Уголовно-правовые средства борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Содержание

Введение

Глава I. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления: понятие и сравнительно-правовые аспекты

1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

1.2 Международно-правовые нормы о легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

Глава II. Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления по уголовному праву России

2.1 Объект и предмет легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

2.2 Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

2.3 Субъективные признаки легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

Заключение

Библиографический список

Введение

Основой процветания любого государства является «здоровая» экономика. Существует целый ряд субъективных и объективных факторов, которые так или иначе, в большей или меньшей степени влияют на экономическое положение субъектов экономических отношений. При этом различают факторы, которые оказывают влияние только на отдельные сегменты данных отношений, и, которые воздействуют как на внутреннее экономическое благосостояние, так и на всеобщую картину экономического мира. Легализация денежных средств и иного имущества, полученных в результате совершения преступления, является одним из факторов, который негативно влияет на развитие экономики государства, а также обеспечивает развитие организованной преступности, в т.ч. и транснациональной.

Несмотря на то, что в России был принят ряд мер по кардинальному изменению законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных в результате совершения преступления, тем не менее, опыт показывает, что общество нуждается в более совершенных методах борьбы с легализацией преступных доходов.

Это подтверждается следующими причинами, которые на сегодняшний момент нельзя игнорировать: во-первых, отсутствием единого понимания понятия легализации и конструктивных признаков состава легализации, что свидетельствует о том, что диспозиции уголовно-правовых норм нуждаются в изменении; во-вторых, несоответствие меры уголовной ответственности степени общественной опасности исследуемого деяния. Кроме того, уголовно-правовые нормы о легализации денежных средств или иного имущества должны быть приведены в соответствие с международно-правовыми нормами.

Также следует отметить и большое количество ошибок в квалификации данного, преступления, допускаемых правоохранительными органами на всех стадиях предварительного расследования, и, низкие показатели раскрываемости и соответственно эффективности борьбы с легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Статистические данные ГИАЦ МВД России указывают на данный факт в полной мере: в 2002 году было выявлено 1003 преступления данной направленности, осуждены 28 человек, в 2003 г.- 965 преступлений, осужден 21человек; в 2004 г. - 1784 преступлений, осуждены 28 человек; в 2005 г. -1439 преступлений, в 2006 г. - 1076 преступлений, в 2007 г. - 620 преступлений, осуждены 46 человек, а в 2008 г. выявлено 1977 преступления, осуждены 85 человек, в 2009 году - 6942, осуждены 203 человека.

В условиях глобализации мирового сообщества проблема легализации преступно нажитых капиталов приобретает особое значение. 3 мая 2009 года в Варшаве состоялась международная конференция, посвященная проблемам борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. В рамках данной конференции международным сообществом была принята Варшавская конвенция, в которой указывается на необходимость объединения усилий в борьбе с таким проявлением организованной преступности как легализация доходов или иного имущества, полученных в результате совершения преступления.

Значение международного сотрудничества возрастает и с учетом того, что перед Россией стоят новые задачи, возникшие в связи с созданием по ее инициативе в октябре 2004 года Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (в составе России, Белоруссии, Казахстана, Киргизии, Таджикистана и Китая). Необходимо опираться на опыт практического применения действующих норм российского законодательства и учитывать те изменения, которые происходят в международно-правовом регулировании борьбы с легализацией преступных доходов.

Капиталы, добытые в результате совершения преступления, используются для финансирования террористической деятельности, совершения тяжких и особо тяжких преступлений. Уголовный закон не позволяет эффективно учитывать эти обстоятельства при квалификации содеянного. Не случайно в Концепции национальной безопасности Российской Федерации в редакции Указа Президента РФ от 10 января 2000 года указано, что в целях предупреждения коррупции и устранения условий для легализации капиталов, нажитых преступным путем, необходимо усовершенствовать меры административного, гражданского и уголовно-правового воздействия Российская газета. 2000г. 18 января.. Все эти обстоятельства, и обуславливают выбор темы настоящей работы.

Следует отметить, что в основном создана теоретическая база для дальнейшего всестороннего изучения исследуемого явления и его влияния на финансово-экономические процессы внутри государства и за его пределами. Тем не менее, действующее законодательство постоянно претерпевает изменения, в некоторых аспектах - кардинальные, а потому нуждается в научно-обоснованной переоценке и теоретическом осмыслении. Изменения как социально-экономических, так и социально-правовых условий, требуют разработки научно обоснованных рекомендаций и концепций по применению и пониманию уголовно-правовых норм, а также предложений по совершенствованию уголовно - и организационно-правовых механизмов обеспечения экономической сферы жизнедеятельности общества на его современном этапе развития. Так, до сих пор не был проведен комплексный анализ практики применения постановления Пленума ВС РФ от 18 ноября 2004, №23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Целью настоящей дипломной работы является теоретико-прикладное исследование легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления.

