Экономическая теория

Бюджет выполняет следующие функции: распределительную (через госбюджет перераспределяется от 20 до 60 % национального дохода); контрольную (движение бюджетных ресурсов сообщает о финансовом состоянии экономики и позволяет его контролировать) и регулирующую (изменения расходов и доходов госбюджета позволяют смягчить спад производства, снизить уровень безработицы, т. е. стабилизировать экономику).

Обычно бюджет государства составляется на год. В ряде стран сроки бюджетного года не совпадают с календарными. В Великобритании, Японии, Канаде он начинается с 1 апреля, в США - с 1 октября.

Бюджет состоит из расходной и доходной частей и в каждой стране имеет свои особенности. Расходы бюджета связаны с функциями государства и показывают направления бюджетных ассигнований. Наиболее крупными расходными статьями бюджета в странах с рыночной экономикой являются поддержание уровня доходов (пенсии нетрудоспособным, инвалидам, помощь безработным, живущим ниже черты бедности и т. д.);национальная оборона; образование и здравоохранение; выплата процентов по государственному долгу и т. д.

Доходы бюджета формируются за счет налогов (до 85 - 90 % всех доходов); различного рода пошлин, сборов; государственных займов. В условиях перехода к рыночной экономике источником дохода могут стать поступления от продажи государственной собственности.

3. Государственный долг

Бюджетный дефицит. Это та сумма, на которую в данном году расходы бюджета превышают его доходы. Он может быть вызван следующими причинами: необходимостью осуществления крупных государственных программ развития экономики; милитаризацией страны, войнами и стихийными бедствиями, экономическими кризисами и т. д. Во всех этих случаях резко возрастают расходы государства, превышая его доходы.

Различают структурный и циклический дефицит. Дефицит, заложенный в структуру доходов и расходов при формировании бюджета, называется структурным. Однако реальный дефицит может оказаться больше структурного. Основной причиной этого в странах с рыночной экономикой является спад производства. Он приводит, с одной стороны, к сокращению доходов предпринимателей, населения, что уменьшает налоговые поступления в казну, а с другой - к росту выплат по безработице и другим социальным программам, что увеличивает расходы государства. Разность между реальным и структурным дефицитом называется циклическим дефицитом бюджета. Если же реально наблюдаемый дефицит бюджета меньше структурного, разница между структурным и реальным дефицитом называется циклическим излишком. В случае, когда при формировании бюджета закладывается превышение доходов над расходами, говорят об излишке доходов бюджета.

Уровень дефицита госбюджета определяется отношением абсолютной величины дефицита к объему бюджета по расходам или к объему ВНП. Многие экономисты считают финансовое положение страны нормальным, если бюджетный дефицит не превышает 2 - 3 % от ВНП.

Существует три варианта финансирования бюджетного дефицита: увеличение налогов, что приводит к росту государственных доходов; эмиссия необходимого количества денег; выпуск государственных займов.

Использование первого варианта приведет к снижению деловой активности, стимулов к труду, второго - к инфляции. Поэтому в странах с рыночной экономикой выбирают, как правило, третий вариант. Для покрытия бюджетного дефицита государство выпускает ценные бумаги (казначейские векселя, облигации и т. д.), которые оно продает субъектам хозяйствования и населению. По облигациям выплачивается доход в виде процента. По истечении срока, на который они выпущены, облигации погашаются правительством. В условиях перехода к рыночной экономике одним из источников финансирования бюджетного дефицита могут быть денежные средства, вырученные от продажи государственной собственности.

Существуют разные точки зрения по поводу регулирования бюджетного дефицита. Можно выделить три основные концепции. Представители первой считают, что бюджет должен балансироваться ежегодно, т. е. каждый финансовый год должно существовать равенство между доходами и расходами. Однако такое состояние бюджета ограничивает возможности бюджетно-налогового регулирования, которое заключается в сознательном изменении расходов и налогообложения в зависимости от состояния экономики, что приводит либо к дефициту бюджета, либо к его излишку (профициту).

Сторонники второй концепции полагают, что бюджет должен балансироваться в ходе экономического цикла, а не ежегодно. Правительство в периоды спадов производства увеличивает расходы, что ведет к росту дефицита. Зато в период экономического подъема оно сокращает расходы, что увеличивает излишек доходов. В результате по окончании промышленного цикла излишек доходов покроет дефицит, который образовался в результате спада производства. Проблема заключается в том, что спад производства и его подъем могут быть разной длительности и глубины. Если спад длительный, а подъем - короткий, бюджетный дефицит останется.

Третья концепция - концепция функциональных финансов. Ее представители утверждают, что главной целью государственных финансов является обеспечение макроэкономического равновесия, даже если это приведет к дефициту госбюджета. По их мнению, во-первых, макроэкономическое равновесие вызовет экономический рост, а он - увеличение национального дохода, а значит, и налоговых поступлений в бюджет; во-вторых, правительство всегда может повысить налоги, выпустить дополнительное количество денег и, следовательно, устранить дефицит; в-третьих, бюджетный дефицит не сказывается негативно на развитие экономики.

Бюджетный дефицит порождает государственный долг. Государственный долг - это сумма задолженности страны другим странам, своим или иностранным юридическим и физическим лицам. В странах с рыночной экономикой он состоит из общей суммы бюджетных дефицитов (за вычетом бюджетных излишков) и суммы финансовых обязательств иностранным кредиторам (за вычетом той части, которая пошла на покрытие бюджетного дефицита) на определенную дату. Рост государственного долга наблюдается во всех странах, что объясняется хронической дефицитностью государственных финансов.

Различают внутренний и внешний долг. Внутренний долг - это долг государства населению, предприятиям, организациям своей страны, внешний - это задолженность гражданам, организациям, правительствам других стран.

По мнению экономистов, бремя внешнего долга отличается от бремени внутреннего. При внешнем долге нация вынуждена отдавать другим странам ценные товары и услуги, чтобы оплатить проценты и погасить долг, что негативно сказывается на развитии экономики; при предоставлении займа страна-кредитор может потребовать выполнения ряда условий, которые «неудобны» заемщику; большой внешний долг снижает международный авторитет страны. В связи с негативными последствиями внешнего долга в развитых странах обычно законодательно устанавливается его лимит. Следует отметить, что абсолютная сумма долга малопоказательна для экономического анализа, поэтому внешний долг оценивает по таким показателям, как доля внешнего долга в ВНП; отношение годового объема выплат по внешнему долгу к объему валютных поступлений за год. Последний показатель не должен превышать 25 % .

