Актуальные проблемы уголовного права и криминологии

Анализ полученных результатов привел к необходимости производить расчет латентности преступлений в сфере компьютерной информации, для выявления наиболее неблагоприятных регионов, областей, городов и т. д. на территории которых латентность наиболее высока. По мнению автора, количество латентных преступлений в сфере компьютерной информации можно представить как случайную величину Событие называется случайным, если при осуществлении определенной совокупности условий S оно может либо произойти, либо не произойти. Вероятностью события А называют отношение числа благоприятствующих этому событию исходов к общему числу всех равновозможных несовместных элементарных исходов, образующих полную группу и обозначают Р(А). Вероятность случайного события есть положительное число, заключенное между нулем и единицей. 0<P(A)<1. См. более подробно Груман В.Е. Теория вероятностей и математическая статистика. М., 1977. С.17, 19. и использовать формулу математического ожидания случайной дискретной величины для определения количества совершенных латентных преступлений.

Для расчета латентности любого вида преступлений необходимо знать количество зарегистрированных преступлений (известный показатель) и количество незарегистрированных (неизвестный показатель).

Формула расчета процента латентности любых преступлений такова:

К_л

К_% = ___________ * 100%

К_з + К_л ,

где К_л - количество латентных компьютерных преступлений, а К_з - количество зарегистрированных компьютерных преступлений.

Для компьютерных преступлений получим:

К_л = К_л272 + К_л273 + К_л274

Для расчета количества латентных преступлений используем указанную в сносках формулу математического ожидания случайной дискретной величины, которая будет иметь следующий вид:

Для любого j= 272, 273, 274

К_{л (272 либо 273 либо 274)} = К_{л i}*P(К_{л i} ),

где m - количество опрашиваемых групп,

К_{л i} - количество латентных преступлений, по мнению опрашиваемых групп, по определенному виду преступлений в сфере компьютерной информации;

P(К_{л i} ) - вероятность (достоверность) наступления события К_{л i}, т. е. вероятность того, что вычисленное количество латентных преступлений такого, при этом сумма всех вероятностей равна 1. P(К_{л i} ) = 1

Экспертные группы привлекаются для определения вероятности события К_{л I}, т. е. после обработки результатов анкетирования и опросов разных групп граждан по вопросу процента латентности компьютерных преступлений (либо проценту зарегистрированных из общего количества совершенных) необходимо установить вероятность наступления полученных результатов, другими словами установить мнению какой из групп можно доверять и в какой степени. Если доверие ко всем группам одинаково, то количество латентных преступлений будет равно среднему арифметическому К_{л i}.

Следовательно, для расчета латентности компьютерных преступлений необходимо просуммировать латентные преступления по статьям 272, 273 и 274 УК.

К_л = К_{л i j}*P(К_{л i} )

Учитывая, что при опросе мы выясняли процент зарегистрированных преступлений от общего числа латентных преступлений, обозначим его за А_ij, где индекс i= 272, 273 и 274 (статьи преступлений в сфере компьютерной информации), j= от 1 до M, число опрашиваемых групп, получим, что 100- А_ij - это процент латентных преступлений. Нам известны количества зарегистрированных преступлений К_зi, отсюда

К_{л ij} = К_зi * (100 - А_ij)/ А_ij

Общее количество латентных преступлений по всех статьям (ст. 272, 273, 274 УК) будет следующим:

К_л = К_зi* (100/A_{i j} -1)* P(К_{л i} )

Если взять число опрошенных групп равным 3 (М=3 первая - пользователи ЭВМ, вторая - сотрудники МВД, третья - квалифицированные специалисты в области компьютерной информации), то формула расчета количества латентных преступлений в сфере компьютерной информации будет следующей: j=272, 273, 274

К_лj = К_зj *((100/A_1j-1)*p₁ + (100/A_2j-1)*p₂+ (100/A_3j-1)*p₃ ),

где

Результаты нашего социологического опроса таковы: A_{i j}



	272 УК	273 УК	274 УК
Пользователи	45%	25%	8%
МВД	25%	15%	3%
Специалисты	14%	9%	0,5%

а вероятности наступления этих событий Р_{i j}:

	272 УК	273 УК	274 УК
Пользователи	0,15	0,05	0,1
МВД	0,35	0,15	0,2
Специалисты	0,5	0,8	0,7

Воспользуемся известным количеством зарегистрированных в 1999г. преступлений: К_{з 272} = 206; К_{з 273} = 79; поскольку по ст. 274 УК не было зарегистрировано ни одного преступления, возьмем для расчета одно преступления, иначе все результаты по латентности ст. 274 УК будут нулевыми: К_{з 274} = 1.

Вероятности распределим следующим образом: Р(К_{л 272 1}) = 0,15;

Р(К_{л 272 2}) = 0,35;Р(К_{л272 3}) =0,5; т. е. по мнению экспертов, которыми в данном случае являемся мы, большая вероятность отдается специалистам в области компьютерной информации, а меньшая - пользователям.

К_{л 272 1} =252 - получили латентных преступлений по 272 УК по мнению пользователей;

К_{л 272 2} = 618 - получили латентных преступлений по ст. 272 УК по мнению сотрудников МВД;

К_{л 272 3} = 1265 - получили латентных преступлений по 272 УК по мнению специалистов.

