Банковское право России

Филиалы и представительства банков на территории иностранного государства

В соответствии со ст. 35 Закона о банках и банковской деятельности банк, имеющий генеральную лицензию и собственные средства (капитал) в размере не ниже суммы рублевого эквивалента 5 млн евро, помимо дочерних организаций, может создавать на территории иностранного государства филиалы и представительства. Филиалы создаются с разрешения Банка России, а представительства -- после уведомления Банка России.

Для создания филиала Банк России должен дать ответ не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего ходатайства банка. В случае если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение Банка России считается полученным На подзаконном уровне порядок регулируется Инструкцией Банка России от 24.08.1998 № 76-И «Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства»..

2.4 Государственные корпорации, действующие в банковской сфере

2.4.1 Понятие государственных корпораций, особенности их правового статуса

Государственная корпорация как организационно-правовая форма юридического лица

Впервые понятие государственной корпорации как организационно-правовой формы юридического лица было введено в российское законодательство в 1999 г. для Агентства по реструктуризации кредитных организаций (см. федеральные законы от 08.07.1999 № 140-ФЗ «О внесении дополнения в Федеральный закон “О некоммерческих организациях”», от 08.07.1999 № 144-ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций»).

Впоследствии на основании Федерального закона от 28.07.2004 № 87-ФЗ «О признании утратившими силу Федерального закона “О реструктуризации кредитных организаций” и отдельных положений законодательных актов Российской Федерации, а также о порядке ликвидации государственной корпорации “Агентство по реструктуризации кредитных организаций”» данное Агентство в связи с выполнением его функций было ликвидировано.

Однако незадолго до этого была создана новая государственная корпорация -- Агентство по страхованию вкладов (далее -- Агентство по страхованию вкладов). Правовое положение Агентства по страхованию вкладов определяется ст. 14--26 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ.

Несколько лет Агентство по страхованию вкладов было единственным представителем такой организационно-правовой формы юридического лица как государственная корпорация.

Однако в течение 2007 г. были приняты федеральные законы о создании еще шести государственных корпораций. Одной из таких государственных корпораций является Банк развития и внешнеэкономической деятельности (далее -- Внешэкономбанк), действующий на основании Закона о Банке развития.

Следует также учитывать, что в Российской Федерации понятие «корпорация» использовалось и продолжает использоваться в наименованиях организаций, которые по своей организационно-правовой форме являются либо открытыми акционерными обществами, создаваемыми с участием государства (например, ОАО «Объединенная авиастроительная корпорация» и ОАО «Объединенная судостроительная корпорация»), либо федеральными государственными унитарными предприятиями (например, ФГУП «Государственная корпорация по организации воздушного движения в Российской Федерации»).

К этим организациям положения, касающиеся государственных корпораций, не применяются.

Понятие государственной корпорации по российскому законодательству

В соответствии со ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях государственной корпорацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная РФ на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций.

В этой статье также установлено, что государственная корпорация создается на основании федерального закона, а имущество, переданное государственной корпорации Российской Федерацией, является собственностью государственной корпорации.

Исходя из этого, понятию государственной корпорации как организационно-правовой формы присущи следующие признаки.

1. Наличие статуса юридического лица, что подразумевает обособленность имущества, за счет которого государственная корпорация отвечает по своим обязательствам, и возможность выступать в обороте от своего имени (п. 1 ст. 48 ГК РФ).

Как юридическое лицо государственная корпорация приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом и иными правовыми актами (п. 1 ст. 53 ГК РФ);

2. Государственная корпорация является некоммерческой организацией, что означает отсутствие цели получения прибыли в качестве основной цели деятельности и, как следствие, отсутствие обязанности перечисления части прибыли учредителю (п. 1 ст. 50 ГК РФ, п. 3 ст. 26 Закона о некоммерческих организациях);

3. Учредителем государственной корпорации признается Российская Федерация в целом, от имени которой как учредителя (например, при осуществлении имущественного взноса, формировании органов управления) на основании закона выступают отдельные государственные органы;

4. В государственной корпорации отсутствует членство, что подразумевает строго фиксированное участие в ней.

Это означает, что в государственную корпорацию не могут быть приняты иные лица и соответственно никто, кроме Российской Федерации, не может приобрести полномочия по управлению государственной корпорацией и осуществлять контроль за ее деятельностью. В свою очередь, Российская Федерация не может прекратить свое учредительство, не ликвидируя саму корпорацию.

5. Публичный характер деятельности государственной корпорации, поскольку она осуществляет ее в интересах всего общества.

Следствием этого является строго целевой характер ее деятельности и использования имущества.

6. Государственная корпорация действует на основании закона, т.е. она должна регистрироваться в соответствии с отдельным законом, который является решением Российской Федерации о создании корпорации и выполняет функции учредительных документов.

7. После внесения имущественного взноса в государственную корпорацию Российская Федерация утрачивает на это имущество право собственности, которое переходит к государственной корпорации как юридическому лицу.