Достижение указанных целей обеспечивается путем решения следующих задач:

определить социальную и правовую сущность легализации преступных доходов, полученных в результате совершения преступления и влияние легализации преступных доходов, полученных в результате совершения преступления, на развитие национальной и мировой экономики;

проанализировать международные нормы, направленные на борьбу с легализацией преступных доходов;

- дать юридическую характеристику объективных и субъективных признаков составов преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ;

- разработать и внести предложения и рекомендации по совершенствованию норм уголовного закона, направленных на борьбу с легализацией преступных доходов;

Объектом исследования является комплекс теоретических и практических вопросов, связанных с уголовно-правовым регулированием ответственности за совершение преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174¹ УК РФ.

Предметом исследования являются международно-правовые нормы и уголовно-правовые нормы, регулирующие ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, а также следственно-судебная практика и литература по рассматриваемой и смежным проблемам.

Дипломная работа состоит из введения, двух глав, пяти параграфов, заключения и библиографического списка.

Глава I. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления Здесь и далее по тексту «легализация».: понятие и сравнительно-правовые аспекты

1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления

Российская Федерация - это социальное государство, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека См.: Конституция РФ - М., 1993.. С этой целью государство берет на себя обязательства гарантировать целый ряд условий, одним из которых является стабильная и здоровая экономика.

В соответствии с данным положением, Конституция Российской Федерации гарантирует всем, проживающим на территории РФ, лицам единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Декларирование данной гарантии обязывает государство в лице соответствующих органов всех ветвей власти предпринимать комплекс мер, направленных не только на реализацию программ, обеспечивающих единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции и свободу экономической деятельности, но и меры, направленные на защиту данных институтов демократического государства от негативных факторов, оказывающих отрицательное влияние на развитие экономики.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, наряду с организованной преступностью и коррупцией, является одним из главных факторов, в наибольшей степени оказывающих негативное влияние на стабильность и развитие экономики государства.

Термин «отмывание» появился в середине тридцатых годов в США, когда преступные группировки вкладывали средства, полученные от преступных промыслов, в сеть принадлежащих этим группировкам прачечных для легализации преступных доходов. «Наркодельцы, мошенники, контрабандисты, похитители людей, профессиональные неплательщики налогов приписывают честь основателя этого преступного бизнеса Аль Капоне. Первым идеологом отмывания преступных доходов считается Майер Лански. Лански строил свою деятельность с использованием преимущественных счетов в швейцарских банках, оффшорных юрисдикции и игорного бизнеса» Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М., «Юрлитинформ», 2001. С. 55.. На протяжении нескольких десятилетий «отмывание» преступных доходов развивалось и процветало в США, до тех пор пока в 70-е годы ситуация не стала угрожающая для экономической стабильности государства. Именно на данном этапе развития легализации как социального явления в США начался процесс криминализации данного явления. Это выразилось, прежде всего, в том, что в США впервые было сформулировано официальное определение «отмывания». Такое определение было дано Президентской комиссией США по организованной преступности, в соответствии с которым под «отмыванием» денег понимается процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а также попытки представить эти доходы как имеющие законное происхождение Соловьев И.Н. О легализации доходов, полученных незаконным путем, и их налогообложении. // Налоговый вестник. 2000. №2, С. 126.. Такое же определение легализации дает Х.-Х. Кернер: «... все операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или скрыть наличие, происхождение или целевое назначение вещественных ценностей, проистекающих из преступления, с тем, чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов» Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. М., 1996. С. 37-38..

В российской науке уголовного права понятие легализации было введено в 1996 году с принятием Уголовного Кодекса. Российскими учеными понятие легализации интерпретируется следующим образом: «различные действия (финансовые операции, другие сделки), осуществляемые с целью скрыть наличие и (или) происхождение имущества, полученного таким способом, для того, чтобы затем извлекать из него доходы» Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С. 107..

Рост совершаемых именно данного вида преступлений в 90-х годах обусловило необходимость по-новому взглянуть на проблему легализации. Эта необходимость также была обусловлена и другими причинами:

В 1988г. была принята Венская конвенция «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» Международное публичное право. Сборник документов. М., 1996. С. 71., обязывающая государства криминализировать финансирование совершения преступлений, связанных с наркотиками, а также действия по сокрытию преступного характера происхождения собственности.

В 1990г. была принята Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных от преступной деятельности» См.: Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов, полученных от преступной деятельности». Собрание законодательства РФ. 2001. №23. , которая определила понятие «отмывание» и обозначила перечень действий, которые следует включить в это понятие.

Повысилась общественная опасность легализации, а именно начались процессы криминализации отдельных институтов экономики, а в последствии и целых секторов.

Легализация, как правило, связана с. проведением финансовых операций с наличными деньгами, без оформления соответствующих документов, что не позволяет учитывать количество денежных средств, находящихся в обороте, правильно и своевременно собирать налоги, формировать государственный бюджет. Все это дезориентирует естественные структурные изменения в экономике, так как способствует направлению денежных средств, не на создание социально полезных объектов, а на извлечение сверхприбыли посредством уголовно наказуемой деятельности См.: Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно - правовая охрана финансовой сферы: Новые виды преступлений и их квалификация. М., 1995. С. 49.

