Собственный капитал банка и управление им

Однако, квинтэссенция данной дискуссии это проблемы адекватности собственного капитала. Поэтому особое место при управлении капиталом банка занимает оценка его достаточности с различных позиций, таких как нормальноевыполнение функций капитала, обеспечение определенного уровня рентабельности, соответствие его корпоративной стратегии, адекватность занимаемой банком конкурентной позиции и так далее.

В ходе своей деятельности коммерческий банк постоянно как бы "подстраивает" собственный капитал под сложившиеся условия работы. Искусство управления собственным капиталом банка состоит в умении оперативно реагировать на изменение внешних и внутренних условий функционирования банка и обеспечивать адекватность капитала данным изменениям.

Процесс управления собственным капиталом банка является сложным и многогранным, но должен основываться не только на использовании практического опыта работы того или иного банка, но и учитывать теоретические основы банковского дела. В ходе исследования, было показано, что управление собственным капиталом банка является составной частью банковского менеджмента и подвержено влиянию многочисленных факторов как извне, так и изнутри банка.

Процесс управления собственным капиталом банка строится на постоянном анализе влияния внешних факторов, таких как факторы макро-, мезои микросреды и внутренних факторов, таких как организационно-правовая форма, стратегия банковской деятельности, степень автоматизации процесса управления, наличие квалифицированных управленческих кадров, организационная структура банка. В целях облегчения учета данных факторов автор предлагает использовать матрицу факторов, влияющих на управление собственным капиталом, которая позволяет банку выделить наиболее значимые для него факторы и определить ответные их влиянию мероприятия. Особое значение должно уделяться данной матрице при составлении прогнозов деятельности банка и процесса управления в будущем.

Управление собственным капиталом должно базироваться на стратегии.

Автор выделяет три типа стратегии управления собственным капиталом банка:

1) стратегия управления, основной упор в которой делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности; 2) стратегия управления, в которой предпочтение отдается поддержанию ликвидности при заданной норме прибыли; 3) стратегия, в которой ликвидность и прибыль уравновешены.

При выборе той или иной стратегии управления собственным капиталом поведение банка на рынке и соответствующие управленческие мероприятия будут различными. Так, при выборе первой стратегии основной задачей управления собственным капиталом банка - насколько возможно снизить коэффициент иммобилизации, обеспечивать капитал на минимально возможном для покрытия риска уровне, причем риск иногда осознанно занижается, так как при данной стратегии ликвидностью в некоторых моментах можно пренебречь ради прибыли.

При выборе второй стратегии - основная цель управления капиталом банка обеспечить настолько высокий уровень капитала банка, чтобы покрыть всевозможные риски с избытком, то есть иметь больший запас прочности банка. Экономической отдачей капитала в данном случае можно пренебречь.

Третья стратегия является, по мнению автора, самой оптимальной. В данном случае при управлении собственным капиталом должны соблюдаться два требования - эффективность и рентабельность капитала, и поддержание достаточной устойчивости. Банк ведет уравновешенную по рискам политику, прибыль растет небольшими темпами, дивиденды невелики и часто направляются на капитализацию. Каждый шаг оценивается с позиций его оптимальности. Достоинства данной модели очевидны, недостаток - весьма трудоемкий процесс управления капиталом, который возможен только с применением современных методов автоматизации процесса управления. Данная модель характерна для банков ориентированных на долгосрочную деятельность.

Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к планированию оптимальной величины капитала. Процесс планирования можно свести к трем этапам:1) определение потребности в капитале; 2) определение ограничений капитала; 3) определение конкретных инструментов изменения величины и структуры капитала.

В любом случае планирование величины капитала происходит в рамках комплексного планирования деятельности банка. Планирование капитала является частью общего процесса управления активами и пассивами. Руководство банка диктует решения по размеру риска, принимаемого в операциях, и размеру возможных расходов. Сумма и тип требуемого капитала определяются одновременно с ожидаемым составом активов и пассивов и прогнозами доходов и расходов. Чем выше принимаемый риск и рост активов, тем больше требуется капитала.

Основная задача регулирования собственного капитала банка по аналогии с целью управления капиталом - поддержание определенного уровня адекватности капитала.