К_{л 272} = К_{л 272 1}* 0,15 + К_{л 272 2} * 0,35 + К_{л 272 3}* 0,5 = 979,

также для ст. 273 УК РФ получаем:

К_{л 273 1} = 237, К_{л 273 2} = 448, К_{л 273 3}= 799; К_{л 273} = 718;

для ст. 274 УК РФ -

К_{л 274 1} = 12, К_{л 274 2} = 32, К_{л 274 3}= 199; К_{л 274} = 147

К_л = 979 + 718 + 147 = 1844, отсюда

К_%= 1844/(285+ 1844)*100%= 86,6%,

где 285 - общее количество зарегистрированных в 1999 г. в России преступлений в сфере компьютерной информации, а 1844 - количество полученных латентных преступлений.

Если воспользоваться мнением других групп и экспертов, оценивающих вероятность (достоверность) их мнения, то получим другой результат. Полученная формула применима не только к расчету процента латентности преступлений в сфере компьютерной информации, но и для любого другого вида преступлений. Она позволяет прогнозировать возможное количественно совершенных в будущем преступлений в сфере компьютерной информации способствует принятию необходим мер специальной профилактики данного вида преступлений.

М. А. Семикин Общая криминологическая характеристика и профилактика преступлений против половой неприкосновенности и половой свободы

Преступления против половой неприкосновенности и половой свободы всегда находились в центре внимания криминологов. Вместе с тем следует отметить, что в настоящее время интерес к изучению этой категории преступлений снизился. По своей социальной, социально-психологической, физиологической природе, причинам и механизму обусловливания к этим преступлениям очень близки иные половые преступления, хотя они не включены в специальную главу Уголовного кодекса. Ими являются преступления, предусмотренные ст. 123 УК (об ответственности за заражение венерической болезнью), ст. 151 УК (об ответственности за вовлечение несовершеннолетних в занятие проституцией, ст. 152 УК (об ответственности за торговлю несовершеннолетними), ст. 240 УК (об ответственности за вовлечение в занятие проституцией), ст. 241 УК (об ответственности за организацию или содержание притонов для занятия проституцией).

Так, по числу преступлений в структуре зарегистрированной преступности в России преступления против половой неприкосновенности и половой свободы в 80-е годы составляли 2-3 %, в начале 90-х годов 1 %, в 1997 году 1,53 % (по количеству совершенных преступлений) и 1,24 % (по количеству лиц привлеченных к ответственности). Думается, данные уголовной статистики не отражают подлинного положения, ибо преступления указанной группы относятся к высоко и очень высоко латентным. Самое распространенное преступление - изнасилование - составляет 80-85 % от всех указанных посягательств. Изнасилования по степени латентности относятся к высоко латентным преступлениям. В 1990-96 годах учтенное уголовной статистикой число изнасилований сократилось на 80 %, а иных половых преступлений на 28 %. В том числе: фактов полового сношение с лицом не достигшим половой зрелости - на 28,7 %, развратных действий - на 24,7 %, мужеложства на 42,4 %. Только по одному составу, предусмотренному ст. 133 УК - понуждение к действиям сексуального характера был отмечен рост на 171,4 % См.: Преступность и реформы в России / Под ред. А. И. Долговой. М. , 1998. С. 155-156.. Ежегодный рост динамики изнасилований составляет 10-12 % , на 0,1 % увеличивается доля изнасилований совершенных при отягчающих обстоятельствах.

По данным статистики в 1996 году несколько снизилось число фактов полового сношения с лицом не достигшим половой зрелости - на 12 %, развратных действий - на 31 %. При определении истинного количества изнасилований следует учитывать следующие показатели:

- данные о количестве заявлений, поступивших от потерпевших;

- данные о количестве возбужденных уголовных дел;

- данные о материалах об отказе в возбуждении дел;

- соотношение убийств и изнасилований;

- данные о соотношении оконченных изнасилований и покушений.

Помимо этого на полноту количественных показателей динамики изнасилований большое влияние оказывает активность обращения женщин-жертв за помощью в правоохранительные органы .В этой связи изменяется латентность от искусственной к естественной. Из опроса около 50 000 российских женщин видно, что из них 43 % - не надеются на то, что преступник будет задержан и привлечен к ответственности, 27 % - не желают быть втянутыми в процесс расследования, 18 % - не доверяют правоохранительным органам, 16 % - испытывают страх перед преступником, 5 % -боятся огласки сведений См.: Мнение населения о правовой защищенности и деятельности правоохранительных органов в России. М., 1992..

Согласно данным статистики по числу зарегистрированных изнасилований выделяют крупные города-мегаполисы (Москва и Санкт-Петербург). В Москве она составляла - 9 %, в Санкт-Петербурге - 6 %, по России в среднем - 11-12 %. Около 40 % изнасилований приходится на лиц, ранее совершавших изнасилования. По степени криминальной активности преступников осужденных за совершение преступлений против половой неприкосновенности и половой свободы можно представить следующим образом: 1 - изнасилования; 2 - развратные действия в отношении несовершеннолетних; 3 - половое сношение с лицом, не достигшим половой зрелости; 4 - мужеложство; 5 - понуждение женщины к вступлению в половую связь.

