Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

117

Обзор ситуации на страховом рынке государств-участников СНГ и механизмов государственного регулирования рынков страховых услуг

Введение

Информационно-аналитический обзор состояния и перспектив развития рынка страховых услуг в государствах - участниках СНГ подготовлен на основе материалов, представленных государствами - участниками СНГ в соответствии с решением четвертого заседания Межгосударственного координационного совета руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ, состоявшегося в г. Москве 22 ноября 2011 года.

Развитие интеграционных процессов в СНГ и создание его участниками единого экономического пространства невозможны без существенного расширения взаимодействия государств в валютно-финансовой сфере и построения регионального рынка финансово-банковских и страховых услуг.

Для решения этой задачи в СНГ реализуется комплекс мер, направленных на либерализацию и гармонизацию национального валютно-финансового законодательства, совершенствование механизмов защиты прав инвесторов, сближение стандартов регулирования банковского сектора, интеграцию инфраструктуры фондового рынка.

Страховой рынок как часть финансового рынка, в современных условиях высокой скорости перемещения ресурсов также нуждается в постоянном мониторинге и своевременной модернизации.

В целях эффективного развития указанного сегмента финансово-экономической системы государств - участников СНГ Решением Совета глав правительств СНГ от 3 июня 2005 года создан Межгосударственный координационный совет руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ. Данное Решение подписали Республика Армения, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Кыргызская Республика, Российская Федерация и Республика Таджикистан.

За период с момента создания совета было проведено четыре заседания, первое заседание состоялось 9 сентября 2005 года в г. Москве.

В обзоре обобщена поступившая из государств информация по широкому кругу вопросов становления и развития страхового рынка, видах страхования, административных требованиях, налогообложении страховых компаний, антикризисных мерах поддержки страхового рынка, перспективах сотрудничества страховщиков в рамках интеграционных объединений. Приведена информация о развитии инвестиционной деятельности и динамика основных статистических показателей развития страхового рынка.

Материалы для подготовки обзора получены от Республики Армения, Республики Беларусь, Республики Казахстан, Кыргызской Республики, Российской Федерации и Республики Таджикистан.

На основе анализа указанных материалов отмечена целесообразность дальнейшего совершенствования методов и форм работы Межгосударственного координационного совета руководителей органов страхового надзора государств - участников СНГ. Предлагается регулярно привлекать представителей страховых компаний для участия в работе совета в целях повышения эффективности его деятельности по развитию интеграционных процессов на страховом рынке Содружества.

1. Республика Армения

1.1 Этапы становления и развития страхового рынка

Первый этап становления охватывает период с 1991 по 2006 год.

После 1991 года финансовые и политические изменения в Республике Армения вызвали необходимость проведения реформ в сфере страхового рынка. Если до 1991 года в стране действовала одна централизованная система страхования, то после 1991 года страховая отрасль вышла из-под государственного патронажа. Вполне естественно, что переход к новой системе не мог быть подготовлен быстро, он не был обеспечен стабильным надзором и действующим законодательством. Более того, до 1993 года рынок не был регулирован. В 1993 году впервые был принят специальный документ о временном регулировании страховой деятельности на территории Республики Армения. В результате в 1996 году в стране действовали уже 82 страховые компании.

В ноябре 1996 года был принят Закон "О страховании" и постановление Правительства Республики Армения о регулировании деятельности страховых компаний, действующих на территории Республики Армения. Таким образом, были предприняты первые шаги для контроля и определены основные требования к деятельности страховых компаний. В результате количество страховых компаний резко сократилось. В 1997 году было 10 действующих страховых компаний, однако в 1998 году их число вновь выросло и достигло 20. В последующие годы резких колебаний числа страховых компаний не наблюдалось.

С 1997 года началось формирование законодательства страховой деятельности и были приняты ряд подзаконных актов. В 2000 году Правительство Республики Армения приняло Концепцию о развитии страховой системы рынка Республики Армения и о создании системы обучения и переподготовки профессионалов страховой отрасли. В 2001 году был одобрен комплексный план действий по развитию страховой системы и рынка Республики Армения. Главными целями последних было обеспечение наличия квалифицированных кадров в Страховой инспекции и создание актуарной системы. По сути, эти проблемы в то время не были решены.

В 2003 году в сотрудничестве с экспертами Всемирного банка Правительство Республики Армения пересмотрело Закон "О страховом рынке" 1996 года. В результате в июне 2004 года был принят новый Закон "О страховании", так как к тому времени предыдущий Закон морально устарел.

Второй этап работы под контролем Центрального банка Республики Армения охватывает период с 2006 года.

С начала 2006 года на финансовом рынке Республики Армения произошли институциональные изменения, и Центральный банк стал мегарегулятором всего финансового сектора Армении. Целью единой системы было создание единого, независимого и эффективного сочетания надзора и регулирования структуры для обеспечения устойчивого и нормально функционирующего финансового сектора. Также нужно было убедиться в том, что права потребителей финансовых услуг и продуктов (банковское дело, страхование и операции с ценными бумагами) защищены должным образом.

В 2006 году совет Центрального банка утвердил новый учетный план регулирования новых нормативов и технических резервов. Важным добавлением также стало утверждение форм представляемых финансовых отчетов как часть новой отчетности страховой системы. Изменения вступили в силу в 2007 году.

