Понятие и виды экономических преступлений

Видовым объектом рассматриваемых преступлений являются общественные отношения, возникающие в сфере экономической деятельности - производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Непосредственным объектом могут выступать конкретные общественные отношения, связанные с определённой сферой экономики, конкретным экономическим отношением.

Объективная сторона большинства рассматриваемых преступлений в сфере экономической деятельности заключается в совершении их путём действий (например, понуждение к совершению сделки или к отказу от её совершения). Часть преступлений может совершаться путём бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности).

Составы, имеющие материальную конструкцию, предполагают обязательную взаимосвязанность деяния, общественно опасных последствий и причинной связи между ними (например, незаконная банковская деятельность). Формальные составы предполагают для правовой оценки лишь установления факта общественно опасного деяния (например, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности).

Анализ изменений, которые претерпел уголовный закон в годы экономической реформы, показывает, что поставленные перед разработчиками задачи во многом оказались нерешенными. Большинство новых для отечественного уголовного законодательства норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности так и остались невостребованными; меньшая часть, хотя и применяется, вызывает серьезные сложности на практике. По сути, более или менее эффективно «работают» лишь такие известные и ранее, т.е. существовавшие в советский период, статьи, как ст.175 «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем», ст.186 «Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг», ст.188 «Контрабанда».

Проанализировав судебную практику, я пришла к выводу, что из числа новых норм наиболее действенны ст.171 «Незаконное предпринимательство», ст.198 «Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды» и ст.199 «Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации». Вместе с тем, мало найдется норм об ответственности за экономические преступные правонарушения, которые вызывали бы столь оживленные дискуссии, как нормы об ответственности за указанные противоправные деяния. Однако, к сожалению, по большинству проблем уголовно-правовой квалификации так и не выработано единой позиции.

Таким образом, в настоящей дипломной работе исследованы вопросы понятия, видов преступлений в сфере экономической деятельности, место экономических преступлений в системе норм Главы 22, различные концепции понимания объекта преступления и субъективной стороны, а также проблемные вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Сформулированы выводы по результатам исследования.

Тема дипломной работы «Понятие и виды экономических преступлений» раскрыта. Думается, что настоящая дипломная работа, нацеленная, главным образом, на решение (рассмотрение) проблем теоретического плана, окажется полезной и практическим работникам правоохранительных органов при применении норм уголовного закона.

экономический преступление уголовный

Библиографический список использованной литературы

1. Нормативные акты

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г., с изм. от 25 марта 2004 г. // СЗ РФ. - 2004. - № 13. - Ст. 1110.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // СЗ РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3302.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ //СЗ РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ, в ред. Федеральных законов № 51-ФЗ от 30 марта 1999 г.; № 154-ФЗ от 9 июля 1999 г.; № 13-ФЗ от 2 января 2000 г.; № 118-ФЗ от 5 августа 2000 г.; № 180-ФЗ от 28 декабря 2001 г.; 190-ФЗ от 29 декабря 2001 г.; № 196-ФЗ от 30 декабря 2001 г.; № 65-ФЗ от 6 июня 2003 г.; № 86-ФЗ от 30 июня 2003 г.; № 104-ФЗ от 7 июля 2003 г., с учетом Определения Конституционного Суда Российской Федерации № 257-О от 6 декабря 2001 г. // 1998. - № 31. - Ст. 3824; 1999. - № 14. - Ст. 1649; № 28. - Ст. 3487; 2000. - № 2. - Ст. 134; № 32. - Ст. 3341; 2001. - № 53 (часть 1). - Ст. 5016; № 53 (часть 1). Ст. 5026; 2002. - № 1 (часть 1). - Ст. 2; 2003. - № 23. - Ст. 2174; Российская газета. - 2003. - 1 июля; СЗ РФ. - 2003. - № 28. - Ст. 2873; 2002. - № 6. - Ст. 625.

6. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ // СЗ РФ. - 2003. - № 22. - Ст. 2066.