Среди преступников большинство (55-60 %) составляют лица в возрасте 14-25 лет, из них основная часть - совершеннолетние. Уменьшение доли несовершеннолетних и лиц молодого возраста (18-24 года) совершивших изнасилования, связано с высоким уровнем латентности преступлений, совершаемых, как правило, в молодежной среде. В указанной среде основными ориентирами являются: культ сильной личности, распространение циничных взглядов на женщину и отношения полов, алкоголизация, наркотизация. На преступления непосредственное влияние и (и область действия основных причин и условий) оказывает семейное неблагополучие, негативные средовые влияния в молодежной среде, наличие аномалий психики, физиологические особенности. Одним из криминогенных обстоятельств, ставшим особенно актуальным, является ориентация молодежи на культ сильной личности. Проведенные исследования изучения базовых признаков структуры личности из 132 положительных качеств сила заняла первое место. Потом следует ум, здоровье, любовь в широком смысле понятия. Разница в соотношении баллов по заданной шкале между такими качествами, как сила и любовь достигает 9:1 См.: Преступность и реформы в России. С. 168.. В целом по данным уголовной статистики, начиная с 80-х годов и по настоящее время насильник стал взрослее. Естественно, этот показатель не отражает реальной картины состояния и динамики преступлений. Несомненный интерес представляют данные о лицах совершивших преступления с психическими аномалиями. Среди преступников данной категории по степени криминальной активности выделяют: 1 место - органические поражения головного мозга, 2-е место - олигофрены, 3-е место - алкоголики. Большая часть из них не состоит в браке. Среди психически здоровых, виновных в совершении половых преступлений, состоящих в браке - 9 %. По образовательному уровню установлено, что 65-70% преступников закончили 10-11 классов и профессионально-технические училища, имели достаточный уровень квалификации по избранной профессиональной деятельности. Более высоким образовательным уровнем и социальным статусом характеризуются лица, совершившие развратные действия, акты мужеложства. В отличии от преступников совершивших изнасилования, они, как правило, совершают преступления в одиночку и в трезвом состоянии См.: Криминология /Под ред. А. И. Долговой. М., 1997. С. 446.. Около 75% изнасилований совершается в состоянии алкогольного опьянения. Однако данные показатели, по нашему мнению, подлежат более детальному изучению.

Актуальной проблемой больших городов стала миграция. Около 30 % изнасилований в г. Москве совершается приезжими, вынужденными переселенцами и т. д. В целом показатель по России составляет - 9 %. Определенными особенностями характеризуются личность потерпевшего (жертвы). В 37 % случаев изнасилований жертвами являлись несовершеннолетние. В большинстве случаев это потерпевшие, знакомые с преступником, - в 45-50 % См.: Криминальная сексология /Под ред. Ю. М. Антоняна. М., 1999. С. 181.. Не бесспорной является точка зрения о провокационном поведении женщин-жертв изнасилований и иных половых преступлений, получившая распространение среди виктимологов. На основании исследований, проведенных В. Н. Кудрявцевым, провокационное поведение женщин-жертв половых преступлений наблюдалось в 13,7%; случаев (в особенности насильственных половых преступлений). Потерпевшими-жертвами развратных действий в основном становятся девочки в возрасте 11-13 лет, затем следует возраст 7-10 лет. Потерпевшие мальчики аналогичной возрастной группы встречаются в два раза реже.

Представляет интерес рассмотрение в рамках криминологической характеристики социально-демографических и ролевых признаков проституток, установленных при проведении выборочного исследования. По образовательному уровню 54 % респондентов имели среднее и средне-специальное образование, высшее и незаконченное - 23 %, неполное среднее - 23 %. По возрастному критерию первое место прочно занимают лица от 18 до 29 лет - 94 %, второе место лица старше 35 лет - 4 %, третье место несовершеннолетние - 2 %. Недостаточное процентное соотношение несовершеннолетних проституток в общей массе объясняется нежеланием владельцев фирм принимать на работу несовершеннолетних и таким образом иметь проблемы с законом. Несовершеннолетний возраст в основном характерен для так называемых трассовых проституток. По семейному положению не состояли в браке - 82 %, находились в разводе - 18 %. По социальному положению служащие составляли - 49 %, лица без определенных занятий - 30 %, рабочие - 15 %. По отраслям экономики России наиболее часто представлена сфера обслуживания, а именно медицина. Наличие лиц со средним специальным - медицинским образованием свидетельствует о желании владельцев фирм работать с перспективой, так как санитарно-гигиеническая просвещенность снижает риск заболеваний, передающихся половым путем и Вич/Спид инфекции. Более 50 % обследуемых проживали в коммунальных квартирах и общежитиях, 70 % проституток употребляли алкоголь См.: По результатам выборочных исследований автора (анализ более 20 уголовных дел, анкетирование более 30 проституток)..

По данным исследований, проведенных в 20-е годы, алкоголь употребляли 100 % проституток. Первый половой контакт был совершен до 14 лет - 23 %, в 80-е годы до 14 лет - 2 %, в 90-е годы до 14 лет - 9 %. Это подтверждает детерминированность негативных процессов, явлений, обстоятельств в социальной, экономической, политической жизни общества и их влияния на сознание и поведение молодежи. Представляют интерес мотивы вступления в половую связь: желание красиво жить, любопытство, состояние опьянения, нежелание работать, желание подработать, физиологическая потребность. Примерно 30 % проституток не получают сексуального удовлетворения, поэтому многие имеют любовников. Любовные связи, основанные на качественном эмоционально-психологическом контакте, являются защитным механизмом от негативного влияния внешних условий и состояния внутреннего психологического дискомфорта. Однако большинство проституток не верят в установление нормальных взаимоотношений между мужчиной и женщиной (около 70 %).

На основании изложенного, считаем актуальным и необходимым в рамках специальных индивидуальных мер профилактического воздействия осуществление следующих мероприятий:

1. Расширение возможностей реализации личностных потребностей и интересов в сферах семейно-брачных отношений, трудовой и общественной деятельности с учетом возрастных особенностей групп населения, создание условий для улучшения досуга молодежи, повышение степени социального контроля за беспризорностью и безнадзорностью подростков. На наш взгляд, наиболее эффективными формами работы будут микроучастки, а именно: советы общественности, инспекции по делам несовершеннолетних на общественных началах, народные дружины, совместные рейды в семьи антиобщественной направленности, клубы родителей, родительские патрули, проведение соревнований во дворах, организация тимуровской помощи инвалидам и престарелым, организация программы Школа волонтеров, использование тематических аудиороликов.

