Малый бизнес в России

сколько в городе крупных бизнес-структур, контролирующих фирмы малого и среднего бизнеса (в строительстве, розничной торговле, общепите, бытовом обслуживании).

Общие выводы о перспективах и возможных вариантах экономического развития города

На основе собранной таким образом информации можно подвести итог проделанного анализа, выстраивая возможные сценарии развития событий. Например, это может быть представлено в виде следующих вариантных сценариев развития.

Инерционный сценарий: что будет происходить с городом при сохранении существующих тенденций и сложившейся политической и социально-экономической ситуации?

Оптимистический сценарий: какова вероятность позитивного влияния внешней среды (региональных, федеральных властных и хозяйственных элит)? Что можно было бы сделать для развития предпринимательства и привлечения инвесторов в город? Почему это не делается сейчас? Оценка вероятности реализации такого сценария. Пессимистический сценарий: какова вероятность резкого и быстрого ухудшения положения города? Возможное негативное влияние внутренних и внешних факторов. Насколько реально такое ухудшение, что необходимо сделать, чтобы предотвратить это? Почему не предпринимаются все необходимые меры, чтобы этого избежать?

8. Бизнес-инкубирование в промышленной сфере

Бизнес-инкубатор - организация, которая предоставляет начинающим малым предприятиям на льготных условиях помещения, средства связи, оргтехнику, необходимое оборудование. Кроме того, бизнес-инкубатор оказывает предприятиям целый спектр услуг - секретарских, бухгалтерских, юридических, помогает получению финансовых средств на развитие дела и выходу на местный рынок.

По определению Национального содружества бизнес-инкубаторов, бизнес-инкубатор - это организация, которая создаёт наиболее благоприятные условия для стартового развития малых предприятий путём предоставления комплекса услуг и ресурсов, включающего обеспечение предприятий площадью на льготных условиях, средствами связи, оргтехникой, необходимым оборудованием, а также обучение персонала, консалтинг и т.д. Комплекс услуг - секретарских, бухгалтерских, юридических, образовательных, консалтинговых - это одно из самых главных условий, потому что именно комплексность имеет значение для стартового развития малых предприятий.

В рамках технологии бизнес-инкубирования может развиваться и партнерство между крупными и малыми компаниями.

Значительная часть крупных предприятий и производственных объединений независимо от формы собственности испытывает трудности, связанные с неэффективностью производства и реализации производственной продукции. Причин такого положения множество, однако, практически всегда отмечается отставание технологии, отсутствие платежеспособного спроса на производимую продукцию, неэффективность использования производственных мощностей, избыточность персонала, и в то же время неподготовленность большей части работающих к деятельности в условиях рыночной экономики.

Для повышения эффективности деятельности крупных и средних производственных предприятий, как правило, требуется глубокая реструктуризация, предусматривающая определение новых видов продукции, технологии и производства, коренное изменение структуры управления, переподготовка кадров, создание более эффективных коммерческих структур, что сопровождается высвобождением большого количества работников предприятия. В свою очередь, малые предприятия не имеют недостатков, свойственных крупным предприятиям, но в то же время они испытывают сложности из-за отсутствия помещений, оборудования и производственной базы, оборотных средств, испытывают потребность в консалтинговой, информационной и инфраструктурной поддержке.

Создание на базе крупных предприятий и при их поддержке бизнес-инкубаторов (производственно-технологических центров), на площадях которых будут инкубироваться малые предприятия, решает следующие задачи.

Развитие новых технологий для крупных предприятий.

Выполнение субподрядных работ.

Оказание маркетинговых и консалтинговых услуг.

Оказание сервисных услуг.

Создание новых производств с целью создания новых рабочих мест.

Малые предприятия отбираются на конкурсной основе на основании критериев, утвержденных учредителями БИ.

Критерии отбора зависят от потребностей крупного предприятия. Вместе с тем, во всех случаях должны отбираться предприятия, доказавшие свою жизнеспособность (либо жизнеспособность бизнес-идеи), предлагающие услуги или товары, необходимые базовому предприятию, либо потребляющие производимое сырье или комплектующие, либо оказывающие услуги работающим.

Отношения между малыми и крупными компаниями при организации бизнес-инкубатора могут иметь и следующие цели:

разделение своей доли риска, связанного с инновациями;

“выращивание” новых производственных возможностей;

более эффективное использование имеющегося опыта и ресурсов обеих сторон;

более быстрое и эффективное достижение целей.

Все компании, большие и малые, ставящие перед собой цель развития, должны концентрироваться на разработке новой продукции, поиске новых рынков, создании новых возможностей для бизнеса.

В крупных компаниях процесс использования инноваций и роста основывается на программах исследований и разработках, устойчивом присутствии на рынке и усилении позиции самой компании. Это эволюционный процесс, основанный на тонком балансе между риском и наградой, и финансируется он в основном из внутренних фондов. В малых фирмах инновационные процессы основываются на быстром реагировании на изменения рынка, поиске и быстром внедрении новых технологий и предпринимательских способностях команды менеджеров.

Взаимодействие позволяет соединить предпринимательское чутье малых предприятий с менеджментом, коммерческими и техническими навыками крупных компаний, что в итоге дает те возможности, которые могли бы быть потеряны в ином случае.

Такое сотрудничество привлекательно в финансовом плане. Для крупных фирм - это эффективный способ для увеличения инвестиций в развитие бизнеса и сохранение возможности принятия решения относительно будущего проектов на более поздней стадии их развития. Крупная компания принимает более гибкие решения: какой проект остается в ее структуре, а какой - отойдет как дочернее предприятие? Продать или оставить свою долю в малом предприятии, в какое время?

