензии, а также документы, содержащие информацию о наличии или отсутствии в письменной форме требований к нему страхователей, то Федеральная служба страхового надзора обратилась в арбитражный суд с требованием о ликвидации ООО "Страховая компания "Опека и защита". Суды всех инстанций отказали в удовлетворении заявленных требований. В обоснование этого вывода суды сослались на то, что Федеральной службой страхового надзора не были представлены достоверные доказательства о том, что ответчик продолжает вести свою деятельность.

2.10 Ликвидация коммерческих организаций за нарушение антимонопольного законодательства

Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ "О защите конкуренции" Федеральный закон от 26 июля 2006 г. N 135-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О защите конкуренции" // СЗ РФ. 2006. N 31 (ч. 1). Ст. 3434. определяет организационные и правовые основы защиты конкуренции, в том числе предупреждения и пресечения:

1) монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции;

2) недопущения, ограничения, устранения конкуренции федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, иными осуществляющими функции указанных органов органами или организациями, а также государственными внебюджетными фондами, Центральным банком РФ.

Целями Федерального закона "О защите конкуренции" являются обеспечение единства экономического пространства, свободного перемещения товаров, свободы экономической деятельности в Российской Федерации, защита конкуренции и создание условий для эффективного функционирования товарных рынков.

В соответствии со ст. 23 Федерального закона "О защите конкуренции" антимонопольный орган при осуществлении своих полномочий вправе обратиться в арбитражный суд с исками, заявлениями о нарушении антимонопольного законодательства, в том числе с исками, заявлениями о ликвидации юридических лиц в случаях, предусмотренных антимонопольным законодательством.

В соответствии с п. 1 Положения о Федеральной антимонопольной службе, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 331, Федеральная антимонопольная служба РФ (ФАС России) является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по принятию нормативных правовых актов, контролю и надзору за соблюдением законодательства в сфере конкуренции на товарных рынках, защиты конкуренции на рынке финансовых услуг, деятельности субъектов естественных монополий (в части установленных законодательством полномочий антимонопольного органа), рекламы (в части установленных законодательством полномочий антимонопольного органа).

Согласно действующему в России антимонопольному законодательству, контролю со стороны Федеральной антимонопольной службы РФ подлежат следующие группы сделок и действий (это касается, в частности, внутригрупповых сделок):

- создание коммерческой (в т.ч. финансовой) организации;

- реорганизация коммерческой (в т.ч. финансовой) организации в форме присоединения или слияния;

- приобретение акций, долей, прав в отношении коммерческих (в т.ч. финансовой) организаций.

Такие сделки или действия при наличии оснований для контроля, т.е. при достижении определенных в Федеральном законе "О защите конкуренции" пороговых значений, должны быть согласованы с ФАС России. Формами обращения (согласования) хозяйствующих субъектов являются: получение предварительного согласия ФАС России на совершение сделки или действия и уведомление об уже совершенных сделке или действии.

В соответствии с ч. 1 ст. 27 Федерального закона "О защите конкуренции" с предварительного согласия антимонопольного органа осуществляются следующие действия:

1) слияние коммерческих организаций (за исключением финансовых организаций), если суммарная стоимость их активов (активов их групп лиц) по бухгалтерским балансам по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления ходатайства (далее также - последний баланс, в случае представления в антимонопольный орган уведомления последним балансом считается бухгалтерский баланс по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате слияния таких коммерческих организаций), превышает 3 миллиарда руб. или суммарная выручка таких организаций (их групп лиц) от реализации товаров за календарный год, предшествующий году слияния, превышает 6 миллиардов руб. либо если одна из таких организаций включена в реестр;

2) присоединение одной или нескольких коммерческих организаций (за исключением финансовых организаций) к иной коммерческой организации (за исключением финансовой организации), если суммарная стоимость их активов (активов их групп лиц) по последним балансам превышает 3 миллиарда рублей или суммарная выручка таких организаций (их групп лиц) от реализации товаров за календарный год, предшествующий году присоединения, превышает 6 миллиардов рублей либо если одна из таких организаций включена в реестр;

3) слияние финансовых организаций или присоединение одной или нескольких финансовых организаций к другой финансовой организации, если суммарная стоимость их активов по последним балансам превышает величину, установленную Правительством РФ Согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 334 "Об установлении величин активов финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) в целях осуществления антимонопольного контроля" указанная величина для лизинговых компаний составляет 3 млрд. рублей, для негосударственных пенсионных фондов - 2 млрд. рублей, фондовых бирж и валютных бирж - 1 млрд. рублей, для обществ взаимного страхования, кредитных потребительских кооперативов - 500 млн. рублей, для страховщиков (за исключением страховых медицинских организаций), страховых брокеров, профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, управляющих компаний паевых инвестиционных фондов, управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов, специализированных депозитариев инвестиционных фондов, специализированных депозитариев паевых инвестиционных фондов, специализированных депозитариев негосударственных пенсионных фондов - 200 млн. рублей, для страховых медицинских организаций и ломбардов - 100 млн. рублей. (при слиянии или присоединении кредитных организаций такая величина устанавливается Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ Согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 335 указанная величина составляет 25 млрд. рублей.);

