Понятие и виды экономических преступлений

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

Глава I. Общая характеристика экономических преступлений

1.1 Экономические преступления в системе уголовного права. История развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности

1.2 Понятие, общая характеристика и классификация преступлений в сфере экономической деятельности

1.3 Мотивы и цели в преступлениях в сфере экономической деятельности

1.4 Понятие видового объекта преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности

1.5 Объект посягательства. Спорные вопросы классификации преступлений в сфере экономической деятельности

Глава II. Уголовно-правовая характеристика составов экономических преступлений, проблемные вопросы

2.1 Проблемные вопросы квалификации экономических преступлений

2.2 Вопросы вины в преступлениях в сфере экономической деятельности

2.3 Проблемы субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности

Заключение

Библиографический список использованной литературы

Введение

В соответствии со ст. 8 Конституции, в Российской Федерации гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности, признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности.

В статье 34 Конституции РФ предусмотрено право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Таким образом, в Конституции закреплены положения, без которых рыночная экономика существовать и развиваться не может.

Указанные конституционные нормы определяют общие принципы, но не раскрывают содержания и не создают механизма их реализации. Эти задачи решаются посредством других нормативных актов, принимаемых в соответствии с Конституцией РФ. Каждый гражданин вправе знать, на что и в каких пределах он имеет право - действие либо бездействие, если они запрещены законом, могут преследоваться в установленном законом порядке. Уголовный кодекс определяет, в каких случаях наступает уголовная ответственность.

Проводимые в стране реформы наряду со множеством положительных моментов привели к появлению новых форм общественно опасных деяний. В условиях развития рыночных отношений, с расширением круга и видов совершаемых финансово-хозяйственных операций, а также несовершенства нормативно-правовой базы Российской Федерации создаются условия для совершения и маскировки экономических правонарушений и преступлений.

Преступления в сфере экономической деятельности являются той частью корыстной преступности, которая непосредственно связана с экономическими отношениями общества. Эти преступления, получившие в статистических материалах название «преступления экономической направленности», посягают на собственность и другие экономические интересы государства, отдельных групп граждан (потребителей, партнеров, конкурентов), а также на порядок управления экономической деятельностью в целях извлечения наживы, зачастую в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности.

Согласно официальным данным, в России ежегодно выявляется от 300 до 375 тыс. преступлений экономической направленности, что составляет около 15% всех регистрируемых в стране преступлений. К уголовной ответственности за совершение этих преступлений привлекаются более 130 тыс. человек. Анализ статистических данных за последние годы свидетельствует о высоких темпах роста экономической преступности. Так, с конца 90-х гг. до настоящего времени она выросла в 1,7 раза, а ее среднегодовой прирост составил свыше 15%. Удельный вес тяжких и особо тяжких преступлений в числе преступлений экономической направленности составляет более 50% Криминология: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Малкова - М.: Юстицинформ, 2004. - С. 186..

В соответствии с действующим уголовным законодательством к преступлениям экономической направленности относятся, прежде всего, преступления в сфере экономической деятельности (незаконное и ложное предпринимательство; незаконная банковская деятельность; незаконное получение кредита; легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем; фальшивомонетничество; контрабанда; фиктивное и преднамеренное банкротство; уклонение от уплаты налогов и сборов, таможенных платежей и др.), а также ряд иных преступлений, затрагивающих экономические интересы: часть преступлений против собственности (кража, мошенничество, присвоение и растрата); часть преступлений против интересов службы в коммерческих организациях (злоупотребление полномочиями, злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, коммерческий подкуп); часть преступлений против государственной службы и службы в органах местного самоуправления (злоупотребление должностными полномочиями, превышение должностных полномочий, служебный подлог, незаконное участие в предпринимательской деятельности, получение взятки).

В Российской Федерации за последние годы произошел рост экономических преступлений, которых только с января по сентябрь 2005 г. совершено 358,7 тыс. Из них 34% составляют тяжкие и особо тяжкие с материальным ущербом 1 297,8 млрд руб., что в 5,5 раза (+448,1%) больше аналогичного периода прошлого года, когда ущерб составил 236,8 млрд руб Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Адвокат. - 2006. - № 9. - С. 22..

Наиболее опасными видами экономических преступлений являются хищения, незаконная банковская деятельность, легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство, уклонение от уплаты налогов и сборов и др.

Экономические преступления носят все более изощренный характер, маскируются под прогрессивные формы рыночной деятельности. Приметой времени стали проникновение общеуголовной преступности в экономику и ее трансформация в экономическую организованную преступность, что неизбежно приводит к нарушению нормального экономического развития государства. По различным оценкам, организованные преступные формирования установили контроль над 40 тыс. различных организаций с разнообразными формами собственности. В их числе 1,5 тыс. предприятий государственного сектора, 4 тыс. акционерных обществ, около 600 банков Там же. - С. 23..