Для малых предприятий это обеспечивает доступ к финансовой поддержке со стороны крупных предприятий, но также позволяет привлекать партнеров через сеть контактов крупных предприятий и дополнительное финансирование. Например, в Ланкашире (Великобритания) по специальной программе было создано 48 успешных фирм, из которых 46 являются дочерними предприятиями крупных компаний.

На Западе, и в частности, в США широко распространены специальные фирмы-инкубаторы, где “выращиваются” малые предприятия. Созданные местными органами власти и крупными ассоциациями промышленников, фирмы-инкубаторы помогают “встать на ноги” малому бизнесу. До поры до времени малым предприятиям оказывают бесплатную правовую помощь, консультации, дают помещения для офиса, экономически их поддерживают. Однако, как только они оказываются способными себя содержать, им предоставляется полная свобода. В случае неудачи экзамен “по бизнесу” считается не сданным, и “двоечникам” предлагается свернуть свою деятельность. В России также появляется опыт плодотворного сотрудничества малого и крупного бизнеса через бизнес-инкубирование. Так, при ОАО “ Московский станкостроительный завод им. Серго Орджоникидзе” более 6 лет существует бизнес-инкубатор, используя площади предприятия и сотрудничая с ним. Многие предприятия в бизнес-инкубаторах имеют долгосрочные договоры поставок для крупных компаний, например, одно из предприятий бизнес-инкубатора “Воронеж” сотрудничает с предприятиями автомобилестроения, изготавливая детали, устойчивые к агрессивным средам. Объем поставок исчисляется миллионами рублей в месяц.

В “Российской газете” от 28 марта 2003 г. было опубликовано интервью с Ю. Лужковым, где сообщается о проекте создания мощного бизнес-инкубатора на площадях ЗИЛа в г. Москве (около миллиона квадратных метров). Особого внимания заслуживает начавшийся процесс поддержки малого предпринимательства известными крупными компаниями. Так, ЮКОС через Фонд Евразия финансирует в настоящее время развитие инфраструктуры для поддержки малого предпринимательства на территориях своего присутствия в Сибири (Нефтеюганск, Ангарск, Стрежевой Томской области и др.), решая, таким образом, и проблему экономического развития территорий, и социальные проблемы. Однако несомненным фактором сдерживания является то, что многие крупные предприятия обладают площадями (зданиями, сооружениями) из числа федеральной собственности. В случае размещения на этих площадях малых предприятий возникают непростые имущественные отношения. Ставка арендной платы, которая продиктована свыше и не может быть изменена на местном уровне, непосильна для начинающегося бизнеса, стартующего предприятия, особенно в промышленном секторе, где отдача от производства продукции происходит не так быстро, как в торговле, требуя значительных затрат на начальном этапе (на покупку оборудования, сырья, подготовку персонала и пр.). Министерство имущественных отношений РФ и его территориальные органы в 2002 г. при содействии Национального содружества бизнес-инкубаторов (Ассоциации бизнес-инкубаторов России) завершило подготовительные работы по разработке и реализации пилотного проекта создания ряда бизнес-инкубаторов на базе федерального имущества. Для его реализации с учетом предложений глав администраций субъектов Российской Федерации по конкурсу были отобраны 17 регионов (Республика Марий Эл, Республика Дагестан, Красноярский край, Ростовская, Калининградская, Кировская, Ленинградская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Рязанская, Томская, Тульская, Самарская, Сахалинская, Тверская области, г. Санкт-Петербург). Необходимо сосредоточить усилия всех заинтересованных сторон на государственном, региональном и муниципальном уровне и в 2003 г. продолжить этот чрезвычайно необходимый проект. Действующие на территории РФ бизнес-инкубаторы различны по организационно-правовой форме, составу учредителей, профилю, комплексу услуг, предоставляемых предпринимателям. Тем не менее, основной задачей всех бизнес-инкубаторов является создание условий для становления МП и организация новых продуктивных рабочих мест в секторе малых производственных и инновационных предприятий. Создано и действует "Национальное содружество бизнес-инкубаторов России" (НСБИ), насчитывающее по состоянию на 1 марта 2003 г. 70 организаций-членов. Возникшее в 1997г., оно стало решать комплекс проблем, с которым пришлось столкнуться каждому бизнес-инкубатору в отдельности. На сегодняшний день к направлениям деятельности НСБИ относится:

выполнение консультационных, внедренческих, маркетинговых, проектных, социологических, аналитических и научно-исследовательских работ;

содействие в организации подготовки и переподготовки кадров, повышения квалификации и управленческого уровня руководителей, специалистов и работников БИ;

обеспечение информационного обмена между своими членами, содействие в решении проблем региональных бизнес-инкубаторов, создание рынка технологий малого бизнеса, обобщение и распространение опыта работы бизнес-инкубаторов;

защита прав и законных интересов членов Партнерства и всех заинтересованных лиц, представление их интересов на всех уровнях гос. и негосударственного управления;

издательская деятельность.

По своей сути НСБИ играет роль накопителя технологий поддержки малого предпринимательства, и каждый член НСБИ становится активным участником этого процесса, делясь с коллегами своими проблемами и достижениями и имея доступ к коллективному опыту.

Сегодня НСБИ изучает и систематизирует накопленный в России опыт развития предпринимательства с использованием механизмов бизнес-инкубации, подводит промежуточные итоги практической деятельности и решения ряда теоретических, методических и организационных проблем. Национальным содружеством бизнес-инкубаторов России частично решается задача изучения и создания методик адаптации наиболее интересного западного опыта в создании БИ с целью выработки единого подхода и практических рекомендаций, которые позволяют существенно сократить риски, повысить эффективность работы новых инкубаторов бизнеса и тиражировать удачный российский опыт в разные регионы страны.

9. Финансово-кредитные организации и малый бизнес

Разновидностью крупного бизнеса, взаимодействующего с малым бизнесом, являются банковские структуры. Это взаимодействие имеет особый характер и отличается исключительной ролью в реализации финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства.