4) создание коммерческой организации, если ее уставный капитал оплачивается акциями (долями) и (или) имуществом (за исключением денежных средств) другой коммерческой организации (за исключением финансовой организации) или создаваемая коммерческая организация приобретает акции (доли) и (или) имущество другой коммерческой организации (за исключением финансовой организации) на основании передаточного акта или разделительного баланса и в отношении данных акций (долей) и (или) имущества (за исключением денежных средств) приобретает права, предусмотренные статьей 28 рассматриваемого Федерального закона, и при этом суммарная стоимость активов по последнему балансу учредителей создаваемой коммерческой организации (их групп лиц) и лиц (их групп лиц), акции (доли) и (или) имущество (за исключением денежных средств) которых вносятся в качестве вклада в уставный капитал создаваемой коммерческой организации, превышает 7 миллиардов рублей, либо суммарная выручка учредителей создаваемой коммерческой организации (их групп лиц) и лиц (их групп лиц), акции (доли) и (или) имущество которых вносятся в качестве вклада в уставный капитал создаваемой коммерческой организации, от реализации товаров за последний календарный год превышает 10 миллиардов рублей, либо если организация, акции (доли) и (или) имущество (за исключением денежных средств) которой вносятся в качестве вклада в уставный капитал, включена в реестр;

5) создание коммерческой организации, если ее уставный капитал оплачивается акциями (долями) и (или) имуществом финансовой организации, создаваемая коммерческая организация приобретает в отношении таких акций (долей) и (или) имущества права, предусмотренные статьей 29 рассматриваемого Федерального закона, и стоимость активов по последнему балансу финансовой организации, акции (доли) и (или) имущество которой вносятся в качестве вклада в уставный капитал, превышает величину, установленную Правительством РФ (при внесении в качестве вклада в уставный капитал акций (долей) и (или) имущества кредитной организации такая величина устанавливается Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ).

Согласно ч. 2 ст. 27 Федерального закона "О защите конкуренции" требование о получении предварительного согласия антимонопольного органа на осуществление указанных действий не применяется, если эти действия осуществляются с соблюдением условий, предусмотренных ст. 31 названного Федерального закона, либо их осуществление предусмотрено актами Президента РФ или актами Правительства РФ.

Российским антимонопольным законодательством предусмотрен не только предварительный контроль за экономической концентрацией, но также и последующий контроль, который заключается в предусмотренной ст. 30 Федерального закона "О защите конкуренции" необходимости уведомления антимонопольного органа об осуществлении сделок или иных действий, о которых должен быть уведомлен антимонопольный орган в соответствии со ст. 30 Федерального закона "О защите конкуренции".

Так, в ч. 1 ст. 31 Федерального закона "О защите конкуренции" предусмотрено, что указанные в ст. 27 названного Федерального закона действия осуществляются без предварительного согласия антимонопольного органа, но с последующим его уведомлением об их осуществлении в порядке, предусмотренном ст. 32 названного Федерального закона, если соблюдаются в совокупности следующие условия:

1) сделки, иные действия, указанные в статьях 27 - 29 Закона, осуществляются лицами, входящими в одну группу лиц;

2) перечень лиц, входящих в одну группу, с указанием оснований, по которым такие лица входят в эту группу, был представлен любым входящим в эту группу лицом (заявителем) в федеральный антимонопольный орган в утвержденной им форме не позднее чем за один месяц до осуществления сделок, иных действий;

3) перечень лиц, входящих в эту группу, на момент осуществления сделок, иных действий не изменился по сравнению с представленным в федеральный антимонопольный орган перечнем таких лиц.

Кроме того, антимонопольный орган должен быть уведомлен о совершении следующих действий:

1) создание коммерческой организацией в результате слияния коммерческих организаций (за исключением слияния финансовых организаций), если суммарная стоимость активов по последним балансам или суммарная выручка от реализации товаров за календарный год, предшествующий году слияния, коммерческих организаций, деятельность которых прекращается в результате слияния, превышает четыреста миллионов рублей;

2) присоединение к коммерческой организации одной или нескольких коммерческих организаций (за исключением финансовых организаций), если суммарная стоимость активов указанных организаций по их последним балансам или их суммарная выручка от реализации товаров за календарный год, предшествующий году присоединения, превышает четыреста миллионов рублей;

3) создание финансовой организацией в результате слияния финансовых организаций, если суммарная стоимость активов по последним балансам финансовых организаций, деятельность которых прекращается в результате слияния, не превышает величину, установленную Правительством РФ Указанная величина согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 334 "Об установлении величин активов финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) в целях осуществления антимонопольного контроля" равна соответствующим величинам, приведенным выше применительно к получению предварительного разрешения на слияние финансовых организаций. (при создании в результате слияния кредитной организации такая величина устанавливается Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ Указанная величина согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 335 равна соответствующей величине, приведенной выше применительно к получению предварительного разрешения на слияние кредитных организаций.);

4) присоединение к финансовой организации одной или нескольких финансовых организаций, если суммарная стоимость активов по последним балансам указанных организаций не превышает величину, установленную Правительством РФ Указанная величина согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 334 "Об установлении величин активов финансовых организаций (за исключением кредитных организаций) в целях осуществления антимонопольного контроля" равна соответствующим величинам, приведенным выше применительно к получению предварительного разрешения на слияние финансовых организаций. (при создании в результате присоединения кредитной организации такая величина устанавливается Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ Указанная величина согласно Постановлению Правительства РФ от 30 мая 2007 г. N 335 равна соответствующей величине, приведенной выше применительно к получению предварительного разрешения на слияние кредитных организаций.).