При внутреннем долге не происходит «утечки» товаров и услуг за границу, однако и он вызывает целый ряд серьезных проблем. Во-первых, выплата процентов по долгу увеличивает неравенство в доходах, ибо государственные ценные бумаги покупают наиболее обеспеченные слои населения, а налоги, за счет которых финансируются проценты, платят все. Во-вторых, чтобы погашать долг, выплачивать проценты, правительство вынужденно поднимать ставки налогов, что снижает стимулы к инвестициям, а значит, замедляет развитие экономики. Кроме того, повышение налоговых ставок может вызвать социальную напряженность в обществе. В третьих, выпуск в обращение новых государственных бумаг приводит к повышению ставки ссудного процента, что негативно сказывается на процессе инвестирования капиталов. И наконец, в четвертых, большой внутренний долг отпугивает иностранных инвесторов и порождает у населения страны неуверенность в будущем.

К мерам по снижению бюджетного дефицита относятся:

· конверсия;

· переход от финансирования к кредитованию;

· постепенная ликвидация дотаций убыточным предприятиям;

· снижение расходов на управление государством;

· изменение системы налогообложения;

· повышение роли местных бюджетов.

Тема 20. Налоги и налоговая система государства

1. Сущность и функции налогов.

2. Налоговая система и принципы ее построения.

3. Зависимость налоговых поступлений от динамики налоговых ставок.

4. Фискальная политика.

1. Сущность и функции налогов

Налоги представляют собой обязательные сборы, осуществляемые на основе государственного законодательства. Они возникли вместе с товарным производством и появлением государства, и выражает обязанность юридических и физических лиц, получающих доходы, участвовать в формировании государственных финансовых ресурсов.

Налоги выполняют три важнейшие функции:

- фискальную;

- регулирующую;

- социальную.

Фискальная функция обеспечивает поступление в государственную казну средств, которые сосредотачиваются в бюджетной системе и внебюджетных фондах и обеспечивают финансирование государственных расходов.

Регулирующая функция осуществляется через систему дифференцированных налоговых льгот. Она может быть направлена, во-первых, на стимулирование либо сдерживание развития отдельных отраслей и видов деятельности. В этом случае налоги регулируют предложение товаров и услуг. Во-вторых, с помощью налогов государство может сокращать или увеличивать совокупный спрос.

Социальная функция направлена на сглаживание неравенства между доходами различных социальных групп населения и реализуется посредством дифференцированного налогообложения.

Финансисты выделяют контрольную функцию, которая позволяет количественно отразить налоговые поступления и сопоставить их с потребностями государства в финансовых средствах.

Несмотря на большое количество налогов их можно классифицировать по различным признакам:

2. С точки зрения способа взимания налоги делятся на прямые и косвенные. Первые выплачиваются с доходов и имущества юридических и физических лиц (налог на прибыль, подоходный налог, на недвижимость) и прямо пропорциональны платежеспособности налогоплательщика. Косвенные налоги устанавливаются в виде надбавок к цене (тарифу), увеличивая ее (НДС, акцизы, таможенные пошлины). Данные налоги уплачивает покупатель при покупке товара.

3. В зависимости от органа взимающего налоги и распоряжающегося всей полученной суммой:

- общегосударственные (федеральные) налоги. Это налоги поступающие в государственный бюджет и формирующие его доходы на 90 %;

- местные налоги, к ним относятся налоги местных бюджетов и формирующие их в среднем на 70 % (земельный налог, часть налога на добавленную стоимость и т. д.);

- межгосударственные налоги, вводимые в ЕС и использующиеся через бюджет ЕС (налог на импортную сельскохозяйственную продукцию).

В странах с федеративным устройством (Канада, США, Россия, Швейцария) налоги сбираются на трех уровнях: правительство, региональные органы власти, местные.

4. С точки зрения использования поступивших средств выделяют:

- общие налоги, они не имеют конкретного назначения в плане их использования. Они идут на финансирование капитальных и текущих затрат как государственного, так и местного бюджета.

- специфические предназначены для использования их в строго определенных целях (налог на транспортные средства).

Элементы налога. Все налоги содержат следующие элементы:

- объект налога - имущество или доход, подлежащие обложению;

- субъект налога - налогоплательщик, то есть физическое или юридическое лицо;

- источник налога - доход из которого выплачивается налог;

- единица обложения - единица измерения объекта (денежная единица страны);

- ставка налога - величина налога с единицы объекта налога (%);

- налоговая льгота - полное или частичное освобождение плательщика от налога;

- налоговый оклад - сумма налога, уплачиваемая субъектом с одного объекта.

Различают следующие налоговые ставки:

- твердые ставки, устанавливаются в абсолютной сумме на единицу обложения, независимо от размера дохода;

- пропорциональные ставки - действуют в одинаковом процентном отношении к объекту налога без учета дифференциации его величины;

- прогрессивные ставки предполагают возрастание величины ставки по мере роста дохода;

- регрессивные ставки предполагают снижение величины ставки по мере роста дохода.

2. Налоговая система и принципы ее построения

Совокупность налогов, принципов и методов построения, а также способов их взимания образуют налоговую систему государства.

С изменением форм государственного устройства меняется и налоговая система. В систему налогообложения должны быть заложены определенные принципы, следуя которым можно добиться, что налоговая система будет способна выполнять возложенные на нее функции.

Основополагающие требования к построению налоговой системы были сформулированы А. Смитом в работе «Исследования о природе и причинах богатства народов»:

1. Подданные государства должны участвовать в содержании правительства соответственно доходу.

2. Налог, который обязуется выплачивать каждое отдельное лицо, должен быть точно определен.

3. Вид налога, срок уплаты и способ платежа должны быть удобны плательщику.

4. Каждый налог должен быть так задуман и разработан, чтобы он брал из кармана народа и удерживал возможно меньше сверх того, что он приносит казначейству государства.