Данное преступление причиняет вред отношениям, обеспечивающих законную экономическую деятельность, который выражается в нарушении объективных прав субъектов экономической деятельности, подрыве основ легальной предпринимательской деятельности, а также в «нарушении функции денег как средства поддержания баланса между мерой труда и мерой потребления; воспрепятствовании ориентированной на приоритетные социальные нужды экономической политике; создании неконтролируемых денежных и иных имущественных фондов, которые потенциально могут быть использованы во вред обществу; стимулировании нелегальной ("теневой") экономики и поощрении неоправданного имущественного расслоения населения».

Данный перечень опасных последствий можно продолжать:

- В результате привлечения денежных средств из преступных финансовых источников финансово-экономическое положение кредитных организаций может быть дестабилизировано;

- Использование преступных капиталов влечет за собой утрату кредитными организациями самостоятельности и установление над ними контроля преступных организаций;

- Имея под контролем такой мощный финансово-экономический инструмент как кредитные организации, преступные сообщества получают преимущество в борьбе за доминирование на экономическом рынке;

- Так как каждая кредитная организация является составляющей частью единой банковской системы, установление преступного контроля над отдельными кредитными организациями порождает угрозу для стабильности и самостоятельности банковской системы в целом;

Следующим этапом на пути преступных капиталов является полное доминирование на экономическом рынке в национальном масштабе.

«Накопление экономической и финансовой силы преступными организациями ведет к подрыву основ демократии в стране. Преступный капитал, насаждая коррупцию, проникает в политику» Тосуняп Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации денежных средств в финансово-кредитной системе. М., «Дело», 2001. С. 22-23..

Также, общественная опасность легализации как социального явления заключается в том, что в большинстве случаев она совершается в рамках организованной группы с привлечением коррумпированных чиновников.

Следовательно, отмывание денег как социальный процесс не может существовать в отрыве от таких социальных явлений как коррупция и организованная преступность.

Организованная преступность и коррупция стали «серьезно угрожать верховенству закона, демократии и правам человека, подрывать доверие к власти, принципы государственного управления, равенства и социальной справедливости, препятствовать конкуренции, затруднять экономическое развитие и угрожать стабильности демократических институтов и моральных устоев общества».

Другим аспектом вопроса о социальной сущности легализации является транснациональный характер данного явления. Проблема легализации приобрела международный статус.

Это связано с тем, что преступные сообщества, отмывающие преступно нажитые капиталы, ставят перед собой цель установить контроль над определенной территорией. Следовательно, можно говорить о том, что такой территорией будет являться та, на которой будет наиболее выгодно осуществлять свою преступную деятельность, в том числе и такого рода деятельность как легализация. На основании этого, правильным будет вывод, что наиболее выгодная территория - это территория, на которой отсутствуют (или присутствуют, но в зачаточном состоянии) законодательные меры, ограничивающие преступную деятельность; на которой установлен наиболее благоприятный режим налогообложения; на которой нет сильного государственного аппарата или он ослаблен коррупцией, и, на которой нет эффективной системы правоохранительных органов. К таким территориям следует отнести все «оффшорные» государства и Россию. «Легализация денег характерна и для таких стран, как США, Франция, ФРГ и др. Можно с полной уверенностью сказать, что отмывание денежных средств приняло интернациональный характер» Волеводз А.Г. Способы отмывания денежных средств полученных преступным путем // Банковское право. №4, 1996. С.69. - так обозначает проблему автор статьи в журнале «Банковское право» Волеводз А.Г. С данным утверждением трудно не согласиться. Названные процессы указывают на глобальный характер легализации (отмывания) доходов и необходимость адекватных по эффективности мер реагирования по ограничению тех возможностей и лазеек, которыми пользуются «отмыватели» денег.

«Легализация (отмывание) преступных доходов и их проникновение в легальную экономику в последнее десятилетие получили широкое распространение во многих странах мира, приобретая международный, транснациональный характер» . Все вышесказанное указывает на актуальность исследуемой проблемы и определяет степень общественной опасности данного явления, а также необходимость дальнейшего исследования в направлении совершенствования мер по борьбе с легализацией.

Говоря об общественной опасности легализации, следует отметить, что вложение в легальную экономику огромных сумм денежных средств, полученных в результате совершения преступления, ведут к интеграции организованной преступности в экономику. «Объем теневой экономики уже достигает 30-40% валового продукта, причем до 70% доходов, полученных незаконным путем, включаются в различные формы преступной деятельности» Прибылов В.И. Организованная преступность и отмывание незаконных доходов. / Материалы круглого стола «Международное сотрудничество в борьбе с отмыванием доходов, полученных незаконным путем», проведенного 25-26 июля 1998г. в Москве. М., 1999. С. 39. Шестаков А.В. Теневая экономика. Учебное пособие. М.: Издательский Дом «Дашков и К», 2000. С.18.. Удельный вес теневой экономики в общемировом масштабе оценивается в 5-10% валового внутреннего продукта (ВВП), тогда как в африканских и некоторых других южноамериканских странах данный показатель достигает уровня равного 30%. По оценкам некоторых экспертов, в России доля теневой экономики составляет 40-50% ВВП См.: Сколько теневиков на счете? // Аргументы и факты. №17, 2001. С.6; Панченко П.Н Подкуп как форма легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, и вопросы квалификации. Экономическая безопасность России. Вестник Нижегородской академии МВД России. №1,2001.С.70.. Это приводит к тому, что органы государственной власти и управления не способны контролировать финансовую систему страны и управлять ею. Данную точку зрения поддерживает и Т.Д. Устинова, говоря, что «грязные» деньги подпитывают организованную преступность, являются благоприятной почвой для расширения коррупции, что ведет к криминализации не только общества, но и государства в целом. Данная проблема в настоящее время перешла в разряд межнациональных См.: Устинова Т.Д. Новая конструкция ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных преступных путем. //Современное право. №12, 2002. С. 24.

