Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ХАБАРОВСКАЯ

БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (колледж)

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ

(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

на тему: Классификация и общая характеристика

банковских операций и услуг

Студент: Антипова В.А. Группа № 501

Специальность: 080108 «Банковское дело»

Руководитель: А.Г.Ермилова

Консультант: Н.А. Короткова

Рецензент: И.Г.Зонина

Заместитель директора: Е.К.Сидорова

Москва,2013

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Эволюция и развитие банковских операций

1.2 Современная система банковских операций

1.3 Необходимость методы и способы защиты банковских операций

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

2.1 Кредитные операции банка и их организация

2.2 Содержание операций с ценными бумагами

2.3 Способы проведения операционной деятельности

2.4 Осуществление банковских валютных операций

3. НОВЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ТЕНДЕНЦИИ ИХ РАЗВИТИЯ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

Известно, что основу коммерческой деятельности банков составляют операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещение их в различные виды активов.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран.

Реализуя банковские операции, достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой -- достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями).

Обычно выделяют четыре группы банковских операций: активные операции; пассивные операции; банковские услуги; собственные операции банков. банковский кредитный валютный

Первые две группы операций наиболее распространены, и на них приходится основная часть банковской прибыли. В развитых странах с рыночной экономикой в последние годы значительно возрос объем банковских услуг. Они постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют, по-прежнему, подчиненную роль.

В активных операциях банков выделяются кредитные операции и операции с ценными бумагами. На них приходится до 80 % всего баланса. Кроме того, банки осуществляют кассовые, акцептные операции, сделки с иностранной валютой, недвижимостью.

Пассивные операции служат для мобилизации средств. В результате пассивных операций, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. Для создания банка первоначально необходим определенный собственный капитал. Но это лишь отправная точка для организации собственного банковского дела. Банковские операции базируются на заемных средствах. В экономически развитых странах соотношение между собственным и заемным капиталом находится на уровне от 1:10 до 1:100.

Практическая роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.

Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют совершенствованию действующих и возникновению новых банковских операций и услуг. Без выработки новых способов банковских продуктов, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.

Банковский маркетинг, разработка стратегии работы с новыми банковскими продуктами являются наиболее перспективными направлениями деятельности банков в настоящее время. Поэтому тема выпускной работы является особенно актуальной.

Целью данной работы явилось исследование теоретических основ, связанных с исследованием банковских операций.

В связи с этим возникает необходимость решения следующих конкретных задач:

· исследовать происхождение и определить значение банковских операций;

· привести классификацию банковских операций;

· показать структуру и характеристику основных видов банковских операций;

· выявить новые банковские продукты и услуги;

· исследовать пути и способы развития банковских операций.

Теоретическую и методологическую основу работы составили труды отечественных экономистов, раскрывающие основы банковских операций и услуг, их место и роль в банковском секторе. В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, публикации периодической печати, а также банковское законодательство Российской Федерации по вопросам организации и осуществления банковских операций и услуг.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Эволюция и развитие банковских операций

Современное банковское дело -- результат длительной исторической эволюции; развитие его теснейшим образом связано с развитием кредитных отношений. Среди ученых нет единого мнения о времени появления банков. Одни считают, что уже в античном и феодальном хозяйствах появилась потребность в функции банков как посредниках в платежах. Другие исследователи полагают, что первые банки как особые институты товарного хозяйства возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших кредитные операции. Таким образом, представления о периоде появления банков охватывают почти две тысячи лет.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащекиным в 1665 г., но дело, им начатое, не получило продолжения и было ликвидировано сразу после отзыва воеводы из Пскова. Начало деятельности банков в России относится к середине XVIII в. В 1729-1733 гг. первые банковские операции в Петербурге стала осуществлять Монетная канцелярия, а первый коммерческий банк появился в 1754 г. (Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества).

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно увеличивались; часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

Большое влияние на расчетные и прочие банковские операции оказала современная научно-техническая революция. Крупные банки все в большом объеме внедряют для своих операций новое высокотехническое и дорогостоящее оборудование, непосильное многим обычным бакам. Устанавливая мощное электронно-вычислительное оборудование, крупные банки еще больше усиливают зависимость мелких банков-корреспондентов, выполняя для них расчетные и вычислительные операции, а также укрепляют связи с промышленным капиталом, расширяя для него сферу обслуживания, включая расчеты налогов, заработной платы.