Общеизвестно, что экономическая преступность тормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегивает инфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощного противодействия происходящим в России преобразованиям. Уже сегодня можно сделать вывод о том, что экономическая преступность близка к выходу на уровень, угрожающий национальной безопасности России.

Значимость уголовно-правового регулирования в этой сфере определяется тем, что ежегодный ущерб, причиняемый государству в результате совершения преступлений в области экономики, исчисляется десятками миллиардов долларов США, а размер теневого оборота достигает едва ли не половины (45%) валового внутреннего продукта Караханов А. Изменения законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. - 2004. - № 5. - С. 44.. В этой связи представляется важным рассмотреть некоторые положения нового уголовного законодательства, направленного на защиту экономических отношений в Российской Федерации.

Актуальность проблем, освещенных в работе, не нуждается в специальном обосновании. Удельный вес и влияние криминального сектора в экономике приблизились к той черте, за которой вероятна утрата обществом контроля за направленностью социально-экономических и политических процессов.

Недостаточная разработанность ряда теоретических и практических сторон проблем уголовной ответственности за преступления в сфере экономической деятельности предопределили выбор темы дипломной работы, ее цели и задачи.

Таким образом, с целью глубокого изучения данной проблемы я выбрала тему дипломной работы: «Понятие и виды экономических преступлений».

Актуальность темы исследования обусловлена теоретической и практической значимостью проблемных вопросов, связанных с особенностями назначения наказания за преступления в сфере экономической деятельности. В настоящее время эта проблема не утратила своей актуальности, поскольку существует множество проблемных вопросов в практике применения норм Уголовного кодекса в вопросах ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, существенное отставание развития законодательства от развития экономических отношений. Это обстоятельство повлекло за собой возникновение немалого числа дискуссий и противоречий в применении норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности.

Актуальность изложенных проблем, представляющих научный и практический интерес, предопределили выбор темы настоящей работы.

Цель данной дипломной работы состоит в комплексном изучении научной литературы, законодательства и практики его применения; отношений, охраняемых нормами уголовного права, понятия, системы и видов экономических преступлений, места экономических преступлений в системе уголовного права, выявлении проблемных вопросов, возникающих при классификации и квалификации экономических преступлений.

Цель обусловила постановку следующих задач, подлежащих исследованию:

- исследовать законодательство, устанавливающее уголовную ответственность за преступления в сфере экономической деятельности;

- рассмотреть развитие законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности в историческом аспекте;

- определить место экономических преступлений в системе уголовного права России;

- исследовать мотивы и цели в преступлениях в сфере экономической деятельности;

- исследовать понятие, виды, классификацию экономических преступлений;

- проанализировать различные точки зрения на классификацию и состав преступлений в сфере экономической деятельности;

- рассмотреть проблемные вопросы при квалификации преступлений в сфере экономической деятельности и сформулировать выводы;

- выявить проблемы, требующие теоретического осмысления;

- выявить новые тенденции в квалификации экономических преступлений.

Предметом исследования являются экономические преступления, правовая основа ответственности и нормы, установленные Уголовным законом за преступления в сфере экономической деятельности.

Объектом исследования является общая и специальная научная литература, посвящённая исследуемым проблемам, законы и иные правовые акты, регулирующие экономическую деятельность юридических лиц и граждан, преступный характер деяний в хозяйственной деятельности, а также судебная практика применения указанных нормативных актов в отношении субъектов экономических преступлений.

Методологическую основу исследования составляют исторический, диалектический, системно-структурный, формально-юридический, сравнительно-правовой методы.

Научная новизна исследования определяется как выбором темы, так и подходом к ее исследованию с учетом степени разработанности различных ее аспектов.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что основные положения, выводы и рекомендации, полученные по результатам исследования, могут быть использованы в качестве научно-методической базы при подготовке проектов законодательных и иных нормативных актов по вопросам совершенствования законодательства в вопросах ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, в преподавании соответствующих учебных курсов для слушателей и студентов вузов.

Структура диплома предопределена ее целью и задачами. Диплом состоит из введения, двух глав, заключения, библиографического списка использованной литературы.

Разделы первой главы служат исходной теоретической базой последующего материала, поскольку дают общее представление о понятии, общей характеристики и классификации преступлений в сфере экономической деятельности.

В заключительной главе работы рассматривается уголовно-правовая характеристика составов экономических преступлений, проблемные вопросы квалификации и вины.

Заключение отражает оценку работы, выводы и рекомендации по практическому использованию результатов работы.

В ходе поиска материала и подготовки написания дипломной работы были изучены многочисленные законы и подзаконные акты Российской Федерации, регламентирующие деятельность юридических лиц в хозяйственной деятельности, устанавливающие ответственность за правонарушения в сфере экономической деятельности, исследованы российские периодические издания юридической направленности, а также судебная практика применения нормативных актов.