«Легализация» -- это явление, которое с правовой точки зрения нельзя оценивать с позиции посягательства на экономику одной отдельно взятой страны. Как показывает практика, многие террористические организации с помощью легализированных денежных средств успешно осуществляют свою преступную деятельность, угрожая тем самым не столько экономике, но в большей степени, стабильности мира в целом.

Таким образом, говоря о транснациональном характере легализации, прежде всего, следует уделить внимание транснациональной организованной преступности.

С этой целью следует дать определение данному явлению. В литературе под транснациональной организованной преступностью понимается - «осуществление преступными организациями незаконных операций, связанных с перемещением потоков информации, денег, физических объектов, людей, других материальных и нематериальных, средств через государственные границы с целью использования благоприятной рыночной конъюнктуры в одном или нескольких иностранных государствах для получения существенной экономической выгоды, а также для эффективного уклонения от социального контроля с помощью использования значительных различий в системах уголовного правосудия разных стран и коррупции» Репецкая А.Л. Транснациональная организованная преступность в сфере экономики и финансов России. // Организованная преступность и коррупция: исследования, обзоры, информация. Выпуск 1. 2000. С. 34..

На основании данного определения можно сделать вывод, что одна из целей транснациональной организованной преступности - это легализация, т.е. здесь речь идет о легализации в международных масштабах, а именно о «перемещение денег и материальных ценностей через границы».

Такого рода деятельность становится возможной по трем причинам:

1) развитие коммуникационных технологий;

2) современные способы и системы расчетов между банками;

3) различия между законодательствами разных стран.

Последняя причина не может быть оставлена без внимания, т.к. именно он дает основание говорить, что среди мер противодействия легализации основную роль должно занимать международное сотрудничество.

«Важной особенностью деятельности по легализации денег является её международный характер. Это связано с различной степенью строгости и эффективности финансового контроля, существующего в разных странах. Успех борьбы с этим видом преступности в значительной степени зависит от международного сотрудничества и координации в этой области и, прежде всего, в деле сближения норм соответствующего законодательства» Кудрявцев В.Н., Наумов А.В. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник. М., Юристь, 2004. С. 186..

Также, говоря об общественной опасности легализации, особо следует выделить такой аспект данной проблемы, как финансирование террористических организаций. Следственная практика указывает на то, что преступники, легализуя денежные средства, инвестируют их в законную экономическую деятельность. Доходы от такой деятельности направляются на финансирование различного рода террористических организаций. Каким образом это происходит? Основным способом финансирования террористических организаций является уклонение от уплаты налогов и страховых взносов в бюджеты разных уровней. А это означает, что в ходе предварительного следствия по делам о финансировании террористических организаций необходимо установить, не были ли данные денежные средства направлены на такое финансирование.

Все вышесказанное дает основание говорить, что легализация как социальное явление имеет повышенную общественную опасность.

Общественная опасность легализации проявляется в следующем.

Во-первых, происходит нарушение прав и законных интересов тех субъектов экономической деятельности, которые действуют в соответствии с законом. Такое нарушение прав и законных интересов особенно проявляется в монополистической деятельности организованных групп, направленной на ограничение конкуренции, вплоть до полного ее устранения, что прямо противоречит ст. 34 Конституции РФ, в которой закрепляется принцип недопущения монополии и ограничения конкуренции.

Во-вторых, легализация - это процесс, одной из целей которого является сокрытие первичного криминального деяния, в результате совершения которого у преступника появились данные денежные средства или иное имущество. Следовательно, легализация ставит определенные барьеры на пути уголовного преследования за первичное преступление См.: Никулина В.А. Отмывание «фязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М, «Юрлитинформ», 2001. С. 35..

В-третьих, легализация - это не конечный этап преступной деятельности. Легализация способствует формированию финансовой базы не только для законной деятельности, но и для дальнейшего развития преступной деятельности, а именно, для развития организованной преступности, в т.ч. и террористической направленности.

Все вышеуказанные факторы дают нам понимание проблемы легализации и необходимости криминализации данного явления, как на международном уровне, так и на уровне отдельно взятого государства.

Данная позиция отражена в Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности (Палермо, 12 декабря 2000 г.), в статье 6 определяется необходимость криминализации отмывания доходов от преступлений Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. (Палермо, 12 декабря, 2003 г.) // Собрание законодательства РФ от 04 октября 2004, №40, ст. 3882..