Большие изменения произошли и в характере привлеченных банками вкладов. Для большинства западных стран в последние годы характерны рост личных сбережений и аккумуляция этих сбережений в кредитной системе. Рост личных сбережений в последний период явился, во-первых, результатом увеличения доходов населения. Во-вторых, рост личных сбережений отражает увеличение доли сбережений в доходах в связи с изменениями в структуре потребления. Все больший удельный вес в семейных бюджетах населения занимают предметы длительного пользования, что обусловливает необходимость в дополнительных сбережениях. В-третьих, в ряде стран с рыночной экономикой большую роль играет государственная политика стимулирования сбережений (повышение процентных ставок по сберегательным вкладам, введение премий и налоговых льгот по вкладам.) с целью использования этих сбережений для финансирования капиталовложений.

Личные сбережения, являющиеся ныне важнейшим источником ссудного капитала, покрывают с середины 50-х годов во Франции и в Японии около половины суммы чистых капиталовложений, в ФРГ -- более половины, а в США -- около 2/3. Привлечение сбережений в сберегательные вклады на тот период стало одной из основных операций не только сберегательных касс и мелких банков, но и крупнейших коммерческих банков, которые длительное время считали такие операции «несолидными».

В активных операциях коммерческих банков и других звеньев кредитной системы наиболее существенным новым моментом является рост долгосрочного кредитования и расширение потребительского кредита.

Расширение долгосрочного кредитования связано, главным образом, с развитием капиталоемких отраслей и военным потреблением государств, с расширением инфраструктуры, урбанизацией, ростом непроизводственной сферы.

Особое внимание заслуживает быстрый рост в послевоенный период потребительского кредита. Долгое время потребительский кредит не обращал на себя внимания банков и, тем более, банковских монополий. Практика продажи предметов потребления в кредит в Англии, Франции, Германии и США стала развиваться к концу XIX века. Однако в этих операциях банки обычно участия не принимали, а сам кредит такого рода носил эпизодический характер. Лишь в начале XX в. возникли специальные банки потребительского кредита, но их функции были весьма ограничены. По существу, больших размеров потребительское кредитование достигло в капиталистических странах только после Второй мировой войны. Важнейшими причинами быстрого роста потребительского кредита стали трудности реализации продукции, изменения структуры потребления, недостаточность платежеспособного спроса широких масс населения и прибыльность данного вида кредитов. Быстрый рост потребительского кредита в активных операциях крупных коммерческих банков -- свидетельство продолжающегося процесса универсализации их деятельности.

Существенные изменения произошли с операциями по эмиссии ценных бумаг. Мировой экономический кризис 1929-1933 гг. привел к тому, что в ряде стран, прежде всего в США, а затем во Франции и в Италии, коммерческие банки перестали сами заниматься эмиссией ценных бумаг. Эти функции сосредоточились у инвестиционных банков, что свидетельствовало о развитии процессов специализации в банковском деле, которые сочетались с процессами универсализации. «Большая тройка» немецких банков по сей день сосредоточивает непосредственно у себя всю эмиссионную деятельность, привлекая другие банки лишь в организуемые и возглавляемые ими консорциумы по размещению ценных бумаг.

Трастовое дело представляет собой управление банками имуществом клиента по доверенности и его хранение. Речь идет, главным образом, о ценных бумагах. Эти операции стали развиваться с 20-х годов XX в., но наибольшего развития достигли лишь после Второй мировой войны. Данные о трастовых операциях не отражаются в балансах банка. Между тем, активы трастового отдела, например, американского Чейз Манхэттен бэнк в четыре раза превышают его балансовую сумму. По оценкам специалистов трастовых отделов в настоящее время примерно 40-50 % акций, находящихся под управлением банков по трастовым счетам, представляют вложения, по которым банки осуществляют ничем не ограниченные права.

Дальнейшие изменения в банковских операциях произошли в 80-х-начале 90-х гг. прошлого столетия. Одним из таких сдвигов являются изменения во взаимоотношениях между коммерческими банками и корпоративными секторами экономики ведущих западных стран. Раньше, в 50-70-е годы, такие связи были основой банковских операций и потому приносили банкам главную часть прибыли. В 80-90-х гг. прослеживается определенное уменьшение зависимости корпораций от банковского кредитования. В последние 20-25 лет они по различным каналам выходят на рынки ценных бумаг для получения необходимых денежных ресурсов с целью обновления основного капитала, минуя, таким образом, привлечение кредитов от банков. Такая практика на Западе получила название «секьюритизация».