2. Распространение нравственных ориентиров, направленных на позитивное общение системы мужчина-женщина, укрепление института семьи.

3. Просвещение населения в рамках национальной программы Сексуальное здоровье населения (СМИ, криминологическая служба и т. д.).

4. Борьба с незаконным оборотом алкогольной продукции, наркотических средств. В этой связи интересны программы обучения на теоретическом уровне для здоровых лиц и потенциальных Вич/Спид инфицированных. Знания, полученные на теоретическом уровне, должны закрепляться при проведении тренингов. Необходимо отметить программу обучения лидеров подростков, молодежи, лиц зрелого возраста, которые в дальнейшем при непосредственном участии квалифицированных специалистов будут проводить занятия в группах с учетом возрастных особенностей. Представляется, что работа по выявлению групп риска и постановке их на специальный учет должна осуществляться специальными социальными организациями при дифференцированном подходе по оценке статуса психической зависимости. Правоохранительные органы должны заниматься лицами уклоняющимися и имеющими отрицательную установку на лечение (злостные наркоманы). Социальные службы будут заниматься лицами больными наркоманией на начальной стадии развития заболевания. Это касается и лиц мужского пола занимающихся проституцией. Так, 70 % респондентов оценивают свое поведение как рискованное. Направление и лечение указанных лиц в медицинских стационарах является более целесообразным:

5. Ограничение пропаганды насилия, порнографии с использованием экономических механизмов стимулирования и активизации инициативы общественных организаций. Необходимо принятие Федерального закона

О профилактике правонарушений. Закона О предупреждении заболеваний , передаваемых половым путем и Вич-инфекции при условии оценки законов комплексной криминологической экспертизой и иными экспертизами (психологической, экономической и т. п.). В рамках медицинского и социального аспектов гигиеническое и санитарное просвещение населения. Назрела необходимость создания системы сплошного мониторинга миграции в сфере международной проституции, нелегального секса;

Расширение сети организаций, занимающихся реабилитацией лиц с психическими отклонениями (по данным Минздрава России на диспансерном учете состоит более 200 тыс. человек, на консультативном более 1 млн. человек). Особого внимания требуют лица ранее судимые за совершение половых преступлений, лица с психическими аномалиями, лица обнаруживающие расстройство полового влечения по объекту и способу, лица стоящие на учете в КВД, потерпевшие (жертвы) сексуального насилия. Проведение комплексных обследований и лечение с использованием последних научных достижений в психологии, психиатрии, сексопатологии перечисленных лиц не вызывает сомнений. Отдельное место в профилактике занимает создание и внедрение в практическую деятельность обучающих программ для проституток. Пользуются эффектом программы, направленные на снижение вреда при внутривенном употреблении наркотиков (выездные стационары, обучение аутрич-работников, которые состоят из неактивных потребителей наркотиков и социальных работников).

III. Проблемы уголовного процесса и криминалистики

М. А. Шматов, В. Д. Хадиков Содержание и значение оперативно-розыскной характеристики экономических преступлений для их раскрытия и расследования

Характеризуя актуальность проблемы борьбы с экономическими преступлениями в современных условиях, необходимо выделить следующие правовые, общественно-политические и социально-экономические особенности этих преступных проявлений, которые в своей совокупности составляют их оперативно-розыскную характеристику и оказывают существенное влияние на раскрытие и расследование.

1. Экономические преступления являются органичной частью и порождением теневой экономики, что способствует криминальному контролю над экономикой и представляет реальную угрозу экономической и национальной безопасности России.

Главными и наиболее типичными видами теневой экономической деятельности являются:

- нелегальная деятельность, представляющая собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, например, наркотиков, оружия, фальсифицированных спиртных напитков, проституция, контрабанда, а также деятельность, представляющая собой незаконное получение доходов, не связанных с производством товаров и услуг, например, рэкет, мошенничество, грабежи, разбои, кражи. Этот вид теневой экономики представляет собой прямую угрозу безопасности личности, общества и государства;

- в финансовой и банковской деятельности мошеннические операции, связанные с незаконным предоставлением банковских кредитов и гарантий, куплей-продажей иностранной валюты, оформлением разрешений физическим лицам на ее неограниченный вывоз за рубеж, необоснованными переводами (трансфертами) валютных средств в зарубежные банки, использованием для этих целей кредитных карточек, прямым хищением денежных средств, включая компьютерные преступления, и ряд других;

- в сфере внешнеэкономической деятельности - это нелегальное (теневое) обращение и перевод за границу товарных, валютных, сервисных и интеллектуальных ресурсов;

- на рынке ценных бумаг криминальный менеджмент проявляется в мошенничестве, фальсификации документов, недобросовестной котировке ценных бумаг и заключении незаконных сделок с ценными бумагами, использовании служебной (конфиденциальной) информации при совершении сделок с ценными бумагами, сокрытии эмиссионного дохода, хищениях финансовых средств в крупных и особо крупных размерах.

По данным Управления экономической безопасности аппарата Совета Безопасности Российской Федерации, в целом теневая экономика достигает порядка 40-45% валового внутреннего продукта (ВВП).