При этом для более глубокого понимания этого явления следует определить социальную обусловленность данного деяния.

«Криминологические исследования причин преступности и условий, благоприятствующих ей, механизма индивидуального преступного поведения, криминологический прогноз - все это необходимо для эффективного предупреждения преступности» Шиханцов Г.Г. Криминология. Учебник для вузов. М., ИКД «Зерцало-М», 2001. С. 163..

Такую же позицию по данному проблеме занимают авторы работы «Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества», которые утверждают, что «для получения возможности эффективного противодействия процессу легализации доходов от индустрии наркобизнеса, потребуется овладеть аналитическими навыками выявления той совокупности детерминант, которые оказывают наиболее существенное влияние на рассматриваемое социально-экономическое явление. Под детерминантами легализации доходов от индустрии наркобизнеса в современной отечественной и зарубежной науке подразумеваются общественные явления и процессы, которые выступают в качестве факторов или причин и условий возникновения и развития рассматриваемой проблемы» Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М., «Юрлитинформ», 2001. С. 32..

При этом правоведами принято деление таких причин на две группы:

- детерминанты общего характера, которые опосредованно воздействуют на сферу легализации преступных доходов;

- детерминанты специального характера, непосредственно воздействующие на сферу легализации преступных доходов Там же..

Среди причин первой группы можно выделить:

- Интеграцию экономики различных государств. «Глобализация мировой экономики и растущая эффективность рынков капитала позволяют индивидам и организациям перемещать огромные суммы денег относительно свободно как на внутренних финансовых рынках, так и из одной страны в другую. Подобная эффективность и относительная бесконтрольность движения денежных средств предоставляют криминальным элементам возможность безнаказанно «отмывать» деньги, полученные в результате незаконной деятельности на национальном и на международном уровнях. Несмотря на то, что реальную величину криминальных доходов, а также размах незаконной деятельности, их генерирующей, трудно определить, очевидно, что «отмывание» «грязных» денег оказывает существенное влияние на распределение и внутренних, и международных денежных ресурсов и подрывает макроэкономическую стабильность» Кузнецова Н.Ф., Багаудинова С.К. Контроль над легализацией преступных доходов в США. // Вестник Московского университета. Серия 11, N 6, Право, 1997. С. 35..

- Нестабильность экономики в целом и слабые позиции рубля. Исследуя эту причину, можно проследить целую цепочку последствий, которые, так или иначе, способствуют развитию легализации. Нестабильность экономики проявляется в том, что бюджет РФ рассчитан на такие источники доходов, которые не могут быть охарактеризованы как регулярные и стабильные. Кроме того, экономика России все больше зависит от импорта, что способствует повышению уровня инфляции, а значит, и падению курса рубля. Все это заставляет участников рынка под любым предлогом выводить свой капитал за рубеж, причем в иностранной валюте. Здесь следует обратить внимание на то, что количество банков на экономическом рынке России составляет около 1,4 тысяч, в то же время это число должно соответствовать 300 - 400. -Это предопределяется, прежде всего, тем, что данное количество банков легче контролировать. Кроме того, такое количество банков достаточно для обеспечения стабильности в кредитно-денежных отношениях. В настоящее время Правительство РФ предприняло некоторые шаги в области законодательства для более эффективного контроля над банками и банковской деятельностью. Например, внесено изменение в статье 11 ФЗ от 8 июля 1999г. «О банках и банковской деятельности» «Российская газета». 1999. 14 июля., приняло изменения в ФЗ от 8 июля 1999г. «О центральном банке России» Там же., а 14 октября 1999г. было введено Положение ЦБ РФ «О порядке проведения отдельных валютных операций» Право и экономика. №1,2000. С. 71.. Говоря о банковской системе, нельзя не указать на тот факт, что многие банки функционируют с участием криминального капитала. Это не только негативно сказывается на внутриэкономической ситуации России, но и влияет на внешнеэкономическую составляющую деятельности государства. «Речь идет о том, что если не перекрыть каналы поступления преступных доходов в российскую экономику, то это явится серьезным препятствием для вхождения страны в капитализм» Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. / Рук. автор, кол. Г.А. Тосунян. М., 1994. С. 55,56..