В соответствии с требованиями нового времени эти принципы дополнены:

1. Обязательность уплаты налогов. Налоговая система не должна оставлять сомнений у налогоплательщика неизбежности платежа. Система штрафов и санкций, общественное мнение в стране должны быть такими, чтобы неуплата или несвоевременная уплата налогов были менее выгодными, чем своевременная и полная их выплата.

2. Уровень налоговой ставки должен устанавливаться с учетом возможностей налогоплательщика, то есть с учетом его доходов. Поскольку возможности физических и юридических лиц неодинаковы, ставки налогообложения должны быть дифференцированными, это означает, что чем выше доход, тем выше ставка налога (прогрессивное налогообложение). Принцип это соблюдается не всегда, некоторые налоги во многих странах рассчитываются пропорционально (например, подоходный налог в России). Однако идея необходимости обложения налогами доходов и имущества по прогрессивным ставкам остается главенствующей.

3. Налогообложение должно носить однократный характер. Например, акционерное общество сначала уплачивает налог на прибыль общества, а после ее перераспределения между держателями акций, последние опять выплачивают налоги, но уже подоходные.

4. Система и процедура выплаты налогов должны быть простыми, понятными и удобными для налогоплательщиков и экономичными для учреждений, собирающих налоги.

5. Налоговая система должна быть гибкой и легко адаптируемой к меняющимся общественно-политическим потребностям.

6. Налоговая система должна обеспечивать перераспределение создаваемого ВВП и быть эффективным инструментом государственной экономической политики.

3. Зависимость налоговых поступлений от динамики налоговых ставок

Налоговые поступления являются основным источником государственных доходов. Они напрямую зависят от изменения налоговых ставок. Так сокращение налоговых ставок ведет к росту бюджетного дефицита, который ускоряет темпы инфляции. Одновременно происходит увеличение инвестиций в расширение производства и снижение уровня безработицы (за счет увеличения рабочих мест) и, наоборот. В соответствии с этим возникает извечная проблема, в соответствии с какими факторами изменять налоговые ставки?

Американский экономист Артур Лаффер доказал, что более низкие ставки налогов вполне совместимы с прежними и даже возросшими налоговыми поступлениями. При этом сокращение налогов не должно вызвать инфляционные дефициты. Кривая Лаффера описывает связь между ставками налогов и налоговыми поступлениями (рис.1).



Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Взаимосвязь между налоговыми ставками и налоговыми поступлениями.

По мере роста ставки налога (Х) от 0 до 100 %, налоговые поступления будут возрастать до 0 до Y м, а затем снижаться до 0. Падение налоговых поступлений начинается в точке М на кривой Лаффера, так как высокие ставки налога сдерживают экономическую активность, а следовательно налоговая база сокращается. Это означает, что кривая Лаффера после точки М начинает отклоняться влево. Таким образом ставки налога от 0 до ХM увеличивают рост налоговых поступлений, а от Х м до 100 % - уменьшают доход государства, при налоговой ставке 100 % налоговые поступления равны 0.

Основная идея профессора Лаффера состоит в том, что в точке L и точке N объем государственных доходов через налоговые поступления может быть одинаковым ХLN. В таком случае целесообразнее отказаться от высокой ставки (ХL) и перейти на низкой ХN, которая будет стимулировать производство и в перспективе расширит налоговую базу и увеличит поступление налогов. Уменьшение налоговых ставок, первоначально вызовет неизбежное сокращение объема государственных доходов. Однако в длительной перспективе снижение налоговых ставок обеспечит рост сбережений, инвестиций и занятости. В результате произойдет рост производства, увеличатся доходы, подлежащие обложению с ростом производства и доходов увеличится и общая сумма налоговых поступлений в бюджет.

Американские экономисты изучали реакции различных категорий населения на изменение размеров налоговых ставок. Согласно полученным выводам, если после снижения налогов, заработки увеличиваются на 1 %, то это влечет за собой рост предложения рабочей силы на 0,15 %.

Определить конкретную ставку налога, которая бы была оптимальна очень трудно, так как на установление ее величины, кроме экономических, немаловажную роль играют национальные, психологические и другие факторы. Оптимальной считается ставка, если она, с одной стороны, может обеспечить максимальные поступления в бюджет, а с другой - не сдерживать предпринимательскую деятельность и не подталкивать к уходу «в тень».

4. Фискальная политика

Под фискальной политикой в экономике принято совокупность осуществляемых государством мероприятий в сфере налогообложения и государственных расходов. После второй мировой войны именно фискальная политика, опирающаяся на использование государственного бюджета, стала основным средством регулирования экономики развитых стран.

С точки зрения кейнсианской теории, сущность фискальной политики состоит в управлении в определенных целях совокупным спросом посредством изменения налоговых ставок, трансфертных платежей и правительственных закупок. Современные экономисты, подвергающие критике позиции Кейнсианцев, в основном таким же образом подходят к сущности фискальной политики.

Целями фискальной политики являются:

- сглаживание колебаний экономического цикла;

- стабилизация темпов экономического роста;

- достижение высокого уровня занятости и умеренных темпов инфляции.

Фискальная политика бывает дискреционной и недискреционной (схема 1). Последняя является автоматической или политикой встроенных стандартов. Хотя обе политики играют важную роль в стабилизационных мероприятиях государства, ни одна не может решить все экономические трудности. При проведении дискреционной политики возникают следующие проблемы:

- наличие временного лага между принятием решений и их воздействием на экономику;

- административные издержки;

- пристрастие к стимулирующим мерам (сокращение налогов - популярное в политическом плате мероприятия и наоборот).

При проведении автоматической политики, необходимо помнить, что присущие ей встроенные стабилизаторы могут лишь ограничить размах и глубину колебаний экономического цикла, но полностью устранить эти колебания они не могут.



Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1. Типы фискальной политики.

Дискреционная фискальная политика представляет собой сознательное целенаправленное изменение в области государственных расходов и в налогообложении с целью изменения реального объема производства, занятости, контроля за инфляцией, ускорение экономического роста.