2. Экономические преступления порождают собой одно из наиболее опасных проявлений такого общественно-политического феномена, как коррупция и взяточничество, что дестабилизирует нормальное функционирование государственного аппарата и представляет собой питательную среду для совершения других преступлений против интересов государственной службы, обще уголовные преступления (заказные убийства).

О распространении взяточничества и других проявлении коррупции свидетельствует тот факт, что в ходе проверки выполнения Указа Президента РФ о борьбе с коррупцией органами прокуратуры было выявлено более 2 тыс. руководителей государственных предприятия, по совместительству работающих в предпринимательских и коммерческих структурах. По оперативным данным, каждый шестой "совместитель" находится на содержании у мафии. Коррумпированные связи по вертикали доходят до руководителей ведомственных структур самого высокого ранга. По горизонтали - зачастую приобретают межрегиональный, а нередко и международный характер.

3. Экономические преступления являются одним из факторов, способных дестабилизировать общество и сорвать реализацию осуществляемых экономических преобразований в стране, выполнение социально-экономических программ. Подтверждением этому является беспрецедентный вывоз капитала из страны. По экспертным оценкам Центробанка России он составляет 9 млрд. долларов в год, по данным независимых зарубежных экспертов - 22 млрд.

4. Экономическая преступность характеризуется высокой степенью латентности и масштабности, организованностью преступников, которые все настойчивее пытаются проникнуть во властные структуры, воздействовать на политические процессы в регионах и на Федеральном уровне. Ярким примером тому - события в Ленинске-Кузнецком и Нижнем Новгороде.

5. Организованные преступные группы в сфере экономики имеют большие, а порой неограниченные возможности противодействия правоохранительным органам, что существенно затрудняет процесс выявления, раскрытия и расследования совершенных ими преступлений.

6. Характеристика предмета преступного посягательства в сфере экономики: бюджетные средства, валютные ценности, драгоценные металлы и камни, интеллектуальные и культурные ценности, недвижимость и т. п., во многом определяет способ совершения преступлений в сфере экономики, что существенно влияет на выбор организационно-тактических приемов проведения оперативно-розыскных мероприятии и следственных действии, состав следственно-оперативной группы.

7. Характеристика служебных, бухгалтерских, финансовых и иных документов и содержащейся в ней информации, может указывать на признаки совершенного преступления. Это необоснованность и неправомерность просьб на выделение квот, кредитов, лицензий, распределение фондов и госзаказов, регистрация коммерческих структур и пр. В информации может содержатся служебная или коммерческая тайна, что свидетельствует о возможностях принятия выгодного решения для того лица, который ею владеет.

8. Характеристика сил и средств, ведущих борьбу с преступностью в сфере экономики, их материальная и техническая оснащенность. Специальная и профессиональная подготовка работников ОБЭП. Опыт работы и профессиональный уровень. Наличие специализированного негласного аппарата, его разведывательные возможности.

9. Характеристика способов противодействия преступников правоохранительным органам, возможности по занимаемой должности объективно существующих закономерностей, указывающих на обстоятельства конкретного или определенной группы преступлений и отражающие присущие ему особенности, которые отличают его от других преступлений и определяют организационно-тактическую систему оперативно-розыскных мероприятий и следственных действии по его выявлению, раскрытию и расследованию.

С. А. Колосович Производство у мирового судьи как проявление дифференциации процессуальной формы

Дополнение Федеральным законом от 7 августа 2000 г. № 119-ФЗ УПК РСФСР новыми разделами 11 и 12, устанавливающих порядок производства у мирового судьи и порядок пересмотра вынесенных им решений, следует рассматривать как очередной законодательный шаг расширения процессов демократизации и гуманизации уголовного судопроизводства.

Российский уголовный процесс на протяжении всего периода после осуществления правовой реформы 1864 г. развивался преимущественно в условиях приоритетности публичного начала реализации правоотношений, определяющих его содержание. Особенно отчетливо данная тенденция проявлялась в советский этап истории его развития. Этот же подход характерен в целом для организации правовых систем континентального типа.

Тем не менее международные тенденции совершенствования уголовного судопроизводства предполагают его развитие по пути дальнейшего взаимопроникновения черт и элементов англо-саксонской и континентальных правовых систем друг в друга по типу смешанной формы процесса, что позволяет оптимально сочетать преимущества каждой из названных систем. Эти процессы свойственны и российскому уголовно-процессуальному законодательству. Его обновление за последние несколько лет характеризуются доминированием таких аспектов, как расширение гарантий прав и законных интересов участников процесса; ограничение публичных начал в деятельности суда при одновременном расширении состязательности и диспозитивности; наделение суда контрольными полномочиями за законностью и обоснованностью решений органов предварительного расследования; дальнейшая дифференциация формы судопроизводства. Ускорению развития названных процессов активно способствует и деятельность Конституционного Суда РФ, принявшего уже более полутора десятка постановлений о несоответствии ряда положений УПК РСФСР действующей Конституции. Принятие в первом чтении 6 июня 1997 г. законопроекта нового УПК Государственной Думой РФ предполагает дальнейшее закрепление и расширение отмеченных тенденций.

Именно в их русле следует рассматривать законодательные новеллы, регулирующие производство у мирового судьи и апелляционный порядок пересмотра его решений. Введение института мировых судей в российском уголовном судопроизводстве означает прежде всего облегчение доступа граждан к правосудию. Кроме того законодатель, отнеся к компетенции мировых судей рассмотрение дел частного обвинения, по сути впервые нормативно определил сам порядок производства по делам этой категории. В соответствии с ч.1 ст. 27 и ст. 468 УПК РСФСР дела частного обвинения возбуждаются, как правило, путем подачи в суд жалобы потерпевшим либо его законным представителем. При этом жалоба выступает одновременно в качестве: а) повода к возбуждению уголовного дела; б) обвинительного акта, являющегося основанием определяющим предмет и пределы судебного разбирательства. Поэтому весьма значимо, что законодатель в ст. 469 УПК перечислил элементы содержания жалобы.