Российская Федерация как учредитель государственной корпорации не имеет и обязательственных прав требования на ее имущество. При ликвидации государственной корпорации имущество, оставшееся после удовлетворения требования кредиторов, направляется на цели, предусмотренные законом о ликвидации государственной корпорации.

Российская Федерация обладает в отношении государственной корпорации только правами на участие в управлении, в том числе правом осуществления контроля.

Особенности закрепления правового статуса государственных корпораций

Применительно к каждой государственной корпорации принимается отдельный федеральный закон, положения которого имеют приоритет перед положениями законодательства о некоммерческих организациях как специальные. В частности, это следует из п. 4 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях, согласно которому положения этого Федерального закона применяются к государственным корпорациям, если иное не установлено законом, предусматривающим создание государственной корпорации. Соответственно общее законодательство о некоммерческих организациях применяется к государственным корпорациям только в части, не урегулированной специальным законом.

В свою очередь, законодательство о некоммерческих организациях является специальным по отношению к положениям ГК РФ.

Специальный характер положений федеральных законов о государственных корпорациях проявляется и в том, что в соответствии с п. 3 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях в законе, предусматривающем создание конкретной государственной корпорации, помимо наименования государственной корпорации, цели ее деятельности и места нахождения должны определяться:

-- порядок управления ее деятельностью (в том числе органы управления государственной корпорации и порядок их формирования, порядок назначения должностных лиц государственной корпорации и их освобождения);

-- порядок реорганизации и ликвидации государственной корпорации и порядок использования имущества государственной корпорации в случае ее ликвидации.

Так, для того, чтобы реорганизовать или ликвидировать Агентство по страхованию вкладов, требуется принятие об этом специального федерального закона (ст. 26 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

То же самое установлено в отношении реорганизации и ликвидации Внешэкономбанка (ч. 1 ст. 19 Закона о Банке развития).

При этом на основании п. 4 ст. 61 и п. 1 ст. 65 ГК РФ в отношении Внешэкономбанка прямо оговорено, что к нему не применяются правила, предусмотренные законодательством о несостоятельности (банкротстве) (ч. 2 ст. 19 Закона о Банке развития). Отсутствие такой оговорки в отношении Агентства по страхованию вкладов данного подхода не изменяет, поскольку закрепление возможности ликвидации только на основании специального закона означает невозможность применения общего законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Государственные корпорации не отвечают по обязательствам Российской Федерации, а Российская Федерация не отвечает по обязательствам государственных корпораций, если законом, предусматривающим создание государственной корпорации, не предусмотрено иное (п. 1 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях). Действие данного положения подтверждено всеми федеральными законами об отдельных государственных корпорациях.

Примером иного, что может быть предусмотрено законом, является возможность выделения Агентству по страхованию вкладов бюджетных средств для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов (ст. 41 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Это не является субсидиарной ответственностью Российской Федерации, поскольку решение о покрытии дефицита и о форме такого покрытия должно приниматься в каждом конкретном случае в зависимости от размера дефицита.

Государственные корпорации как юридические лица отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом (п. 1 ст. 56 ГК РФ, п. 2 ст. 25 Закона о некоммерческих организациях).

Из этого правила установлено исключение: не может быть обращено взыскание по обязательствам Агентства по страхованию вкладов на фонд обязательного страхования вкладов, за исключением случаев, когда обязательства Агентства возникли в связи с неисполнением им обязанностей по выплате возмещения по вкладам (ч. 5 ст. 33 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Дополнительно следует отметить, что на Агентство по страхованию вкладов, признаваемое в системе обязательного страхования вкладов страховщиком, не распространяется требование о лицензировании страховой деятельности (ч. 3 ст. 15 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Государственные корпорации и иные организационно-правовые формы

Один из аспектов вопроса об обоснованности создания государственных корпораций в тех или иных сферах связан с выбором этой организационно-правовой формы из числа существующих организационно-правовых форм юридических лиц.

Решение этого вопроса прежде всего должно осуществляться через выбор между коммерческим и некоммерческим видами юридических лиц.

Государственные корпорации, исходя из их сущности, должны создаваться в тех сферах, где деятельность не может осуществляться на коммерческой основе.

Исключение составляют сферы, где требуется преодоление кризисных явлений. Так, Агентство по реструктуризации кредитных организаций создавалось для преодоления системного банковского кризиса 1998 г., Агентство по страхованию вкладов -- для преодоления кризиса доверия вкладчиков к банковской системе.

Причем в последнем случае у государства был выбор: закрепить право осуществления страхования вкладов граждан либо за государственной корпорацией, либо передать это право коммерческим страховым организациям.

Однако риски осуществления страхования вкладов граждан в тот период были настолько высоки, что этот вид страхования не представлял интереса для коммерческих страховых организаций. Причем даже при создании действующей системы страхования вкладов, носящей некоммерческий характер, банки допускались в нее только после проверки их финансовой устойчивости.