Диссертант предлагает в целях внутреннего регулирования использовать агрегированный показатель адекватности капитала, который объединяет различные разрозненные коэффициенты, характеризующие капитал банка, в единое целое, тем самым, показывая общую картину состояния капитала банка. При этом, определяя оптимальный по величине и структуре капитал, следует исходить из стратегии управления банком. В качестве одного из методов оценки капитала и определения его адекватности можно использовать сравнительный анализ. Сравнивая полученные в ходе оценки капитала коэффициенты с аналогичными у банков сопоставимых по размеру, типу, стратегии и условиям функционирования, а также банками-конкурентами, можно определить рыночно оптимальную величину адекватного капитала и выявить резервы по улучшению его качества.

Учитывая то, что регулирование выходит за внутрибанковские рамки в сферу государственного регулирования, автор отмечает, что рыночный подход требует, чтобы меры государственного надзора лишь создавали правила поведения для банков, а не являлись бы прямым вмешательством в их деятельность.

В связи с этим система управления собственным капиталом банков со стороны надзорных органов должна строится следующим образом:

На международном уровне:

1. Разработка методики оценки адекватности капитала.

2. Определение минимального значения абсолютной величины собственного капитала банка для выхода кредитной организации на мировой финансовый рынок.

3. Выработка рекомендаций национальным надзорным органам по регулированию собственного капитала кредитных организаций.

На национальном уровне Банком России:

1. Постоянное отслеживание изменений конъюнктуры банковского рынка.

2. Разработка более гибкой экономической системы надзора, а не административно ориентированной.

3. Разработка нормативных требований к величине и достаточности собственного капитала кредитной организации, а также мер воздействия за нарушение данных нормативов, с учетом рыночной оценки капитала и экономических принципов эффективности банковской деятельности и большая дифференциация в нормативах в зависимости от размера банка, вида деятельности и региона работы.

4. Учет мнений банков при разработке инструкций и положений, предоставление большей степени свободы для оценки банком различных рисков деятельности.

5. Создание благоприятной обстановки для появления кредитных бюро или агентств, которые занялись бы составлением независимых кредитных рейтингов хозяйствующих субъектов России, что позволило бы более объективно банкам оценивать величину кредитных и иных рисков.

6. Создание системы гарантирования вкладов.

Основными факторами успеха в управлении собственным капиталом банка, по мнению автора, с позиций коммерческого банка являются:

? Учет теоретических основ банковского дела в процессе управления банком.

? Всесторонний анализ влияния внутренних и внешних факторов воздействия на банк.

? Подчинение всех мероприятий управления капиталом корпоративной стратегии банка.

? Построение оптимальной структуры собственного капитала.

? Обеспечение процесса управления высококвалифицированными кадрами и современными системами автоматизации.

? Использование маркетингового подхода к своей деятельности.

? Постоянный контроль за эффективностью управленческих решений.

? Адекватная оценка рисков вложений и рисков своей деятельности.

? Грамотная система управления активами и пассивами банка.

? Эффективная дивидендная политика.

? Успешная система управления ликвидностью.

? Привлечение и обслуживание надежных клиентов.

Соблюдение рекомендаций, приведенных в данной работе, по мнению автора, позволит банкам наиболее эффективно не только управлять собственным капиталом, но и достоверно оценить перспективы своей деятельности и достичь более высокой конкурентоспособности на рынке с учетом международных требований.

Таким образом, управление собственным капиталом исходит из того, что банк это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ. М.: Наука, 1996.320 с.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002.г. № 86-ФЗ.

3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 03 февраля 1996г. № 17-ФЗ.

4. Об акционерных обществах: Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ.

5. О реструктуризации кредитных организаций: Федеральный закон от 08 июля 1999 г. № 144-ФЗ.

6. О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации: Положение ЦБР от 24 апреля 2000 г. № 112П.

7. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций: Положение ЦБР от 26 ноября 2001 г. № 159-П.

8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: Положение ЦБР от 12 апреля 2001г. № 137-П.

9. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности. Инструкция ЦБР от 31 марта 1997г. № 59 (с изменениями от 14.11.97г., 15.01.98г., 13.04.98г., 2.06.98г., 30.11.98 г.).

10. О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями ЦБР: Инструкция ЦБ РФ от 19 февраля 1996г. № 34.