Указанные уведомления должны быть направлены в антимонопольный орган не позднее чем через сорок пять дней после даты совершения соответствующего действия.

В ч. 1 ст. 34 Федерального закона "О защите конкуренции" установлено, что коммерческая организация, созданная без получения предварительного согласия антимонопольного органа, в том числе в результате слияния или присоединения коммерческих организаций, в случаях, указанных в ст. 27 названного Федерального закона, ликвидируется либо реорганизуется в форме выделения или разделения в судебном порядке по иску антимонопольного органа, если ее создание привело или может привести к ограничению конкуренции, в том числе в результате возникновения или усиления доминирующего положения.

Коммерческая организация, на которую возложена обязанность уведомлять антимонопольный орган об осуществлении действий, указанных в пунктах 1 - 4 ч. 1 ст. 30 Федерального закона "О защите конкуренции", и которая нарушила порядок уведомления антимонопольного органа об осуществлении таких действий, ликвидируется либо реорганизуется в форме выделения или разделения в судебном порядке по иску антимонопольного органа, если такие действия привели или могут привести к ограничению конкуренции, в том числе в результате возникновения или усиления доминирующего положения.

2.11 Ликвидация коммерческих организаций за нарушение законодательства в иных сферах деятельности

Помимо рассмотренных выше оснований коммерческие организации могут быть ликвидированы в принудительном порядке и в иных случаях, предусмотренных федеральными законами. Коротко их рассмотрим.

Нарушение законодательства в сфере оборота наркотических веществ. Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 3-ФЗ "О наркотических средствах и психотропных веществах" Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 3-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О наркотических средствах и психотропных веществах" // СЗ РФ. 1998. N 2. Ст. 219. устанавливает правовые основы государственной политики в сфере оборота наркотических средств, психотропных веществ и в области противодействия их незаконному обороту в целях охраны здоровья граждан, государственной и общественной безопасности.

Государственная политика в сфере оборота наркотических средств, психотропных веществ и в области противодействия их незаконному обороту строится на следующих принципах:

- государственная монополия на основные виды деятельности, связанные с оборотом наркотических средств, психотропных веществ;

- лицензирование всех видов деятельности, связанных с оборотом наркотических средств, психотропных веществ;

- координация деятельности федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления;

- приоритетность мер по профилактике наркомании и правонарушений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств, психотропных веществ, стимулирование деятельности, направленной на антинаркотическую пропаганду и, др.

Основания для принудительной ликвидации коммерческих организаций за нарушение указанных принципов и иных норм законодательства об обороте наркотических средств или психотропных веществ закреплены в Федеральном законе "О наркотических средствах и психотропных веществах". В их состав входят следующие случаи:

а) если юридическим лицом не исполнено обязательное для исполнения предписание, выданное в связи с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ в помещениях юридического лица либо иным неоднократным нарушением законодательства РФ об обороте наркотических средств или психотропных веществ в помещениях юридического лица (ст. 51);

б) при наличии достаточных оснований полагать, что юридическое лицо осуществило финансовую операцию в целях легализации (отмывания) доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ (ст. 52).

Федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию, контролю и надзору в сфере оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, а также в области противодействия их незаконному обороту, является Федеральная служба РФ по контролю за оборотом наркотиков (ФСКН России) Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 3-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О наркотических средствах и психотропных веществах" // СЗ РФ. 1998. N 2. Ст. 219..

В целях реализации своих полномочий Федеральная служба РФ по контролю за оборотом наркотиков имеет право предъявлять в суд требования о прекращении деятельности или ликвидации юридических лиц в случаях, предусмотренных законодательством о наркотических средствах, психотропных веществах и об их прекурсорах.

Кроме Федеральной службы РФ по контролю за оборотом наркотиков правом на обращение в суд с требованием о ликвидации юридического лица, нарушающего законодательство в сфере оборота наркотических средств, обладают также органы местного самоуправления и органы, указанные в ч. 1 ст. 41 Федерального закона "О наркотических средствах и психотропных веществах" (т.е. Генеральная прокуратура РФ, федеральный орган исполнительной власти в области внутренних дел, федеральный орган исполнительной власти по таможенным делам, федеральная служба безопасности, федеральная служба внешней разведки, федеральный орган исполнительной власти в области здравоохранения, а также другие федеральные органы исполнительной власти в пределах предоставленных им Правительством РФ полномочий).