Для решения проблем инфляции и безработицы необходимо добиться роста национального продукта. В кейнсианской модели макроэкономического равновесия стабилизирующая роль фискальной политики связана с ее воздействием на равновесный объем и чистого национального продукта (ЧНП) через изменение совокупных расходов. Когда государство увеличивает свои расходы через увеличение государственных закупок товаров и услуг, а также трансфертов и налогов, это приводит к увеличению ЧНП, причем его прирост больше прироста государственных расходов.

На характер дискреционной политики оказывает влияние фаза экономического цикла. Она может носить либо сдерживающий, либо стимулирующий характер.

В период спада используется стимулирующая фискальная политика - политика экспансии. Она направлена на развитие производства и включает в себя:

- увеличение государственных закупок, трансфертов населению, инвестиций и субсидий;

- снижение налогов.

Это приводит к дефицитному финансированию, но сдерживает падение производства.

В условиях подъема, в условиях инфляции, вызванной избыточным спросом проводится сдерживающая фискальная политика - политика рестрикции. Она направлена на сдерживание совокупного спроса:

- уменьшение государственных расходов;

- увеличение налогов.

Это способствует притоку финансовых средств в бюджетного дефицита, что оказывает стимулирующее воздействие на преодоление спада.

Рост налоговых поступлений сокращает бюджетный дефицит.

Трансферты, а к ним относятся пособия по безработице и социальные выплаты имеют обратное воздействие. Во время экономического спада рост выплат и пособий сдерживает падение совокупного спроса, противодействуя нарастанию кризиса. В период экономического подъема трансферты сокращаются, препятствуя появлению избыточного спроса.

Встроенные стабилизаторы, как правило, смягчают экономические колебания, но не устраняют изменения в объемах национального производства. В связи с этим на практике ее дополняет дискреционная фискальная политика.

Под автоматической фискальной политикой понимается экономический механизм, который автоматически реагирует на изменение экономического положения без необходимости принятия каких-либо шагов со стороны правительства.

Суть ее - автоматическое изменение налоговый поступлений при изменении величины облагаемого дохода. В качестве автоматических стабилизаторов выступают изменение налоговых поступлений и трансферты.

По мере роста объема национального продукта идут пропорциональные приросты налоговых поступлений. Увеличиваются поступления (при прогрессивных ставках) от налогов на доходы корпораций, акцизов, подоходного налога. В случае падения национального производства эти виды налоговых поступлений снижаются.

На практике, в период спада в экономике, при сокращении налоговых поступлений, происходит относительный рост доходов, остающихся у предприятий и населения. Это позволяет сдерживать падение совокупного спроса и смягчить экономический спад. В период роста национального продукта при заданных налоговых ставках налоговые поступления автоматически увеличиваются, сдерживая тем самым совокупный спрос и инфляцию спроса.

Таким образом, прогрессивная шкала налогообложения в период замедления экономического роста обеспечивает минимальную, а в период его оживления значительную потерю покупательной способности населения и предприятий. Кроме того, автоматическое сокращение налоговых поступлений приводит к увеличению бюджета и ориентирует на положительное сальдо.

Тема 21. Совокупные доходы населения и социальная политика государства

1. Доходы населения: виды и источники формирования. Номинальные и реальные доходы.

2. Дифференциация доходов. Кривая Лоренца и коэффициент Джини.

3. Уровень жизни и бедность.

4. Государственное регулирование распределения доходов. Система социальной защиты.

1. Доходы населения: виды и источники формирования. Номинальные и реальные доходы

Под доходами обычно понимается сумма денежных средств, которую получают граждане в виде заработной платы, гонорара, процента, дивиденда, предпринимательской прибыли, ренты, а также трансфертных платежей (пособия по социальному обеспечению и безработице, в том числе социальные пособия многодетным семьям) в течение определенного времени, обычно одного года.

Кроме этого, в эти данные включаются трансферты в натуральной форме, или безналичные трансферты, которые осуществляются в виде предоставления определенных товаров и услуг, а не в денежной форме. Безналичные трансферты включают оплату медицинских услуг, субсидии на жилье, продовольственные талоны, транспортные карточки и т. п.

Различают номинальный и реальный доходы. Номинальный доход - это вся сумма денежного дохода, не зависящая от налогообложения и изменения цен. Реальный доход - денежный доход с поправкой на изменение уровня цен. Его можно рассчитывать путем деления номинального дохода на общий уровень цен покупаемых на полученные деньги товаров и услуг. Если, например, денежный доход и цены одновременно увеличились на 10 % по сравнению с начальным индексом 100, то исходное соотношение равно 100 / 100 = 1 и новое соотношение также равно 110 / 110 = 1. Рост реального дохода имеет место в том случае, если денежный доход растет быстрее, чем цены, или когда они вообще не изменяются. В последнем случае увеличение денежного дохода на 10 % даст соотношение 110 / 100 = 1,1, делая таким образом получателей денежного дохода на 10 % богаче вследствие того, что они имели возможность купить на 10 % больше товаров и услуг на свои деньги.

Экономическая теория рассматривает распределение национального дохода между собственниками факторов производства (функциональное распределение) и между индивидами (личное распределение).

Два аспекта изучения проблемы распределения дохода:

Функциональное распределение дохода	Личное распределение дохода
Деление денежного дохода общества в соответствии с функцией, выполняемой получателем дохода Совокупный доход распределяется на заработную плату, ренту, процент и прибыль.	Деление денежного дохода общества между отдельными лицами, домохозяйствами Совокупный доход неравномерно распределяется между группами семей.

В результате функционального распределения дохода формируются первичные доходы: заработная плата, рента, процент, предпринимательская прибыль.

Другими источниками личных доходов являются:

- Пособия и другие выплаты по социальному обеспечению;

- Доход от личного подсобного хозяйства;

- Текущее страховое возмещение убытков;

- Помощь на строительство жилья;

- Наследство и т. д.

Это говорит о размывании социального статуса, выражающемся в том, что наемные работники одновременно являются собственниками капитала владея различными видами ценных бумаг, недвижимостью, организуя частный бизнес. Если 90 % населения развитых стран учитываются национальным счетоводством как лица наемного труда, то доля собственников среди них составляет примерно 50 %.