В качестве инструмента раннего предупреждения колебаний финансовой устойчивости страховых компаний с 2008 года применяется методика общей оценки деятельности под названием "CARAMELS", которая является аналогом банковского "CAMELS" для страховых компаний. Инструмент позволяет оценить финансовую устойчивость компаний с помощью основных показателей - капитал (C), активы (A), перестрахование (R), технические резервы и актуарные расчеты (A), управление (M), доход (E), ликвидность (L) и чувствительность (S).

В 2008 году начала действовать информационная система базы данных клиентов страховых и перестраховочных компаний - страховой регистр, с помощью которого страховые компании перед подписанием нового контракта имеют возможность получить информацию о предыдущих контрактах, потенциальных страхователях и более эффективно рассчитать страховые тарифы. Эта система развивается и будет расширяться в будущем.

Введение двух видов обязательного страхования выдвинули страховой сектор Армении на новый уровень развития Подробнее см. "Обязательное страхование в Республике Армения"..

В 2010 году Национальное собрание Республики Армения приняло Закон "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)", который вступил в силу с 1 января 2011 года.

Согласно решениям Правительства Республики Армения от 29 декабря 2011 года № 1923-Н и № 1917-N государственные служащие, которым предоставлялась медицинская страховая карточка, должны были получить обязательное медицинское страхование в начале 2012 года (несмотря на то, что закона об обязательном медицинском страховании нет, однако медицинское страхование, по сути, становится для них обязательным согласно решениям Правительства Республики Армения).

В результате активы страхового сектора выросли в несколько раз за последние 2-3 года.

Виды страхования определены в Законе "О страховании и страховой деятельности Республики Армения", который был принят в 2006 году. В соответствии со статьей 6 данного Закона страхование может проводиться в формах добровольного и обязательного страхования. Случаи, порядок и условия обязательного страхования устанавливаются законом. Виды страхования включают: любое другое страхование, кроме страхования жизни (далее - страхование не жизни), страхование жизни, перестрахование.

Классы страхования не жизни:

1. Страхование от несчастных случаев (включая производственный вред и болезни, приобретенные в течение профессиональной деятельности):

а) с фиксированным денежным возмещением;

б) с возмещением - в зависимости от характера случая;

в) подпункты "а" и "б" вместе;

г) травмы пассажиров;

2. Страхование здоровья:

а) с фиксированным денежным возмещением;

б) с возмещением - в зависимости от характера случая;

в) подпункты "а" и "б" вместе;

3. Страхование сухопутного транспорта (за исключением железнодорожного), которое покрывает ущерб или потери, причиненные:

а) сухопутному автотранспорту;

б) сухопутному иному транспорту;

4. Страхование железнодорожного транспорта, которое покрывает причиненные железнодорожному транспорту ущерб и потери;

5. Страхование самолетов, которое покрывает причиненные самолетам ущерб и потери;

6. Страхование водных перевозчиков, которое покрывает ущерб и потери, причиненные:

а) перевозчикам по рекам и каналам;

б) перевозчикам по озерам;

в) перевозчикам по морям (океанам);

7. Страхование перевозимого имущества (груза), покрывающее ущерб и потери, которые были причинены имуществу (грузу), находящемуся в процессе перевозки - независимо от вида перевозчика;

8. Страхование от пожара и стихийных бедствий, которое покрывает ущерб и потери, нанесенные имуществу (за исключением видов имущества, включенного в классы, установленные пунктами 3-7 настоящей части) вследствие:

а) пожара;

б) взрыва;

в) землетрясения;

г) урагана;

д) ядерного заражения, травм и т.д.;

е) сыпучести земли;

9. Страхование имущества от иного ущерба, которое покрывает ущерб и потери, нанесенные имуществу (исключая имущества, включенного в классы, установленные пунктами 3-7) вследствие следующих случаев, не указанных в классе, установленном пунктом 8:

а) повреждения градом;

б) отморожения;

в) засухи;

г) эпидемий, карантина;

д) ливня, наводнения;

е) других бедствий природного и технического характера, аварий и случаев, включая хищение имущества;

10. Страхование ответственности, вытекающей из использования сухопутных автотранспортных средств (также грузоперевозчик);

11. Страхование ответственности, вытекающей из использования самолетов (также грузоперевозчик);

12. Страхование ответственности, вытекающей из использования водных перевозчиков (также грузоперевозчик), включенных в класс, указанный в пункте 6 настоящей части;

13. Страхование общей ответственности (все виды ответственности, которые не включены в классы, предусмотренные пунктами 10-12);

14. Страхование кредита, в том числе:

а) неплатежеспособность (общая);

б) экспортный кредит;

в) обязательство выплаты в рассрочку (в кредит);

г) ипотечный кредит;

д) сельскохозяйственный кредит;

е) страхование других кредитов;

15. Предоставление гарантий, в том числе:

а) косвенных;

б) прямых;

16. Страхование финансового ущерба, появившегося в результате:

а) рабочих рисков;

б) недополучения доходов (общих);

в) плохой погоды;

г) упущенной пользы;

д) продолжительных (текучих) общих расходов;

е) непредусмотренных коммерческих расходов;

ж) потери рыночной стоимости;

з) потери арендной платы или другого дохода;

и) косвенных коммерческих потерь, не указанных в подпунктах "а"-"з" настоящего пункта;

к) других финансовых некоммерческих потерь;

л) других форм финансовых потерь;

17. Страхование судебных и внесудебных расходов;

18. Страхование содействия, которое покрывает оказание содействия лицам, находящимся в путешествии или вдали от места их постоянного жительства;