Нарушение законодательства в сфере противодействия терроризму. В соответствии со ст. 24 Федерального закона от 26 февраля 2006 г. N 35-ФЗ "О противодействии терроризму" Федеральный закон от 26 февраля 2006 г. N 35-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О противодействии терроризму" // СЗ РФ. 2006. N 11. Ст. 1146. в Российской Федерации запрещаются создание и деятельность организаций, цели или действия которых направлены на пропаганду, оправдание и поддержку терроризма или совершение преступлений, предусмотренных статьями 205 - 206, 208, 211, 220, 221, 277 - 280, 282.1, 282.2 и 360 Уголовного кодекса РФ.

Организация признается террористической и подлежит ликвидации на основании заявления Генерального прокурора РФ или подчиненного ему прокурора в случае, если от ее имени или в ее интересах осуществляются организация, подготовка и совершение преступлений, предусмотренных статьями 205 "Террористический акт", 206 "Захват заложника", 208 "Организация незаконного вооруженного формирования или участие в нем", 211 "Угон судна воздушного или водного транспорта либо железнодорожного подвижного состава", 220 "Незаконное обращение с ядерными материалами или радиоактивными веществами", 221 "Хищение либо вымогательство ядерных материалов или радиоактивных веществ", 277 "Посягательство на жизнь государственного или общественного деятеля", 278 "Насильственный захват власти или насильственное удержание власти", 279 "Вооруженный мятеж", 280 "Публичные призывы к осуществлению экстремистской деятельности", 282.1 "Организация экстремистского сообщества", 282.2 "Организация деятельности экстремистской организации" и 360 "Нападение на лиц или учреждения, которые пользуются международной защитой" Уголовного кодекса РФ, а также в случае, если указанные действия осуществляет лицо, которое контролирует реализацию организацией ее прав и обязанностей.

Решение суда о ликвидации организации распространяется на ее региональные и другие структурные подразделения.

Особенностью ликвидации юридических лиц за нарушение законодательства о противодействии терроризму является то, что согласно ч. 3 ст. 24 Федерального закона "О противодействии терроризму" оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество ликвидируемой организации подлежит конфискации и обращению в доход государства в порядке, установленном Правительством РФ. Решение о конфискации указанного имущества и его обращении в доход государства выносится судом одновременно с решением о ликвидации организации.

Федеральный орган исполнительной власти в области обеспечения безопасности (Федеральная служба безопасности РФ) ведет единый федеральный список организаций, в том числе иностранных и международных организаций, признанных судами Российской Федерации террористическими. Распоряжением Правительства РФ от 14 июля 2006 г. N 1014-р в качестве официального периодического издания, осуществляющего публикацию единого федерального списка организаций, в том числе иностранных и международных организаций, признанных судами Российской Федерации террористическими, определена "Российская газета".

Нарушение законодательства в сфере противодействия экстремистской деятельности. Согласно ст. 9 Федерального закона от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ "О противодействии экстремистской деятельности" Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О противодействии экстремистской деятельности" // СЗ РФ. 2002. N 30. Ст. 3031. в Российской Федерации запрещаются создание и деятельность организаций, цели или действия которых направлены на осуществление экстремистской деятельности.

Следствием этого является норма о том, что организация, нарушающая законодательство об экстремистской деятельности, подлежит ликвидации в принудительном порядке. Основаниями для этого являются следующие случаи:

1) юридическим лицом в установленный срок не устранены допущенные нарушения, послужившие основанием для вынесения предупреждения о недопустимости осуществления экстремистской деятельности при условии, что такое предупреждение не было обжаловано в суд или не признано судом незаконным;

2) в течение двенадцати месяцев со дня вынесения предупреждения о недопустимости осуществления экстремистской деятельности выявлены новые факты, свидетельствующие о наличии признаков экстремизма в деятельности юридического лица;

3) юридическое лицо осуществляет экстремистскую деятельность, повлекшую за собой нарушение прав и свобод человека и гражданина, причинение вреда личности, здоровью граждан, окружающей среде, общественному порядку, общественной безопасности, собственности, законным экономическим интересам физических и (или) юридических лиц, обществу и государству или создающую реальную угрозу причинения такого вреда.

Правом на обращение в суд с заявлением о ликвидации юридического лица по любому из указанных оснований обладают Генеральный прокурор РФ или подчиненный ему соответствующий прокурор, а также Министерство юстиции или его территориальный орган.

Нарушение законодательства об охране труда. Согласно ст. 357 Трудового кодекса РФ Трудовой кодекс РФ от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ (с изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 2002. N 1 (ч. 1). Ст. 3. государственные инспекторы труда при осуществлении государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, имеют право направлять в суды при наличии заключений государственной экспертизы условий труда требования о ликвидации организаций или прекращении деятельности их структурных подразделений вследствие нарушения требований охраны труда.

Данное положение Трудового кодекса РФ воспроизводит соответствующее положение, соответствующее право, предусмотренное в ст. 26 действовавшего до 2007 г. Федерального закона "Об основах охраны труда в Российской Федерации" Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 181-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "Об основах охраны труда в Российской Федерации" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3702..

Как следует из ст. 357 Трудового кодекса РФ, основанием для ликвидации юридического лица является нарушение им требований охраны труда, закрепленных в разд. Х Трудового кодекса РФ. Обязательным условием для обращения в суд является наличие соответствующего заключения государственной экспертизы условий труда.