К сожалению, законом четко не определен сам момент, позволяющий считать возбужденным дело частного обвинения. Является ли таковым непосредственно момент подачи жалобы либо вынесение постановления мировым судьей о принятии ее к производству? Такая двусмысленность, как представляется, проистекает из известной противоречивой позиции Конституционного Суда РФ по вопросам трактовки принципа состязательности и процессуальной функции, возлагаемой на суд¹¹ См: Божьев В. «Тихая революция» Конституционного Суда в уголовном процессе Российской Федерации // Российская юстиция. 2000. №10. С. 9-12.. Вместе с тем, в самом Постановлении Конституционного Суда РФ от 14 января 2000 г. отмечается, что судья, юридически оформляя факт возбуждения дела частного обвинения, отнюдь не выполняет несвойственную ему функцию обвинения, а лишь способствует реализации права потерпевшего на поддержание обвинения и выполняет свою обязанность принять жалобу к рассмотрению²² См: Собрание Законодательства Российской Федерации. 2000. № 5. Ст. 611.. Поскольку акт возбуждения уголовного дела порождает дальнейшие правоотношения и является важным процессуальным решением, это означает, что само решение должно приниматься лишь компетентным государственным органом. Принимая во внимание, что по смыслу ч. 4 ст. 469 УПК лицо подавшее жалобу становится частным обвинителем, а лицо, в отношении которого подана жалоба, - обвиняемым, только с момента принятия мировым судьей жалобы к своему производству, именно его и следует считать моментом возбуждения дела. В свете сказанного представлялось бы уместным законодательно уточнить и соответствующим образом дополнить анализируемую норму УПК.

Определение дифференцированной формы производства у мирового судьи в основном за счет упрощения и сокращения общепринятых судебных процедур вовсе не означает сужения объема гарантий прав и законных интересов участников процесса. За прокурором остается право вступать в процесс по любому делу в целях защиты как общественного интереса, так и прав, интересов лиц, не способных защищать их самостоятельно, а также переводить дела частного обвинения, исходя из вышеуказанных интересов, в разряд дел публичного обвинения. Наличие же перспектив апелляционного обжалования решений мирового судьи и сохранение при этом в полном объеме потенциала кассационного и надзорного производств, в полной мере компенсирует возможные издержки упрощенного производства у мирового судьи.

На этом фоне представляются выигрышными как для государства, общества в целом, так и для конкретных граждан - участников судопроизводства расширение диспозитивного начала в рассматриваемом производстве. Наиболее полно это начало проявляется по делам частного обвинения. Однако важно отметить, что по делам публичного обвинения, образующих подсудность мировых судей, диспозитивное начало проявляется гораздо более ощутимо, чем это имеет место при производстве в обычном порядке. Дело в том, что по делам, подсудным мировому судье, общественные интересы, затрагиваются в гораздо меньшей степени, чем частный интерес потерпевшего. В этой связи представляется оправданной необходимость учета мнения самого потерпевшего о степени нарушенности его интересов и объеме мер, необходимых для их восстановления. Так, существует возможность прекращения уголовного дела о преступлении небольшой тяжести если обвиняемый загладил свою вину и примирился с потерпевшим (ст. 9 УПК). С согласия сторон допустимо сокращенное судебное следствие (ст. 475 УПК).

Диспозитивным началом во многом определяется порядок апелляционного производства пересмотра решений мирового судьи, основанного на принципе свободы обжалования. Само по себе апелляционное производство представляет собой принципиально новое явление для современного российского уголовного процесса. Наиболее важной его отличительной чертой, в сравнении с кассацией и надзорным производством является то, что оно завершается постановлением приговора, полностью заменяющего приговор нижестоящего суда. В некоторых литературных источниках этот правовой институт именуется самостоятельной стадией уголовного процесса¹¹ См: Уголовный процесс. Учебник / Под редакцией И. Л. Петрухина. М., 2001. С. 16, 484.. Подобное утверждение представляется спорным. Стадия уголовного процесса - это его относительно обособленная часть, отличающаяся своими собственными задачами; особым составом участников; специфическими действиями этих участников и правоотношениями, возникающими между ними; итоговыми решениями и процессуальными актами их оформляющими. Казалось бы всеми этими чертами наделено апелляционное производство. Тем не менее важнейшим признаком любой стадии является ее принадлежность как части к целостной системе уголовного процесса. Признак системности предполагает, что любое уголовное дело потенциально возможно к прохождению, как правило, через любую стадию судопроизводства²² См. Уголовный процесс: Учебник для студентов юридических вузов и факультетов. М., 1996. С.7.. Однако именно данным признаком не обладает апелляция, т.к. в порядке, предусмотренном ею, могут рассматриваться лишь дела разрешенные мировыми судьями. В противном случае уместно отнесение к числу самостоятельных стадий таких производств как протокольная форма досудебной подготовки материалов и производство в суде присяжных.

Таким образом, по смыслу действующего законодательства, апелляцию следует рассматривать в качестве особого производства по пересмотру решений мирового судьи, т. е. как проявление дифференциации процессуальной формы.