Одним из основных направлений в этой практике являются выпуск и продажа корпоративным сектором экономики коммерческих бумаг, представляющих необеспеченные долговые обязательства сроком от нескольких дней до 9 месяцев для привлечения краткосрочных денежных ресурсов. Эти бумаги служат компаниям для того, чтобы удовлетворить краткосрочные потребности в денежных средствах, и продаются либо через посредников, либо прямо инвесторам. Условия выпуска ценных бумаг для последних согласовываются.

Впервые такие бумаги были выпущены в США в 60-х гг., а затем они также стали имитироваться в странах Западной Европы и в Японии. О значении этого вида бумаг свидетельствуют следующие данные: в 1986-1992 гг. задолженность корпораций по ним возросла в США с 326 до 555 млрд. долл., во Франции- с 3,7 до 30,8 млрд. долл., в Японии - с 14 до 87,5 млрд. долл.

Другим финансовым инструментом, теснящим банковский кредит, является соглашение РЕПО -- договор о получении краткосрочного займа под залог быстрореализуемых ценных бумаг с погашением кредита в форме обратного выпуска этих бумаг в обусловленные сроки и по установленной ранее определенной цене.

Указанные финансовые инструменты наряду с другими ценными бумагами корпораций, а также фьючерсные и опционные контракты на фондовых биржах позволяют иметь широкие мобилизационные возможности для получения денежных средств, минуя контроль и диктат коммерческих банков на рынках капиталов. Естественно, эта тенденция сузила масштабы операций банков с различными компаниями, способствовала миграции капиталов из банковской сферы на рынки ценных бумаг.

В России рынок ценных бумаг начал функционировать во второй половине ХIХ в.; особенно активной его деятельность стала в 1870-1880 гг. в период интенсивного строительства железных дорог. С 1890 г. по 1914 г. в России достаточно активно функционировали все инструменты фондового рынка.

Если проследить развитие фондового рынка в переходной российской экономике, можно выделить несколько этапов.

Первый этап (1989-1991 гг.) можно назвать периодом абсолютного хаоса и анархии на рынке ценных бумаг. В этот период появляются первые ценные бумаги, начинаются достаточно крупные спекуляции с акциями. Причем все это происходит при полном отсутствии законодательной базы. В декабре 1991 г. было принято постановление Правительства Российской Федерации, утвердившее Положение «О выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в Российской Федерации». Этот законодательный акт поставил точку на первом этапе развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации и в какой-то степени способствовал переводу работы с ценными бумагами в цивилизованное русло.

Второй этап развития рынка ценных бумаг (1992-1994 гг.). Данный этап можно охарактеризовать как период оживления и подъема рынка ценных бумаг.

Третий этап (с 1995 г. и по настоящее время) можно охарактеризовать периодом спада с переходом в состояние застоя.

Развивающаяся интернациональная работа российских банков требует развития операций банка с иностранной валютой. В условиях централизованной командно-административной системы управления существовала государственная монополия на все сферы валютных отношений. Организацию и управление всеми операциями с иностранной валютой осуществляли такие государственные органы, как Госбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Наряду с названными органами плановое и методическое управление осуществляли такие государственные органы, как Госплан СССР и Министерство финансов СССР. Переход экономической системы на рыночные механизмы потребовал существенной либерализации внешнеэкономической деятельности государства, особенно в отношении тех предприятий, которые осуществляли экспортно-импортные операции.

Процесс развития российского валютного рынка прошел следующие этапы:

I этап. В 1986 г. на предприятиях было разрешено образовывать валютные фонды по строго централизованным, долгосрочным нормативам от суммы экспортной выручки. Установление нормативов бюрократическими органами в зависимости от так называемого ранга народнохозяйственной значимости отрасли или того или иного производства не соответствовало рыночным принципам валютного регулирования.

II этап. Введение вместо нормативов валютных коэффициентов, которые также утверждались в вышестоящих кабинетах, не смогло разрешить проблему рыночного валютного регулирования.