Выбором государства в пользу создания коммерческой организации в форме акционерного общества, помимо коммерческого характера деятельности, может быть создание почвы для дальнейшей приватизации акций либо развития за счет привлечения частных инвестиций путем дополнительного выпуска акций.

Государственные и казенные унитарные предприятия, являющиеся коммерческими организациями, с точки зрения функционирования отличаются от государственных корпораций следующим:

-- они могут быть созданы только в строго определенных сферах, как правило, затрагивающих вопросы безопасности государства либо связанных с использованием имущества, изъятого из оборота или ограниченно оборотоспособного (п. 4 ст. 8 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»);

-- имеют более жесткое управление, осуществляемое непосредственно государственным органом (ст. 20 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»);

-- имеют бьльшую скованность в использовании имущества, поскольку их полномочия по распоряжению имуществом определенного вида ограничены необходимостью получения согласия собственника либо вообще отсутствуют (ст. 18 и 19 Федерального закона «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»).

Приватизация вновь создаваемых государственных унитарных предприятий, как правило, в ближайшей перспективе не предполагается.

При выборе из числа организационно-правовых форм некоммерческих организаций необходимо учитывать следующее.

Учреждения, в отличие от государственных корпораций, действуют по заданию собственника (п. 1 ст. 296 ГК РФ), отчуждение закрепленного за ними имущества не допускается (п. 1 ст. 298 ГК РФ), отвечают они по своим обязательствам только денежными средствами, в связи с чем собственник несет по этим обязательствам субсидиарную ответственность (п. 2 ст. 120 ГК РФ). Соответственно возможностью проявления инициативы в достижении цели они не наделяются.

Фонды по своему правовому статусу очень близки к государственным корпорациям, но они учреждаются гражданами и (или) юридическими лицами на основе добровольных имущественных взносов. Создать его по решению государства без участия иных субъектов нельзя. Получается, что фонды отличаются от государственных корпораций тем, что их учредителями могут выступать физические и юридические лица, а в государственных корпорациях -- только Российская Федерация.

Немаловажным является и вопрос собственности.

Так, на государственные корпорации похож правовой статус Банка России. Однако, поскольку имущество Банка России является федеральной собственностью, у него особая организационно-правовая форма, существующая в единственном экземпляре, -- Центральный банк РФ (Банк России), отличная от государственной корпорации.

2.4.2 Цели деятельности и функции государственных корпораций, действующих в банковской сфере

Цели деятельности

Отличительным признаком вновь созданных государственных корпораций является то, что цели их деятельности сформулированы предельно широко. И если у Агентства по страхованию вкладов основная цель его деятельности сформулирована достаточно четко, то у созданных в последнее время государственных корпораций цели означают, по сути, сферы или направления их деятельности.

Целью деятельности Агентства по страхованию вкладов является обеспечение функционирования системы страхования вкладов граждан в банках РФ (ч. 1 ст. 15 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Достижению этой цели подчинено и выполнение Агентством по страхованию вкладов в отношении кредитных организаций функций конкурсного управляющего или ликвидатора (ст. 50.11 Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций, ст. 23.2 Закона о банках и банковской деятельности).

Внешэкономбанк, как одна из созданных в последнее время государственных корпораций, действует в целях обеспечения повышения конкурентоспособности экономики России, ее диверсификации, стимулирования инвестиционной деятельности путем осуществления инвестиционной, внешнеэкономической, страховой, консультационной и иной деятельности по реализации в Российской Федерации и за рубежом проектов, в том числе с участием иностранного капитала, направленных на развитие инфраструктуры, инноваций, особых экономических зон, на защиту окружающей среды, поддержку экспорта российских товаров, работ и услуг, а также на поддержку малого и среднего предпринимательства (ч. 1 ст. 3 Закона о Банке развития).

Вопрос о целях деятельности государственных корпораций имеет ключевое значение, поскольку именно с ними связываются их функции, а также полномочия по использованию имущества.

Так, всем государственным корпорациям предоставлено право осуществления предпринимательской деятельности, поскольку при отсутствии прямых запретов должно применяться общее положение, содержащееся в п. 2 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях и разрешающее государственным корпорациям осуществлять данную деятельность.

При этом для некоммерческих организаций действует специальное понятие предпринимательской деятельности. Такой деятельностью признаются приносящие прибыль производство товаров и услуг, отвечающих целям создания некоммерческой организации, а также приобретение и реализация ценных бумаг, имущественных и неимущественных прав, участие в хозяйственных обществах и в товариществах на вере в качестве вкладчика (п. 2 ст. 24 Закона о некоммерческих организациях).

Однако установлено, что они могут осуществлять предпринимательскую деятельность (деятельность, приносящую доход) лишь постольку, поскольку это служит достижению целей их деятельности и соответствует этим целям, а прибыль (доход), полученные от такой деятельности, подлежат направлению исключительно на достижение данных целей.