11. О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы: Инструкция ЦБР от 11 сентября 1997г. № 65.

12. О временной администрации по управлению кредитной организацией: Положение ЦБР от 14 мая 1999 г. № 76-П.

13. О порядке регулирования деятельности банков: Инструкция ЦБ РФ от 01 октября 1997г. № 1 (с изменениями и дополнениями)

14. О критериях определения финансового состояния банков: Письмо ЦБ РФ от 28 мая 1997г. № 457.

15. О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам: Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997г. № 62а.

16. Алексашенко С. И др. Пути российских реформ // Экономика и орг. про-ва (ЭКО). 1996. № 5 С.15-18.

17. Анализ деятельности ком. банка / Под общ.ред. С.И. Кумок. М.: Вече, 1994. 400с.

18. Андреев В. Кредитные портфели российских банков // Финансист. М., 1997. № 4. С.47-51.

19. Ансофф И. Стратегическое управление - М.: Экономика, 1989

20. Антипова О.П. Институциональная достаточность банковского капитала // Банковское дело. 1997. № 7. С.16-20

21. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.- М.: АО «Финстатинформ», 1995.С.63-97

22.Астахов А.В. Системный анализ и подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков //Деньги и кредит .1998г. №1 С.23-29.

23. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков / Под ред. А.П. Носко. М.: Консалтбанкир, 1994.77с.

24. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. М.: Финансы и статистика 1997 г.

25.Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.В. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под общ. ред. Е.Ф. Жукова - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 471с.

26. Банковская конкуренция: Сборник тезисов международной научно-практической конференции. Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2000. - С.36.

27. Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы // РЭЖ. 1994. №4. С.18.

28. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредит. Процесс ком. Банка./Ред. колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин и др. М.: ДеКа, 1995. 112с.

29. Банковская система России: Учебное пособие. / Л.П. Кураков, А.Г. Аксаков, Н.Д. Белостоцкая и др. - Чебоксары: Волго-Вят. регион. центр «Ассоц. Содействия вузам», 1997. - 407 с.

30. Банковский портфель: В 3 т. Т.1: Книга банкира / Отв. ред. Коробов

Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1994.746 с.

31. Банковский портфель: В 3 т. Т.2: Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1994.- 752 с.

32. Банковский портфель: В 3 т. Т.3. / Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: СОМИНТЭК, 1995. С.610-620.

33. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. 428 с.

34.Банковское дело: Справ. пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994. 315 с.

35. Банковское дело: стратегическое руководство. М.: Изд-во АО"Консалтбанкир", 1998. 432 с.

36. Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995. 478 с.

37. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1998.

38. Банковское законодательство и проблемы формирования стабильной банковской системы: Материалы международного российско-германского симпозиума / Под ред. О.И. Лаврушина, М.М. Ямпольского. М.: Финансы и статистика, 1995. 74 с.

39. Батракова Л.Г. Методология статистического исследования надежности деятельности коммерческих банков. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук. - М., МЭСИ, 2000. - С.15.

40. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация "Логос", 2000. 344 с.

41. Белых Л.П. Основы финансового рынка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999г. 231 с.

42. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. С.18.

43. Больше рейтингов хороших и разных. http://www.informbank.da.ru/

44. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование М.: ИКЦ "ДИС", 1997.288 с.

45. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор, 1995 - 160 с.

46. Василишен Э. Оценка банковских активов //РЭЖ. 1995г. № 5-6. С. 35-44.

47. Василишен Э.Н. Минимальные резервные требования: макрои микроэкономические аспекты // Вопросы экономики. 1995. №11. С.102.

48. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. - М.: Финстатинформ, 1995.144 с.

49. Василишен Э.Н., Меркуриев И.Л. Системный подход к деятельности коммерческого банка // Экономика и жизнь. 1995. № 21. С. 46.

50. Васильева В.А. Проблемы развития банковской системы // Деньги и кредит. 1999. №5. С.53-55

51. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка // Банковское дело. М., 1997. №3. С. 20-23; № 4. С. 30-33; № 5. С. 32-34.

52. Волков К., Воропаева Е. Банковские фонды: возможность дана// Рынок ценных бумаг. 1997г. № 22. С.110-112.

53. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков // Банковское дело. М., 1996. № 9. С.14-17.