III этап. Организация двухуровневой банковской системы, проведение первого валютного аукциона в ноябре 1989 г., в котором приняли участия предприятия, имеющие валютные счета во Внешэкономбанке, привели только к перераспределению валютных сумм на счетах этого банка среди строго ограниченного числа предприятий. В это время существовало 19 валютных курсов. С 1 января 1990 г. устанавливается коммерческий курс рубля-1 доллар США равен 1,80 руб., кроме этого курса существует официальный курс - 1 доллар США равен 0,55 руб.

IV этап. В 1990 г. была сделана серьезная попытка по формированию внутреннего валютного рынка - были ограничены валютные биржи как один из главных регуляторов рыночных отношений. В 1992 г. создается Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ). В то же время предприятия должны были обязательно продавать 50 % валютной выручки, полученной от экспорта товаров. В дальнейшем во время кризиса 17 августа 1998 г. этот процент был увеличен до 75 %, а в ноябре 2002 г. продажа валюты осуществляется в размере, установленном Банком России, но не выше 30 %.

С этого времени монопольное положение Внешэкономбанка СССР по ведению валютных операций было ликвидировано, и право на их проведение при условии получения лицензий со стороны Банка России было передано образовавшимся коммерческим банкам. В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», принятом в октябре 1992 г., были определены следующие четыре базовых понятия:

1. Валюта Российской Федерации в виде рублевых банковских билетов (банкнот) Центрального Банка и монет, находящихся в обращении, на счетах банков внутри и вне России.

2. Ценные бумаги в валюте Российской Федерации в виде чеков, векселей, аккредитивов, акций, облигаций и других ценных бумаг, выраженных в рублях.

3. Иностранная валюта в виде банкнот, казначейских билетов, монет, средств на счетах в денежных единицах иностранных государств.

4. Валютные ценности в виде иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, драгоценных металлов и природных драгоценных камней.

В конкурентной борьбе коммерческие банки широко используют достижения научно-технической революции, внедряя новейшие информационные технологии, ЭВМ, коммуникационные системы, что позволяет существенно расширить набор операций и услуг, предлагаемый клиентам. В 1992 г. в Японии существовало 99.000 банкоматов (в среднем один на 1.250 жителей.), в США - 85.000 (один на 3.000 жителей), в Англии -- 17.800 (один на 3.240 жителей). Кроме того, во Франции действовало 203.000 электронных кассовых терминалов в магазинах, в Англии - 190.000, в США-88.000.

Пластиковые карты как вид расчетов применяются в международной практике давно и имеют широкое хождение. Первыми пользователями их были зарубежные корпорации (торговые компании). Первой картой, служившей для расчетов в ресторанах и торговых точках, стала появившаяся в США в конце 40-х годов «Дайнерс клаб». Она имела договоры с 285 коммерческими точками и 35.000 держателей карт, с которых взималось за пользование картой 3 долл. в год. В дальнейшем система продолжала развиваться как территориально, так и через коммерческую сеть.

Появившись в 1951 г. в США, банковские карты как платежное средство очень быстро распространилось по всему миру. Превращение их в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения, обусловленные удобством и безопасностью использования, служат наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

Первым советским эмитентом международных карт был Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты «Еврокард». Выпуск этих пластиковых карт был очень ограничен, и предназначались они для узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим в 1991г. собственную карту «Виза», стал «Кредобанк». Но, несмотря на то, что «Кредобанк» вступил в ассоциацию «Еврокард/Мастеркард», эмитировать эти карты наряду с «Визой» он так и не начал, объясняя это запретом со стороны ассоциации «Еврокард/Мастеркард» (впоследствии «Европей»).

С 1993 г. «Европей» серьезно изменила свою тактику в России. Компания активизировала прием российских банков в члены ассоциации; для работы с ними был открыт офис в Москве. Была создана Ассоциация российских членов «Европей», которая помогает в настоящее время эффективно решать общие для банков вопросы.

В результате изменений в структуре операций коммерческих банков, концентрации и централизации капиталов, использования достижений научно-технической революции произошли существенные сдвиги в структуре мирового банковского бизнеса.