То же самое касается использования имущества государственных корпораций, которое также допускается только для достижения целей (осуществления функций), определенных законом, предусматривающим создание государственной корпорации (п. 2 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях).

У Агентства по страхованию вкладов использование полученных им доходов дополнительно ограничено тем, что для этой государственной корпорации предусмотрено финансирование расходов строго по смете, а фонд страхования вкладов обособляется от иного его имущества.

Функции и полномочия

Для достижения целей своей деятельности государственные корпорации наделяются определенными функциями, соответствующими им правами, в том числе полномочиями властного характера, и обязанностями.

Функции государственных корпораций можно условно разделить на три группы:

1) связанные с формированием и использованием их имущества;

2) организационно-координирующие (без властных полномочий);

3) распорядительные, регулирующие и контрольные (основанные на властных полномочиях).

При этом следует отметить, что российским законодательством запрещается совмещение функций органов власти и местного самоуправления с функциями хозяйствующих субъектов (ч. 3 ст. 15 Закона о защите конкуренции). Однако исключения из этого правила могут быть установлены федеральными законами, которыми в данном случае являются федеральные законы об отдельных государственных корпорациях.

Возможность установления таких исключений является следствием правовой позиции Конституционного Суда РФ, выработанной применительно к нотариусам, согласно которой «Конституция Российской Федерации не запрещает государству передавать отдельные полномочия исполнительных органов власти негосударственным организациям, участвующим в выполнении функций публичной власти. По смыслу ее статей 78 (части 2 и 3) и 132 (часть 2), такая передача возможна при условии, что это не противоречит Конституции Российской Федерации и федеральным законам» Абзац 2 п. 3 мотивировочной части постановления Конституционного Суда РФ от 19.05.1998 № 15-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 2, 12, 17, 24 и 34 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате»..

Примером функций, относящихся к первой группе, является выпуск ценных бумаг.

Такая возможность прямо предусмотрена и для Агентства по страхованию вкладов (ч. 1 ст. 16 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ) и для Внешэкономбанка (ч. 3 ст. 3 Закона о Банке развития).

При этом применительно к эмиссионным ценным бумагам государственные корпорации вправе выпускать только облигации. Акции и опционы эмитента могут выпускать только акционерные общества (ст. 2 Закона о рынке ценных бумаг).

Также следует учитывать, что Агентство по страхованию вкладов и Внешэкономбанк в силу закона являются квалифицированными инвесторами на рынке ценных бумаг (п. 2 ст. 51.2 Закона о рынке ценных бумаг).

В качестве примера функций второй группы можно привести полномочия Внешэкономбанка по организации и проведению экспертиз инвестиционных проектов и проектов экспортных контрактов российских экспортеров, включая организацию экспертизы инженерно-технических решений (п. 14 ч. 3 ст. 3 Закона о Банке развития).

Примерами функций третьей группы являются полномочия Агентства по страхованию вкладов по определению порядка расчета страховых взносов в фонд страхования вкладов граждан и ставки этих взносов (п. 7 ч. 2 ст. 15, ч. 7 ст. 36 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

При этом сами государственные корпорации не могут быть наделены правом применения ответственности административного характера. Например, Агентство по страхованию вкладов для этого имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам мер ответственности (п. 4 ч. 2 ст. 15 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Это связано с тем, что правом применения мер государственного принуждения обладают только уполномоченные государственные органы.

2.4.3 Имущество государственных корпораций, действующих в банковской сфере

Источники формирования имущества

Применительно к государственным корпорациям в законах об их создании содержится открытый перечень источников формирования имущества, т.е. перечень видов деятельности и отдельных сделок, в результате которых у них могут возникать права собственности и иные имущественные права (ст. 34 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, ч. 1 ст. 5 Закона о Банке развития).

Соответственно по данному вопросу можно руководствоваться общим перечнем источников формирования имущества некоммерческих организаций, содержащимся в п. 1 ст. 26 Закона о некоммерческих организациях.

Согласно этому пункту такими источниками являются:

регулярные и единовременные поступления от учредителей (участников, членов). Применительно к государственным корпорациям это могут быть только разовые поступления от имени Российской Федерации;

добровольные имущественные взносы и пожертвования;

выручка от реализации товаров, работ, услуг;

дивиденды (доходы, проценты), получаемые по акциям, облигациям, другим ценным бумагам и вкладам;

доходы, получаемые от собственности некоммерческой организации;

другие, не запрещенные законом поступления.

Государственные корпорации вправе привлекать денежные средства, например, в виде займов. Причем для Внешэкономбанка количественные ограничения таких операций устанавливает Правительство РФ в Меморандуме о финансовой политике (ч. 6 ст. 4 Закона о Банке развития).

Источниками формирования имущества государственной корпорации также могут являться регулярные и (или) единовременные поступления (взносы) от юридических лиц, для которых обязанность осуществлять эти взносы определена федеральным законом.