Выше были перечислены причины, возникшие внутри Российской Федерации. Следует обратить внимание и на внешние причины. К ним относятся страны, чье законодательство не предусматривает уголовной ответственности за легализацию. Здесь мы имеем в виду такие государства, как Лихтенштейн и страны Персидского залива. Экономика таких стран в основном основывается на притоках капитала преступного происхождения. При этом происхождение денежных средств, поступивших на анонимные счета в банках, мало кого интересует. Более того, создаются все условия для того, чтобы объем .таких поступлений все время увеличивался. Безусловно, не последнюю роль в развитии легализации играют предприятия и организации, зарегистрированные в «оффшорных зонах». Данные предприятия учреждаются при участии российских криминальных кругов. Эти предприятия обладают рядом иммунитетов и льгот. Их деятельность практически невозможно проконтролировать, т.к. они находятся за рубежом, а законодательство оффшорных зон позволяет избежать уголовной ответственности. В качестве примера можно привести Закон об экономическом развитии Сейшельских островов от 1996 года. В соответствии с ним инвесторы, разместившие на Сейшельских островах сумму не менее 10 млн. долларов США, освобождаются от уголовного преследования за легализацию доходов и приобретают защиту имущества от конфискации, если только они не совершали насильственных преступлений или преступлений, связанных с наркотиками, непосредственно на Сейшелах Викторов И. Свободные экономические и оффшорные зоны. // Законность. №11, 2001. С.6.. Необходимо также отметить, что понимание данной проблемы в разных странах разное. Это ярко проявилось на проходившем в апреле 2000г. в Вене X Конгрессе ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Дело в том, что крупные промышленно развитые страны, мягко говоря, выражают постоянную обеспокоенность оффшорной политикой островных государств и малых государств. На данный момент ситуацию можно назвать тупиковой: с одной стороны «крупные» страны не могут навести порядок у себя, поэтому стремятся навести порядок в оффшорных зонах, а последние, с другой стороны, всячески этому препятствуют Материалы «круглого стола». // Государство и право. №2, 2001г. С.107. Как отмечают руководители правоохранительных органов организованная преступность на современном этапе, своего развития в полной мере освоила возможности, которые предоставляют для легализации оффшорные юрисдикции Малькевич В. Капкан на «грязные» деньги. // Экономика и жизнь. №2, 1999. С.30.. При этом данные территории используются и для другой криминальной деятельности. Чтобы оценить масштабы легализации с помощью указанного института, достаточно привести следующие данные экспертных оценок: российские предприниматели создали за рубежом до 60 тыс. оффшорных компаний Диканова Т.А. Осипов В.Е. Борьба с таможенными преступлениями и отмыванием «грязных» денег. №3, М., ЮНИТИ-ДАНА, 2000. С. 17., на счетах которых осели денежные средства, вывезенные из России.

Статистические данные, приведенные Интерполом, дают более полную картину о масштабах использования «оффшорных» компаний:

В 1998г. 40 оффшорных юрисдикции выдали лицензии почти 4 тыс. оффшорным банкам, примерно 44% из них находится в районе Карибских островов, 28% в Европе, 18% в Азии, 10% на Ближнем Востоке и в Африке. Под контролем данных банков находится около 5 трлн. долларов Грязные деньги и чистые банки. // Интерпол в России. №3, 2001. С. 17..

Следующей причиной является активное лоббирование в государственных структурах интересов лидеров преступных сообществ и недобросовестных предпринимателей Болотский Б.С., Волеводз А.Г., Воронова Е.В., Калачев Б.Ф. Борьба с отмыванием доходов от индустрии наркобизнеса в странах Содружества. М., «Юрлитинформ», 2001. С. 34..

Это первая группа причин.

Ко второй группе причин следует отнести:

- Отсутствие до последнего времени целевого законодательства, направленного на комплексное решение проблем легализации. Так, закон о противодействии легализации был принят в 2001г., а вступил в силу в 2002 году. Изменения в уголовном кодексе стали действовать с февраля 2002г.

- Низкий профессиональный уровень сотрудников правоохранительных органов Там же..

- Увеличение количества преступлений, предусмотренных статьями 188, 199, 222, 228 УК РФ. «По оценкам Генеральной прокуратуры РФ, в качестве основных правонарушений, доходы от которых легализуются и незаконно вывозятся за границу, выступают злоупотребления при приватизации и акционировании, хищения, злоупотребления должностными полномочиями, получение взяток, контрабанда, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров, веществ и продукции, незаконная предпринимательская и банковская деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами, незаконная страховая деятельность и т.д. Все это создает основу для легализации (отмывания) незаконных доходов и незаконного вывоза денежных средств за границу» Бюллетень Генеральной прокуратуры. «О проблемах организации борьбы с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем». N 1,2001. С. 8..

Коррумпированность государственного аппарата и банковских служащих, а также рост организованной преступности.

Последние две причины тесно связаны между собой. Более того, они являются, по нашему мнению, основными в этом списке, и поэтому, можно прийти к выводу, что для понимания социально-правовой природы такого явления, как легализация, необходимо исследовать социальные причины организованной преступности и коррупции. Данный вывод представляется правильным, т.к. организованная преступность и коррупция являются понятиями более широкими по отношению к легализации. Легализация соотносится с организованной преступностью и коррупцией как часть и целое. Такое же мнение по этой проблеме высказывает В. Корж: «Анализ международных документов, норм УК РФ и УК Украины, материалов оперативных органов и следственной практики позволяет легализацию преступных доходов рассматривать как один из элементов криминалистической характеристики экономических организованных преступлений. Легализация преступных доходов - это конечная цель преступной деятельности организованных групп, преступных организаций, сообществ. Она представляет собой совокупность приемов, действий, операций, методов воздействий по введению криминальных доходов в легальный оборот» Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов. Сравнительный анализ законодательства России и Украины. // Российская юстиция. №4,2002. С. 28..