На поддержку малого предпринимательства из года в год выделяются крайне незначительные объемы государственных финансовых средств. Если судить о сумме, выделяемой в 2003 г. по федеральной программе государственной поддержки (2,5 млрд руб. из всех источников), то на каждое малое предприятие (из расчета 880,6 тыс. на 01.01.03 г.) пришлось бы всего 2839 руб. Но и эти деньги тратятся неэффективно.

Объемы финансирования и кредитования малого бизнеса из государственных источников остаются несущественными в общегосударственном масштабе. Поэтому необходимы принципиально иные подходы. Стимулирование надо осуществлять в основном на базе эффективного налогообложения в сочетании с банковской реформой, чтобы у малых предприятий появился доступ к кредитным ресурсам.

Основной задачей государства в экономической сфере является все-таки, по возможности, не прямое вмешательство, а создание такого правового и экономического механизмов, которые обеспечили бы стимулирование тех или иных макроэкономических процессов, представляющих общенациональную важность.

Финансовые источники поддержки малого бизнеса

Основными внешними источниками финансирования малого бизнеса являются средства коммерческих банков, небанковских кредитных организаций, фондов поддержки малого предпринимательства, организаций кредитной кооперации и лизинговых компаний. Внешними финансовыми ресурсами пользуется не более 13-15 тыс. предпринимателей (около 1,5-2% предприятий). Более всего предприниматели стремятся к следующим источникам получения средств:

государственные фонды малого предпринимательства (около трети предпринимателей, намеревающихся привлекать внешнее финансирование),

партнерский кредит,

банковский кредит,

привлечение кредитов международных организаций,

получение займов в кредитных кооперативах.

Кредитные отношения с малыми предприятиями и кредитование реального сектора экономики России в 2001-2002 гг.

После августовского (1998 г.) кризиса произошли кардинальные перемены на рынке банковских услуг: переход от вложений в государственные ценные бумаги (ГКО-ОФЗ) к вложениям в кредиты в экономику.

Объем кредитов, предоставленных предприятиям и организациям реального сектора экономики в рублях и иностранной валюте, составил на 1 января 2003 г. 1,6 трлн руб. ($50,72 млрд). В структуре кредитования по отраслям экономики на 1 января 2003 г. лидером является промышленность ($20,26 млрд) и торговля ($11,94 млрд). Динамику роста объемов кредитования реального сектора экономики можно охарактеризовать положительно, особенно на фоне уменьшения и сохранения на невысоком уровне кредитных рисков (доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования реального сектора в 2002 г. невелика - 1,75%). Объем кредитов на 1 января 2003 г. вырос по сравнению с 1 января 2002 г. в долларовом выражении на 29,6%. Однако этот показатель ниже роста объемов кредитования реального сектора экономики в 2001 г. - 46,9%.

В этих условиях поворот банков к малому бизнесу обеспечит увеличение их клиентской базы и сохранит высокие темпы роста кредитных вложений. Для этого имеются объективные предпосылки. Если сегодня в малом предпринимательстве занято около 8% трудового населения, то оптимальная его доля - около 60% Соответственно и доля этой сферы экономики в ВВП, составляющая сегодня около 11% , должна повыситься в 4-5 раз.

Уже сегодня малые предприятия составляют значительную долю клиентов банков. Так, в Оренбургской области доля этих предприятий в общем количестве обслуживаемых предприятий колеблется в региональных банках от 15 до 76%, причем в 7 из 11 банков она превышает 50%. По филиалам иногородних предприятий этот показатель варьируется от 19 до 86%.

Процесс сокращения числа кредитных организаций приостановился. Число действующих кредитных организаций, снизившись за 1999-2000 гг. с 1476 до 1311, увеличилось до 1329 на 1 января 2003 г. В структуре кредитных организаций основную долю занимают банки (1282 банка или 96,6% на 1 января 2003 г.). При этом количество небанковских кредитных организаций выросло на 1 января 2003 г. по сравнению с 1 января 1999 г. с 29 до 47, или в 1,6 раза.

Финансовое состояние банков улучшается. В результате реструктуризации удельный вес финансово стабильных банков в общем количестве и активах действующих кредитных организаций, по оценке Банка России, составляет на начало 2003 г. более 90% (89,9% - на 1 января 2001 г.).

Восстанавливается доверие к банковскому сектору со стороны инвесторов и кредиторов. Депозиты и вклады физических лиц (в рублях и иностранной валюте) становятся все более важным источником ресурсной базы банковского сектора. Сумма депозитов и вкладов физических лиц на 1 января 2003 г. составила 1046 млрд руб., что больше чем на 1 января 2002 г. на 51%. Доля этого источника в ресурсах банков увеличилась с 21% на 1 января 2002 г. до 25% - на 1 января 2003 г. Удельный вес доходов, доверяемых населением банковской системе, также выше предкризисного уровня и составляет 13,2% общей суммы доходов населения, против 11,9% до кризиса.

Стабилизации депозитной базы будет способствовать и скорейшее принятие Закона РФ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. Становится все больше банков, которые не только восстановили, но и наращивают утраченный в августе 1998 г. капитал. Номинальная величина капитала кредитных организаций составила на 1 декабря 2002 г. - 570,6 млрд руб., что 3,4 раза больше, чем на 1.01.2000 г.

Вместе с тем, российская кредитная система еще не имеет необходимого экономике ссудного капитала, цена кредита находится на высоком уровне. Необходимо повышение эффективности механизмов кредитования, краткосрочного рефинансирования банков. Существенные проблемы остаются в решении задачи повышения роли кредита в развитии малого предпринимательства. Нужны оптимальные процессы его кредитования, позволяющие оперативно и с малыми затратами готовить и проводить большую массу сделок, обеспечивая в то же время приемлемое качество кредитного портфеля.