Нормативной базой исследования явились положения Конституции РФ, уголовное законодательство, Федеральные законы, указы Президента РФ и постановления Правительства РФ.

Для более полного раскрытия темы дипломного исследования мною изучены работы большинства российских авторов по данной проблеме.

Оценивая литературу по проблеме нужно отметить то, что эта проблема достаточно давно и полно освещена в литературе. Исторический подход и комплексный анализ различных аспектов преступлений в сфере экономической деятельности предопределил необходимость изучения научных работ многих известных российских ученых.

Значительный вклад в решение проблем ответственности за «экономические» преступления внесли Б.В. Волженкин Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 1999; Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) СПб.: Изд-во «Юридический центр Пресс», 2002 и др., Н.А. Лопашенко Лопашенко H.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1997.; Преступления в сфере экономической деятельности (Комментарий к гл.22 УК РФ). -Ростов н/Д. «Феникс», 1999 и др., П.С. Яни Яни П.С. Экономические и служебные преступления. -М.: ЗАО «Бизнес-школа "Интел-Синтез"», 1997 и др., авторы учебников уголовного права и комментариев к УК РФ. Ряд вопросов был разрешен в работе И.В. Шишко Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004..

В своей работе И.В. Шишко отошла от традиционного комментирования отдельных норм гл. 22 УК и предприняла попытку исследовать правонарушения в сфере экономической деятельности с более широких позиций с тем, чтобы установить общие закономерности соотношения ответственности, предусмотренной в уголовном праве как охранительной отрасли, и в соответствующих регулятивных отраслях законодательства (гражданском, административном, налоговом и т. д.).

Как утверждает А.С. Горелик, «В основе исследования И.В. Шишко лежит бесспорное положение о том, что типичной характеристикой норм гл. 22 УК является их бланкетность, в связи с чем диспозиции этих норм практически детерминированы регулятивным законодательством. Данное свойство использовано автором монографии с целью показать насколько крепко «экономические» нормы связаны с нормами регулятивных отраслей, которые решающим образом влияют на сферу криминализации и декриминализации отдельных видов правонарушений и на практические вопросы толкования и правоприменения указанных норм» Там же. - С. 11..

На этой основе И.В. Шишко внесены оригинальные и интересные предложения по совершенствованию уголовного законодательства, в том числе формулировки новых норм Общей части, касающиеся особенностей субъективной стороны и субъекта преступления, а также Особенной части уголовного права. Реализация этих и других предложений позволит установить общие правила, направленные на создание единой непротиворечивой системы ответственности за экономические правонарушения в различных отраслях права.

Наконец, дипломная работа имеет практическое значение, так как ряд предложений может способствовать правильному применению действующих норм уголовного права об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности.

Анализируя нормативные правовые акты и наличие литературы издания последних лет можно отметить, что исследованиям и публикациям посвященным вопросам учредительных документов юридических лиц отведено значительное место.

Более подробно понятие, виды преступлений в сфере экономической деятельности рассмотрены в работах современных российских правоведов: Верина В.П. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. - 2-е изд., доп. -М.: Дело, 2001., Гаухмана Л.Д., Максимова С.В. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998., Горелова А.П. Горелов А.П. Что охраняют уголовно-правовые нормы об ответственности за экономические преступления? // Законодательство. - 2003. - № 4., Горленко С.В Горленко С.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Аудиторские ведомости. - 2004. - № 11, 12.. и др.

Особенности квалификации экономических преступлений рассматриваются в работах: Кузнецовой Н. Ф., Лопашенко Н. А. Кузнецова Н. Ф., Лопашенко Н. А. Проблемы квалификации экономических преступлений // Вестник Московского университета. - Серия 11. - Право. - 2001. - № 2., Коржанского Н.И. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. -М.: 1980., Кошаевой Т.О. Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями // Журнал российского права. - 2002. - № 8. и др.

Проблемные вопросы субъективной стороны экономических преступлений рассмотрены в работах: Мурадова Э.С. Мурадов Э.С. Вопросы субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности // Законодательство и экономика. - 2004. - № 5., Мамаева М.И. Мамаев М.И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств // Журнал российского права. - 2006. - № 1. и др.

Важным аспектом, раскрывающим понятие и виды экономических преступлений посвящены труды: Пинкевич Т.В. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. -Ставрополь, 2000., Глистина В.К. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. -Л.: 1979., Иногамова-Хегай Л.В. Иногамова-Хегай Л.В. Пределы уголовной ответственности за экономические преступления / Предпринимательство. Пределы государственно-правового вмешательства. Материалы конференции. -М.: 2001.и др.