1.2 Современная система банковских операций

Понятие банковских операций тесно переплетается с понятием и сущностью банка. Банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Современный коммерческий банк -- это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдача банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, кроме почтовых переводов.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством, коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

· лизинговые операции;

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

· оказание консультационных и информационных услуг;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Как юридическое лицо кредитная организация также вправе выполнять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте.

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка является достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует схема представленная на рисунке 1.

Значение пассивных операций коммерческих банков заключается в том, что посредством их проведения осуществляется формирование ресурсной базы кредитной организации.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Классификация операций коммерческого банка

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

2) формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

3) депозитные операции;

4) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных операций, коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе осуществления активных операций, прежде всего кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

Привлеченные средства формируются посредством следующих банковских операций:

· привлечение кредитов и займов, полученных от других юридических лиц;

· депозитные операции.

Депозитные операции -- это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты -- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на три группы:

1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитным сертификатом);

2. депозиты до востребования;

3. сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Собственно срочные депозиты подразделяются в зависимости от срока хранения на депозиты со сроком: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Кроме того, выделяют условные срочные депозиты -- это депозиты, которые хранятся до наступления какого-либо события, с предварительным уведомлением клиента об изъятии средств.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

· средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;

· средства на специальных счетах по хранению различных (по целевому экономическому назначению) фондов;

· собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;

· средства предприятий и организаций в расчетах;

· средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

· средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;

б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные;

в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования сберегательные сертификаты, пластиковые карточки.

Одной из центральных проблем депозитной политики банка является определение оптимального периода хранения срочных вкладов юридических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета -- это депозиты до востребования банков-корреспондентов, то есть банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск капитальных нот и облигаций.

Особое место среди недепозитных источников привлекаемых банками средств отводится межбанковским кредитам и кредитам, предоставляемым Центральным банком России.

Активные операции банков -- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а, следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости.

По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на подгруппы, показанные на рисунке 2.

Рис. 2. Структура активных операций

С точки зрения ликвидности, то есть быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1. Высоколиквидные активы -- активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относят кассовую наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым -- легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги.

2. Краткосрочные ликвидные активы -- краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок.

3. Труднореализуемые активы -- долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций.

4. Низколиквидные активы -- вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие доходы (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков банковской системы России подразделяются на пять подгрупп: безрисковые -- 0 %, низкорисковые -- 10 %, средней степени риска -- 20 %, с повышенным риском -- 50 %, высокорисковые -- 100 %.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные правительством Российской Федерации, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100 %) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и, вследствие этого, наиболее доходными.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам.

1) По типам заемщиков: ссуды предприятиям, органам власти, населению, банкам.

2) По срокам пользования: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

3) По сфере функционирования заемщика: ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.

4) По отраслям принадлежности заемщика: ссуды в промышленность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.

5) По характеру обеспечения: залоговые, гарантированные, застрахованные, необеспеченные (бланковые).

6) По методам погашения: погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка -- операции по инвестированию банком своих денежных средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе).

Гарантийные операции -- операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции -- это такие операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции -- это операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и платежей клиента, а также получением и зачислением перечисленных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей наличных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом обслуживании.

2) Трастовые операции -- это операции, которые могут быть представлены следующими услугами: передача в доверительное управление отдельных ценных бумаг и их портфелей, платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг управление активами пенсионных и инвестиционных фондов.

3) Операции с иностранной валютой -- это операции, которые помимо традиционных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4) Информационные услуги -- услуги, осуществляемые банком за определенную плату по предоставлению клиентам информации как коммерческого, так и некоммерческого характера.

Можно сделать вывод, что операции банка разнообразны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение средств, которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

1.3 Необходимость методы и способы защиты банковских операций

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя банк при реализации различных операций. Каждый субъект рыночных отношений действует по своим правилам, придерживаясь при этом закона. Банки в условиях нестабильной экономической ситуации в стране вынуждены учитывать все возможные действия конкурентов, клиентов, а также предвидеть изменения в законодательстве.

Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.

Деятельность банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновременно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков - комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами.