54. Глотов А. Карчевский С. Банковское кредитование: правовые гарантии возврата кредитов // Ваш партнер консультант. М., 1996. № 27. С. 22-24.

55. Годовой отчет АРБ 1999. С.6.

56. Голодушко А. Составляющие собственного капитала банков Беларуси и международная практика // Банковский вестник. 1997г. №4. С.33-37.

57. Границы защитных свойств банковского капитала // Бизнес и банки, 2000г. № 13. С.4,5.

58. Грядовая О.В. Ценообразование на банковский продукт. Автореферат на соискание ученой степени д.э.н. М.: Рос. экон. академия. 1995, С.25.

59. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., переработанное и дополненное - М.: Финансы и статистика, 1999. - 464с.

60.Егоров Е.В., Романов А.В., Романова В.А. Маркетинг банковских услуг. Учеб.пособие / Под ред. В.А. Романовой. М.: ТЕИС, 1999.С.25.

61. Ерицян А.В. Кредитные организации: Капитал и чистые активы//Бизнес и банки, 2000г. № 49. С.3-5.

62. Захаров В.С. Проблемы и перспективы инвестиционной деятельности банков: Выступление на пленуме Вольного Экономического Общества // Вестник АРБ. М., 1996. №44-45. С. 67-70.

63. Зеленский Ю.Б. Задачи, проблемы и перспективы развития банков Саратовской области // Деньги и кредит. 1999. № 10. С.8-10

64. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практическое пособие - М.: Русская Деловая Литература, 1996. - 320 с.

65. Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных ресурсов // Хозяйство и право. 1995г. № 6. С.65-76.

66. Камионский С.А. Наука и искусство управления современным банком / Моск. ин-т экономики, политики и права. - М.: Interstamo Publishers, 1995. - 48 с.

67. Капоков А. К развитию залогового кредитования // Российский экономический журнал. М., 1996. № 5-6. С.52-55.

68. Каримов Р.М. Моделирование региональной экономики и банковская система // Деньги и кредит, 2000. № 3. С.17-22.

69.Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. М.: ОАО "Изд-во "Экономика", 1997. 256с.

70.Килзер Д. Качество кредитов залог успеха вашего банка // Вестник АРБ. М., 1997. № 26. С. 74-77.

71.Киселев В. Содержание банковского маркетинга // РЭЖ. 1992г. №11-12. С.55-59.

72. Копцева Н., Половников В. Анализ тенденций развития ссудного капитала. // Банковское дело. М., 1996. №3. С.4-7.

73. Корниец С. Специфика банковского риска при работе с промышленными предприятиями: Выступление на VI международном банковском конгрессе «Управление банковскими рисками: практика и проблемы» (СанктПетербург, 3-7 июня 1997 г.) // Деньги и кредит. М., 1997. № 6. С. 14-16.

74. Королей О.Г. Анализ процентной прибыли коммерческого банка // Деньги и кредит. 1997. №6. С.44-50.

75. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит. 1996. № 9. С.28-33.

76. Коротков П.А. Проблемы финансовой стабилизации и устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 1997. №1. С.39.

77. Кох Тимоти У. Управление банком: в 6 частях / Пер. с англ. - Уфа: Общество "Спектр", 1993

78. Кравцова С.Ю. Правовой режим уставного капитала банка. М.: Дело, 1999. - 120 с.

79. Крупнейшие банки России по размеру собственного капитала: Банковский рейтинг. //Известия. 1996. 30 апреля. С.6-7.

80. Кузьмина Л.В. Инвестиционный анализ: Учеб. пособие. Саратов: Изд. центр Сарат. гос. соц.-экон. университета, 2000. 105 стр., ил.

81. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. М.: «Экзамен», 2000г. 224с.

82. Лапшина О.А. Банковские резервы как условия эффективности функционирования кредитной системы// Деньги и кредит. 1994. №7 С.53-60.

83. Ларионова И.В. Оценка реструктурируемых кредитных организаций // Бизнес и банки, 1999. № 46. С.1

84. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М: Финансы и статистика, 2000. С.258.

85. Маркс К., Энгельс Ф. Соч.2-е изд., т.25, ч.II, С.380-381.

86. Масленченков Ю. Финансовый менеджмент банка: фундаментальный анализ и банковский продуктовый ряд // Бизнес и банки. 1995 г. № 48. С.4.