Вместе с тем, следует иметь в виду, что гл. 42 проекта нового УПК РФ, принятого в первом чтении 6 июня 1997 г. Государственной Думой РФ предполагает возможность пересмотра в апелляционном порядке любых уголовных дел. Такое законодательное разрешение рассматриваемого вопроса позволило бы считать апелляцию самостоятельной стадией уголовного процесса.

В свете рассмотрения вопроса о проявлениях дифференциации процессуальной формы при производстве у мирового судьи заслуживает анализа положение и нормы ст. 468 УПК, предусматривающее, что, если потерпевший в силу беспомощного состояния или по иным причинам не может защищать свои права и законные интересы, уголовное дело категории частного обвинения может быть возбуждено прокурором и направлено для производства предварительного следствия.

Казалось бы по логике сложившихся традиций досудебное производство по уголовным делам названной категории целесообразнее проводить в форме дознания. Однако законодатель однозначно указывает на необходимость применения более квалифицированной формы досудебного производства - предварительное следствие. Представляется, что разработчики закона исходили из перспектив реализации в конечном итоге положений проекта нового УПК РФ, которые по сути ликвидируют такую разновидность дознания как досудебное производство по делам, по которым предварительное следствие необязательно ( ст. 120 действующего УПК ).

Тем не менее вышеуказанное решение выглядит преждевременным. Отнесение дел частного обвинения к подследственности аппаратов предварительного следствия нарушает сложившуюся логику организации в нашей стране досудебного производства по уголовным делам, в соответствии с которой дела о преступлениях небольшой тяжести относятся к компетенции органов дознания. Это оправдано поскольку, как правило, дела данной категории не объемны и не предполагают трудоемкую процедуру доказывания. Желательно в этой связи, чтобы законодатель не проявлял бы непродуманной поспешности, закладывая очередную противоречивость в нормы действующего, итак уже лоскутного УПК, а продемонстрировал бы свою готовность к кардинальному системному обновлению уголовно-процессуального законодательства в соответствии с реалиями сегодняшнего положения.

Н. П. Чувильский Особенности назначения налоговедческой экспертизы

Значение налоговых поступлений в государственную казну в настоящее время трудно переоценить: они занимают 85-86 % доходной части бюджета, являясь таким образом основным источником финансирования многих потребностей государства: нужд промышленности, сельского хозяйства, обороны, выплат заработной платы, пенсий, стипендий и т. д.

Однако в последние годы, особенно в 1998 г., экономика России находится в системном кризисе, вызванном ошибками в экономической политике, в результате которой произошла девальвация рубля, рост цен, паралич банковской системы; ускорился спад промышленного производства по сравнению с тем же периодом 1997 года: в июне 1998 года на 2,5 %, в августе - на 11,5 %, в сентябре - на 14,5 %; произошло снижение товарооборота в IV квартале 1998 года на 6-7 %. Все это привело к падению жизни населения и резкому сокращений поступлений налогов в бюджет: при сохранении сложившихся тенденций денежные поступления налогов в федеральный бюджет в IV квартале 1998 г. могут составить 6-7 % ВВП при минимальной потребности 9-10 % ВВП.

Несовершенство налоговой политики в стране привело к массовому сокрытию источников доходов от налогообложения. Учитывая это, Правительство Российской Федерации и Центральный Банк России разработали меры, направленные на кардинальное сокращение неплатежей в экономике, снижение уровня задолженности и налогового бремени на товаропроизводителей с целью развития реального сектора экономики¹¹ См.: О мерах Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации по стабилизации социально-экономического положения в стране // Рос. Газета. 1998. 17 ноября..

Учитывая сложившуюся ситуацию, перед правоохранительными органами, в особенности перед Федеральной службой налоговой полиции РФ, Правительство России поставило задачу усилить борьбу со злостными неплательщиками налогов и для достижения цели применять все доступные методы изобличения преступников.

Среди них видное место занимает налоговедческая бухгалтерская экспертиза, использование которой предусмотрено ст. 35 Налогового Кодекса РФ, принятого 31 июля 1998 г.

Отличительная черта налоговых преступлений - их сложность в раскрытии. Это связано с тем, что такие преступления совершаются, как правило, преступными группами, в состав которых входят специалисты в области бухгалтерского учета, технологии производства, сбыта и реализации продукции. Для достижения своей цели преступники уничтожают документы, заменяя их фиктивными, производят подложные записи в учетных регистрах, искажая смысл хозяйственных операций и финансовые результаты работы.

Основное назначение налоговедческой экспертизы - собрать доказательства совершения налоговых правонарушений, поэтому с учетом специфики решаемых задач этот вид экспертизы имеет свои особенности, которые заключаются в следующем.

1. В соответствии со ст. 35 Налогового Кодекса РФ налоговая (налоговедческая) экспертиза в необходимых случаях может быть назначена при выездной налоговой проверке.

2. При получении документов от должностного лица налогового органа эксперт должен выяснить источник их нахождения. Очень важно при этом выяснить, нет ли среди них подложных, т. к. в случае исследования фальсифицированных документов эксперт может сделать неправильное заключение и этим самым направить следствие по ложному пути. При отборе документов на экспертизу эксперт выступает как специалист, помогая сотруднику налогового органа отобрать те из них, которые относятся к событию налогового преступления.

3. Так как документы, необходимые для экспертизы, могут находиться в других местах (у поставщиков, заказчиков и др.), эксперт должен заявить ходатайство о предоставлении ему дополнительных материалов.

4. В случае недостаточности представленных материалов или при отсутствии необходимых познаний для исследования документов эксперт вправе отказаться от дачи заключения.

5. Признав, что документов для исследования и получения достаточно, свое решение о назначении налоговедческой экспертизы сотрудник налогового органа оформляет постановлением.