Правом на обращение в суд с требованием о ликвидации юридического лица обладает государственный инспектор труда. Согласно ст. 354 Трудового кодекса РФ федеральная инспекция труда - единая централизованная система, состоящая из федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на проведение государственного надзора и контроля за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права (Федеральная служба по труду и занятости), и его территориальных органов (государственных инспекций труда).

На наш взгляд, Трудовой кодекс РФ допускает некоторую неточность, возлагая право на обращение в суд на государственного инспектора труда, т.е. на должностное лицо федеральной инспекции труда. Это положение не соотносится с нормой ст. 61 Гражданского кодекса РФ, которая наделяет правом на обращение в суд с требованием о ликвидации юридического лица лишь государственным органом или органом местного самоуправления.

Глава 3. ПРИНУДИТЕЛЬНАЯ ЛИКВИДАЦИЯ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

3.1 Общие положения о принудительной ликвидациинекоммерческих организаций

Как известно, в отличие от коммерческих организаций некоммерческие организации не имеют цели извлечения прибыли и не распределяют полученную прибыль между своими участниками. В силу ст. 2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ (с изменениями и дополнениями) "О некоммерческих организациях" // СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 145. некоммерческие организации могут создаваться для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в целях охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных и иных нематериальных потребностей граждан, защиты прав, законных интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ. Общепризнано, что для некоммерческих организаций характерна деятельность ради общественного благополучия. Их функцией выступает в той или иной степени расширение пределов свободы и наделение населения властью, вовлечение населения в процесс социальных изменений, в развитие социальной защиты. Иными словами, некоммерческие организации являются одной из форм выражения гражданами своих интересов и проявления их общественной (публичной) активности См.: Грудцына Л.Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России / Под ред. Н.А. Михалевой. М., 2008. С. 231..

Учитывая широкий охват деятельности некоммерческих организаций, они могут создаваться в различных организационно-правовых формах, предусмотренных Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О некоммерческих организациях" и иными федеральными законами. В настоящее время насчитывается свыше двадцати таких организационно-правовых форм, в состав которых входят, например, общественные организации, учреждения, политические партии, религиозные организации, профессиональные союзы, некоммерческие партнерства и др. По данным ФНС России, на 1 декабря 2010 г. в нашей стране зарегистрировано 691 777 различных некоммерческих организаций, что составляет 15,45 процента от всего количества зарегистрированных юридических лиц См.: статистические сведения о юридических лицах, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц: http:// www.nalog.ru/ index.php?topic= reg_ur_lic..

Специфический характер деятельности некоммерческих организаций отразился на установлении в отношении их специального правового режима, который проявляется в том числе в особых правилах их принудительной ликвидации. В отличие от ликвидации коммерческих организаций законодательство предусматривает особенный перечень оснований для принудительной ликвидации некоммерческих организаций, особый состав органов, уполномоченных обращаться с исками о ликвидации некоммерческих организаций, а также специальные правила подсудности рассмотрения этой категории дел.

Повышенное внимание законодателя к основаниям принудительной ликвидации некоммерческих организаций обусловлено имеющимися нарушениями и злоупотреблениями в этой сфере. К сожалению, в настоящее время имеются неучтенные, "мертворожденные" некоммерческие организации, часто выявляются факты финансирования некоммерческих организаций из иностранных источников, а также из средств террористических ресурсов. Все это требует от государства принятия действенных мер по избавлению отечественного гражданского общества от таких дестабилизирующих элементов.

Основания для принудительной ликвидации некоммерческих организаций разнообразны. В литературе существует множество вариантов их классификации. Особый интерес представляют классификации, предложенные Л.И. Потягаевой. По ее мнению, в зависимости от порока внутренних свойств самой некоммерческой организации в качестве оснований ее принудительной ликвидации могут выступать:

а) объективная недостаточность обособленного имущества;

б) отсутствие необходимого числа участников некоммерческой организации.

В зависимости от порока деятельности, осуществляемой некоммерческой организацией, ее принудительная ликвидация возможна за:

а) неосуществление предусмотренной учредительными документами деятельности;

б) осуществление деятельности, запрещенной российским законодательством См.: Потягаева Л.И. Ликвидация некоммерческих организаций по российскому гражданскому законодательству: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2006. С. 19 - 20..

Следует учитывать, что на некоммерческие организации (за исключением учреждений, политических партий и религиозных организаций) также распространяются положения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Особенности предусмотрены в отношении государственных корпораций. Они могут быть ликвидированы вследствие признания несостоятельными (банкротами), если это допускается федеральными законами, предусматривающими их создание. Фонд, напротив, не может быть признан несостоятельным (банкротом), если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда.

Кроме того, некоммерческая организация, прекратившая свою деятельность, может быть исключена из Единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Правда, в налоговом ведомстве возникла неопределенность с применением содержащихся в указанном Законе норм. Как следует из письма ФНС России от 13 апреля 2006 г. N ШТ-6-09/393@, исключение из государственного реестра некоммерческих организаций, государственную регистрацию которых осуществляют органы юстиции, осуществляется на основании решения органа юстиции.