Если же сопоставить доход по труду с доходами от капитала, то доля первого в составе национального дохода значительно превосходит долю доходов от собственности и составляет в развитых странах 75 - 80 %.

Личное распределение дохода. В рыночной экономике отдельные лица и семьи могут владеть разными производственными факторами и получать доходы из нескольких источников. Поэтому кроме функционального выделяют еще и личное (персональное) распределение национального дохода, т. е. распределение дохода по его величине между семьями. При этом предполагается, что семья может состоять и из одного человека.

2. Дифференциация доходов. Кривая Лоренца и коэффициент Джини

Как показывает практика, персональное распределение дохода осуществляется со значительной неравномерностью. Неравенство в доходах характеризуется для всех стран с той лишь разницей, что степень неравенства может быть различной в разных странах. Вместе с тем за последнее десятилетие в большинстве стран наблюдалась общая тенденция увеличения неравенства доходов.

Проблемами распределения доходов занимался итальянский экономист В. Парето, который установил, что неравенство в доходах присуще всем государствам примерно в одинаковых пропорциях. Этот вывод в дальнейшем получил название закона Парето. Согласно которому, между уровнем доходов и числом их получателей существует обратная зависимость: 80% ВВП достается 20 % населения, а оставшиеся 20 % ВВП распределяются среди 80 % населения. Поэтому закон Парето называется законом 80/20.

Степень неравенства в распределении доходов иллюстрируется «кривой Лоренца».

%

дохода

100

80

60

40

20

%

А 20 40 60 80 100 семей

Рис. 1 Кривая Лоренца

Теоретическую возможность абсолютного равенства в распределении доходов отражает прямая АС, когда 20 % семей располагают 20 % совокупного дохода; 40 % семей - 40 % и т. д. Разрыв между линией абсолютного равенства и линией фактического распределения указывает на степень неравенства доходов. Чем больше эта область, тем больше степень неравенства доходов.

Количественно степень неравенства в распределении доходов можно вычислить с помощью коэффициента Джини. Он определяется как отношение площади заштрихованной фигуры М к площади фигуры N. Коэффициент Джини позволяет выявить динамику дифференциации населения: чем выше величина коэффициента, тем выше неравенство в распределении доходов.

Для оценки дифференциации доходов используется децильный коэффициент, выражающий соотношение между средними доходами 10 % наиболее высокооплачиваемых граждан и средними доходами 10 % наименее обеспеченных.

В Тюменской области в 1999 году десятипроцентная группа населения с наименьшими доходами располагала 1,38 %, а аналогичная группа с наибольшими доходами - 35,4 % всего денежного дохода.

В США 20 % самых богатых американцев зарабатывают в 9 раз больше, чем 20 % самых бедных (соответственно, в Японии - в 4 раза, в Германии - в 6 раз).

Несмотря на более высокие доходы в США, 20 % самых бедных японцев зарабатывают в 1,5 раза больше, чем 20 % самых бедных американцев.

Другими показателями дифференциации доходов являются:

- распределение населения по уровню среднедушевых денежных доходов;

- соотношение наибольшего и наименьшего уровней среднедушевых доходов населения по субъектам РФ;

- соотношение наибольшего и наименьшего уровней заработной платы по отраслям, регионам, профессиям и т. д.

Причины неравенства:

1. Различия в способностях.

2. Различия в образовании.

3. Различия во вкусах и отношении к риску.

4. Различия в отношении собственности.

5. Различия в положении на рынке.

6. Связи и дискриминация.

7. Различия в квалификации.

8. Социально-исторические.

С проблемами дифференциации доходов связаны проблемы бедности и социальной справедливости в обществе.

3. Уровень жизни и бедность

Под уровнем жизни понимается совокупность материальных и духовных благ, достающихся гражданам страны в обмен на их денежные доходы, а также поступающие им средства из общественных (государственных) и иных фондов.

Для оценки уровня жизни ООН рекомендована система из 12 групп показателей.

1. Демографическая ситуация в стране: рождаемость, смертность и т. д.

2. Санитарно-гигиенические условия жизни.

3. Потребление продовольственных товаров.

4. Жилищные условия.

5. Образование и культура.

6. Условия труда и занятость.

7. Доходы и расходы населения.

8. Стоимость жизни и потребительские цены.

9. Наличие транспортных средств.

10. Организация отдыха.

11. Социальное обеспечение.

12. Права человека.

Указанные показатели рассматриваются как основные, и лишь учет их всех дает более или менее точное представление об уровне жизни в данном обществе.

Одной из важнейших характеристик неравенства в распределении доходов является бедность. Уровень бедности выступает довольно информативным показателем социально-экономического положения страны. Обычно бедность определяют как состояние, когда экономических ресурсов не хватает для обеспечения некоторого стандарта (нормального уровня) жизнедеятельности. Официальный уровень бедности фиксируется законодательно.



Для получения реальной картины уровня жизни необходимо иметь определенный стандарт, с которым можно сравнивать фактические данные. Таким стандартом является «потребительская корзина».

«Потребительская корзина» определяется как сумма цен группы потребительских благ и услуг, обеспечивающих определенный жизненный уровень. Сопоставление стоимости «потребительской корзины» со структурой и величиной доходов позволяет сделать вывод о жизненном уровне населения. Долю населения, чьи доходы меньше стоимости минимальной «потребительской корзины», определяют как живущих за «чертой бедности». В «потребительской корзине» россиян около 68,3 % составляют продукты 35 наименований. Остальное - одежда, обувь, хозтовары, квартплата, лекарства.

Стоимость минимального набора продуктов питания в Тюменской области без округов составила в декабре 2004 года 1342,06 рубля. За год продуктовая корзина подорожала на 10,93 %. Так, в Тюмени минимальный набор в декабре стоил 1392,37 руб., в Ишиме - 1180,16 руб., в Тобольске - 1216 руб. По данным областного комитета государственной статистики, в декабре наиболее дорогой минимальный продуктовый набор среди округов Тюменской области был на Ямале - 1726,48 руб. - за год его цена выросла на 12,03 %. В Салехарде стоимость продуктовой корзины в декабре составляла 1674,20 руб., в Новом Уренгое - 1761,70 руб. В Югре (ХМАО) минимальный набор подорожал за год на 14,06 % и стоил в декабре 1558,35 руб. В Ханты-Мансийске его стоимость составляла в последнем месяце 2004 г. 1626,87 руб., в Сургуте - 1525,94 руб., в Нижневартовске - 1571,70 руб., в Белоярском - 1736,05 руб. Напомним, стоимость минимального набора продуктов питания в среднем по России за 2004 г. возросла на 12,7 % и в конце декабря составляла 1218,7 рубля.