В случае осуществления страховой деятельности по более чем одному классу страхования не жизни классы страхования делятся на следующие группы:

1) страхование от несчастных случаев и страхование здоровья - в соответствии с вышеперечисленными классами 1 и 2 страхования;

2) страхование автомобилей - в соответствии с вышеперечисленным классом 1 (подпункт "д") страхования, а также классами 3, 7 и 10;

3) морское и транспортное страхование - в соответствии с вышеперечисленным классом 1 (подпункт "д") страхования, а также классами 4, 6, 7 и 12;

4) авиационное страхование - в соответствии с вышеперечисленным классом 1 (подпункт "д") страхования, а также классами 5, 7 и 11;

5) страхование от пожара и другого ущерба, причиненного имуществу - в соответствии с вышеперечисленными классами 8 и 9 страхования;

6) страхование ответственности - в соответствии с вышеперечисленными классами 10-13 страхования;

7) страхование кредита и предоставление гарантий - в соответствии с вышеперечисленными классами 14 и 15 страхования;

8) страхование не жизни и от несчастных случаев - в соответствии с вышеперечисленными классами 1, 3-13 и 16 страхования.

К классам страхования жизни относятся:

1) страхование жизни, включающее страхование дожития, смерти, дожития и смерти одновременно, аннуитет, как приложение к договору о страховании жизни - от несчастных случаев, указанных в классе 1 страхования не жизни, страхование здоровья и другие страхования, не указанные в нижеследующих классах;

2) страхование женитьбы и рождения;

3) страхование в связи с инвестиционными активами, когда страхователи берут на себя инвестиционный риск;

4) управление пенсионными фондами, которое включает управление активами (инвестициями) пенсионных фондов, предусмотренных для выплаты возмещений в случаях дожития, смерти и неработоспособности, и которое соотносится со страхованием выплаты минимальной доходности;

5) тонтин, в случае которого из всех страховых взносов формируется резерв, и накопленные активы впоследствии делятся между членами, достигшими определенного возраста, или выгодоприобретателями умерших членов;

6) страхование возмещения капитала, согласно которому страховщик против одномоментных или периодических страховых взносов берет на себя обязательство выплаты определенной суммы в определенные сроки.

К классам перестрахования относятся:

1) перестрахование не жизни;

2) перестрахование жизни.

Обязательное страхование

18 мая 2010 года Национальное собрание Республики Армения приняло Закон "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)", который вступил в силу с 1 января 2011 года. В июне 2010 года по решению Центрального банка Республики Армения было основано Армянское бюро автостраховщиков далее - Бюро), целью которого является защита интересов пострадавших лиц, обеспечение стабильности и развития ОСАГО. Бюро начало свою работу в сентябре того же года и в сотрудничестве с Центральным банком разработало правовые акты, связанные с законами сферы, а также ряд правил системы ОСАГО. В 2011 году Центральный банк Армении совместно с Бюро продолжил работу в страховой сфере, особенно для повышения эффективности страхового возмещения.

Для обеспечения эффективной работы инфраструктуры страхового рынка в 2010 году была разработана информационная система ОСАГО, целью которой является обеспечение сопоставимости информации Дорожной полиции с данными автотранспортных происшествий. Также в 2010 году была разработана концепция системы Бонус-Малус для ОСАГО. Система широко используется в международной практике и предназначена для дифференциации страховых взносов в зависимости от уровня рисков каждого страхователя. Ожидается, что данная система вступит в силу в 2013 году.

В январе 2012 года Правительство Республики Армения внедрило социальный пакет для примерно 100 тыс. госслужащих. Общая сумма соцпакета составляет 132 тыс. драмов, которые можно потратить в течение года. Из этой суммы 52 тыс. драмов обязательно должны быть потрачены на приобретение "базового пакета" страхования здоровья. Однако и оставшиеся 80 тыс. драмов можно направить на страхование здоровья: приобрести дополнительное покрытие или договор страхования для членов семьи. В данном случае членами семьи являются муж/жена и не состоящие в браке дети до 27 лет. Страховая сумма "базового пакета" составляет 3,8 млн драмов.

Страховому рынку республики присущи стабильность и устойчивость развития. В 2008-2010 годах существенно вырос финансовый потенциал страховых компаний республики, тем самым обеспечив надежную базу для внедрения ОСАГО в 2011 году.

Капитал страховых компаний по итогам 2011 года составил 36 млн долларов США, в том числе уставный фонд - 31 млн долларов США. Активы составили 82 млн долларов США, а обязательства - 45 млн долларов США. На начало 2012 года страховые резервы страховых компаний республики были сформированы в объеме 22 млн долларов США.

В 2011 году страховые компании получили страховые взносы на сумму 58 млн долларов США и выплатили страховое возмещение и обеспечение на сумму 21 млн долларов США, что к уровню обеспечения 2010 года составило 371 и 466 % соответственно. Резкий рост в 2011 году обусловлен внедрением ОСАГО. По добровольным и обязательным видам страхования (ОСАГО) получены страховые взносы на сумму 19 и 39 млн долларов США соответственно. Удельный вес добровольного страхования в структуре поступлений страховых взносов составил 34 % в 2011 году.

В 2011 году прибыль страховых компаний составила 4,4 млн долларов США. Рентабельность активов составила (ROA) 12,1 %, а рентабельность капитала (ROE) 5,8 %.

Современные тенденции развития страхового рынка Республики Армения свидетельствуют о поступательном усилении его роли в системе социально-экономических и финансовых отношений.