Для этого налоговый орган, обнаружив основания для исключения некоммерческой организации из государственного реестра, принимает предварительное решение о таком исключении, публикует его и по истечении трех месяцев (при отсутствии возражений заинтересованных лиц) направляет соответствующие материалы в уполномоченный орган юстиции. Однако в письме ФНС России от 7 августа 2006 г. N ШТ-6-09/770@ приведенная правовая позиция была изменена. Налоговое ведомство разъяснило, что, несмотря на полномочия органов юстиции по принятию решений о государственной регистрации большинства некоммерческих организаций, их государственная регистрация (т.е. внесение сведений в государственный реестр) осуществляется налоговыми органами (управлениями ФНС России по субъектам РФ). В связи с этим полномочия по исключению недействующих некоммерческих организаций из государственного реестра возлагаются на регистрирующие органы, т.е. на управления ФНС России по субъектам РФ.

В отношении отдельных видов некоммерческих организаций установлены особенные перечни оснований их принудительной ликвидации. Наибольшая специфика предусмотрена в отношении общественных объединений, политических партий и религиозных организаций.

3.2 Особенности принудительной ликвидации общественных объединений

Одной из распространенных разновидностей некоммерческих организаций является общественное объединение. Согласно ст. 5 Федерального закона от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ "Об общественных объединениях" им признается добровольное, самоуправляемое, некоммерческое формирование, созданное по инициативе граждан, объединившихся на основе общности интересов для реализации общих целей, указанных в уставе общественного объединения.

Общественные объединения могут создаваться в одной из следующих организационно-правовых форм:

1) общественная организация;

2) общественное движение;

3) общественный фонд;

4) общественное учреждение;

5) орган общественной самодеятельности; 6) политическая партия.

Общественной организацией является основанное на членстве общественное объединение, созданное на основе совместной деятельности для защиты общих интересов и достижения уставных целей объединившихся граждан.

Общественным движением является состоящее из участников и не имеющее членства массовое общественное объединение, преследующее социальные, политические и иные общественно полезные цели, поддерживаемые участниками общественного движения.

Общественный фонд является одним из видов некоммерческих фондов и представляет собой не имеющее членства общественное объединение, цель которого заключается в формировании имущества на основе добровольных взносов, иных не запрещенных законом поступлений и использовании данного имущества на общественно полезные цели.

Общественным учреждением является не имеющее членства общественное объединение, ставящее своей целью оказание конкретного вида услуг, отвечающих интересам участников и соответствующих уставным целям указанного объединения.

Органом общественной самодеятельности является не имеющее членства общественное объединение, целью которого является совместное решение различных социальных проблем, возникающих у граждан по месту жительства, работы или учебы, направленное на удовлетворение потребностей неограниченного круга лиц, чьи интересы связаны с достижением уставных целей и реализацией программ органа общественной самодеятельности по месту его создания.

Сущностным свойством общественного объединения является выражение им интересов определенного слоя общества (группы граждан), например, предпринимательских кругов, молодежи, женщин, пенсионеров, ветеранов и т.п. В связи с этим цели, преследуемые такими объединениями, являются значимыми и необходимыми для общества. Именно поэтому общественные объединения признаются "базисной составной частью гражданского общества" Чиркин В.Е. Современное государство. М., 2001. С. 296.. В этом смысле важна норма, закрепленная в ч. 1 ст. 17 Федерального закона "Об общественных объединениях", согласно которой вмешательство органов государственной власти и их должностных лиц в деятельность общественных объединений, равно как и вмешательство общественных объединений в деятельность органов государственной власти и их должностных лиц, не допускается, за исключением случаев, оговоренных Законом.

Одним из предусмотренных законом случаев воздействия государства на деятельность общественных объединений является их принудительная ликвидация. В соответствии со ст. 26 Федерального закона "Об общественных объединениях" ликвидация общественного объединения осуществляется по решению съезда (конференции) или общего собрания в соответствии с уставом данного общественного объединения (т.е. в добровольном порядке) либо по решению суда (т.е. в принудительном порядке).

Основания принудительной ликвидации общественного объединения закреплены в ст. 44 Федерального закона "Об общественных объединениях".

Первым основанием является нарушение общественным объединением прав и свобод человека и гражданина. К основным правам и свободам человека и гражданина, нарушение которых может повлечь ликвидацию общественного объединения по данному основанию, относятся: равенство прав и свобод человека и гражданина независимо от пола, расы, национальности, языка, происхождения, имущественного и должностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств; права на охрану достоинства личности и право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну, защиту своей чести и доброго имени; право определять и указывать свою национальную принадлежность и право на пользование родным языком, на свободный выбор языка общения, воспитания, обучения и творчества См.: Пятин С.Ю. Комментарий к Федеральному закону от 19 мая 1995 г. N 82-ФЗ "Об общественных объединениях" (постатейный). М., 2006..