Необходимо отметить научные работы, касающиеся рассматриваемой темы в целом: Волженкина Б.В. Волженкин Б.В. Некоторые вопросы общей характеристики преступлений в сфере экономической деятельности по уголовному кодексу российской федерации // Правовая электронно-справочная система «Консультант+»., Лопашенко Н.А. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997. которые сыграли важную роль при написании дипломной работы.

Данная проблематика достаточно полно раскрывается в отечественной юридической литературе. Это определяется исключительной важностью и актуальностью данной проблемы. Как видно по данному вопросу исследования, относительное обилие литературы, посвященной преступлениям в сфере экономической деятельности, ни в коей мере не снимает актуальность исследуемой проблемы, тем более что до сих пор нет согласия в классификации и составах экономических преступлений, в вопросе о содержании ущерба в экономических преступлениях, толковании понятий «крупный размер» и «крупный ущерб». Непростым является вопрос о форме вины в составах преступлений в сфере экономической деятельности. Дискуссионным также является вопрос о предметном содержании понятия «ущерб» применительно к экономическим преступлениям. Производя обзор источников определено, что в учебной и исследовательской литературе было высказано несколько точек зрения по проблеме.

В моей дипломной работе предпринята попытка проанализировать проблемные вопросы законодательства в применении норм предусмотренных главой 22 УК РФ за преступления в сфере экономической деятельности.

Таким образом, нормативно-правовых актов и научных литературных источников находящейся в моем распоряжении достаточно для раскрытия темы дипломной работы.

Глава I. Общая характеристика экономических преступлений

1.1 Экономические преступления в системе уголовного права. История развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности

Современное российское уголовное законодательство представляет собой результат длительного процесса изменений в самой уголовно-правовой доктрине, а также в законодательстве и судебной практике. Эти преобразования диктовались, прежде всего, сложившимися условиями, в которых оказалась Россия в конце ХХ столетия (переход к новым социально-экономическим и политическим отношениям), потребностями наиболее эффективной защиты экономических отношений от преступных посягательств.

В различные исторические периоды в силу объективных и субъективных причин, возникающих на определенных этапах развития экономики, в уголовном законодательстве происходили перемены, касающиеся как вопросов преступности, так и наказуемости за совершение общественно опасных деяний.

По мнению Ф.М. Решетникова, практически любые новые явления в экономической жизни государства имеют своим следствием возникновение новых форм имущественных преступлений Решетников Ф.М. Буржуазное уголовное право - орудие защиты частной собственности. - М.: 1982. - С. 19.. Переход в экономике на новые рыночные отношения также потребовал адекватного реагирования в сфере уголовного законодательства, в том числе законодательства, регулирующего ответственность за преступления в сфере экономической деятельности.

Проведенный анализ уголовного законодательства показал, что значительным изменениям подвергались нормы, направленные на противодействие преступным посягательствам в сфере экономической деятельности, так как ее охрана всегда занимала важное место среди задач, формулируемых уголовно-правовой доктриной Яцеленко Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Уголовное право. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.И. Рарога. - М.: 1996. - С. 142.. Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране сферы экономики в условиях переходного к рынку периода, а также обусловлено изменением принципов государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления хозяйственной деятельности, так как уголовное право призвано противодействовать преимущественно новым, ранее неизвестным общественно опасным формам экономического поведения.

Решая вопросы криминализации и декриминализации различных деяний в сфере экономической деятельности, законодатель при конструировании уголовно-правовых норм руководствовался следующими основными положениями:

- максимально ограничить государственное вмешательство в экономическую деятельность;

- создать нормативно-правовые гарантии защиты честного предпринимателя и обеспечить их реализацию;

- создать систему мер по противодействию криминальному, недобросовестному предпринимательству, причиняющему вред интересам граждан (потребителей), интересам других субъектов экономической деятельности (монополизм, недобросовестная конкуренция, обман кредиторов и др.) или интересам государства;

- определить государственные приоритеты в социально-экономической деятельности Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Комментарий к УК РФ. - М.: 1996. - С. 213..

В системе уголовного законодательства охрана складывающихся экономических отношений обеспечивается главой 22 Уголовного кодекса РФ 1996 года, предусматривающей ответственность за преступления в сфере экономической деятельности. Она помещена в разделе восьмом УК РФ - «Преступления в сфере экономики», в который, кроме указанной главы, законодатель включил также главу 21 «Преступления против собственности» и главу 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». В таком виде данные группы преступлений в российском уголовном законодательстве еще не встречались. Уголовно-правовые нормы о преступлениях в сфере экономической деятельности можно рассматривать в качестве преемников аналогичных норм УК РСФСР 1960 года главы VI о хозяйственных преступлениях.

Результатом законодательного конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений. УК РФ содержит описание семидесяти пяти составов преступлений в сфере экономической деятельности, которые, за редким исключением, отсутствовали ранее в нашем законодательстве.