Динамика основных показателей страховой системы Республики Армения в 2007-2011 годах.

Страховые взносы и выплаты в 2007-2011 годах.



Структура страховых взносов в 2007-2011 годах.

1.2 Институциональная среда страхового рынка

По состоянию на 1 января 2012 года страховой рынок Республики Армения представлен 8 страховыми компаниями по видам страхования, относящимся к страхованию не жизни, и 4 страховыми брокерами. В Республике Армения 4 страховые компании созданы с участием иностранного капитала, в том числе 1 компания полностью.

В целях организации проведения в Республике Армения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств создано Армянское бюро автостраховщиков. Создана Армянская ассоциация участников страхового рынка, целью которой является координация деятельности страховщиков и страховых брокеров, защита их прав и интересов.

В 2010 году было создано Общество актуариев Армении (ОАА), целью которой является развитие актуарной профессии в Армении. С января 2012 года ОАА является ассоциированным членом Международной ассоциации актуариев. Согласно решению комитета Международной ассоциации актуариев местом проведения 3-го конгресса актуариев СНГ был избран г. Ереван.

Нормативно-правовая база страхового рынка Республики Армения

Основными нормативными правовыми актами, которыми регулируются отношения по страхованию, являются Гражданский кодекс Республики Армения (глава 54 "Страхование"), законы Республики Армения "О страховании и страховой деятельности" и "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)", а также нормативные правовые акты Центрального банка Республики Армения.

Гражданским кодексом республики регулируются отношения между страховщиком и страхователем, а также их отношения с застрахованными лицами и выгодоприобретателями, которые возникают в процессе заключения и исполнения договора страхования.

Законом "О страховании и страховой деятельности" устанавливаются виды и классы страхования, а также регулируются отношения, связанные:

с организацией и осуществлением в республике страховой, перестраховочной, страховой посреднической деятельности;

созданием, лицензированием, осуществлением и прекращением деятельности страховых компаний, перестраховочных компаний, лиц, осуществляющих страховую посредническую деятельность;

осуществлением государственного контроля за страховой, перестраховочной и страховой посреднической деятельностью;

с другими отношениями, связанными со страхованием.

Предельные величины, порядок расчета, состав участвующих в расчете основных экономических нормативов страховой деятельности, принципы, методы, порядок расчета технических резервов, вопросы перестрахования, инвестирования и размещения страховыми организациями средств страховых резервов, особенности бухгалтерского учета в страховых организациях, составления, представления и публикации бухгалтерской отчетности страховых компаний, страховых брокеров и другие вопросы более подробно регулируются нормативными правовыми актами Центрального банка Республики Армения.

Законом Республики Армения "Об обязательном страховании автогражданской ответственности за использование автотранспортных средств (ОСАГО)" устанавливаются условия и порядок страхования и выплаты ущерба, причиненного в результате использования автотранспортного средства.

Административные требования

На территории Республики Армения страховую деятельность вправе осуществлять юридические лица, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, в порядке, установленном Законом "О страховании и страховой деятельности".

Республика Армения, иностранные государства, муниципалитеты Республики Армения или иностранного государства могут быть участниками страховых компании исключительно в случаях и порядке, установленных законом. Участниками компании не могут быть партии и профессиональные союзы.

Страховые компании, страховые брокерские компании, филиалы иностранных страховых компаний лицензируются Центральным банком Армении. В частности для получения лицензии вышеперечисленные лица представляют бизнес-план, устав компании, список участников компании, сведения о профессиональной пригодности кандидатов на должности руководителей. Для заключения рабочего договора со страховыми компаниями по осуществлению деятельности страховых агентов юридическим или физическим лицам, а также частным предпринимателям необходимо зарегистрироваться в качестве страховых агентов в регистре посредников в порядке, установленном законом и нормативными правовыми актами Центрального банка Республики Армения.

Иностранные компании, у которых на территории Республики Армения нет филиалов и дочерних юридических лиц, посредством публичной оферты могут осуществлять страховую деятельность в Республике Армения только в том случае, если они зарегистрированы в государствах, являющихся стороной заключенных в рамках Всемирной торговой организации (далее - ВТО) соглашений, к которым присоединилась также Республика Армения. При этом они могут осуществлять только страхование, которое связано с рисками в области:

морских перевозок, гражданской авиации, запуска космических кораблей, фрахта (включая сопровождающий и обслуживающий персонал). Такое страхование может распространяться на перевозимое имущество, транспортные средства, осуществляющие перевозку, и отношения, возникающие при перевозках, взятых как вместе, так и в отдельности;

международных грузоперевозок;

других услуг, связанных с перестрахованием, ретроцессией и иных услуг, связанных с перестрахованием.

Страховые компании не могут одновременно осуществлять деятельность по классам страхования жизни и страхования не жизни.

Для приобретения лицом или взаимосвязанными лицами значительного участия в уставном капитале страховых компаний необходимо предварительное согласие Совета Центрального банка. Кроме того, получение предварительного согласия Совета Центрального банка необходимо при проведении каждой новой сделки или сделок, в результате которых участие лица или взаимосвязанных лиц в уставном капитале компании превышает 20 % и более и 50 % и более соответственно.

Страховая организация может участвовать в уставном капитале других юридических лиц. Компании могут от своего имени и за свой счет осуществлять инвестиционную деятельность - покупать или иным образом приобретать, отчуждать акции, облигации и другие инвестиционные ценные бумаги. При этом без предварительного согласия Центрального банка им запрещается осуществлять такие операции или сделки, в результате которых:

доля участия компании в уставном капитале другого лица составит 5 % и более;

доля участия компании в уставном капитале одного лица превысит 15% общего капитала данной компании;

доля участия в уставных капиталах всех лиц превысит 35 % общего капитала данной компании.