Данное положение включено применительно к страховым взносам банков, привлекающих денежные средства граждан во вклады, в фонд страхования вкладов. Внесение этих страховых вносов обязательно в силу Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ. Их упоминание в Законе о некоммерческих организациях потребовалось в связи с тем, что для них устанавливается особый порядок исчисления и уплаты, отличающийся от порядка уплаты страховых взносов, предусмотренных законодательством об иных видах страхования.

Помимо этого, в Законе о некоммерческих организациях установлено, что порядок регулярных поступлений от учредителей (участников, членов) может определяться учредительными документами некоммерческой организации (п. 2 ст. 26). Применительно к государственным корпорациям это может быть предусмотрено только в отношении Российской Федерации и только в законах.

В то же время законами могут устанавливаться ограничения на источники доходов некоммерческих организаций отдельных видов.

Применительно к Агентству по страхованию вкладов эти ограничения установлены в виде исчерпывающих перечней объектов и форм размещения (инвестирования) средств фонда страхования вкладов (ст. 38 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ). Однако при наличии открытого перечня источников формирования их имущества это не может означать запрет осуществлять иные виды деятельности или отдельные сделки за счет иного имущества Агентства.

Следует также отметить, что государственные корпорации не могут быть получателями доходов от целевого капитала, т.е. не могут передавать в доверительное управление имущество, сформированное за счет пожертвований (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»). Иное имущество передавать в доверительное управление государственные корпорации могут.

Из имущества государственных корпораций в обязательном порядке формируются:

-- у Агентства по страхованию вкладов -- фонд обязательного страхования вкладов, который обособляется от иного его имущества (ст. 33 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ);

-- у Внешэкономбанка -- уставный капитал (ст. 18 Закона о Банке развития). Специально для этого внесено дополнение в п. 1 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях о возможности формировании у государственных корпораций уставного капитала.

Внешэкономбанку предоставляется право для достижения целей, ради которых он создан, формировать в составе своего имущества целевые резервы (фонды). Решения о создании таких резервов (фондов) и о порядке расходования составляющих их средств принимается Наблюдательным советом этой государственной корпорации (п. 5 ч. 1 ст. 12 Закона о Банке развития).

Для Агентства по страхованию вкладов законом предусмотрено утверждение советом директоров сметы расходов (п. 9 ст.19 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Имущественный взнос Российской Федерации

Исходя из понятия государственной корпорации, основным источником формирования ее имущества является имущественный взнос Российской Федерации.

Каких-либо специальных ограничений по видам используемого для этого имущества федеральные законы не устанавливают. Соответственно здесь действует только общее ограничение: в качестве имущественного взноса в государственную корпорацию не может вноситься имущество, которое должно находиться исключительно в государственной собственности.

Имуществом, вносимым Российской Федерацией в качестве имущественного взноса в Агентство по страхованию вкладов и во Внешэкономбанк, являлось:

1) имущество ликвидируемых организаций.

Например, имущественный взнос Российской Федерации в имущество Агентства по страхованию вкладов осуществлялся путем передачи ему ликвидируемой государственной корпорацией «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» денежных средств (ч. 1 ст. 50 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ);

2) бюджетные средства.

В частности, в соответствии со ст. 2.1 и ст. 135.2 Федерального закона от 19.12.2006 № 238-ФЗ «О федеральном бюджете на 2007 год» в качестве имущественного взноса Российской Федерации во Внешэкономбанк было решено использовать средства Стабилизационного фонда РФ и средства федерального бюджета;

3) ценные бумаги, находящиеся в федеральной собственности.

Например, предусмотрена передача Внешэкономбанку находящихся в федеральной собственности акций открытого акционерного общества «Российский банк развития» и закрытого акционерного общества «Государственный специализированный Российский экспортно-импортный банк» (п. 2 ч. 1 ст. 18 Закона о Банке развития).

При этом следует учитывать, что на случаи передачи имущественного взноса Российской Федерации в собственность государственных корпораций не распространяется действие Федерального закона от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» (подп. 8 п. 2 ст. 3).

От приватизации такая передача отличается тем, что данное имущество предоставляется безвозмездно, используется для целей публичного характера и может быть возвращено в федеральную собственность при ликвидации государственной корпорации.

Тем самым передачу имущественного взноса Российской Федерации в собственность государственных корпораций следует признать отдельным способом прекращения государственного права собственности, наряду с целым рядом таких способов, на которые законодательство о приватизации не распространяется и которые перечислены в п. 2 ст. 3 Федерального закона «О приватизации государственного и муниципального имущества».

Порядок распоряжения имуществом

Государственной корпорации как собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом, она вправе по своему усмотрению совершать в отношении этого имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам (ст. 209 ГК РФ). В качестве основного ограничения, установленного законом, как уже отмечалось, является обязанность государственных корпораций использовать имущество только для достижения целей своей деятельности.

Каких-либо иных ограничений по сравнению с уже упоминавшимся перечнем источников формирования имущества некоммерческих организаций, содержащимся в п. 1 ст. 26 Закона о некоммерческих организациях, федеральные законы не устанавливают.