Условия кредитования малых предприятий (прежде всего, процентная ставка и сроки), как правило, более жесткие. На увеличение цены кредита заемщиков этой категории влияет не только высокий риск, но и рост издержек на обслуживание большого количества ссудозаемщиков. Банки сталкиваются с проблемой возврата кредита из-за негибкости законодательства. Высокая цена кредита является важнейшим сдерживающим фактором развития кредитных отношений с малым предпринимательством. Удешевлению кредита и расширению возможностей малых предприятий для привлечения заемных средств могло бы послужить восстановление ранее действовавшего исключения из налогооблагаемой базы банков доходов от кредитов, предоставленных малым предприятиям.

Учитывая, что предприятия малого бизнеса нуждаются, в первую очередь, в льготных кредитах, актуально решение совместно с налоговыми органами вопроса о неприменении к банкам, осуществляющим кредитование малых предприятий, статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации, касающейся уплаты в бюджет налогов банками, осуществляющими выдачу кредитов по ставке ниже средневзвешенной, сложившейся на рынке банковских услуг. Этот вопрос уже прорабатывается в Правовом департаменте АРБ.

Для удешевления кредита на практике используется схема субсидирования разницы в процентных ставках. Положительные результаты этого опыта дают основания поддержать предложения о поручении Правительству Российской Федерации, региональным и муниципальным администрациям предусматривать выделение в бюджетах всех уровней средств на реализацию программ субсидирования и оптимизации процентных ставок по банковским кредитам, предоставляемым малым предприятиям, в первую очередь, через систему государственных и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства.

Компенсация предпринимателям части процентной ставки важный, но недостаточный момент для развития кредитных отношений с этой категорией заемщиков. Проблема глубже и во многом объясняется неразвитостью банковской системы, недостатками банковского надзора и регулирования. Негативное влияние на уровень процентной ставки по кредитам, предоставляемым малым предприятиям, оказывает цена ресурсов, по которой банки могут их получить. Банки сталкиваются с дефицитом средств, прежде всего, для осуществления долгосрочного кредитования. Ломбардные аукционы в прошлом часто признавались не состоявшимися, так как ресурсы предлагались там по неприемлемым для заемщиков ценам.

Ставка рефинансирования сегодня 21%, а рентабельность большинства проектов не превышает 15-17%. Чтобы поддерживать текущую ликвидность банков кредитные организации нуждаются в хорошо организованной системе рефинансирования. Банки, кредитующие малый бизнес, должны гарантированно иметь возможности по рефинансированию по пониженной ставке. АРБ предложил Банку России увеличить срок кредита банкам на инвестиционные цели до трех лет и предоставлять его по ставке на 50% ниже ставки рефинансирования. В настоящее время вопрос находится на рассмотрении.

Возможности у банков увеличить собственные капиталы ограничены из-за недостаточности внутренних источников. При этом рядом находятся громадные неиспользуемые ресурсы - средства пенсионной системы, системы медицинского страхования, сбережения населения, которые хранятся вне банков. По примерным расчетам на руках у населения находится около 40 - 50 млрд. долларов. Если привлечь в банки хотя бы половину этих накоплений, то мы смогли бы повысить пассивы банков примерно на 600-700 млрд руб. Соответственно объем выдаваемых кредитов мог бы быть увеличен на 50-60%. Дорабатываемый Правительством Российской Федерации проект Закона РФ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” будет способствовать решению этой проблемы.

Доступ малого бизнеса к источникам финансовых средств, необходимых им для развития, в том числе кредитным ресурсам, ограничивает сохраняющаяся неразвитость сети кредитных организаций в отдельных регионах и их неравномерное расположение на территории страны (сосредоточены главным образом в центральных районах и крупных городах России). Из общего числа кредитных организаций 1334 на 1 октября 2002 г. основное их количество - 1107, или 83,0%, сосредоточено в Европейской части России, в Центральном, Северо-Западном, Южном и Приволжском федеральном округах. В Уральском, Сибирском и Дальневосточном федеральных округах действует 227, или 17%, общего количества кредитных организаций.

Наряду с банками кредитование малых предприятий осуществляют небанковские кредитные организации, федеральный и региональные фонды поддержки малого предпринимательства, организации кредитной кооперации, лизинговые компании. Число небанковских кредитных организаций (НКО) сравнительно невелико, и деятельность таких организаций затруднена из-за недостаточности ресурсов и несовершенства правовой базы их деятельности. Между этими организациями пока еще нет достаточной координации действий. Но увеличение общего числа кредитных организаций само по себе не расширит доступа малых предприятий к ссудному капиталу. Необходимо обновление структуры банковской системы.

В разработанных АРБ “Концептуальных основах развития банковской системы России” предлагается исходить из принципа многоукладности, многообразия форм собственности и сфер деятельности кредитных организаций (как наиболее целесообразного). В реформированной банковской системе должны быть обозначены финансовые организации, специально занимающиеся кредитованием малого бизнеса. Со стороны Банка России для них нужно установить льготный режим регулирования и надзора. Принципиальной позицией АРБ является необходимость сохранения в обновленной структуре отечественной банковской системы тех малых кредитных организаций, которые способны удовлетворять общественные потребности и имеют свою нишу, работают прибыльно, соблюдают экономические нормативы.

Необходимо развивать сеть кредитной кооперации на основе Закона РФ от 7 августа 2001г. “О кредитных потребительских кооперативах граждан”. Реализацию государственной политики в области кредитования малых предприятий должны осуществлять не только фонды поддержки предпринимательства, но и, возможно, отдельные банки с участием государства. Функцией этих банков должно быть кредитование коммерческих банков, предоставляющих кредиты малым предприятиям, а также предоставление гарантий по кредитам малых предприятий. Ресурсная база этих банков должна пополняться за счет специальных государственных ассигнований.