К такому выводу можно прийти, проанализировав цели и задачи организованной преступности: основной целью является извлечение максимальной прибыли в короткие сроки, при использовании коррумпированных работников органов власти и управления, а также правоохранительных органов. В литературе можно обнаружить такое же понимание данной проблемы: «Сущностной функцией организованной преступности является достижение максимальной эффективной преступной деятельности по извлечению высоких и сверхвысоких доходов» Организованная преступность в России: теория и реальность. СПб., 1996. С. 59..

Другой целью, которая тесно взаимосвязана с первой, является стремление к монополизации, т.е. установлению контроля над определенной сферой деятельности на определенной территории См.: Айдинян Р., Гилинский Я. Функциональная теория организации и организованная преступность. // Организованная преступность в России: теория и реальность. СПб., 1996. С. 4-5.. Для реализации этой цели необходимо развивать материальную базу, что достигается за счет такого средства, как легализация. Таким образом, мы приходим к пониманию того, что легализация это инструмент организованной преступности, применение которого обеспечивается коррумпированным государственным аппаратом.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что организованная преступность и коррупция тесно связаны с таким социальным явлением, как легализация. Следовательно, причины развития организованной преступности и коррупции, которые были рассмотрены выше, можно также отнести к причинам развития легализации. Среди таких основных причин выделяют следующие:

- наличие экономических условий, при которых добросовестный предприниматель не может на равных конкурировать с преступным бизнесом;

- несостоятельность государственных органов власти;

- бессилие правоохранительных органов;

- упадок общественной морали и снижение общего уровня правосознания.

Общим выводом об определении легализации как социального явления является:

Легализация денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, - это социальный феномен, имеющий определенные причины возникновения и дальнейшего развития, характеризующийся высокой степенью общественной опасности, а именно проникновением преступно нажитых капиталов в легальную экономику, криминализацией национальной экономики, централизацией экономической, политической и культурно-социальной власти в руках преступных сообществ. Легализация денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, является составной частью деятельности организованной преступности, способствует росту коррупции. Характерной особенностью данного явления является его транснациональность.

1.2 Международно-правовые нормы о легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления.

При исследовании вопроса об ответственности за легализацию доходов или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, особое место занимает изучение международно-правовых норм. Международно-правовые нормы формируют основные принципы сотрудничества между государствами по предупреждению и борьбе с отмыванием денежным средств, полученных в результате совершения преступления. Системный анализ международных норм обеспечивает возможность более глубоко понять причины криминализации такого явления как легализация, а также закрепляет основные понятия объективной и субъективной составляющих исследуемого состава.

Все международно-правовые нормы можно разделить на группы:

- Основополагающие международно-правовые нормы в виде Конвенций, Международных Соглашений или Договоров;

- Дополнительные международно-правовые акты в виде Рекомендаций, Заявлений, Положений и Протоколов.

К первой группе следует отнести следующие конвенции.

8 ноября 1990 г. в Страсбурге была принята Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, которая и стала основой для развития национального законодательства РФ в области противодействия легализации.

Данная Конвенция предусматривает целый ряд основополагающих объективных признаков состава легализации и раскрывает субъективную сторону данного преступления. Так, в ней закрепляется следующее: «1. Каждая Сторона принимает законодательные и другие необходимые меры с целью квалифицировать в качестве уголовного правонарушения в соответствии со своим внутренним правом, при наличии умысла:

а) конверсию или передачу имущества, если известно, что это имущество является доходом, полученным преступным путем, с целью скрыть незаконное происхождение такого имущества или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать правовых последствий своих деяний;

b) утаивание или сокрытие действительной природы, происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество представляет собой доход, полученный преступным путем; и с учетом своих конституциональных принципов и основных концепций своей правовой системы:

с) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что оно является доходом, добытым преступным путем;

d) участие или соучастие в любом из правонарушений, определенных в настоящей статье, или в покушении на его совершение, а также за помощь, подстрекательство, содействие или консультирование в связи с совершением такого преступления.

2. Для целей выполнения или применения пункта 1 настоящей статьи:

а) не имеет значения, подпадает ли основное правонарушение под уголовную юрисдикцию Стороны;

b) может быть предусмотрено, что правонарушения, указанные в этом пункте, не применяются к лицам, совершившим основное правонарушение;

с) знание, намерение или мотив как элементы правонарушения, предусмотренного в этом пункте, могут быть выведены из объективных обстоятельств.

3. Каждая Сторона может принять такие меры, которые она сочтет необходимыми, чтобы квалифицировать в качестве правонарушений, согласно ее внутреннему законодательству, все или некоторые действия, указанные в пункте 1 настоящей статьи, в любом из следующих случаев (или во всех этих случаях), когда правонарушитель:

а) должен был предполагать, что имущество является доходом, полученным преступным путем;

b) действовал с целью получения выгоды;

с) действовал с целью способствовать продолжению преступной деятельности.

Таким образом, данная конвенция играет ключевую роль в определении границ криминализации исследуемого состава, т.к. определяет объективные и субъективные признаки данного преступления.