Системный анализ предполагает описание предмета исследования, которое всегда должно предшествовать определению его структурных элементов. Существенная особенность уголовно-правовых институтов заключается в том, что их определение дается самим законом. Нормативность определения уголовно-правовых институтов предполагает построение их теоретической модели.

Изложенные положения относятся к разрешению проблемы определения понятия системы преступлений в сфере экономической деятельности и норм, предусматривающих ответственность за них. В тексте уголовного закона отчетливо просматривается внутреннее единство вышеназванных норм, что позволяет говорить о наличии соответствующего правового института. Объединяя преступления в сфере экономической деятельности в самостоятельную главу, законодатель исходил из общности видового объекта этих посягательств. Понятием видового объекта охватывается определенный круг тождественных или однородных общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности и охраняемых, как правило, единым комплексом взаимосвязанных и дополняющих друг друга уголовно-правовых норм. Данные нормы охраняют совокупность общественных отношений, складывающихся по поводу производства, распределения, перераспределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Преступления в сфере экономической деятельности являются разновидностью экономических преступлений, основным объектом которых выступают отношения экономического характера. Понятие экономических преступлений до сих пор весьма спорно и по нему нет единства. В юридической литературе экономические преступления определены, как «общественно опасные деяния, посягающие на экономику, как совокупность производственных (экономических) отношений и причиняющие ей материальный ущерб» Медведев А.М. Экономические преступления: понятие и система // Государство и право. - 1992. - № 1. - С. 81..

Компротивистский анализ позволяет сделать вывод о практической невозможности четкого однозначного разграничения преступлений против собственности и так называемых экономических преступлений (хозяйственные по УК РСФСР 1960 г. и УК бывших союзных республик). Экономическими можно считать преступления, причиняющие вред экономическим отношениям, установленному порядку осуществления хозяйственной (коммерческой) деятельности. В этой связи в юридической литературе, особенно криминологической, даются различные определения экономическим преступлениям.

Трудности в определении экономических преступлений также заключаются и в том, что почти все они причиняют вред отношениям собственности. И в то же время преступления против собственности, совершаемые в сфере производства, предпринимательской деятельности, торговли, оказания иных услуг, одновременно нарушают и нормальный уклад экономических отношений. В советско-российской правовой литературе родовой объект хозяйственных преступлений формулировался хотя и по-разному, но по существу все определения сводились к так называемым интересам развития народного хозяйства, или иначе, к порядку народного хозяйствования, обеспечивающего нормальное функционирование хозяйственной деятельности социалистической экономики Леонтьев Б. М. Ответственность за хозяйственные преступления. - М.: 1963. - С. 7.. И даже в исследованиях последнего периода действия УК РСФСР родовым объектом этой группы преступлений называлось ведение и организация народного хозяйства Головлев Ю.В. Ответственность за хозяйственные преступления в сфере торговли в условиях рыночной экономики: Автореф. дис... канд. юрид. наук. - Н. Новгород, 1993. - С. 7, 12.. В рыночной экономике понятие нормальной хозяйственной деятельности означает следование законам и обычаям делового оборота в процессе предпринимательской деятельности. Главный же интерес предпринимательской деятельности заключается в систематическом получении прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (п. 3 ч. 1 ст. 2 ГК РФ) СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3302.. Незаконное нарушение этого главного интереса и представляет собой экономическое правонарушение.

Для уяснения современных уголовно-правовых норм в сфере экономической деятельности, определения их места в системе уголовного законодательства, представляется необходимым обратиться к имеющемуся историческому опыту в области уголовного права.

Материалы исследования уголовного законодательства начала ХХ века показывают, что уже тогда большое значение придавалось систематизации преступлений. И.Я. Фойницкий в этой связи отмечал: «Имея своим предметом отдельные преступные деяния, различные как по важности их для общежития, так и по внутренней их природе, Особенная часть обнимает огромное их число. Правильное распределение их необходимо как для законодателя в видах облегчения судебной практики, возможно более верного применения уголовного закона, так и для науки права в видах уразумения истинного существа преступных деяний. Система распределения их называется классификациею преступных деяний» Фойницкий А.Я. Курс уголовного права. Часть Особенная. Посягательства личные и имущественные. - СПб.: 1912. - С. 2..

В основу построения научной системы преступлений большинство дореволюционных российских юристов брали именно объект преступного посягательства, так как «классификация по объекту представляет интерес для Особенной части».

Уголовный кодекс РСФСР 1922 года деяния, которые, как принято ныне считать, совершаются в сфере экономической деятельности, рассматривал либо как преступления против порядка управления, либо как хозяйственные или имущественные преступления. В статье 74 УК преступлением против порядка управления признавалось деяние, направленное к нарушению правильного функционирования подчиненных органов управления или народного хозяйства, сопряженное с сопротивлением или неповиновением законам Советской власти с препятствованием деятельности ее органов и иными действиями, вызывающими ослабление силы и авторитета власти.