Налогообложение страховых компаний

В настоящее время страховые компании отчисляют в бюджет и внебюджетные фонды налоги и неналоговые платежи в соответствии с общим режимом налогообложения, установленным налоговым законодательством Республики Армения и иными законодательными актами. Кроме этого, в Законе "О налоге на прибыль" устанавливаются особенности расчета прибыли страховых компаний (порядок расчета технических резервов, признания комиссионных выплат компаний и т.д.), основными из которых являются: налог на прибыль по ставке 20 %; налог на добавленную стоимость; налог на недвижимость; подоходный налог с физических лиц; отчисления в фонд части взносов обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств; обязательные взносы в бюджет по социальному обеспечению и т.д.

Антикризисные меры поддержки страхового рынка в период финансово-экономического кризиса 2008-2010 годов

Финансово-экономический кризис не оказал существенного влияния на состояние и развитие страхового рынка республики, хотя наблюдалась динамика сокращения поступлений страховых взносов в период кризиса по сравнению с докризисным уровнем. Причиной этого снижения являлась пассивная кредитная политика банковской системы, так как темпы роста кредитов, которые подлежали страхованию, снизились.

Риски страховых компаний находятся на управляемом уровне, что обусловлено способностью страховых компаний использовать механизмы управления рисками, а также политикой Центрального банка по регулированию, включая постоянное совершенствование нормативно-правовой базы. Нужно также отметить, что страховые компании на настоящем этапе развития имеют небольшой объем, низкий уровень финансового посредничества, поэтому не могут стать причиной финансовой нестабильности.

Перспективы сотрудничества в рамках СНГ, ЕС и других интеграционных объединений

Соглашения, подписанные между Арменией и другими государствами - участниками СНГ, способствуют укреплению сотрудничества и обмену опытом в сфере надзора, регулированию страховой и перестраховочной деятельности. Армения является наблюдателем интеграционных процессов, осуществляемых в рамках ЕврАзЭС, включая сферу страхования.

Сотрудничество Республики Армения с ЕС в сфере страхования основано на стратегических документах между двумя сторонами. В частности, это План действий в рамках европейской политики соседства, согласно которому один из приоритетов Республики Армения - "развитие пруденциального регулирования финансовых услуг и надзора эквивалентно существующим стандартам ЕС". Кроме того, в регулировании и надзоре страховой системы Армении учитываются обязательства в рамках подготовки Соглашения об ассоциации, а также создания зоны свободной торговли. Армения является участником программы Восточного партнерства ЕС, что тоже подразумевает развитие системы в соответствии с европейскими стандартами.

Согласно вышеперечисленным документам Центральный банк осуществляет сближение финансового законодательства с соответствующим законодательством ЕС, а также обеспечивает должное исполнение данного законодательства.

Динамика основных статистических показателей развития страхового рынка

Современные тенденции развития страхового рынка Республики Армения свидетельствуют о поступательном усилении его роли в системе социально-экономических и финансовых отношений. Несмотря на значительный рост страховых взносов, общие показатели, характеризующие степень распространения страхования, сохраняются на довольно низком уровне.

Отношение страховых взносов к ВВП в 2011 году составило 0,59 %, что на 0,25 процентного пункта выше уровня 2007 года (0,24 %). Аналогичным образом складывается показатель суммы страховых взносов на душу населения. Так, в Армении сумма страховых взносов, приходящаяся на одного человека, в 2011 году составила 18,3 доллара США (в 2010 году - 6,8 доллара США).

Оценка современных тенденций развития страхового рынка Республики Армения свидетельствует о поступательном усилении его роли в системе социально-экономических и финансовых отношений и необходимости дальнейшего, повышения уровня обеспечения страховой защиты граждан и предприятий, реализации механизма, гарантирующего стабильный экономический рост вне зависимости от неблагоприятной экономической конъюнктуры и природных катастроф.

1.3 Развитие инвестиционной деятельности страховой сферы

В соответствии с Законом Республики Армения "О страховании и страховой деятельности" страховые компании могут от своего имени и за свой счет осуществлять инвестиционную деятельность - покупать или другим образом приобретать, отчуждать акции, облигации и другие инвестиционные ценные бумаги.

Предварительное согласие Центрального банка требуется для заключения каждой новой сделки (сделок), в результате которой (которых) доля участия страховой компании в уставном капитале другого или одного и того же лица превысит 10, 20 или 50 %. При приобретении участия в уставном капитале других лиц страховые компании объединяют балансы данных лиц в свои балансы (консолидированный баланс), и с этого момента данные лица оказываются в сфере надзора Центрального банка Республики Армения с учетом порядка и условий, установленных Законом Республики Армения "О Центральном банке Республики Армения".

Порядок инвестирования и размещения страховыми организациями средств технических резервов утвержден положением Совета Центрального банка Республики Армения от 27 октября 2007 года № 311-Н.