В состав комитета кредитного риска входит председатель -- директор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

Функции комитета кредитного риска: разработка и мониторинг действующей кредитной политики; разработка политики рейтинга кредитов; разработка критериев для выдачи новых кредитов; установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса; регулярная оценка риска кредитного портфеля; разработка политики возврата ненадежных ссуд; разработка стандартов на кредитную документацию; пересмотр состава кредитного предложения; разработка стандартов кредитных залогов; пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит); разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель -- директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета по управлению рисками: разработка и мониторинг процентной политики банка; разработка валютной политики банка; регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска; мониторинг состояния банковской ликвидности; мониторинг состояния банковских ресурсов; разработка политики управления капиталом банка; соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного банка.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика -- это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные: активные мероприятия по предотвращению риска, мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов). Инструментами рисковой политики являются банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем -- от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском.

Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Положение Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Система управления риском реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.

Основными элементами системы управления рисками являются: установление лимитов, выявление и измерение риска, контроль риска, мониторинг риска.

Основными рисками, вытекающими из отношений коммерческого банка с предприятием-заемщиком, является риск неплатежа и риск наступления ответственности заемщика за невозврат кредита.

Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Классификация ссуд и формирование резерва осуществляются на основании следующих принципов: соответствие фактических действий по классификации ссуд и внутренних документов кредитной организации; комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов; своевременность классификации ссуды и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества: стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды.

Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными организациями самостоятельно на основе профессионального суждения.

Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика.

Финансовое положение заемщик, а также качество обслуживания долга может быть оценено как хорошее, среднее, плохое. Используя данные о качестве финансового состояния заемщика и качества обеспечения долга кредитная организация, используя данные, приведенные в табл. 1, определяется категория качества ссуды.

Таблица 1

Категории качества ссуды

Обслуживание долга/ финансовое положение	Хорошее	Среднее	Среднее
Хорошее	Стандартные (I категория качества)	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)
Среднее	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды на основании данных см. табл. 2.

Таблица 2

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам

Категория качества	Наименование	Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуд
I категория качества (высшая)	Стандартные	0 %
II категория качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория качества (низшая)	Безнадежные	100%

По ссудам, отнесенным ко II -- V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества. Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является метод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состояния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность; сведения, предоставленные заемщиком; опыт работы с данным клиентом других лиц; схема кредитуемой сделки с технико-экономическим обоснованием получения ссуды; данные инспекции на месте.

Регулирование кредитного риска производит и Банк России, устанавливая ограничения по кредитным рискам через экономические нормативы, приведенные в табл. 3 .

Таблица 3

Нормативы кредитных рисков

Норматив	Расчет норматива	Допустимое значение
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	Крз Н6 = ---- x 100%, где К Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику; К - собственные средства (капитал) банка	<,= 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)	Кскрi Н7 = ------ x 100%, где К Кскрi - совокупная величина крупных кредитных рисков	<,= 800%

В случае невыполнения предписанных предельных значений по установленным нормативам по кредитным рискам Банк России применяет меры воздействия к таким кредитным организациям.

Большим спросом в международной практике при регулировании кредитного риска пользуется метод кредитных бюро.

В кредитных бюро содержатся следующие виды данных: социально-демографические характеристики; судебные решения; информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках, получаемые от кредитных организаций. Существование кредитных бюро позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались, к тому же ценна предыдущая кредитная история для прогнозирования вероятности дефолта.

Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил нелестный отзыв о нем от его поставщика, скорее всего, он откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не представит сведений такого рода.

Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:

· кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;

· уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены кредитов. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов примерно на 20 % и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;

· для региона (страны) -- это формирование положительного имиджа за счет повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат.

Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках.

Понимание необходимости иметь в России действующий институт кредитных историй пришло задолго до кризиса 1998 г., который, как известно, и помешал законодательному утверждению этого института.

Закон об институте кредитных историй описывает регламент приема, передачи и обмена информацией. Деятельность бюро не должна нарушать личных прав и свобод граждан. Практикующие банковские юристы высказывают мнения, что даже в условиях отсутствия специального закона возможно создание кредитного бюро в России: если в кредитное соглашение (договор) кредитора и заемщика (возможно, и в кредитную заявку клиента) внести оговорку о том, что банк имеет право или обязуется в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора передать информацию в кредитное бюро. Таким образом, заемщик не просто сам соглашается на разглашение информации о себе, а фактически дает поручение банку. И банк, передавая негативную кредитную историю в бюро, будет исполнять обязательство, данное ему заемщиком.