Обычно официальная черта бедности определяется соответствующими органами исходя не только из необходимых объективных потребностей человека, но и из достигнутого уровня экономического развития. Поэтому черта бедности в разных странах неодинакова: в развитых странах она значительно выше, чем в развивающихся государствах и в странах с переходной экономикой.

Прожиточный минимум (черта бедности) исчисляется на основе минимального размера потребления продуктов питания, расходов на непродовольственные товары и услуги, уплаты налогов, обязательных платежей и т. п.

В Российской Федерации численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума составила в 2002 г. 35,8 млн. человек (в 1995 г. - 36,3 млн. человек), а в процентах от общей численности этот показатель был равен 25,0 % (в 1995 г. - 24,7 %). Коэффициент дифференциации доходов в разах увеличился с 13,5 в 1995 году до 14,0 в 2002 году.

Существуют два общепринятых определения бедности: абсолютная бедность и относительная бедность.

Абсолютная бедность - отсутствие дохода как такового или отсутствие дохода, необходимого для обеспечения минимума жизненных потребностей личности (или семьи).

Относительная бедность - определяется размером доходов ниже бюджета прожиточного минимума. Определение этой категории основывается на таком понятии, как качество жизни. К показателям качества жизни относятся условия и безопасность труда, возможности использования свободного времени, состояние экологии, здоровье и физическое развитие граждан и др.

Практически во всех странах борьба с бедностью считается важной целью государственной политики. Борьба с бедностью предполагает прежде всего определение ее источников и типов. Бедность может быть обусловлена безработицей, массовым переселением людей, многодетностью, низким уровнем пенсионного обеспечения, дискриминацией по полу, цвету кожи, национальности, проживанием в экономически неблагоприятном районе, материальными трудностями родителей, которые не могут оказывать необходимую поддержку своим детям - студентам, и рядом других факторов и обстоятельств. Государственная политика призвана учитывать существующие категории бедности и содержать соответствующие меры по ее ликвидации или сокращению.

4. Государственное регулирование распределения доходов. Система социальной защиты

Наиболее действенным средством уменьшения неравенства в распределении доходов и преодоления бедности является государственная политика перераспределения доходов.

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА	ИНСТРУМЕНТЫ ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЯ	ТРАНСФЕРТНЫЕ ПЛАТЕЖИ
	За счет налогов в значительной степени финансируются сферы здравоохранения и образования. Обеспечение социальных услуг является здесь целью перераспределительной политики.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Трансфертные платежи существенно снижают степень неравенства - примерно на 70-80 %, в США трансфертные платежи составляют 75 % дохода беднейших групп населения.

В связи с существованием программ поддержания уровня доходов возникла проблема соотношения между равенством доходов и эффективностью. Большие налоги, обеспечивающие перераспределение богатства, ослабляют стимулы к эффективному труду. Распределение пособий связано с утечкой средств, что получило название проблемы «Худого ведра». По расчетам Артура Оукена, утечка из «ведра» перераспределения составляет 250 долларов из каждых 350 долларов, предназначенных для пособий. Средства идут на содержание чиновников, разворовываются и т.п.

Неравенство доходов - обязательное условие эффективного функционирования экономики, только оно способно создать действенные мотивы к труду и инвестированию.

Существуют различные подходы к целям проведения политики формирования доходов населения. В соответствии с первой точкой зрения считается, что общество должно гарантировать каждому гражданину доходы, не позволяющие ему опуститься ниже «черты бедности». При этом государству отводится значительная роль в формировании различных социальных программ помощи малоимущим, лицам, потерявшим работу, и т.п., как и в установлении высоких налогов на прибыли и прогрессивных налогов на доходы.

Второй подход («рыночный подход») основывается на том, что задачей государства является не гарантирование какого-либо уровня доходов, а создание условий для того, чтобы каждый человек мог повысить свои доходы за счет собственной экономической активности.

В странах с развитой рыночной экономикой постепенно сформировалась разветвленная система социального обеспечения граждан, на которые уходят значительные средства. Деятельность государства, направленная на обеспечение благоприятных условий жизни и труда, отражает содержание социальной политики государства. Социальная политика государства - это воздействие органов управления страны на социальную сферу общества. Социальная сфера включает совокупность отраслей, предприятий, организаций, непосредственно определяющих образ и уровень жизни людей, их благосостояние, потребление. Субъектами социальной политики являются граждане и социальные группы, а также представляющие их институты, организации и органы власти, реально, активно взаимодействующие в социальной сфере, т. е. формирующие, предъявляющие и отстаивающие интересы граждан и социальных групп в этой сфере.

Социальная политика осуществляется на разных уровнях. Так, можно говорить о социальной политике на федеральном, региональном, муниципальном уровнях, уровне общественных организаций и объединений граждан, личностном уровне.

В большинстве стран социальная политика регулируется посредством разного рода программ, среди которых типичными являются программы социального страхования и программы государственной помощи.

Программы социального страхования являются формой социальной защиты населения от различных рисков, связанных с потерей трудоспособности и доходов. Их формирование осуществляется из специальных внебюджетных фондов, формируемых из целевых взносов работодателей и работников при поддержке государства. В России система социального страхования состоит из двух частей. Первая призвана обеспечить восстановление и сохранение трудоспособности работников, включая проведение оздоровительных мероприятий; вторая гарантирует материальное обеспечение лиц, утративших трудоспособность или не имеющих ее.

Социальное страхование существует в двух формах: обязательное и добровольное. Обязательное социальное страхование - особая разновидность государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные (государственные или общественные) фонды.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективной самопомощи при отсутствии страховой поддержки государства. Для него характерно социальное партнерство работодателей и наемных работников, тесная зависимость страховых выплат от уровня доходов страхователей.