Следовательно, государственные корпорации в соответствии с целями своей деятельности вправе:

организовывать производство товаров, выполнение работ, оказание услуг;

приобретать и продавать акции, облигации и другие ценные бумаги;

вносить вклады в кредитные организации;

отчуждать имущество, находящееся в их собственности;

передавать имущество в аренду, во временное пользование и в доверительное управление и т.д.

Кроме того, государственные корпорации вправе участвовать в хозяйственных обществах и в товариществах на вере в качестве вкладчика, создавать некоммерческие организации, а также вступать в ассоциации и союзы, что предполагает уплату членских взносов (п. 2 и 4 ст. 24 Закона о некоммерческих организациях).

Государственная корпорация может приобретать имущество, выступать заказчиком работ и услуг для достижения своей деятельности и обеспечения собственного функционирования. Причем перечень имущества, который может находиться в собственности государственных корпораций, также является открытым (п. 1 ст. 25 Закона о некоммерческих организациях, п. 1 ст. 213 ГК РФ).

Решения о совершении государственными корпорациями соответствующих этим видам деятельности сделок должны принимать наблюдательные советы (советы директоров) государственных корпораций, а в некоторых случаях -- Правительство РФ.

Порядок принятия таких решений должен являться одним из основных элементов обеспечения целевого использования имущества государственными корпорациями.

В частности, применительно к деятельности Агентства по страхованию вкладов такой порядок установлен в части определения направлений, порядка, условий и предельного размера размещения (инвестирования) средств фонда страхования вкладов, которые ежегодно определяются советом директоров (ч. 2 ст. 38 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Наблюдательный совет Внешэкономбанка принимает решения об одобрении сделок или нескольких взаимосвязанных сделок по приобретению, отчуждению или возможности отчуждения Внешэкономбанком имущества, балансовая стоимость которого составляет 10 и более процентов от размера собственных средств (капитала) Внешэкономбанка на последнюю отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о заключении таких сделок, а также принимает решения о создании юридических лиц (п. 6, 12 ч. 1 ст. 12 Закона о Банке развития).

Основные направления и количественные ограничения инвестиционной и финансовой деятельности Внешэкономбанка устанавливаются в Меморандуме о финансовой политике Внешэкономбанка, утверждаемом Правительством РФ (ч. 6 ст. 4 Закона о Банке развития).

Смысл закрепления в законе порядка, согласно которому решения о совершении государственными корпорациями определенных сделок принимаются их наблюдательными советами (советами директоров), а в некоторых случаях -- Правительством РФ, заключается в том, что наличие таких решений должна проверять другая сторона в сделке, а их отсутствие будет означать ничтожность совершенных государственной корпорацией сделок Пункт 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14.05.1998 № 9 «О некоторых вопросах применения статьи 174 Гражданского кодекса Российской Федерации при реализации органами юридических лиц полномочий на совершение сделок»..

Кроме того, на государственные корпорации распространяется действие ст. 27 Закона о некоммерческих организациях, которая регулирует порядок совершения сделок с заинтересованностью. При совершении таких сделок заинтересованными лицами признаются руководитель (заместитель руководителя) некоммерческой организации, а также лицо, входящее в состав органов управления некоммерческой организацией или органов надзора за ее деятельностью, если указанные лица состоят с организациями или гражданами, с которыми совершаются сделки, в трудовых отношениях, являются участниками, кредиторами этих организаций либо состоят с этими гражданами в близких родственных отношениях, или являются кредиторами этих граждан.

Данные сделки должны быть одобрены органом управления государственной корпорации. Таким органом является Правление, поскольку к его компетенции должно относиться решение всех вопросов, прямо не отнесенных к компетенции высшего органа управления государственной корпорации. Несоблюдение этого правила делает такие сделки оспоримыми (п. 4 ст. 27 Закона о некоммерческих организациях).

На случаи отчуждения имущества государственными корпорациями также не распространяется действие Федерального закона «О приватизации государственного и муниципального имущества», поскольку в этих случаях речь идет уже об отчуждении имущества, находящегося в собственности государственных корпораций, а не в государственной.

В случаях, когда государственная корпорация за счет своих средств приобретает имущество, выступает заказчиком работ или услуг, не подлежит применению Федеральный закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», поскольку в этих случаях речь уже не идет об использовании бюджетных средств.

В части использования государственными корпорациями денежных средств действует порядок принятия решений, который уже не связан с одобрением конкретных сделок. Он заключается в том, что наблюдательные советы (советы директоров) государственных корпораций принимают решения об использовании их прибыли, а также резервов и фондов, там где они образуются, т.е. о направлениях использования денежных средств (п. 8 ст. 21 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, п. 5 ч. 1 ст. 12 Закона о Банке развития).

2.4.4 Управление государственными корпорациями, действующими в банковской сфере, и контроль за их деятельностью

Структура органов управления и порядок их формирования

У каждой государственной корпорации структура органов управления и порядок их формирования могут быть индивидуальными.