Соразмерные резервам страховой компании все или взятые в отдельности активы компании могут быть инвестированы в соответствии с законодательством:

в наличные денежные средства (в том числе денежные средства в пути), расчетно-платежные документы, эквивалентные по согласованию с Советом Центрального банка денежным средствам, банковское золото (в том числе банковское золото в пути);

в ценные бумаги, выпущенные Республикой Армения и Центральным банком Республики Армения, корреспондентские счета страховой компании в Центральном банке, депозиты в Центральном банке, переводные векселя, выпущенные Министерством финансов Республики Армении со сроком погашения до одного года, погашаемые Центральным банком за счет средств консолидированного казначейского счета Правительства Республики Армения;

в государственные казначейские облигации, имеющие рейтинг "A+" и выше рейтингового агентства Стандарт и Пурз/Фитч или "А1" и выше рейтингового агентства Мудис или "A" и выше рейтингового агентства А.М.Бест; государственные казначейские облигации иностранных государств, имеющие рейтинг "A+" и выше рейтингового агентства Стандарт и Пурз/Фитч или "А1" и выше рейтингового агентства Мудис или "A" и выше рейтингового агентства А.М. Бест по текущей (рыночной) стоимости; корпоративные ценные бумаги, имеющие рейтинг "A+" и выше рейтингового агентства Стандарт и Пурз/Фитч или "А1" и выше рейтингового агентства Мудис или "A" и выше рейтингового агентства А.М.Бест по текущей (рыночной) стоимости; банковские счета в иностранных банках, имеющие рейтинг "A+" и выше рейтингового агентства Стандарт и Пурз/Фитч или "А" и выше рейтингового агентства Мудис или "A" и выше рейтингового агентства А.М.Бест; срочные депозиты и депозиты до востребования (если право вкладчика на получение вклада по востребованию не ограничивается депозитным договором);

в ценные бумаги компаний, имеющих рейтинг "А", "B", "C" Центрального банка Армении Рейтинги Центрального банка, обозначенные латинскими буквами, являются эквивалентами армянского алфавита, используемого для рейтинга. по текущей (рыночной) стоимости, а также облигации рефинансирующих кредитных организаций по текущей (рыночной) стоимости;

в банковские счета, депозиты до востребования и срочные депозиты (если право вкладчика на получение вклада по требованию не ограничивается депозитным договором) в банках и филиалах иностранных банков, действующих на территории Республики Армения.

Страховым компаниям запрещается распределение соразмерных техническим резервам всех или взятых в отдельности активов в производных ценных бумагах.

Общая сумма страховых резервов, сформированных страховыми компаниями республики, по состоянию на 1 января 2012 года составила 22 млн долларов США, что выше уровня на 1 января 2010 года в 2,8 раза.

Перестраховочная деятельность в Республике Армения

В Республике Армения в 2011 году сумма страховых премий составила 62 млн долларов США. За 2011 год перестраховочными организациями выплачено компенсаций на сумму 1,8 млн долларов США, или 24,5 % переданных перестраховочных премий (в 2010 году - 1,4 млн долларов США, или 13,3%).

В целях диверсификации перестраховочного портфеля значительное внимание уделяется развитию сотрудничества в области международного перестрахования.

Структура инвестиций и страховые технические резервы в 2007-2011 годах.

Премии, переданные в перестрахование в 2007-2011 годах.

2. Республика Беларусь

2.1 Этапы становления и развития страхового рынка

В развитии страхового рынка Республики Беларусь с учетом экономико-правового критерия, характеризующего одновременно принципиальные изменения рыночной среды, в которой работают страховщики, а также принятие нормативных актов, определяющих современное состояние рынка, можно выделить три основных этапа.

Первый этап охватывает период с 1992 по 1998 год. Начало 90-х годов ХХ века в истории страхования Республики Беларусь отмечено чрезвычайно быстрыми преобразованиями. Они в значительной степени являлись следствием реализации на практике норм постановления Совета Министров СССР "О мерах по демонополизации народного хозяйства", определившим, что "на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут проводить разные виды страхования".

В 1992 году в республике активно создавались частные страховые организации, число которых через год достигло 70. Процесс формирования рыночной инфраструктуры страховой деятельности был закреплен Законом Республики Беларусь "О страховании" (1993 год), определившим правовые основы работы отрасли на стадии становления. Введены в деловой оборот понятия сострахование и перестрахование. Определены правовые основы деятельности органа государственного надзора за страховой деятельностью.

Закон установил, что страховщиками могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, создаваемые в целях осуществления страховой и иной деятельности, определенной Законом, при наличии у них уставного, резервного фондов и резервов в общей сумме не менее 5 тыс. минимальных заработных плат в денежной форме (в середине 90-х годов эквивалент 15 тыс. долларов США), прошедшие регистрацию и получившие лицензию на право проведения определенного вида страхования. Законом устанавливались гарантии государства по выплате страхователям страховых компенсаций или страховых сумм по обязательным видам страхования при наступлении страховых случаев, если страхование проводилось государственной страховой организацией. В целях защиты интересов национальных страховщиков Законом определялась предельная доля иностранных участников в страховых организациях с иностранными инвестициями в размере 49 % уставного фонда. Кроме того, было установлено, что юридические и физические лица Республики Беларусь и иностранные юридические и физические лица, инвестирующие свой капитал в экономику Республики Беларусь, вправе заключать договоры страхования только со страховщиками Республики Беларусь.

На фоне макроэкономического кризиса сфера обязательного страхования существенно сузилась, ограничившись личным страхованием определенных категорий государственных служащих - работников государственного аппарата (милиции, прокуратуры и других "силовых" ведомств), а также обязательным страхованием пассажиров (прежде всего на железнодорожном транспорте), проведение которого возлагалось на Белгосстрах как единственную государственную страховую организацию в республике.