Вторым основанием принудительной ликвидации общественного объединения является совершение им неоднократных или грубых нарушений Конституции РФ, федеральных конституционных законов, федеральных законов или иных нормативных правовых актов либо систематическое осуществление деятельности, противоречащей уставным целям. Поскольку данное основание содержит ряд оценочных понятий (таких, как "неоднократные нарушения", "грубые нарушения", "систематическое осуществление деятельности"), при его толковании необходимо руководствоваться положениями, выработанными Конституционным Судом РФ в Постановлении от 18 июля 2003 г. N 14-П. Иными словами, ликвидация общественного объединения по указанному основанию возможна лишь в крайнем случае, т.е. при отсутствии иных средств для защиты прав и законных интересов других лиц.

Данный вывод поддерживается Верховным Судом РФ. Например, в Определении от 15 декабря 2009 г. N 44-Г09-41 Верховный Суд РФ выработал ряд принципиальных позиций по этому поводу:

а) исходя из конституционно-правового смысла, общественное объединение нельзя ликвидировать лишь по формальному признаку неоднократности нарушений требований закона даже при условии их доказанности,

б) характер допущенных общественным объединением нарушений, а также вызванные ими последствия должны быть настолько существенными и неустранимыми, чтобы восстановление законности было возможно только путем его ликвидации,

в) ликвидация общественного объединения как мера реагирования на нарушения действующего законодательства должна применяться в соответствии с общеправовыми принципами юридической ответственности и быть соразмерной допущенным общественным объединением нарушениям и вызванным ими последствиям.

При рассмотрении конкретных дел о принудительной ликвидации общественных объединений суды ориентируются на эти отправные положения. В качестве примера можно привести Определение Верховного Суда РФ от 22 июня 2010 г. N 44-Г10-25. В этом судебном акте оценивалась законность требований Управления Министерства юстиции РФ по Пермскому краю о принудительной ликвидации Пермской региональной воспитательно-наставнической общественной организации "Союз полковников". При этом орган юстиции в обоснование своего требования указал на то, что общественное объединение грубо нарушает действующее законодательство, а также осуществляет деятельность, не соответствующую его уставным целям: путем благотворительной деятельности осуществляет помощь в укреплении материально-технической базы подразделений ГУВД по Пермскому краю; оказывает благотворительную помощь действующим сотрудникам подразделений ГУВД по Пермскому краю, ветеранам МВД, членам семей сотрудников, погибших при исполнении служебных обязанностей, и иным лицам; не оформляет хозяйственные операции оправдательными документами и т.д. Отказывая в удовлетворении требований органа юстиции, суды исходили из того, что в деятельности общественного объединения действительно имели место нарушения законодательства, однако по своему характеру и их последствиям эти нарушения не могут являться достаточным основанием для ликвидации общественного объединения. Данный вывод сделан на основе изучения судами материалов дела и прежде всего в связи с тем, что общественное объединение предприняло все возможные меры для устранения допущенных нарушений.

В дополнение к этому следует отметить, что в Определении от 4 марта 2008 г. N 46-Г08-3 Верховный Суд РФ обратил внимание на то, что "сам по себе факт непредставления документов общественной организацией для проверки регистрирующему органу, без выяснения уважительности причин и вины организации, не может расцениваться как неоднократное неисполнение обязанностей, установленных федеральным законодательством". В этом деле общественному объединению удалось доказать, что в период проверки в помещении офиса произошла авария и многие документы не подлежали восстановлению, а данные на электронных носителях изъяты органами внутренних дел.

Однако, например, в Определении от 22 апреля 2008 г. N 86-Г08-7 Верховный Суд признал обоснованным вывод о необходимости ликвидации общественной организации, поскольку она: систематически не информировала орган юстиции о продолжении деятельности с указанием действительного места нахождения постоянно действующего органа, его названия и данных о руководителях общественного объединения; не вносила изменения в устав в связи с переменой места нахождения и сменой руководства; не оказывала содействие представителям контролирующего органа в ознакомлении с деятельностью организации в связи с достижением уставных целей и соблюдением законодательства.

И последним основанием, при наличии которого общественное объединение подлежит принудительной ликвидации, является неустранение в срок, установленный федеральным органом государственной регистрации или его территориальным органом, нарушений, послуживших основанием для приостановления деятельности общественного объединения.

Приостановление деятельности общественного объединения в силу ст. 42 Федерального закона "Об общественных объединениях" возможно в случае неисполнения им представления об устранении нарушений Конституции РФ, законодательства РФ и совершения действий, противоречащих уставным целям. Приостановление деятельности общественного объединения осуществляется на срок до шести месяцев.

Помимо рассмотренных случаев общественное объединение может быть ликвидировано и по основаниям, предусмотренным специальными законами.