20 декабря 1988 г. была принята Венская конвенция, которая призывает предусмотреть обязанность государства квалифицировать как преступление отмывание вырученных от торговли наркотиками денег Текст конвенции см.: Панов В.П. Международное уголовное право. М., 1997. С. 253 -276..

Основной целью данной конвенцией является предупреждение и борьба с таким преступлением как незаконная торговля наркотическими средствами и психотропными веществами, т.к. существует взаимосвязь между незаконным оборотом и другими связанными с ним формами организованной преступности, которые подрывают законную экономику и создают угрозу для стабильности, безопасности и суверенитета государств; незаконный оборот представляет собой международную преступную деятельность, пресечение которой требует неотложного и самого первоочередного внимания, незаконный оборот обеспечивает большие прибыли и финансовые средства, что позволяет транснациональным преступным организациям проникать в правительственные механизмы, законную торговую и финансовую деятельность и общество на всех его уровнях, разлагать и подрывать их.

Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (принята резолюцией 54/109 Генеральной Ассамблеи ООН от 9 декабря 1999 г.) призывает все государства предпринять шаги, с тем, чтобы воспрепятствовать и противодействовать посредством соответствующих внутренних мер финансированию террористов и террористических организаций, независимо от того, осуществляется такое финансирование прямо или косвенно через организации, которые также преследуют или утверждают, что преследуют, благотворительные, общественные или культурные цели, или также вовлечены в запрещенные виды деятельности, такие, как незаконные поставки оружия, незаконный оборот наркотиков и вымогательство, включая использование лиц в целях финансирования террористической деятельности, и, в частности, где это уместно, рассмотреть вопрос о принятии мер регулирования, для того чтобы воспрепятствовать и противодействовать движению средств, в отношении которых есть подозрения, что они предназначаются для террористических целей, ни в коей мере, не ущемляя при этом свободу движения законного капитала, и активизировать обмен информацией о международном движении таких средств. При этом в ней указывается, что финансирование терроризма является предметом серьезной озабоченности международного сообщества в целом, а количество и тяжесть актов международного терроризма зависят от финансирования, к которому террористы могут получить доступ Международная конвенция от 10 января 2000 года «О борьбе с финансированием терроризма». // Собрание законодательства РФ от 24 марта 2004 года. №12, ст. 1059.. Данная Конвенция ратифицирована Федеральным Собранием в 2002 году. (Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 88-ФЗ. См: «Бюллетень международных договоров» N 10 за 2002 год).

В ней также подчеркивается, что необходимо немедленно укреплять международное сотрудничество между государствами в деле разработки и принятия эффективных мер по недопущению финансирования терроризма, а также борьбе с ним путем преследования и наказания совершающих его лиц.

Конвенция об уголовной ответственности за коррупцию (Страсбург, 27 января 1999 г.) указывает на то, что коррупция угрожает верховенству закона, демократии и правам человека, подрывает принципы надлежащего государственного управления, равенства и социальной справедливости, препятствует конкуренции, затрудняет экономическое развитие и угрожает стабильности демократических институтов и моральным устоям общества, и что для эффективной борьбы с коррупцией требуются расширение активизации и надлежащее осуществление международного сотрудничества в уголовно-правовой сфере.

Кроме того, в ней непосредственно указывается на тот факт, что коррупция взаимосвязана с организованной преступностью и отмыванием денег.

Основным документом, принятым на международном уровне, в рамках которого осуществляется международное сотрудничество между государствами, является Декларация тысячелетия Организации Объединенных Наций (утв. резолюцией 55/2 Генеральной Ассамблеи от 8 сентября 2000 г.), в которой закрепляется основной принцип сотрудничества между государствами-учасниками: активизировать усилия по борьбе с транснациональной преступностью во всех ее аспектах, включая торговлю людьми и их контрабандный провоз и «отмывание» денег.

Ко второй группе международно-правовых актов мы относим такие, которые носят рекомендательный характер.

Одним из первых международных документов, относящихся к данной группе и посвященных борьбе с отмыванием денег, является Рекомендация Комитета министров Европейского сообщества от 7 июня 1980г. № Р/80/10 «Меры против перевода и хранения денежных средств преступного происхождения». Ценность данного документа заключается в том, что в нем отмечается способность банковской системы играть эффективную роль в предотвращении указанной преступной деятельности См.: Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Противодействие легализации денежных средств в финансово-кредитной системе. М., «Дело», 2001г. С. 43..

12 декабря 1988 г. Базельский комитет по регулированию банковской деятельности и организации контроля принял «Базельское заявление», в котором были изложены основные принципы борьбы с отмыванием "грязных" денег через банковскую систему Там же..

Среди дополнительных международно-правовых актов следует отметить и Руководящие принципы для предупреждения организованной преступности и борьбы с ней (принятые восьмым Конгрессом ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями, Гавана, 27 августа - 7 сентября 1990 г.), в соответствии с которыми необходимо способствовать разработке законодательства в отношении новых видов правонарушений, связанных с «отмыванием» доходов и организованным мошенничеством.