7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. - 2002. - № 1. (Ч. 1). - Ст. 1.

8. Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 153-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О ратификации Конвенции Совета Европы о предупреждении терроризма" и Федерального закона "О противодействии терроризму" // СЗ РФ. - 2006. - № 31 (ч. I). - ст. 3452.

9. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», в ред. Федеральных законов № 112-ФЗ от 25 июля 2002 г. и № 131-ФЗ от 30 октября 2002 г. // СЗ РФ. - 2001. - 33 (часть 1). - Ст. 3418; 2002. - № 30. - Ст. 3029; № 44. - Ст. 4296.

10. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. - 1999. - № 9. - Ст. 1097.

11. Федеральный закон от 27.09.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // СЗ РФ. - 2002. - № 43. - Ст. 4190.

12. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в ред. Федерального закона № 76-ФЗ от 23 июня 2003 г. // СЗ РФ. - 2001. - № 33 (часть 1). - Ст. 3431; 2003. - № 26. - Ст. 2565.

13. Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции», в ред. Федеральных законов № 18-ФЗ от 7 января 1999 г., № 186-ФЗ от 29 декабря 2001 г., № 109-ФЗ от 24 июля 2002 г., № 116-ФЗ от 25 июля 2002 г. // СЗ РФ. - 1995. - № 48. - Ст. 4553; 1999. - № 2. - Ст. 245; 2001. - № 53 (часть 1). - Ст. 5022; 2002. - № 30. - Ст. 3026; № 30. - Ст. 3033.

14. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле», в ред. Федеральных законов № 192-ФЗ от 29 декабря 1998 г.; № 128-ФЗ от 5 июля 1999 г.; № 72-ФЗ от 31 мая 2001 г.; № 130-ФЗ от 8 августа 2001 г.; № 196-ФЗ от 30 декабря 2001 г.; № 187-ФЗ от 31 декабря 2002 г.; № 192-ФЗ от 31 декабря 2002 г.; № 28-ФЗ от 27 февраля 2003 г.; № 116-ФЗ от 7 июля 2003 г., с учетом определения Конституционного Суда РФ № 50-0 от 4 марта 1999 г. // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и ВС РФ. - 1992. - № 45. - Ст. 2542; СЗ РФ. - 1999. - № 1. - Ст. 1; № 28. - Ст. 3461; 2001. - № 23. - Ст. 2290; № 33 (часть 1). - Ст. 3432; 2002. - № 1 (часть 1). - Ст. 2; 2003. - № 1. - Ст. 2; № 1. - Ст. 7; № 9. - Ст. 804; № 28. - Ст. 2885; 1999. - № 21. - Ст. 2668.

15. Закон РСФСР от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», в ред. Федеральных законов № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.; № 151-ФЗ от 31 июля 1998 г.; № 126-ФЗ от 5 июля 1999 г.; № 136-ФЗ от 8 июля 1999 г.; № 82-ФЗ от 19 июня 2001 г.; № 121-ФЗ от 7 августа 2001 г.; № 31-ФЗ от 21 марта 2002 г.; № 86-ФЗ от 30 июня 2003 г., с учетом постановления Конституционного Суда РФ № 4-П от 23 февраля 1999 г. // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. - 1990. - № 27. - Ст. 357; СЗ РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492; 1998. - № 31. - Ст. 3829; 2001. - № 26. - Ст. 2586; № 33 (часть 1). - Ст. 3424; 2002. - № 12. - Ст. 1093; Российская газета. 2003. 1 июля; СЗ РФ. - 1999. - № 10. - Ст. 1254.

16. Постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 1999 г. № 1008 «Об акцизных марках», в ред. постановлений Правительства РФ № 355 от 20 апреля 2000 г.; № 124 от 15 февраля 2001 г. и № 747 от 4 октября 2002 г. // СЗ РФ. - 1999. - № 37. - Ст. 4502; 2000. - № 17. - Ст. 1884; 2001. - № 9. - Ст. 857; 2002. - № 41. - № 3988.

17. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 января 2000 г. № 17 «Об образцах акцизных марок для маркировки алкогольной продукции иностранного производства», в ред. постановления Правительства РФ № 124 от 15 февраля 2001 г. // СЗ РФ. - 2000. - № 2. - Ст. 251; 2001. - № 9. - Ст. 857.

18. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 марта 2000 г. № 200 «О маркировке отдельных подакцизных товаров, предназначенных для реализации в магазинах беспошлинной торговли», в ред. постановления Правительства РФ № 970 от 15 декабря 2000 г. // СЗ РФ. - 2000. - № 11. - Ст. 1186; № 52 (часть 2). - Ст. 5151.

2. Научная литература

1. Абанин М.В. Ответственность за преступления в сфере налогообложения: новые изменения в Уголовном кодексе РФ // Право и экономика. - 2004. - № 2.

2. Агафонов А. О содержании видового объекта преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности // Уголовное право. - 2003. - № 4. - С. 4-6.

3. Андреев А., Гордейчик С. Понятие последствий преступлений в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. - 1997. - № 7.

4. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. - 2-е изд., доп. -М.: Дело, 2001. - 200 с.

5. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. Серия «Российское право: теория и практика». Учебно-практическое пособие. -М.: Дело, 1999.

6. Волженкин Б.В. Экономические преступления. -СПб.: 1999.

7. Волженкин Б.В. Служебные преступления. - М.: 2000.

8. Гармаев Ю. Уголовно-правовая характеристика невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) // Уголовное право. 2001. - № 2. - С. 11-16.

9. Гармаев Ю.П. Преступное невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - Система ГАРАНТ, 2003.

10. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998.

11. Глистин В.К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. -Л.: 1979.

12. Горелов А.П. Почему не применяются нормы об ответственности за экономические преступления // Законодательство. - 2003. - № 11.

13. Горелов А.П. Что охраняют уголовно-правовые нормы об ответственности за экономические преступления? // Законодательство. - 2003. - № 4.

14. Горленко С.В. Преступления в сфере экономической деятельности // Аудиторские ведомости. - 2004. - № 11, 12.

15. Давыдов В.С. Легализация (отмывание) преступных доходов - особенности применительно к организованной преступности, терроризму и коррупции // Российская юстиция. - 2006. - № 3.

16. Еремин С.Г. Выявление признаков экономических преступлений в бухгалтерском учете с использованием методов фактического контроля // Адвокат. - 2006. - № 9.

17. Есаков Г.А., Рарог А.И. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: курс лекций / Под общ. ред. А.И. Рарога. -М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 480с.

18. Журавлев М.П., Журавлева Е.М. Ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов: закон и судебная практика // Журнал российского права. - 2004. - № 3.

19. Иногамова-Хегай Л., Жовнир С. Субъективная сторона лжепредпринимательства // Уголовное право. - 2001. - № 4. - С. 29-31.

20. Иногамова-Хегай Л.В. Пределы уголовной ответственности за экономические преступления / Предпринимательство. Пределы государственно-правового вмешательства. Материалы конференции. -М.: 2001.

21. Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник. Изд. 2-е, испр. и доп. / Под ред. доктора юридич. наук, проф. Е.П. Ищенко) - "Контракт", "Инфра-М", 2005.

22. Кошаева Т.О. Вред, причиняемый экономическими преступлениями // Журнал российского права. - 2002. - № 8.

23. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. А.А. Чекалин; под ред. В.Т. Томина, В.В. Сверчкова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2006.

24. Караханов А. Изменения законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности // Российская юстиция. - 2004. - № 5.

25. Коренев А.С. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001.

26. Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. -М.: 1980.

27. Криминология: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Малкова - М.: Юстицинформ, 2004.