87. Масленченков Ю.С. Способы минимизации кредитных рисков // Финансист. 1996. № 12. С.38-41.

88. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт организации и функционирования США. М.: МГУ, 1992. 174 с.

89.Мирецкий А.П. Конкурентная позиция банка. Автореферат на соискание ученой степени к.э.н. Саратов. 1999 г. С.6.

90. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело. 1998. № 1. С.28-29

91. Моисеев С. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. М., 1997. № 7. С.17-21.

92. Москвин В. Снижение риска кредитования предприятия // Бизнес и банки. М., 1996. Июль. № 30. С. 1,2.

93. Нурев Р.М. Деньги, банки и денежно-кредитная политика: Уч. пос. М.: Финстатинформ, 1995. 128 с.

94. О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов. В 2ч. / Сост. Т.А. Артамонова. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 175 с.

95. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Русский язык, 1986. - С.321.

96. Ольхова Р.Г. Оценка и анализ достаточности капитала банка // Бизнес и банки. 1999. № 36. С.1-4.

97. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка - М.: Финансы и статистика, 1996. - 272 с.

98. Парамонова Т.В. Денежно-кредитная политика Банка России и принципы регулирования банковской сферы. // Банковское дело. 1995. 1995. № 7. С.3-4.

99. Поморина М.А. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. 1999г. № 5 С.18-25, №6 С.34-40.

100. Поморина М.А. Планирование как составная часть банковского менеджмента // Банковское дело. 1998. № 11. С. 20-26

101. Популярный экономико-статистический словарь-справочник / Под ред. И.И. Елисеевой М.: Финансы и статистика, 1993. С.81

102. Предписания о собственном капитале банков: от Базеля 1 к Базелю 2 // Бизнес и банки, 2001г. №1-2. С.6,7.

103. Проблемы деятельности банков в регионах // Деньги и кредит. 1998. №5. С. 44-52

104. Прокофьева О.К. Слияние и присоединение банков // Деньги и кредит. 1996. №11. С.50

105. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банковское дело. 1998. №8. С.2-8.

106. Проскурин А.М. О структуре банковского капитала и оценке его эффективности // Деньги и кредит. 1996г. № 10. С.52-56.

107. Пшеничников В. Банковские риски: система классификации // Рынок, деньги и кредит .1998. № 6. С.52-56.

108. Рехин В.И., Тагирбеков К.Р. Банк в системе экономических структур: функции, методология управления, технологии. М.: "Весь мир", 1997г. 419 с.

109. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: Космополис, 1991.С.187.

110. Роуз Питер С. Банковский менеджмент - М.: Дело ЛТД, 1995.768с.

111. Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М.: Изд-во "Ось-89", 1998г. 160 с.

112. Самаруха А.В. Вопросы формирования ресурсной базы коммерческих банков // Вестник Иркутской государственной академии. 1998.№ 16. С.77-79.

113. Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации // Деньги и кредит, 2000г. №6. С.20-28.

114. Словарь иностранных слов. М.: Рус.яз., 1988. С.213.

115. Струговщиков В.В. Банковские риски: система регулирования взаимоотношений участников рынка / Под. ред. Б.С. Мовчана: Препринт.-СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000 - 49 с.

116. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М.: Все для вас, 1993 - 320 с.

117. Уткин Э.А. Основы маркетинга. Новосибирск: Наука, 1992. С.114.

118. Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент. М.: АКАЛИС. 1996.С.113.

119. Финансово-кредитный словарь: В 3-х т. Т. III. Р-Я / Гл. Ред. Н.В. Гаретовский. М.: Финансы и ст ка, 1988 - 511 с.

120. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. М.: Изд-во ”Перспектива”, 1998г. 656 с.

121. Хейнсворт Р. Рейтинг банков России // Рынок ценных бумаг. 1999г., № 20. С.37-41.

122. Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента. М.: "Дело", 1993 -128 с.

123. Хоскинг А. Курс предпринимательства М.: Международные отношения, 1993, С.134-135.

124. Цисарь И.Ф., ЧистовВ.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: "Дело", 1998 128 с.

125. Черкасов В.Е. Планирование размера капитала банка // Банковское дело. 1996. № 9. С.20-22.