В “Стратегии развития банковского сектора” Правительством Российской Федерации и Банком России признано, что “одним из инструментов выявления рисков операций банков с предприятиями является создание системы раскрытия информации о добросовестном исполнении заемщиком обязательств перед банками”.

Деятельность бюро кредитных историй должна быть подкреплена законом, регламентирующим формирование информационной базы кредитных историй заемщиков как на федеральном, так и на региональном уровнях. Этот вопрос важен для развития кредитных отношений с малыми предприятиями, имеющими недостаточную прозрачность. Чтобы сегодня обеспечить доступ к кредитам жизнеспособным предприятиям, которые не могут получить кредит из-за отсутствия обеспечения, кредитной истории или показателей работы требуется развитая система гарантирования кредитов, получаемых малыми предприятиями.

Для создания такой системы предлагается принять следующие меры:

- образовать гарантийные фонды с использованием средств, предусматриваемых в бюджетах всех уровней на развитие малого бизнеса;

- путем изменения налоговой и экономической политики стимулировать создание объединениями мелких предпринимателей собственных страховых фондов по гарантированию возврата кредитов и займов;

- законодательно разрешить размещение бюджетных средств на депозитных счетах в коммерческих банках для государственных фондов поддержки малого предпринимательства в целях предоставления гарантий по кредитам для малых предприятий;

- провести консультации с организациями-донорами и международными финансовыми институтами о координации деятельности по созданию системы кредитных гарантий в России.

В интересах развития малого бизнеса больше внимания следует уделять использованию финансового лизинга в качестве важного ресурсного источника. Лизинг позволяет предприятиям обходить два самых распространенных препятствия на пути к источникам финансирования при прямом банковском кредитовании: высокие процентные ставки по ссудам и жесткие требования к обеспечению. Кроме того, лизинг позволяет получить средства на более длительные сроки, чем могут и предоставляют сегодня коммерческие банки. В целях более эффективного использования лизинга необходима корректировка нормативно-правовой базы в направлении финансово-налоговых и кредитных стимулов и льгот для предпринимателей, включая коммерческие банки, занимающихся этим видом бизнеса. В частности, целесообразно освободить кредитные организации от уплаты налога на прибыль, получаемую ими как непосредственно от лизинговой деятельности, так и от предоставления кредитов на срок 3 года и более для реализации операций финансового лизинга.

Активизации инвестиционного процесса будет способствовать формирование банка инвестиционных предложений малых предприятий и инвестиционных программ исполнительных органов власти для малых предприятий. Поэтому целесообразно рекомендовать региональным органам власти создать информационную базу для взаимовыгодного сотрудничества и упрощения поиска партнеров - заемщиков и кредиторов, обслуживающих малый бизнес.

Разумеется, в центре внимания банковского сообщества остаются вопросы организации и совершенствования норм банковского надзора и регулирования. АРБ, в частности, считает, что Банк России должен сместить акценты денежно-кредитной политики от использования в качестве инструмента и метода норматива обязательных резервов в сторону кредитных и депозитных механизмов, не имеющих сегодня достаточного распространения.

Большинство центральных банков экономически развитых стран склоняются если не к полной отмене, то, по крайней мере, к минимизации роли механизма обязательных резервов. Поэтому вполне обоснованным было бы решение о предоставлении банкам, кредитующим инвестиционные проекты предприятий малого бизнеса, права уменьшать отчисления в фонд обязательных резервов.

Стимулированию предоставления кредита предприятиям малого бизнеса служит и предложение Банку России полностью исключить из налогооблагаемой базы банков отчисления в резерв на возможные потери по ссудам. Неоправданно затянулось решение комплекса конкретных юридических вопросов, связанных с упрощенным порядком кредитования предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица, и физических лиц при небольших размерах кредитов. Следует полностью поддержать тезис А.А. Козлова о том, что “массовые кредиты должны быть технологически простыми”. Можно было бы ввести такой упрощенный порядок кредитования по регионам уже с 2003 г.

Опыт прошедших лет показал, что кредитование малых предприятий при умелой организации работы представляет собой меньший риск, чем кредитование крупных. По опыту ЕБРР и КМБ банка, не менее 99% заемщиков - малых предприятий возвращают кредиты полностью и в срок. Программы микрофинансирования малых предприятий показали свою жизненность и безусловную полезность.

В настоящее время с участием Федерального фонда поддержки малого предпринимательства разработаны финансово-кредитные механизмы, которые, при условии проведения последовательной поддержки со стороны государства, должны обеспечить более свободный доступ малых предприятий к источникам финансирования. И что особо важно, дать возможность многим стартующим предприятиям начать с нуля свой собственный бизнес. Перечень этих механизмов включает следующее:

Гарантийные механизмы.

Субсидирование процентной ставки.

Микрофинансирование.

Лизинг.

Предоставление льготных займов для малого предпринимательства через систему фондов поддержки малого предпринимательства.

Венчурное финансирование.

Внебюджетные финансовые ресурсы.

1. Гарантийные механизмы. Одним из перспективных направлений для малого бизнеса является решение проблемы гарантийного обеспечения и страхования первоначальных вложений в предпринимательство. Предоставление государственных гарантий и поручительств по кредитам, запрашиваемым субъектами малого предпринимательства в коммерческих банках, позволяет значительно увеличить количество проектов и программ, получающих государственную поддержку, по сравнению с прямым предоставлением ссуд из государственных источников и вовлечь в финансирование малого бизнеса значительные ресурсы коммерческих банков.