Потерпела крах созданная в советское время система накопительного страхования. Либерализация цен и нарастающие витки инфляции свели на нет смысл всякого накопления в национальной валюте и тем самым подорвали основы долгосрочного страхования жизни. Как результат, уменьшалось количество заключенных договоров по добровольному страхованию населения, в массовом порядке прекращались действующие соглашения, сокращались резервы взносов.

Новшеством тех лет стал "встроенный" в страховые продукты механизм защиты интересов страхователей от гиперинфляции. Уплатив повышенный страховой взнос, можно было заключить договор страхования имущества или от несчастного случая с условием индексации страховой суммы на дату наступления страхового случая с учетом роста официального курса американского доллара. Хотя эффективность такого подхода при наличии в то время множественности курсов иностранной валюты (существовали официальный курс и существенно более высокий курс "черного" рынка) была не очень высока, это была своего рода революция в отечественном страховом деле. С целью защиты от гиперинфляции заключение договоров страхования жизни со сроком действия 3 года и более предлагалось с условием увеличения страховой суммы на конец срока действия договора страхования от 2,5 до 30 раз, а также с участием страхователя в прибыли страховщика.

Знаковым событием первого этапа развития страхового рынка Республики Беларусь стал ураган, пронесшийся по территории республики 23 июня 1997 года. Суммарный ущерб от него составил в эквиваленте более 30 млн долларов США. Поскольку обязательные виды имущественного страхования не действовали уже несколько лет, застрахованного имущества в зоне разрушений оказалось всего на 10 млрд белорусских рублей (менее 1,5% общей суммы ущерба), и основное бремя убытков легло на государственный бюджет. По поручению Президента Республики Беларусь в кратчайшие сроки были подготовлены предложения по введению в стране обязательного страхования строений, принадлежащих гражданам, и обязательного страхования имущества сельскохозяйственных предприятий.

Декретом Президента Республики Беларусь от 8 октября 1997 года № 18 с 1 января 1998 года в республике введено обязательное страхование 50 % действительной стоимости строений, принадлежащих гражданам. Проведение этого вида обязательного страхования возложено на государственную страховую организацию Белгосстрах. Такой подход гарантировал обеспечение организационного и методического единства при проведении социально значимого вида страхования в масштабе страны.

Второй этап охватывает период с 1998 по 2005 год, когда наблюдалась активизация нормотворческой деятельности в страховании. При этом наиболее значимые нормативные правовые акты, регулирующие страховую деятельность, приняты в течение 1998-2001 годов.

Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 16 апреля 1999 года № 549 страховая деятельность наряду с банковской, ломбардной, игорной, туроператорской, турагентской и рядом других видов экономической деятельности включена в перечень видов деятельности с повышенным предпринимательским риском.

С 1 июля 1999 года Декретом Президента Республики Беларусь от 19 февраля 1999 года № 8 в республике введено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, которое стало одной из движущих сил дальнейшего развития страхового рынка Республики Беларусь. Договоры страхования должны были заключать отечественные автовладельцы, а также иностранцы, въезжающие на территорию республики. Введение обязательного страхования автогражданской ответственности, помимо своей непосредственной функции страховой защиты, сыграло важнейшую роль в формировании у автовладельцев, являющихся наиболее активной и платежеспособной частью населения, положительного отношения к страхованию.

"Автогражданка" способствовала появлению еще одного новшества в работе страхового рынка республики. Дело в том, что после кризисных лет сеть страховых агентов сохранилась только в сельской местности. Приход на страховой рынок 2 млн автовладельцев потребовал от страховщиков соответствующего развития сбытовых сетей. Решением проблемы стало привлечение в качестве страховых посредников крупнейших сетевых организаций страны - Белпочты, а впоследствии и банков. Такой подход к организации страхования позволил обеспечить клиентам возможность приобретения необходимых страховых услуг в непосредственной близости от места жительства или работы в любое удобное время, в определенной мере "разгрузить" собственную агентскую сеть страховщиков, стимулируя тем самым развитие добровольного страхования, а также создать предпосылки для развития "банкострахования".

Качественно новый этап в развитии страхового рынка Республики Беларусь начался в 2001 году. Его наступление предопределялось вступлением с 1 июля 1999 года в силу нового Гражданского кодекса Республики Беларусь. Это, а также морально устаревший Закон "О страховании" от 1993 года обусловили появление Декрета Президента Республики Беларусь от 28 сентября 2000 года № 20 "О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь", которым утверждалось Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Декрет, по сути, определил развитие страхового дела в республике на среднесрочную перспективу.

В новинку было большинство его положений, в том числе организационное обособление страхования жизни от остальных видов страхования, переход с накопительного принципа образования страховых резервов на образование технических резервов, которые после высвобождения от обязательств участвовали в формировании финансового результата и после налогообложения подлежали капитализации, существенное повышение минимального размера уставного фонда (до 200 тыс. евро для страховых компаний, проводящих страхование жизни, и 100 тыс. евро для остальных), возможность формирования фондов предупредительных мероприятий по добровольному страхованию, гарантийных фондов.

Первой ласточкой реализации Декрета стало постановление Совета Министров Республики Беларусь от 24 ноября 2000 года № 1775, в соответствии с которым с 1 января 2001 года страховые организации переходили на новые принципы формирования страховых резервов.