Среди хозяйственных преступлений выделялись нормы о бесхозяйственном ведении лицами, стоящими во главе государственных учреждений или предприятий, порученного им дела, в результате чего не был выполнен производственный план или ухудшилось качество выпускаемых изделий или расточено имущество предприятий.

К числу имущественных преступлений, наряду с различными случаями похищения имущества, его вымогательства и уничтожения, относились различные виды фальсификаций.

Уголовный кодекс РСФСР 1926 года в основном сохранил подходы к решению вопросов об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, закрепленные в УК 1922 г. с учетом внесенных в него изменений.

В уголовно-правовой литературе 20-х годов оживленно дискутировались проблемы ответственности за экономические преступления. Известный криминалист А.А. Пионтковский выделял преступления, объектом которых являются экономические отношения. Исходя из многоукладности российской экономики 20-х годов, ученый классифицировал преступления, нарушающие экономические отношения, по различию тех экономических укладов, на которые посягают соответствующие преступления.

Он выделял, во-первых, составы преступлений, охватывающие посягательства лишь на определенные виды хозяйственных укладов:

а) посягательство на социалистические элементы экономики (бесхозяйственность, расхищение государственного и общественного имущества, нарушение государственных монополий, контрабанда, посягательства на кредитную и денежную систему, нарушение правил об охране и эксплуатации природных богатств);

б) составы преступлений, охватывающие посягательства на госкапиталистические элементы экономики (расточение арендатором переданных ему средств производства, неисполнение обязательств по договору, заключенному государственным или общественным учреждением или предприятием, злостное повышение цен на товары, ростовщичество, нарушение правил, регулирующих торговлю) Пионтковский А.А. Советское уголовное право. Особенная часть: В 6 т. - М.:, Л.: - 1928. - Т. 2. - С. 24 - 28..

Во-вторых, А.А. Пионтковский определял также составы преступлений, охватывающие посягательства на различные виды экономических укладов. Одновременно с этим он выделял преступления, посягающие на интересы трудящихся, работающих по найму у государства, общественных организаций или частных лиц.

Оспаривая эту классификацию, профессор А.Н. Трайнин в системе экономических преступлений отмечал посягательства, направленные на противодействие хозяйственным и финансовым функциям власти, а также посягательства на интересы государства как хозяйствующего субъекта и посягательства на интересы трудящихся. Нарушения, связанные с противодействием хозяйственным функциям власти, он делил на:

1) посягательства на установленный властью порядок производства торговли и промыслов (спекуляция, нарушение правил о торговле, нарушение правил о производстве некоторых промыслов);

2) истребление и повреждение государственного и общественного имущества;

3) особо для Союза ССР опасное противодействие хозяйственным функциям власти (нарушение положений о монополии внешней торговли, контрабанда).

Противодействие финансовым функциям власти, по мнению автора, выражалось в налоговых деликтах, подделке денег, знаков оплаты, нарушении валютных правил. Что же касается посягательств на интересы государства как хозяйствующего субъекта, то к ним А.Н. Трайнин относил «бесхозяйственность, расхищение и расточение государственного или общественного имущества, злонамеренное неисполнение договора» Трайнин А.Н. Уголовное право. Часть Особенная. Преступления против государства и социального порядка. Преступления против государства и социального порядка. -М.: 1927. - С. 126..

Уголовный кодекс РСФСР 1960 года создавался как кодекс социалистического государства, в котором не допускалось политического, идеологического и экономического плюрализма. В качестве приоритетных задач в нем определялись: охрана советского общественного и государственного строя, социалистической собственности, личности и прав граждан, социалистического правопорядка от преступных посягательств. Одним из основных правоохраняемых объектов являлась система социалистического хозяйствования с главенством социалистической собственности, централизованным управлением экономикой на основе государственных плановых заданий, фактическим отсутствием конкуренции и административными способами решения хозяйственных проблем.

В Уголовный кодекс 1960 года законодатель традиционно включал главу «Хозяйственные преступления». Кроме того, как и в предыдущих кодексах, ряд составов преступлений, посягающих на порядок осуществления экономической деятельности, был предусмотрен в главе «Государственные преступления» среди так называемых иных государственных преступлений.

Анализируя составы хозяйственных преступлений по УК РСФСР 1960 года и по другим кодексам союзных республик, советские криминалисты достаточно единодушно утверждали, что родовым объектом хозяйственных преступлений является социалистическое хозяйство. Так, по мнению Т.Л. Сергеевой, родовым объектом таких преступлений являлась «система, строй, порядок социалистических общественных отношений, возникающих и существующих в процессе социалистического хозяйствования, то есть социалистический порядок ведения советского хозяйства» Сергеева Т.Л. К вопросу об объекте преступлений против социалистического хозяйства // Советское государство и право. - 1961. - № 2. - С. 77.. Н.А. Беляев родовым объектом признавал «порядок хозяйствования, установленный Советским государством, обеспечивающий нормальное функционирование социалистического государства» Советское уголовное право. Часть Особенная / Под ред. М.Д. Шаргородского, Н.А. Беляева. -М.: 1962. - С. 226..