Российские банки не очень заинтересованы в сотрудничестве с малыми предприятиями в связи с высокой степенью риска и незначительностью занимаемых сумм. Банки, даже обладая достаточными финансовыми средствами, не рискуют вкладывать их в малые предприятия, им нужны надежные гарантии возврата. Отсутствие стартового капитала и ликвидного обеспечения под банковский кредит у предпринимателей ставят малый бизнес в России в разряд одного из самых рискованных секторов финансовых вложений. Банки вынуждены переносить стоимость риска на кредитный процент, что, в свою очередь, не позволяет малым предприятиям воспользоваться кредитами. В связи с этим малые предприятия испытывают трудности в привлечении средств, и недостаток обеспечения по кредитам остается одним из наиболее серьезных препятствий развития малого предпринимательства в Российской Федерации.

Для решения этой проблемы необходимо развивать такую форму содействия развитию малого бизнеса, как выступление государства гарантом по кредитам, полученным малыми предприятиями от кредитных организаций на коммерческой основе. Как показывает мировой опыт, на государственном уровне только правительство способно задействовать и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых и средних предприятий. Гарантированные займы являются наиболее распространенной формой государственной поддержки малого предпринимательства во многих государствах.

В соответствии с Концепцией государственной политики поддержки и развития малого предпринимательства в Российской Федерации, одним из направлений финансово-кредитной поддержки является разработка действенного механизма государственных гарантий, обеспечивающих разделение рисков между государством, кредитными организациями и малыми предприятиями и апробация такого механизма в пилотных субъектах Российской Федерации с последующим анализом эффективности и выработкой предложений по внедрению на всей территории Российской Федерации.

В настоящее время при участии Федерального фонда прорабатывается ряд различных вариантов гарантийных механизмов для субъектов малого предпринимательства (на примере Тульской и Ленинградской областей).

Тульская область

Сущность системы заключается в следующем: в бюджете Тульской области на очередной год отдельной строкой в перечне получателей гарантий предусматривается определенный размер гарантий для Тульского областного ФПМП. Государственная поддержка малого предпринимательства осуществляется в форме предоставления Банку-кредитору поручительства ТОФПМП за исполнение субъектом малого предпринимательства - Заемщиком обязательств перед Банком-кредитором. По Договору поручительства ТОФПМП несет субсидиарную ответственность по основной сумме кредита дополнительно к ответственности Заемщика, который самостоятельно обеспечивает не менее 40% обязательств по основной сумме кредита и в полном объеме по процентам и иным платежам.

Решение о предоставлении государственной поддержки принимается конкурсной комиссией, действующей на основании нормативного документа. На рассмотрение конкурсной комиссии представляются оформленные в полном объеме и прошедшие предварительный отбор заявки заемщиков. Каждая заявка сопровождается экспертным заключением ТОФПМП и актом проверки специалистом ТОФПМП производственной базы и имущественного состояния заемщика. Нормативными документами устанавливаются сроки рассмотрения заявки и принятия решения конкурсной комиссией.

Экспертное заключение должно содержать выводы:

о платежеспособности заемщика и устойчивости его финансово-хозяйственной деятельности;

о реальности и перспективности проекта;

о корректности оценки маркетинговой ситуации и финансово-экономических расчетов;

о наличии у заемщика собственного имущества, достаточного для обеспечения 40% обязательств по кредиту и процентам;

о рисках и оценке ожидаемого социально-экономического эффекта, а также рекомендации по условиям заключения договора поручительства либо отклонения заявки.

В первое время функционирования системы гарантий для обеспечения ее жизнедеятельности поручительства планируется предоставлять по кредитам с низким уровнем риска невозвращения денег. В дальнейшем при получении положительного эффекта от действия гарантийной системы и роста заинтересованности Банков-кредиторов в работе с малыми предприятиями государственная поддержка в форме поручительства ТОФПМП будет предоставляться для более рискованных проектов малых предприятий, находящихся на начальных этапах своего развития.

При наступлении гарантийного события возмещению за счет средств регионального бюджета подлежит не более определенной части (например, 60%) суммы основного долга, не погашенной после исполнения обязательств Заемщиком, в т.ч. и из стоимости заложенного имущества, но не более установленного Договором поручительства объема обязательств. В случае неисполнения Заемщиком своих обязательств, согласно условиям Договора поручительства, Кредитор предъявляет требования к ТОФПМП о погашении просроченной задолженности по кредиту не ранее 30 календарных дней после наступления срока возврата кредита. ТОФПМП в течение 10 календарных дней со дня получения требования банка о погашении долга, направляет в Финансовое управление Администрации Тульской области заявку на финансирование из бюджета Тульской области расходов по исполнению обязательств по выданной ТОФПМП государственной гарантии.

Федеральным фондом подготовлено соглашение с ТОФПМП по реализации пилотного проекта “Апробация системы гарантийных механизмов в Тульской области”, а также разработаны “Порядок предоставления гарантий (поручительств) ФФПМП в рамках реализации пилотного проекта в Тульской области и “Порядок исполнения обязательств по гарантиям (поручительствам), предоставляемым ФФПМП”. Согласно указанным документам, Федеральный фонд поровну разделит с ТОФПМП ответственность перед Банком-кредитором.

В настоящее время проект постановления об утверждении “Порядка предоставления финансовой поддержки субъектам малого предпринимательства в форме частичного гарантирования исполнения обязательств по кредитам банков” рассматривается руководством области. В бюджете Тульской области на 2003 г. предусмотрено предоставление государственных гарантий ТОФПМП.

Ленинградская область

Разрабатывается проект, в основе которого заложены принципы создания специализированной организации смешанной формы (государственно-частной) собственности с условным названием ОАО “Общество кредитных гарантий Ленинградской области” с долей Администрации Ленинградской области в размере 50% плюс одна акция, оплачиваемых за счет средств бюджета области. В качестве акционеров планируется привлечь кредитные организации Ленинградской области и Санкт-Петербурга, ОАО “Финнвера”. Предложения по участию в уставном капитале ОАО направлены частным инвесторам.