Источниками финансирования социальных фондов служат:

а) страховые взносы застрахованных;

б) страховые взносы предпринимателей;

в) субсидии государства.

Взносы застрахованных представляют собой прямой целевой налог, ставка которого устанавливается в процентах к валовому заработку независимо от величины дохода. Взносы с работодателей взимаются в процентах к заранее установленной максимальной валовой заработной плате. Взносы предпринимателей приравниваются к издержкам производства и возмещаются ими в виде повышения цен на товары и производимые услуги.

Использование средств социального страхования осуществляется в форме денежных выплат (пенсии, пособия); финансирования услуг (оказание материальной поддержки учреждениям здравоохранения для восстановления трудоспособности граждан и проведения оздоровительно-профилактических мероприятий); предоставления льгот (получение отдельными группами населения конкретного материального блага или услуги, которое дает возможность увеличения их потребительских возможностей).

Программы государственной помощи, или благотворительные программы, существуют во многих странах. Их назначение - обеспечивать пособиями тех, кто сам не в состоянии заработать, или тех, кто имеет маленьких детей. Эти программы финансируются большей частью за счет правительственных средств.

Тема 22. Государственное регулирование национальной экономики

1. Теоретические взгляды на взаимодействие рынка и государства.

2. Функции государства в смешанной экономике.

3. Методы государственного регулирования экономики.

1. Теоретические взгляды на взаимодействие рынка и государства

В последние два десятилетия происходит активное переосмысление роли государства в экономическом развитии и выявление тех тенденций, которые будут определять его место в обществе в XXI веке.

Представления о роли государства, степени его воздействия на экономику страны имеют свою долгую историю. В XV - XVII веках, в период первоначального накопления капитала, представители школы меркантилизма обосновали необходимость активной государственной экономической политики. Для меркантилистов характерно отождествление богатства с деньгами. Это привело их к выводу о том, что государство тем богаче, чем больше денег (полноценных - золота и серебра) оно имеет. Накопление же денежного богатства может быть достигнуто с помощью государственной власти. Теория раннего (или денежного) меркантилизма предлагала государствам осуществить систему мер, направленных на удержание денег в стране (запрещение вывоза денег за границу, введение государственной монополии на торговлю валютой, обязанность иностранцев тратить выручку от продажи своих товаров на покупку изделий местного производства и др.). Со второй половины XVI века развивается и достигает расцвета в XVII веке поздний (или мануфактурный) меркантилизм (Т. Мен - Англия, А. Монкретьен - Франция и др.). Это период возрастания экономической мощи торговой буржуазии. Важнейшей задачей государственной экономической политики становится создание системы активного торгового баланса. Сторонники позднего меркантилизма утверждали, что государство тем богаче, чем больше разница между стоимостью вывезенных из страны и ввезенных в нее товаров. Достичь этого можно за счет вывоза изделий своей страны, причем разрешался только вывоз готовых изделий, и за счет посреднической торговли, для чего разрешался вывоз денег за границу. При этом выдвигался принцип: покупать дешевле в одной стране, продавать дороже - в другой. Для формирования активного торгового баланса и захвата внешних рынков правительство должно было регулировать ввоз путем обложения пошлинами иностранных товаров и поощрять премиями организаторов предприятий, продукция которых пользовалась большим спросом на внешних рынках. Предлагалось поощрять развитие промышленности.

Идеи меркантилизма стали теоретической основой государственной внешнеторговой политики, получившей название протекционизма, направленной на поощрение и защиту национальных производителей, на расширение внешних рынков.

В XVII веке возникла классическая школа политической экономии. Наиболее яркими представителями этого направления в экономической науке являются шотландский экономист и философ А. Смит и английский экономист Д. Рикардо. А. Смит в работе «Исследование о природе и причинах богатства народов» утверждал, что «свободная игра рыночных сил (принцип «невидимой руки») создает гармоничное устройство».

В соответствии с классическим подходом государство должно обеспечивать безопасность жизни человека и его собственности, разрешать споры, то есть делать то, что индивидуум либо не в состоянии выполнить самостоятельно, либо делает это неэффективно. А. Смит доказывал, что именно стремление предпринимателя к достижению своих частных интересов является главной движущей силой экономического развития, увеличивая в конечном итоге благосостояние как его самого, так и общества в целом.

Д. Рикардо был также сторонником всемерного ограничения вмешательства государства в экономику. Он полагал, что в экономике действуют объективные и стихийные, но познаваемые законы. Механизм их действия при отсутствии государственного вмешательства поддерживает экономическую систему в равновесии. При этом Рикардо обращал особое внимание на необходимость выработки государственной экономической политики, способствующей росту производительных сил общества.

Смит и Рикардо считаются создателями теории и политики фритредерства (свободной торговли). Они представляли эту политику как идеальную, всегда выгодную всем странам.

В экономическом смысле государственное вмешательство на раннем этапе развития капитализма сводилось в основном к двум функциям: законодательной защите прав частной собственности и самостоятельности принятия решений, то есть защиты свободы выбора сферы деятельности.

В 30-ые гг. XX века в условиях обострения мирового экономического кризиса и Великой депрессии (1929 - 1933 гг.) Дж. Кейнс выдвинул теорию, в которой опроверг взгляды классиков на роль государства. Согласно ей, государство должно активно вмешиваться в экономику по причине отсутствия у свободного рынка механизмов, обеспечивающих выход экономики из кризиса.

При этом Кейнс считал, что государство должно воздействовать на рынок в целях увеличения спроса, так как причина капиталистических кризисов - перепроизводство товаров. Он предлагал использовать бюджетно-финансовые кредитно-денежные регуляторы для стабилизации экономической конъюнктуры, сглаживания циклических колебаний, поддержания высоких темпов роста экономики и уровня занятости.

Модель государственного регулирования, предложенная Кейнсом, позволила ослабить циклические колебания в течение более чем двух послевоенных десятилетий.

Однако примерно с начала 70-х гг. XX века стало проявляться несоответствие между возможностями государственного регулирования и объективными экономическими условиями. Кейнсианская модель могла быть устойчивой только в условиях высоких темпов роста. Высокие темпы роста национального дохода создавали возможность его перераспределения без ущерба накоплению.