126. Черкасов В.Е. Принципы автоматизации финансового анализа при управлении операциями коммерческого банка // Банковское дело, 1995. № 11. С.17-19

127. Шаймухаметов А.А., Макарова Г.Л. Вопросы устойчивости региональной банковской системы // 1997. № 2. С.27

128. Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций // Банковское дело, 1998. № 6. С.34-37

129. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт, М.: Финансы и статистика, 1993 - 144 с.

130. Ямпольский М. О регулировании деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит, 1993 № 9. С.44

Иностранная литература

1. Aleda V.Roth., Marjolijn van der Velde, “World class banking Benchmarking the Strategies of Retail Banking Leaders”, Fuqua School of Business, Duke University Bank Administration Institute, 1993; Marjanovic S. Bank-America Enhances Cash Managment Products // American Banker. 1996, December 3, P. 5.

2. Crowley D. K. and Kirk J. H. `The Impact of Risk-Based Capital on U.S. Banking`. Magazine of Bank Administration, November, 1988.

3. Nevin I. H. and Benton H. A. `Capital Ideas`. United States Banker, February, 1989.

4. Kim D. and Santomero A.M. `Risk in Banking and Capital Regulation`// Journal of Finance, 1988, December P.23

5. Core Principles for Effective Banking Supervision. -- BCBS. Basle, 1997.

6. Core Principles Methodology. BCBS. Basle, 1999.

7. Miller M.H., Modigliani F. "The Cost of Capital: Corporation Finance and the Theory of Investment," American Economic Review, 48, June 1958.

Приложения

Приложение №1

Направления анализа собственного капитала банка

Анализ динамики поквартальной структуры собственных средств банка (в % к итогу) на примере гипотетического банка

Показатели	На 01.01. 99 г.	На 01.04. 99 г.	На 01.07. 99 г.	Темпы из- менння за период в %
1.Уставный капитал	22,8	23,4	23,6	100,0
2. Добавочный капитал:	2,1	2,0	1,3
прирост стоимости имущества при переоценке	0,9	0,8	0,1	16,1
эмиссионный доход	1,2	1,2	1,2	100,0
стоимость безвозмездно переданного имущества	-	-	-	-
3. Другие фонды банка:	51,0	52,5	70,0	137,3
резервный капитал	5,7	5,8	7,7	130,5
фонды специального назначения	30,1	30,9	31,1	100,0
Фонды накопления	15,2	15,8	28,5	174,98
Прочие фонды	-	-	2,7
Итого (1+2+3)	75,9	77,9	94,9	120,9
Прибыль	16,9	2,1	(6,2)
Амортизация основных средств	1,3	1,6	1,7	100,8
Амортизация нематериальных активов	X	0,2	0,2
Резервы:
на потери по кредитам	3,4	14,3	6,9	197,4
на обесценение ценных бумаг	2,5	4,0	2,5	96,2
Итого	100,0	100,0	96,7	100,0
Собственные средства --всего (тыс. руб.)	216017	210388	208964	96,7

Вертикальный анализ поквартальной структура капитала на примере гипотетического банка

Элементы капитала	На 1 января	На 1 апреля	На 1 июля	Темпы изменения за период
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
Уставный капитал	49249	26,2	49249	31,1	49249	36,0	100,0
Резервный капитал	12312	6,6	12312	7,8	12312	9,0	100,0
Эмиссионный доход	2592	1,4	2592	1,6	2592	1,9	100,0
Переоценка стоимости имущества	1943	1,0	1703	1,0	313	0,2	16,1
Фонды специального назначения в части, включаемой в капитал	50170	26,7	50170	31,7	50170	36,6	100,0
Фонды накопления в части, включаемой в капитал	32917	17,5	32918	20,8	32918	24,0	100,0
Прибыль	36422	19,4	4393	2,8	(13017)	9,5
Резервы на возмож- ные потери по креди-там	737	0,4	3005	1,9	1455	1,1	197,4
Резервы на возмож- ное обесценение цен- ных бумаг	1361	0,8	2094	1,3	990	0,7	72,7
ИТОГО (капитал)	187703	100,0	158436	100,0	136982	100,0	86,4
Доля капитала в сум- ме собственных средств	86,9		75,3		65,5