ОАО предполагается выдача гарантий в размере до 50% объема кредита, что позволит расширить возможность доступа малых предприятий к кредитам коммерческих банков. Предоставление гарантий предусматривается на платной основе. Инициаторы создания такой структуры основываются на опыте западных стран, где банки-партнеры проявляют заинтересованность в сотрудничестве с административными органами при кредитовании малого бизнеса, даже когда доля государственного гарантирования в выдаваемом кредите составляет всего 20%. Разработаны основные положения учредительных документов ОАО, определены основы его взаимодействия с коммерческими банками и потенциальными заемщиками - субъектами малого предпринимательства, выработаны критерии предоставления поручительств.

В настоящее время Комитетом по развитию малого, среднего бизнеса и потребительского рынка Администрации Ленинградской области подготовлен и направлен на согласование проект распоряжения Губернатора Ленинградской области “О создании в Ленинградской области открытого акционерного общества “Общество кредитных гарантий”. Планируется в первый год функционирования акционерного общества обеспечить поручительствами и реализовать порядка 50 инвестиционных проектов малых предприятий области.

2. Субсидирование процентной ставки. Одним из решений проблемы доступа предпринимателей к финансовым средствам должно стать субсидирование процентной ставки по банковским кредитам. Это обуславливается тем, что банки устанавливают достаточно высокий уровень процентной ставки по выдаваемым ими кредитам. Вполне естественно, что такой уровень ставок совершенно неприемлем для малого бизнеса, а тем более для начинающих предпринимателей. Поэтому кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. Но, следует заметить, что данная схема требует большого объема бюджетных средств, поэтому должна использоваться для поддержки определенных проектов, критерии отбора которых необходимо четко определить и обосновать.

3. Микрофинансирование. Одним из наиболее эффективных механизмов финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства является развитие системы микрофинансирования. Логика услуг микрофинансирования обращена к потребностям малых и средних предприятий, индивидуальных предпринимателей, постоянно нуждающихся в финансовых ресурсах, но не имеющих возможности пользоваться услугами банков и других кредитных организаций, не заинтересованных в работе с мелкими заемщиками.

Цель микрофинансирования состоит в создании высокодинамичной и эффективной системы финансирования малых предприятий для дополнительного стимулирования производства и распределения товаров и услуг, а также для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накопления капитала. Микрокредит представляет собой гибкую форму классического банковского кредита, позволяющий беспрепятственно начать бизнес без наличия стартового капитала и кредитной истории.

Микрофинансирование способствует решению как минимум трех задач:

увеличению количества предпринимателей без образования юридического лица;

росту налоговых поступлений;

созданию кредитной истории для дальнейшего развития субъектов МП через банковский сектор.

Программы микрофинансирования наиболее популярны в государственных и муниципальных фондах поддержки малого предпринимательства, которые в соответствии с действующим законодательством предоставляют субъектам малого предпринимательства кредиты без получения банковской лицензии. Типовые схемы в развитии технологии микрофинансирования, положительный опыт которых широко распространяется в настоящее время, можно отметить в следующих регионах:

Свердловская область (Центр содействия предпринимательству);

Смоленская область (Женский потребительский кооператив финансовой помощи “Содействие”);

Оренбургская область (Оренбургский областной фонд поддержки малого предпринимательства).

Механизм микрофинансирования малого предпринимательства практикуется более чем в 30 субъектах Российской Федерации. Так, в Свердловской области микрокредиты выдают 16 муниципальных фондов. С июля 1998 г. по февраль 2000 г. они предоставили 1388 займов на сумму 15 млн. руб. Ставка кредита составляет 8-9%, срок его возврата - 3 месяца. Для получения кредита не требуется залог. Возвратность кредитов - 98%.

В Смоленской области в 1999 г. кооперативом финансовой помощи “Содействие” было выдано 637 микрозаймов на общую сумму 9636,16 тыс. руб. при стартовом кредитном фонде 2200 тыс. руб. Таким образом, коэффициент оборачиваемости средств составил 4,81. За 8 месяцев 2000 г. был выдан 1321 заем на сумму 18600 тыс. руб. при кредитном портфеле 3500 тыс. руб. Коэффициент оборачиваемости ресурсов в микрокредитовании составил 5,3.

Широкое распространение микрокредитование получило в Хабаровском крае. В рамках программы “Кредитование малого бизнеса” Европейским банком реконструкции и развития совместно с Хабаровским банком Сбербанка России осуществляются микрокредитование для увеличения оборотного капитала в сумме от 100 до 30000 долл. США на срок до 6 месяцев и выдача инвестиционных кредитов в сумме до 125000 долл. США на срок до 2 лет под 18-19% годовых.

В 2001-2002 гг. Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства совместно с Фондом Евразия осуществлял реализацию программы микрофинансирования малого бизнеса в 5 субъектах Российской Федерации: в Мурманской, Новгородской, Орловской, Тульской областях, Республике Хакасия. В рамках этой программы выделено более 1,5 тысяч микрозаймов субъектам малого предпринимательства объемом от 1 тыс. до 100 тыс. руб. каждый. На реализацию программы Федеральный фонд направил 4 млн. руб., а также привлек 6,4 млн. руб. средств региональных фондов поддержки малого предпринимательства и 151,8 тыс. долл. США средств Фонда Евразия.

4. Лизинг. Как уже отмечалось выше, лизинг - один из ключевых инструментов привлечения инвестиционных ресурсов в малый бизнес. Для малых и средних предприятий лизинговые операции иногда представляются единственным способом для проведения переоснащения и модернизации производства, не имея собственных достаточных средств на это и не прибегая к привлечению кредитов.