Ю.И. Ляпунов считал, что: «хозяйственное преступление в той или иной мере посягает на определенную область хозяйственной деятельности Советского государства и, в конечном счете, причиняет ущерб социалистической системе хозяйства» Уголовное право. Часть Особенная / Под ред. Н.И. Загородникова и В.Ф. Кириченко. - М.: 1968. - С. 301..

По заключению П.С. Тоболкина, родовым объектом хозяйственных преступлений являлись охраняемые законом общественные отношения, складывающиеся в сфере производства, распределения и обмена товаров, обеспечивающие динамичное и пропорциональное развитие общественного производства и повышение его интенсификации Медведев А.М. Экономические преступления: понятие и система // Государство и право. - 1992. - № 1. - С. 81..

Имеются и другие многочисленные высказывания ученых-юристов в отношении определения объекта хозяйственных преступлений как общественных отношений, складывающихся в системе социалистического хозяйствования.

Формирование новых экономических, рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики предопределили задачу пересмотра законодательства о так называемых хозяйственных преступлениях.

Одни общественные отношения в сфере экономической деятельности были взяты под уголовно-правовую охрану, а другие из-под такой охраны выведены. Так, в Уголовном кодексе 1996 г. введены нормы об уголовной ответственности за воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрацию незаконных сделок с землей, незаконную банковскую деятельность, лжепредпринимательство, легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, заведомо ложную рекламу (в настоящее время отменена), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии), изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов, неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство.

Вместе с тем по Уголовному кодексу 1996 г. перестали быть преступными получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, незаконный отпуск бензина или других горюче-смазочных материалов, нарушение правил торговли, нарушение государственной дисциплины цен, изготовление, сбыт, хранение крепких спиртных напитков домашней выработки, занятие запрещенными видами индивидуальной трудовой деятельности и др.

По мнению В.И. Тюнина, определить место деяний, совершаемых в сфере экономической деятельности с позиции современного законодателя, совершенно невозможно без анализа системы преступлений как таковой, так как научные системы традиционно складывались и развивались под влиянием господствующих в обществе представлений общей теории государства и права и других наук мировоззренческого характера и практических шагов в законотворчестве Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). - СПб.: 2000. - С. 7..

По мнению академика В.Н. Кудрявцева, «анализ норм Особенной части приводит к выводу, что вся их совокупность не может рассматриваться как завершенная логическая система, построенная по одним и тем же правилам. Так как уголовное законодательство создавалось на протяжении длительного исторического времени и неоднократно изменялось, система норм Особенной части представляет собой довольно пеструю картину. Есть нормы, увязанные между собой в четкую систему. Разграничение (а значит, и классифицирование) между ними можно провести с достаточной четкостью. Различия между другими нормами не являются столь очевидными. Некоторые же нормы относятся к так называемым пересекающимся классам, их признаки совпадают между собой так, что разграничение подчас становится невозможным» Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. - М.: 2001. - С. 126-127..

При построении качественной и эффективной системы уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за преступлении в сфере экономической деятельности, необходимо определить саму систему этих преступлений, дать ее определение. Для этого целесообразно решить три основные задачи.

Во-первых, необходимо определиться в том, что система норм, предусматривающих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности - это множество различных элементов (подсистем), в качестве которых выступает само преступление, которое в силу объективных и субъективных признаков является преступлением в сфере экономической деятельности.

Во-вторых, сама уголовно-правовая норма, содержащая диспозицию и санкцию, чаще всего является бланкетной, поэтому существует неразрывная связь между нормами Общей и Особенной частей УК РФ и иными нормативными правовыми актами, регламентирующими деятельность в экономической и иной сферах.

В-третьих, законодателю и правоприменителю следует принимать во внимание имеющуюся на настоящий момент научную информацию о названных элементах системы.

В-четвертых, целесообразно определять системообразующие свойства или отношения, связывающие эти элементы в единую систему уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за преступления в сфере экономической деятельности.

Система преступлений в сфере экономической деятельности является сложной и специфичной, включает ряд подсистем, обладающих всеми признаками и свойствами самостоятельной системы. К примеру, системами второго порядка по отношению к системе преступлений в сфере экономической деятельности, если принять ее за систему первого порядка, являются система преступлений в налоговой сфере, построенная в соответствии со всеми требованиями, предъявляемыми к системе. В свою очередь внутри каждой из названных подсистем или систем второго порядка можно выделить свои подсистемы.