В 2003 году страховщики республики приступили к заключению договоров страхования "Зеленая карта", а главным итогом этого года стало принятие Указа Президента Республики Беларусь от 30 июля 2003 года № 18 "Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", которое введено с 1 января 2004 года. Успешно была решена задача подготовки нормативных документов, необходимых для начала практического проведения самой масштабной государственной программы в области страхования. По состоянию на 1 января 2004 года зарегистрировано 65 тыс. страхователей, которыми Белгосстраху переданы дела в отношении 19 тыс. получателей страховых выплат. Ежегодно по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Белгосстрахом производится около 300 тыс. страховых выплат.

Свои особенности на данном этапе социально-экономического развития республики имеет предупредительная деятельность страховщика. Фонды предупредительных мероприятий по большинству видов обязательного страхования вошли в состав республиканского бюджета, который финансирует соответствующие мероприятия, а по добровольным видам используются конкретными получателями под контролем страховщика.

С введением новых видов обязательного страхования кардинально изменилась структура страхового портфеля страховщиков. Удельный вес добровольных видов страхования снизился с 95 % за 1997 год до 41 % за 2000 год. Введение же обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний вызвало очередные изменения в структуре страхового портфеля. За 2004 год удельный вес обязательного страхования составил уже 68 %.

Повышение роли обязательного страхования в экономике вызвало интерес всех слоев общества к этому направлению деятельности страховых организаций, прежде всего в части обоснованности установленных страховых тарифов. Начиная с 2000 года правительство периодически возвращалось к этой проблеме, принимая по мере необходимости соответствующие решения. За несколько лет снижение размеров страховых тарифов по большинству видов обязательного страхования составило от 30 % до 2 раз и более. По обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, учитывая специфику вида страхования, с 1999 по 2005 год установленные лимиты ответственности страховых организаций повышены более чем в 3 раза с 3 до 10 тыс. евро за вред имуществу и аналогично за вред жизни и здоровью. Снижение страховых тарифов отрицательно сказалось на динамике поступления страховых взносов. В этих условиях задача приоритетного развития добровольного страхования оставалась актуальной.

Третий этап начался в конце 2006 года и был отмечен принятием трех основополагающих нормативных документов, а именно: указов Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 года № 530 "О страховой деятельности", от 25 августа 2006 года № 534 "О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)" и Республиканской программы развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы, утвержденной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29 декабря 2006 года № 1749.

Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы была направлена на дальнейшее развитие национальной системы страхования путем реализации конкретных мероприятий по совершенствованию организации страхования в республике. Результатом ее реализации стало опережающее развитие добровольного страхования в республике и увеличение его доли в общем объеме поступления страховых взносов по рынку с 32 % в 2005 году до 52 % в 2010 году.

Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 года № 530 утверждено Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь, которое стало очередным шагом в развитии страхового законодательства республики. Указ и Положение комплексно регулируют все основные вопросы страховой деятельности в республике: от финансовых и иных требований к страховым организациям до конкретных условий проведения видов обязательного страхования. Положением был предусмотрен существенный рост минимального размера уставного фонда страховщиков с 400 тыс. до 2 млн евро для страховых организаций, осуществляющих виды страхования, относящиеся к страхованию жизни, и с 200 тыс. до 1 млн евро - для страховых организаций, осуществляющих иные виды страхования.

Указ Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 года № 534 "О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)" закрепил основы функционирования национальной системы стимулирования экспорта с использованием механизмов экспортного кредитования и страхования экспортных рисков с поддержкой государства. В соответствии с международной практикой данным нормативным правовым актом определена уполномоченная компания на проведение экспортных рисков с поддержкой государства - Белорусское республиканское унитарное предприятие экспортно-импортного страхования "Белэксимгарант". Для реализации механизма поддержки государства в бюджете ежегодно устанавливается предельный размер обязательств по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства, предусматриваются средства на компенсацию потерь банкам от предоставления экспортных кредитов и бюджетные ссуды для выплаты при необходимости страховых возмещений по договорам страхования экспортных рисков с поддержкой государства.

В 2008 году принят Указ Президента Республики Беларусь "О включении страховых взносов по видам добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни, в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг)".

В 2011 году постановлением Совета Министров Республики Беларусь утверждена Республиканская программа развития страховой деятельности на 2011-2015 годы. Программой предусматривается поэтапное создание равных условий для работы на рынке страховщиков всех форм собственности, повышение качественного уровня и доступности оказываемых населению страховых услуг, обеспечение благоприятных условий для ведения бизнеса страховыми организациями.

Предусмотренная программой либерализация законодательства о страховании должна повысить привлекательность страхового рынка Республики Беларусь как для иностранных, так и отечественных инвесторов. Это, в свою очередь, будет способствовать повышению уровня капитализации страхового сектора и росту его активов.

2.2 Виды страхования

В соответствии с пунктом 3 Положения о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 года № 530 (далее - Положение о страховой деятельности), страхование может проводиться в формах добровольного и обязательного страхования.

Порядок и условия проведения обязательного страхования определены в Положении о страховой деятельности. Страховой тариф или страховой взнос по видам обязательного страхования устанавливается Президентом Республики Беларусь.

Добровольное страхование осуществляется путем заключения договора между страхователем и страховщиком в соответствии с законодательством. Условия, на которых заключается договор добровольного страхования, определяются в правилах соответствующего вида страхования, утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков и согласованных с Министерством финансов. Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиками по согласованию с Министерством финансов.

Виды добровольного страхования включают: страхование, относящееся к страхованию жизни; страхование, не относящееся к страхованию жизни.