Использование лизингового механизма обеспечивает эффективный и экономически выгодный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики, альтернативный банковскому кредитованию. Несомненным плюсом является и простота совершения лизинговых процедур. Отсутствие необходимости использовать свой собственный капитал для закупки оборудования, а также оплата услуг по лизингу отдельными платежами, источником которых являются доходы от использования оборудования, позволяют осуществлять планирование потоков наличных средств и обеспечивать надежную защиту от инфляции. Именно лизинг как средство обновления основных фондов в малом предпринимательстве дает наиболее быстрый инвестиционный доход, снижает сроки окупаемости проекта и повышает эффективность использованных финансовых средств.

Вместе с тем, в этом направлении имеются проблемы. Достаточно много примеров, когда просчеты при реализации лизинговых проектов приводили к банкротству малых предприятий. В этом случае на первый план выдвигаются задачи, связанные с реализацией имущества лизингополучателя, поэтому оптимальной является разработка схемы “лизинга под ключ”. Для решения этой и некоторых других важных проблем, во-первых, необходимо устранить существующие противоречия в действующих законодательных документах: привести в соответствие с нормами Гражданского кодекса РФ Закон РФ “О лизинге”, внести изменения по ряду вопросов в Таможенный кодекс РФ, в Закон РФ “О валютном регулировании и валютном контроле” и Налоговый кодекс РФ. Во-вторых, для развития лизингового механизма в сфере малого предпринимательства необходимо обеспечить содействие специализированных структур, предоставляющих в лизинг неиспользуемое или нерационально используемое имущество (в том числе - имущество предприятий-банкротов).

Значительная часть лизинговых компаний осуществляет деятельность за счет собственных средств. Например, Нижегородская лизинговая компания только за последние два года заключила лизинговые сделки объемом 8,1 млн. руб. и свыше 1704 тыс. долл. США более чем с 50 предпринимателями. Лизинговой компанией “Кубаньлизингмаш” Краснодарского края в 1999 г. было проведено 10 лизинговых операций на 4 млн. руб. Использование оборудования, поставляемого по лизингу, позволило в 1,5 раза увеличить объем производства лизингополучателями, дополнительно внести в бюджеты всех уровней около 1 млн. руб.

В Смоленской области в 1999 г. ОАО “Смоленский центр делового развития” по программе лизинга закупило оборудование на 3879,8 тыс. руб., получило доход в сумме 287,2 тыс. руб., уплатило 334,4 тыс. руб. налогов. По отношению к стартовому капиталу - 1,5 млн. руб. рентабельность вложений составила 191%.

5. Предоставление льготных займов для малого предпринимательства через систему фондов поддержки малого предпринимательства. Предоставление субъектам малого предпринимательства льготных займов за счет активов фондов поддержки малого предпринимательства, а также региональных и муниципальных бюджетов, является необходимым фактором развития малого предпринимательства.

Льготные займы выдаются за счет активов фондов поддержки малого предпринимательства, а также региональных и муниципальных бюджетов, в соответствии с федеральной, региональной и муниципальной программами поддержки малого предпринимательства.

Появился ряд фондов поддержки малого предпринимательства с объемами работающих активов около 100 млн. руб. (среди них Красноярский, Ханты-Мансийский, Тюменский, Орловский, Удмуртский), что ставит перед региональными фондами принципиально новые задачи по управлению финансовыми потоками, а также ужесточает контроль над целевым использованием средств, выделяемых субъектам малого предпринимательства как со стороны региональных фондов, так и проверяющих органов (региональные КРУ Минфина России, финансовые департаменты и др.).

6. Венчурное финансирование. В настоящее время насчитывается около 40-50 тыс. малых инновационных предприятий. Это менее 5% от общего числа всех малых предприятий в России. В сфере науки и научного обслуживания работает около 3% от общего числа малых предприятий.

Венчурное финансирование должно стать приоритетным направлением в стимулировании деятельности малых предприятий, работающих в сфере инновационных разработок и высоких технологий. Недостаток собственных средств, высокие налоговые ставки, неприемлемые условия кредитования - вот только некоторые проблемы, с которыми столкнулось в последнее время инновационное предпринимательство. Венчурное финансирование - это именно то направление, с помощью которого Россия сможет обеспечить конкурентоспособность отечественной продукции на мировых рынках и подъем экономики страны.

Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства работает над этим направлением во взаимодействии с региональными фондами, Фондом поддержки малых форм предприятий в научно-технической сфере и международными организациями. Так, в 2001 г. Фонду поддержки малых форм предприятий в научно-технической сфере было выделено из федерального бюджета на поддержку соответствующих проектов около 150-170 млн.. руб.

Для реализации этого направления необходимо создание специальных венчурных фондов и поворот к этой проблеме коммерческих банков. Здесь также активнее должны работать агентства, технопарки, бизнес-инкубаторы и бизнес-центры, занимающиеся отбором, экспертизой и продвижением на рынок инвестиционных проектов малых инновационных предприятий. В комплекс услуг, которые бы оказывали эти структуры, должно входить консультирование на всех этапах подготовки бизнес-планов с расчетом рисков и реализации проектов. Но самое главное - это привлечение инвестиций и кредитов, обеспечение экспериментальной базой и оборудованием с помощью лизинга, управление проектами и т.д.

В настоящее время насчитывается свыше 10 венчурных фондов, работающих в области инновационного предпринимательства. В качестве примера можно привести финансирование проекта ЗАО “Котодел” (г. Воронеж), осуществленное региональным Венчурным фондом ЕБРР и РАБО “Черноземье”. Объем финансирования составил 1250 тыс. долл. США в качестве вклада в уставный капитал. Венчурное финансирование осуществлено для ТОО СКЦ “Даве” ООО “Адонис-Прим” в Приморском крае.