28. Кузнецова Н. Ф., Лопашенко Н. А. Проблемы квалификации экономических преступлений // Вестник Московского университета. - Серия 11. - Право. - 2001. - № 2. - С. 3-16.

29. Курс уголовного права. Том 4. Особенная часть / Под ред. доктора юридич. наук, проф. Г.Н.Борзенкова и доктора юридич. наук, проф. В.С.Комиссарова - М.: "Зерцало-М", 2002.

30. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. -Саратов, 1997.

31. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности: Понятие, система, проблемы квалификации и наказания. -Саратов, 1999.

32. Мамаев М.И. О квалификации незаконного «обналичивания» денежных средств // Журнал российского права. - 2006. - № 1.

33. Мурадов Э.С. Вопросы субъективной стороны преступлений в сфере экономической деятельности // Законодательство и экономика. - 2004. - № 5.

34. Наумов А.В. Практика применения Уголовного кодекса Российской Федерации: комментарий судебной практики и доктринальное толкование. - "Волтерс Клувер", 2005.

35. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть: Курс лекций. -М.: 1999.

36. Научно-практический комментарий к УК РФ / Под ред. П.Н. Панченко. -Н. Новгород, 1996. Т.1

37. Никифоров Б.С. Объект преступления по советскому уголовному праву. -М.: 1960.

38. Новый Уголовный Кодекс РФ: ответственность за совершение экономических преступлений // (Выпуски 20, 22, ноябрь 1996.)

39. Пастухов И., Яни П. Совокупность контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей // Российская юстиция. - 2001. - № 11.

40. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. -Ставрополь, 2000.

41. Российское уголовное право. Особенная часть / Под ред. М.П. Журавлева, С.И. Никулина. -М.: 1998.

42. Ткач А.Н. Новое в уголовной ответственности за налоговые преступления Комментарий к п.123 и 124 ст.1 Федерального закона от 8 декабря 2003 г. № 162-ФЗ (ст.198, 199 Уголовного кодекса Российской Федерации) // Право и экономика. - 2004. - № 1.

43. Тюнин В.И. О «длящихся» и «продолжаемых» преступлениях в сфере экономической деятельности // Журнал российского права. - 2001. - № 1.

44. Тюнин В. Налоговые преступления в Уголовном кодексе России // Российская юстиция. - 2004. - № 2.

45. Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. - 307 с.

46. Шишко И.В. Экономические преступления: Вопросы юридической оценки и ответственности. -СПб.: 2004.

47. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под общ. ред. Б.В. Здравомыслова. -М.: 1996.

48. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. А.Н. Игнатова, Ю.А. Красикова.

49. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть / Под ред. Л.В. Иногамовой-Хегай. -М.: 2002.

50. Уголовное право. Особенная часть / Под. ред. В.Н. Петрашова. -М.: 1999.

51. Яни П.С. Криминальное банкротство. Статья первая. Неправомерные действия при банкротстве // Законодательство. - 2000. - № 2.

52. Яни П.С. Криминальное банкротство. Статья вторая. Банкротство преднамеренное и фиктивное // Законодательство. - 2000. - № 3.

53. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. -М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1997.

3. Материалы юридической практики

1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета. - 2004. - 7 дек.

2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ в от 27 января 1999 г. № l «О судебной практике по делам об убийстве» // Правовая электронно-справочная система «Консультантплюс».

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27 января 1999 г. и «О судебной практике по делам о вымогательстве» // Правовая электронно-справочная система «Консультантплюс».

4. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 4 мая 1990 № 3 «О судебной практике по делам о вымогательстве» // Правовая электронно-справочная система «Консультантплюс».

5. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. № 6 «О судебной практике по делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» // Правовая электронно-справочная система «Консультантплюс».

6. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 30 марта 1990 г. № 4 «О судебной практике по делам о злоупотреблении властью или служебным положением, превышением власти или служебных полномочий, халатности и должностном подлоге» // Правовая электронно-справочная система «Консультантплюс».

Размещено на Allbest.ru