В настоящее время у них трехзвенная система органов управления:

1) высший орган управления -- наблюдательный совет или совет директоров;

2) коллегиальный орган управления -- правление;

3) единоличный исполнительный оран -- генеральный директор, председатель или президент.

При этом члены наблюдательного совета (совета директоров), за исключением единоличного исполнительного органа, входящего в него по должности, не должны работать в государственной корпорации на постоянной основе, а члены коллегиального органа управления, наоборот, должны являться работниками государственной корпорации.

Высшие органы управления государственных корпораций в силу требований законов об их создании формируются из представителей различных государственных органов федерального уровня.

Члены наблюдательного совета Внешэкономбанка назначаются Правительством РФ. Председателем наблюдательного совета Внешэкономбанка является непосредственно Председатель Правительства РФ (ч. 2 и 4 ст. 10 Закона о Банке развития).

В совет директоров Агентства по страхованию вкладов входят 13 членов -- семь представителей Правительства РФ, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства по должности. Председатель совета директоров избирается самим советом директоров по представлению Правительства РФ (ч. 1 и 2 ст. 18 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Председатель Внешэкономбанка назначается на должность Президентом РФ по представлению Председателя Правительства РФ (ч. 2 ст. 15 Закона о Банке развития).

Генеральный директор Агентства по страхованию вкладов назначается на должность советом директоров по представлению председателя совета директоров (ч. 1 ст. 22 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

Размер вознаграждений и компенсаций членам наблюдательного совета Внешэкономбанка утверждается Правительством РФ (ч. 3 ст. 9 Закона о Банке развития). В Агентстве по страхованию вкладов члены его совета директоров вознаграждение не получают.

Виды контроля

По данному вопросу можно выделить несколько направлений.

Во-первых, за деятельностью государственных корпораций контроль осуществляется Российской Федерацией как учредителем через государственные органы федерального уровня, которые назначают единоличные исполнительные органы государственных корпораций, а также через их представителей, которые участвуют в работе высших органов управления государственных корпораций.

Во-вторых, на Агентство по страхованию вкладов распространяется контроль Счетной палаты РФ (ч. 3 ст. 42 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

В отношении Внешэкономбанка прямых указаний о распространении на него контрольных функций Счетной палаты РФ в законах не содержится.

В-третьих, лица, выполняющие организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственных корпорациях, хотя и не являются государственными служащими, признаются должностными лицами в целях применения уголовно-правовой ответственности по преступлениям против государственной власти и интересов государственной службы (см. примечание 1 к ст. 285 УК РФ).

Отчетность

Государственные корпорации обязаны представлять отчетность в органы, участвующие в образовании их органов управления.

Так, Агентство по страхованию вкладов представляет годовую отчетность в Правительство РФ и Банк России (ч. 3 ст. 24 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ); Внешэкономбанк -- в Правительство РФ (ч. 3 ст. 6 Закона о Банке развития).

Достоверность бухгалтерской и финансовой отчетности, входящей в состав годовой отчетности государственных корпораций, подтверждается обязательной аудиторской проверкой.

Аудиторская фирма и размер ее вознаграждения ежегодно определяется высшим органом управления государственной корпорации на конкурсной основе (ч. 2 ст. 42 Закона о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, ч. 1 ст. 8 Закона о Банке развития).

Государственные корпорации также обязаны ежегодно публиковать отчеты об использовании своего имущества в соответствии с законом, предусматривающим создание государственной корпорации (п. 2 ст. 7.1 Закона о некоммерческих организациях).

Кроме того, государственные корпорации как некоммерческие организации предоставляют отчетность органам государственной статистики и налоговым органам в соответствии с законодательством РФ (п. 1 ст. 32 Закона о некоммерческих организациях).

Контрольные вопросы

1. Как можно охарактеризовать правовой статус Банка России как субъекта права?

2. Кому подотчетен Банк России? Что входит в понятие подотчетности?

3. Как можно охарактеризовать организационную структуру Банка России?

4. Какие существуют виды кредитных организаций? Чем они отличаются друг от друга?

5. Что составляет содержание правоспособности кредитных организаций?

6. Какие сделки может осуществлять кредитная организация до получения банковской лицензии и после ее отзыва (аннулирования)?

7. Какие требования предъявляются к учредителям (акционерам, участникам) кредитных организаций?

8. В чем заключаются особенности создания кредитных организаций?

9. Каковы особенности формирования уставного капитала кредитных организаций?

10. Какие виды банковских лицензий вы знаете? Что составляет их содержание?

11. Каковы особенности участия иностранного капитала в банковской системе РФ?

12. Какие требования предъявляются к организации управления кредитными организациями?

13. В чем заключаются особенности реорганизации кредитных организаций?

14. Какие сведения составляют банковскую тайну? Каково основное содержание данного понятия?

15. Что понимается под банковскими группами и банковскими холдингами? Каково значение данных понятий?

16. Какие внутренние структурные подразделения вправе создавать кредитные организации?