Наиболее сложная часть в подготовке постановления - разработка задания эксперту. Характер вопросов, которые могут быть поставлены эксперту, зависит от конкретных налоговых правонарушений и отрасли хозяйства, где они совершены. Так, при неполноте сдачи торговым предприятием выручки в банк задание может быть сформулировано так:

а) какова сумма заниженного товарооборота и как это сказалось на размере прибыли, налоге от продажи и налоге на добавленную стоимость?

Такой же смысл в постановке вопроса и при укрытии от оприходования денежных средств при поступлении их в кассу от покупателей за проданные товары, от продажи горюче-смазочных материалов, выполненных работ или оказанных услуг населению;

б) обоснованно ли применена льгота малому предприятию при налогообложении прибыли в первые два года, третий и четвертый год его работы, исходя из достигнутого им оборота по реализации продукции и условиями законодательства? При необоснованном применении льгот установить размер недоплаты налога на прибыль;

в) правильно ли в ТОО «Карма» определялся в 1998 г. размер среднегодовой стоимости имущества? В случае нарушения правил установить размер недоплаты налога на имущество предприятия.

С постановлением и заданием должностное лицо налогового органа обязано ознакомить проверяемое лицо, разъяснить ему его права и выяснить нет ли у него дополнительных вопросов эксперту и полученные сведения оформить протоколом.

6. Проверяемое лицо вправе с разрешения должностного лица налогового органа: заявить отвод эксперту; присутствовать при производстве экспертизы и давать объяснения эксперту; знакомиться с заключением эксперта; заявить возражения по поводу выводов эксперта, а также просить о постановке дополнительных вопросов эксперту и о назначении повторной или дополнительной экспертизы.

Заключение эксперта при проведении налоговедческой экспертизы, как и заключение любого эксперта, в соответствии со ст. 69 УПК РСФСР, является самостоятельным источником доказательств, поэтому учет всех обстоятельств, связанных с ее проведением, играет важную роль в эффективном расследовании налоговых преступлений.

Авторы

Ахмедова С. Ш. - ассистент кафедры дисциплин уголовно-правового цикла Астраханского государственного технического университета.

Бедрин С. И. - заместитель начальника учебного отдела Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук.

Бедрин В. С. - старший преподаватель кафедры информатики и математики Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук.

Борисов В. С.- доцент кафедры философии Волгоградской академии МВД России, кандидат экономических наук, доцент.

Волколупова В. А. - адъюнкт кафедры конституционного и административного права Волгоградской академии МВД России.

Гордейчик С. А. - судья Тракторозаводского районного суда г. Волгограда, кандидат юридических наук.

Гордиенко В. В. - преподаватель кафедры философии Волгоградской академии МВД России.

Дьячков А. М. - доцент кафедры уголовно-правовых дисциплин Волгоградской академии управления, кандидат юридических наук.

Егорова Н. А. - доцент кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук.

Заблоцкая А. Г. - доцент кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук, доцент.

Заблоцкий П. Н. - старший преподаватель кафедры трасологии и баллистики Волгоградской академии МВД России.

Камышанский В. П. - заведующий кафедрой гражданского права Краснодарского аграрного университета, доктор юридических наук.

Квасница С. Е. - заместитель начальника кафедры предварительного расследования Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук.

Колосович С. А. - начальник кафедры уголовного процесса Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук, доцент.

Кривошеин П. К. - заведующий кафедрой дисциплин уголовно-правового цикла Астраханского государственного технического университета, доктор юридических наук, профессор.

Кругликов Л. Л. - заведующий кафедрой уголовного права и процесса Ярославского государственного университета, доктор юридических наук, профессор.

Косарев В. Н. - доцент кафедры специально-правовых дисциплин Волжского гуманитарного университета, кандидат юридических наук, доцент.

Лобанова Л. В. - заведующая кафедрой уголовного права и криминологии Волгоградского государственного университета, доктор юридических наук, профессор.

Мальцев В. В. - профессор кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России, доктор юридических наук, профессор.

Мальцева Е. В. - юрисконсульт Волгоградского унитарного предприятия.

Макогон И. В. - следователь Волжского ГУВД.

Мотин О. А. - преподаватель кафедры уголовного права Самарского филиала СЮИ МВД России.

Осадин Н. Н. - профессор кафедры философии Волгоградской академии МВД России, кандидат экономических наук, доцент.

Сверчков В. В. - преподаватель кафедры уголовного и уголовно-исполнительного права Нижегородского юридического института МВД России, кандидат юридических наук.

Сенцов А. С.- начальник кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук, доцент.

Семикин М. А. - адъюнкт кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России.

Сигерич Я. Ю. - заместитель начальника кафедры уголовного права Волгоградской академии МВД России, кандидат юридических наук, доцент.

Спирина С. Г. - адъюнкт Краснодарского юридического института МВД России.

Тушканов И. В. - заместитель заведующего кафедры юриспруденции Международного института управления, кандидат исторических наук.

Хадиков В. Д. - старший оперуполномоченный РУООП МВД Республики Северная Осетия-Алания.

Шматов М. А. - профессор кафедры оперативно-розыскной деятельности Волгоградской академии МВД России, доктор юридических наук.

Чувильский Н. П. - доцент кафедры государственно-правовых дисциплин Волгоградской академии управления, кандидат юридических наук.

Щепельков В. Ф. - старший преподаватель кафедры уголовного права и криминологии Санкт-Петербургского юридического института Генеральной Прокуратуры РФ, кандидат юридических наук.

Размещено на Allbest.ru