Например, такие основания предусмотрены в Федеральном законе от 25 июля 2002 г. N 114-ФЗ "О противодействии экстремистской деятельности". К ним относятся следующие случаи:

1) если вынесенное в адрес общественного объединения предупреждение о недопустимости осуществления экстремистской деятельности не было обжаловано в суд в установленном порядке или не признано судом незаконным, а также если в установленный в предупреждении срок соответствующим общественным объединением либо его региональным или другим структурным подразделением не устранены допущенные нарушения, послужившие основанием для вынесения предупреждения, либо если в течение двенадцати месяцев со дня вынесения предупреждения выявлены новые факты, свидетельствующие о наличии признаков экстремизма в его деятельности,

2) если общественное объединение либо его региональное или другое структурное подразделение осуществляет экстремистскую деятельность, повлекшую за собой нарушение прав и свобод человека и гражданина, причинение вреда личности, здоровью граждан, окружающей среде, общественному порядку, общественной безопасности, собственности, законным экономическим интересам физических и (или) юридических лиц, обществу и государству или создающую реальную угрозу причинения такого вреда.

К числу законов, устанавливающих специальные основания для ликвидации общественного объединения, относится также Федеральный закон "О противодействии терроризму". Согласно ст. 24 этого Закона по заявлению Генерального прокурора РФ или подчиненного ему прокурора может быть ликвидирована некоммерческая организация, цели или действия которой направлены на пропаганду, оправдание и поддержку терроризма или совершение преступлений, предусмотренных статьями 205 "Террористический акт", 206 "Захват заложника", 208 "Организация незаконного вооруженного формирования или участие в нем", 211 "Угон судна воздушного или водного транспорта либо железнодорожного подвижного состава", 220 "Незаконное обращение с ядерными материалами или радиоактивными веществами", 221 "Хищение либо вымогательство ядерных материалов или радиоактивных веществ", 277 "Посягательство на жизнь государственного или общественного деятеля", 278 "Насильственный захват власти или насильственное удержание власти", 279 "Вооруженный мятеж", 280 "Публичные призывы к осуществлению экстремистской деятельности", 282.1 "Организация экстремистского сообщества", 282.2 "Организация деятельности экстремистской организации" и 360 "Нападение на лиц или учреждения, которые пользуются международной защитой" Уголовного кодекса РФ.

Кроме того, дополнительные основания для ликвидации общественного объединения закрепляет Федеральный закон "О наркотических средствах и психотропных веществах". Статьи 51 и 52 Закона к таким основаниям относят: а) неисполнение общественным объединением обязательного для исполнения предписания, выданного в связи с незаконным оборотом наркотических средств или психотропных веществ в помещениях общественного объединения либо иным неоднократным нарушением законодательства РФ об обороте наркотических средств или психотропных веществ в помещениях общественного объединения; б) наличие достаточных оснований полагать, что общественное объединение осуществило финансовую операцию в целях легализации (отмывания) доходов, полученных в результате незаконного оборота наркотических средств или психотропных веществ. При наличии данных оснований правом на инициирование процедуры принудительной ликвидации общественного объединения обладают Генеральная прокуратура РФ, Следственный комитет РФ, Федеральная служба РФ по контролю за оборотом наркотиков, Министерство внутренних дел РФ, федеральный орган исполнительной власти по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, Федеральная таможенная служба РФ, Федеральная служба безопасности РФ, Федеральная служба внешней разведки РФ, Министерство здравоохранения и социального развития РФ, другие федеральные органы исполнительной власти в пределах предоставленных им Правительством РФ полномочий, а также органы местного самоуправления.

Решение о ликвидации общественного объединения может быть принято только судом. При этом подсудность этих дел определяется в зависимости от масштаба деятельности общественного объединения. Как следует из статей 24, 26, 27 Гражданского процессуального кодекса РФ, дела о ликвидации общероссийских и международных общественных объединений рассматриваются по первой инстанции Верховным Судом РФ, дела о ликвидации межрегиональных и региональных общественных объединений - судом субъекта РФ (т.е. верховным судом республики, краевым, областным судом, судом города федерального значения, судом автономной области и судом автономного округа), дела о ликвидации местных общественных объединений - районным судом.

Согласно ст. 44 Федерального закона "Об общественных объединениях" правом на подачу в суд заявления о ликвидации международного или общероссийского общественного объединения обладает Генеральный прокурор РФ или федеральный орган государственной регистрации (т.е. Министерство юстиции РФ). Заявление в суд о ликвидации межрегионального, регионального или местного общественного объединения вносится прокурором соответствующего субъекта РФ или соответствующим территориальным органом федерального органа государственной регистрации.

В случае ликвидации общественного объединения ликвидируются все его структурные подразделения. При этом из этого правила не делается исключений даже в случае, если структурное подразделение зарегистрировано в качестве самостоятельного юридического лица (см., напр., Определение Верховного Суда РФ от 26 января 2010 г. N 53-Г10-1).

Имущество, оставшееся в результате ликвидации общественного объединения, после удовлетворения требований кредиторов направляется на цели, предусмотренные уставом общественного объединения, либо, если отсутствуют соответствующие разделы в уставе общественного объединения, - на цели, определяемые решением съезда (конференции) или общего собрания о ликвидации общественного объединения, а в спорных случаях - решением суда. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество общественного объединения, ликвидированного по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О противодействии экстремистской деятельности", обращается в собственность Российской Федерации.

Следует иметь в виду, что законодательство различает принудительную ликвидацию общественного объединения и принудительное прекращение его деятельности в качестве юридического лица по заявлению органа юстиции с исключением сведений о нем из Единого государственного реестра юридических лиц.