17. Какие государственные корпорации действуют в банковской сфере? Каковы их основные функции?

ГЛАВА 3. ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАДЕЖНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

3.1 Система требований, обеспечивающих надежность кредитных организаций

3.1.1 Повышение эффективности корпоративного управления в кредитных организациях

Эффективность корпоративного управления в кредитных организациях является одним из важнейших условий обеспечения стабильности как самих кредитных организаций, так и банковской системы РФ.

Под корпоративным управлением в банковской сфере понимается общее руководство деятельностью кредитной организации, осуществляемое общим собранием ее участников (акционеров), советом директоров (наблюдательным советом) и включающее комплекс их отношений (как регламентированных внутренними документами, так и неформализованных) с единоличным исполнительным органом, коллегиальным исполнительным органом кредитной организации и иными заинтересованными лицами (служащими, клиентами кредитной организации, Банком России, иными контролирующими органами) См.: письмо ЦБ РФ от 13.09.2005 № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях»..

Оценку состояния корпоративного управления кредитным организациям рекомендуется проводить не реже одного раза в год советом директоров (наблюдательным советом) по следующим направлениям:

распределение полномочий между органами управления;

организация деятельности совета директоров (наблюдательного совета), включая взаимодействие с исполнительными органами;

утверждение стратегии развития деятельности кредитной организации и осуществление контроля за ее реализацией;

координация управления банковскими рисками;

предотвращение конфликта интересов участников (акционеров), членов совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации, ее служащих, кредиторов, вкладчиков и иных клиентов;

отношения с аффилированными лицами;

определение правил и процедур, обеспечивающих соблюдение принципов профессиональной этики;

координация раскрытия информации о кредитной организации;

мониторинг системы внутреннего контроля См.: письмо ЦБ РФ от 07.02.2007 № 11-Т «О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления»..

3.1.2 Управление банковскими рисками

Понятие банковского риска

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) возникновения у кредитной организацией потерь (убытков) или ухудшения ее ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами.

Внутренними факторами, предопределяющими возникновение рисков деятельности кредитных организаций, могут быть сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д. Внешними факторами -- изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.

Оценка и управление банковскими рисками является одним из основных направлений корпоративного управления кредитной организацией. В некоторых случаях, установленных Банком России, они должны определяться в количественном выражении и тогда приобретают вид экономических нормативов или показателей для их расчета.

В связи с этим риски приобретают основополагающее значение для банковского надзора, который в настоящее время нацелен на развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя прежде всего из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций Пункт 75 Заявления Правительства РФ и Банка России от 5 апреля 2005 г. «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года»..

Виды банковских рисков

К типичным банковским рискам относятся:

1) кредитный риск;

2) страновой риск;

3) рыночный риск, который включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски;

4) риск ликвидности;

5) операционный риск;

6) правовой риск;

7) риск потери деловой репутации;

8) стратегический риск См.: письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»..

1. Кредитный риск -- это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие ненадлежащего исполнения должником -- заемщиком финансовых обязательств перед кредитной организацией.

К указанным финансовым обязательствам относятся обязательства должника, возникающие при осуществлении кредитной организацией операций, под которые создаются резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. при предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация.

При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленного кредитной организацией порядка рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов См.: письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 № 2-Т «О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении»..

Кредитный риск учитывается кредитной организацией при формировании резервов на возможные потери по ссудам Пункт 1.3 Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П..

На ограничение кредитного риска направлены нормативы: достаточности собственных средств (капитала) (H1); максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); максимального размера крупных кредитных рисков (Н7); максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1); совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1).

2. Страновой риск (включая риск неперевода средств) -- это риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства вне зависимости от его финансового положения.

3. Рыночный риск -- риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, в том числе курсов иностранных валют или драгоценных металлов.

Если говорить о разновидностях рыночных рисков, то под фондовым риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на ценные бумаги и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с лицами, их выпускающими, так и с общими колебаниями рыночных цен.

Валютный риск -- это риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют или драгоценных металлов. На основании ст. 68 Закона о Центральном банке РФ в целях ограничения валютного риска Банк России устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций (т.е. разниц между активами и обязательствами кредитной организации в иностранной валюте и драгоценных металлах), сумма которых не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) кредитной организации Пункт 2.1 Инструкции ЦБ РФ от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»..

Процентным является риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок в рамках обязательств с участием кредитной организации.

Примерами факторов, с которыми связывается возникновение процентного риска, являются:

-- несовпадение процентных ставок по привлеченным и размещенным средствам;

-- пересмотр процентной ставки контрагентом, если это предусмотрено законом или договором;

-- отказ от исполнения обязательств должником в части уплаты процентов О подходах к управлению процентным риском в кредитных организациях, основанных на документах Базельского комитета по банковскому надзору см.: письмо ЦБ РФ от 02.10.2007 № 15-1-3-6/3995 «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском»..