Система норм, об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности является упорядоченной, поскольку для нее существенен порядок расположения составляющих ее элементов: во-первых, среди общей системы норм о преступлениях в сфере экономической деятельности сформированы подинституты - нормы об ответственности за незаконную предпринимательскую, банковскую, налоговую, монополистическую деятельность; во-вторых, особенности конструирования имеют санкции - в большинстве это преступления небольшой и средней тяжести, при определении наказания в виде лишения свободы указываются только верхние границы наказания. При законодательной сдержанности употребления больших сроков лишения свободы наказание в виде штрафа представлено довольно широко как основной и дополнительный вид наказания с перспективой использования в качестве альтернативы лишению свободы.

Таким образом, проведенное исследование, касающееся места преступлений в сфере экономической деятельности в общей системе преступлений позволило сформулировать следующее определение, что под системой преступлений в сфере экономической деятельности необходимо понимать логически определенный порядок расположения уголовно-правовых норм, направленных на охрану общественных отношений сферы экономической деятельности от противоправных посягательств.

1.2 Понятие, общая характеристика и классификация преступлений в сфере экономической деятельности

Экономические преступления совершаются в большинстве случаев по следующей причине: если существует какая-либо общественная потребность, которая не удовлетворяется официальным путем, она будет удовлетворяться чаще всего через нарушение правовых норм. В нашей стране, где существовало и существует бесконечное количество административных запретов, экономическая преступность динамично развивается.

Правонарушения в сфере экономики, как правило, совершаются путем использования различных хозяйственных операций.

К экономическим преступлениям относятся следующие виды:

- таможенные и налоговые правонарушения;

- мошенничество, в т.ч. связанное с организацией фиктивных фирм и акционерных обществ;

- правонарушения, связанные с проведением конкурсов, тендеров;

- злоупотребление доверием;

- обман кредиторов;

- подделка чеков и векселей;

- подделка денежных знаков и документов и др.

В качестве тревожного сигнала отмечается рост преступлений, практически неотличимых от легального бизнеса. Это свидетельствует о притоке интеллектуальных сил в сферу «теневого» бизнеса.

Правонарушения в сфере экономики вызваны, прежде всего, сдерживанием административными структурами развития предпринимательства.

Последнее десятилетие прошлого века ознаменовалось резким изменением экономического курса России от социализма к рыночной экономике. Столь крутой экономический «вираж» обязан обширным соответствующим изменениям в российском законодательстве в сфере экономики, обеспечить которое, в свою очередь, были призваны нормы гл 22 Уголовного кодекса Российской Федерации «Преступления в сфере экономической деятельности».

В ранее действовавшем уголовном законодательстве эти преступления именовались хозяйственными. С принятием нового УК изменилось как само название данной разновидности посягательств на нормальную экономическую деятельность по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг, так и их система. Это связано с переосмыслением роли уголовного права в охране экономических отношений переходного периода к рынку.

В связи с реформированием экономической системы, изменением принципов государственно-правового регулирования отношений, складывающихся в процессе осуществления хозяйственной деятельности, уголовное право призвано осуществлять борьбу преимущественно с новыми, неизвестными ранее общественно опасными формами экономического поведения, как-то: незаконное предпринимательство, недобросовестная конкуренция и монополистическая деятельность, обманные действия в отношении кредитов и т.п.

Содержащиеся в новом УК нормы об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности ориентированы на защиту свобод предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства. Результатом конструирования новой системы преступлений в сфере экономической деятельности явилось то, что ее образуют преимущественно неизвестные ранее отечественному уголовному законодательству составы преступлений.

Таким образом, преступления в сфере экономической деятельности - это такие предусмотренные уголовным законом посягательства на экономические интересы, которые заключаются в умышленных нарушениях должностными или иными лицами законодательно установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В юридической литературе даются и другие определения преступлений в сфере экономической деятельности. Так, по мнению Б.В.Яцеленко, преступлениями в сфере экономической деятельности «являются предусмотренные уголовным законом общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг» Уголовное право России. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. -М.: 1998. - С. 142-143.. Н.А.Лопашенко такими преступлениями признает «предусмотренные уголовным законом умышленные общественно опасные деяния, совершаемые в любой форме собственности, посягающие на общественные отношения по реализации принципов осуществления экономической деятельности» Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997. - С. 15.. Была выдвинута точка зрения, согласно которой преступления в сфере экономической деятельности - это «общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения производства, распределения, обмена и потребления материальных и иных благ» Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: 1998. - С. 16..

Авторы приведенных определений главное внимание уделяют объекту посягательства. Но объект преступления, имеющий решающее значение при формулировании того или иного понятия преступления, не является единственным элементом понятия. Понятие «преступления в сфере экономической деятельности» должно включать не только объект посягательства, но и объективные признаки, с тем чтобы отразить общественную опасность и особенность этих преступлений.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковым являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления нормальной экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. При совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности причиняется вред материальным интересам граждан.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем активных действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран и др.).