В 70-ые гг. XX века условия воспроизводства резко ухудшились. Кейнсианские пути выхода из кризиса только раскручивали инфляционную спираль. Под воздействием этого кризиса произошла кардинальная перестройка системы государственного регулирования и сложилась новая, неоклассическая модель регулирования.

В отличие от классической теории она не представляет собой единой концепции, хотя и опирается на некоторые общие принципы. Она объединяет представителей нескольких школ. Неоклассическое направление получило отражение в работах английских, австрийских, американских экономистов. Разновидностью неоклассической теории является монетаристская теория. Лидер монетаристского направления - американский экономист Чикагской школы М. Фридмен. В основу монетаристского подхода положен постулат о жесткой связи предложения денег и скорости их обращения с объемом производства и уровнем цен. При анализе экономических связей сторонники монетаристского подхода полагают, что скорость обращения денег стабильна. Они считают, что деньги являются главным инструментом, определяющим развитие экономики, что основное внимание должно уделяться борьбе с инфляцией. Государственное регулирование должно ограничиваться контролем над денежной массой, что достигается кредитными инструментами национального банка. Правило денежной политики, предложенное монетаристами: центральный банк должен поддерживать постоянные темпы роста денежной массы в диапазоне от 2,5 % до 8,0 % в год. Изменение денежного предложения призвано прямо соответствовать динамике цен и национального дохода.

В практике государственного регулирования экономики последних лет находят применение как идеи М. Фридмена, так и кейнсианские концепции.

Кроме этого, есть много разновидностей данных и других теорий о роли государства в современной экономике и методах ее регулирования.

В современной рыночной экономике существует много причин, которые вызывают объективную необходимость государственного вмешательства для предотвращения или смягчения негативного воздействия рынка. Все эти причины, как можно заключить из приведенного ниже перечня, связаны с самой сутью рыночной экономики и ее несовершенством (табл. 1).

Таблица 1.

Факторы, обусловливающие необходимость государственного регулирования экономики

Группа факторов	Содержание факторов
1. Факторы, связанные с разрешением проблем рыночного сектора экономики, сглаживанием отрицательных эффектов рыночного механизма	1. Ограничение стихийности рыночных процессов. 2. Обеспечение эффективного совокупного спроса, рыночной конъюнктуры. 3. Обеспечение производства общественных товаров, общественных потребностей и нужд. 4. Поддержка конкурентности, открытости рынка. 5. Усиление конкурентности на мировом рынке.
2.Факторы, обеспечивающие экономическую стабильность, процесс расширенного воспроизводства

Подобные документы

• Основные этапы развития экономической теории

  Экономическая теория, понятие и этапы развития. Меркантилизм, физиократы, классическая политическая экономия, марксизм, историческая школа и маржинализм, неоклассицизм, кейнсианство, монетаризм, институционализм, леворадикальная политическая экономия.
  
  курсовая работа [55,8 K], добавлен 07.10.2009
  

• Что изучает экономическая теория

  Из истории экономических учений. Лабиринт экономической мысли. Классическая политическая экономия. Новоклассическое направление. Предмет экономической теории. Политическая экономия и экономикс. Типы экономических отношений. Экономические законы.
  
  реферат [95,7 K], добавлен 23.07.2004
  

• Система национальных счетов: основные понятия, содержание и виды

  Принципы построения и система показателей счетов внутренней экономики. Сводка и группировка материалов статистического наблюдения. Основные макроэкономические показатели, рассчитываемые в системе национальных счетов. Ряды динамики и методы их анализа.
  
  курсовая работа [74,1 K], добавлен 08.12.2009
  

• Основные макроэкономические показатели

  Ключевые макроэкономические проблемы. Модель народнохозяйственного кругооборота. Система национальных счетов. Валовой внутренний продукт и валовой национальный продукт. Понятие добавленной стоимости. Совокупный спрос и предложение, понятие равновесия.
  
  шпаргалка [27,9 K], добавлен 27.07.2010
  

• Теория рыночного равновесия. Безработица и занятость. Капитал предприятия

  Эластичность спроса и предложения. Закон убывающей предельной полезности. Равновесие потребителя на рынке. Формирование и оборот капитала предприятия. Понятие издержек, их классификация. Совокупный труд и категории занятости. Денежно-кредитная система.
  
  шпаргалка [17,7 K], добавлен 20.06.2009
  

• Система национальных счетов

  Понятие и история возникновения системы национальных счетов (СНС). Понятия и принципы построения СНС. Основные макроэкономические показатели и методы их измерений. Характеристика состояния экономики России и Иркутской области с помощью показателей СНС.
  
  курсовая работа [143,8 K], добавлен 05.06.2010
  

• Модели макроэкономического равновесия совокупного спроса и совокупного предложения

  Понятие совокупного спроса и его составляющие факторы изменения спроса. Классическая теория макроэкономического равновесия. Основные факторы изменения предложения. Макроэкономическое равновесие в модели "AD-AS". Кейнсианская модель общего равновесия.
  
  курсовая работа [1,8 M], добавлен 03.03.2010
  

• Основные макроэкономические показатели, система национальных счетов

  Система национальных счетов и история ее создания. Валовой внутренний продукт (ВВП) и способы его измерения. Соотношение показателей в системе национальных счетов. Номинальный и реальный ВВП. Совокупность статистических макроэкономических показателей.
  
  лекция [42,7 K], добавлен 10.05.2009
  

• Равновесие на денежном рынке

  Исчисление важнейших макроэкономических показателей в системе национальных счетов. Составляющие национального богатства. Формирование равновесия на денежном рынке под воздействием центрального банка. Положение кривой предложения денег и спроса на них.
  
  контрольная работа [25,4 K], добавлен 06.02.2010
  

• Факторы развития экономической системы

  Этапы развития экономической теории. Модели экономических систем. Формы собственности и предпринимательства. Рынок как форма организации общественного хозяйства. Теории спроса и предложения, производства и издержек. Основные макроэкономические показатели.
  
  тест [27,4 K], добавлен 08.01.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам