Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. Банковские карты представляют собой персональный платежный документ для проведения безналичных расчетов при покупках товаров, услуг или для получения наличных денег из банковских автоматов (банкоматов), для получения денежных средств в виде ссуды от любого банка-члена системы, в которой функционируют карточки данного вида.

Пластиковые карточки можно классифицировать по следующим признакам:

1) по способу записи информации на карту:

· графическая запись (ФИО, подпись владельца и информация об эмитенте);

· эмбоссирование (механическое выдавливание информации);

· штрих-кодирование (по типу штрих-кода, который наносится на товар);

· магнитная запись (номер карты, срок действия, ПИН держателя карты, его ФИО);

· микропроцессорные карты (или смарт-карты); преимущество перед картами с магнитной полосой - более защищены, надежны; подразделяются на два вида: истинные смарт-карты и карты памяти (большая емкость, многократное чтение).

2) по характеру взаимодействия со считывающим устройством (контактные и бесконтактные);

3) по назначению (идентификационные, информационные, для финансовых расчетов, совмещающие все вышеназванные функции);

4) по эмитентам (банковские, частные);

5) по техническим особенностям расчетов (автономный «электронный кошелек», «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента, «ключ к счету», или идентификация владельца счета, ведущегося у эмитента);

6) по экономическому содержанию операции по карте (дебетовая, кредитовая);

7) по категории клиентуры (обычная, серебряная, золотая);

8) по юридическому статусу держателя (корпоративная, личная);

9) по времени действия (срочная, бессрочная, с пролонгацией и без нее);

10) по географическому признаку (городские, региональные, национальные, международные).

Пластиковые карты выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. Безналичные расчеты пластиковыми картами занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно развитых стран. В последнее время различные виды пластиковых карт стали применяться и в России. В настоящее время на российском «пластиковом» рынке действуют одновременно локальные, региональные, межрегиональные и ведущие международные платежные системы.

Оказание держателям карт большинства «полагающихся» им услуг (кроме тех, которые они получают в помещении банка) и обслуживание клиентов в их офисах и на дому (денежные расчеты, межбанковские электронные переводы, управление текущими счетами и депозитами, расчетами с третьими лицами) обобщенно можно именовать дистанционным банковским обслуживанием (ДБО). Таким образом, ДБО -- это предоставление банковских продуктов на расстоянии, вне офиса банка, без непосредственного контакта клиента с сотрудниками банка.

В основе ДБО лежит принцип обмена информацией между банком и клиентом с обеспечением должного уровня безопасности и конфиденциальности. Клиенты получают информацию о состоянии своих счетов и управляют ими, используя средства коммуникации: телефон, компьютер, телефакс.

Услуги ДБО обычно классифицируются в зависимости от используемого технического канала, по которому передается информация о трансакциях. Наиболее широко применяются технологии передач по телефонным линиям и Интернету:

1. Телефонный банкинг (управление счетами по телефону). Основные преимущества телефонного банкинга для клиентов банка: высокая мобильность услуги (клиент не привязан к конкретной географической точке), удобство общения, быстрота получения необходимой информации, экономия времени.

2. Системы «клиент-банк» (предоставление разнообразных услуг клиентам посредством программного обеспечения, установленного как у клиента, так и у банка; связь осуществляется по модему путем прямого телефонного соединения с сервером банка). Преимущества данной услуги для клиентов: экономия времени, удобный интерфейс для работы с платежными документами.

3. Интернет-банкинг (предоставление банками юридическим и физическим лицам соответствующих услуг (оптовых, розничных) посредством публичных сетей связи - Интернет - с помощью специального программно-аппаратного комплекса; аналог системы «клиент-банк». Разновидностью Интернет-банкинга является Интернет-трейдинг (предоставление определенных операций на финансовом рынке). Осуществление банками услуг через Интернет - наиболее прогрессивное направление развития ДБО, так как мобильность и оперативность данного вида связи более высока, чем связь по телефону ил модему.

В настоящее время отмечаются бурное развитие информационных технологий, глобализация рынка, повышенная тяга потребителей к комфорту, поэтому предоставление банком своим клиентам услуг по дистанционному банковскому обслуживанию становится непременным условием сохранения конкурентоспособности любой кредитной организации.

Начатое в 2004 г. совершенствование нормативной базы будет направлено на расширение сферы применения расчетных документов в электронной форме при осуществлении всех форм безналичных расчетов. Указанное совершенствование нормативной базы, а также внедрение безбумажных технологий в платежной системе Банка России в условиях реализации Концепции функционирования единого счета Федерального Казначейства Минфина России будут способствовать расширению сферы применения электронных технологий, обеспечению сквозной автоматизированной обработки электронных сообщений, что ускорит перечисление средств в бюджетную систему Российской Федерации и в адрес других клиентов Банка России.

Факторинг -- это сравнительно новый вид услуг в области финансирования, предназначенный в первую очередь для новых мелких и средних предприятий.

Понятие «факторинг» (factoring) происходит от английского слова factor -- комиссионер, агент, посредник и означает выкуп торговых задолженностей поставщика товаров (услуг) с принятием на себя обязанностей по их взысканию и риска неплатежа.

Факторинг -- комплекс услуг по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности с последующим возможным информационным, страховым, бухгалтерским, консалтинговым и юридическим сопровождением клиента.

Факторинговые операции коммерческих банков имеют небольшую историю. В 50-е годы прошлого века первые факторинговые операции предложили американские банки. В 1963 г. правительственная организация - контролер денежного обращения в США - приняла решение о том, что факторинговые операции представляют собой законный вид банковской деятельности.

В России факторинговые операции стали осуществляться банками с 1988 г. Первым нормативным документом, устанавливающим порядок проведения факторинговых операций, было инструктивное письмо Госбанка России № 252 от 12.12.1989 г. «О порядке осуществления операций по уступке поставщиками банку права получения платежа по платежным требованиям за поставленные товары, выполненные роботы и оказанные услуги».

Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» кредитная организация вправе, кроме основных видов деятельности, осуществлять следующие сделки: выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме, приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме.

В факторинговых операциях участвуют три стороны: факторинговая компания (или факторинговый отдел банка), клиент (кредитор, поставщик товара), предприятие (фирма) -- потребитель товара.

Основные виды факторинговых операции:

· факторинг с финансированием (клиент уступает агенту право последующего получения платежей от покупателей, агент оплачивает до 90 % стоимости отгруженной продукции, то есть предоставляет ему кредит в виде досрочной оплаты, остальную стоимость возмещает в дальнейшем; за услуги посредник получает комиссионные);

· факторинг без финансирования (инкассирование посредником дебиторских счетов клиента: клиент отгружает продукцию и предъявляет счета покупателю через агента, агент получает платежи с покупателя согласно условиям договора);

· открытый факторинг (с уведомлением должника об участии в расчетах посредника);

· закрытый факторинг (без уведомления должника о переуступке поставщиком требований агенту: покупатель рассчитывается с поставщиком, который перечисляет определенную сумму агенту для погашения кредита);

· факторинг без права регресса (агент при неоплате покупателем счетов оплачивает поставщику все издержки по взысканию долга в пользу поставщика);

· факторинг с правом регресса (право возврата агентом клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита);

· внутренний факторинг (все стороны факторинговой сделки находятся в пределах одной страны);

· экспортный факторинг (участники факторинговой сделки находятся в разных странах).

Развитие факторинга в отечественной экономике связано с коммерческим кредитованием. Несмотря на большой риск неплатежа, данный вид банковских услуг с успехом осуществляется на отечественном рынке. Это связано с подъемом экономики, банковской системы, повышением доверия хозяйственных органов друг к другу.

Стратегией развития банковского сектора в настоящее время предусматривается дальнейшее развитие и совершенствование банковских операций и услуг, внедрение новых видов банковских продуктов, популяризация их среди клиентов. Все это позволяет повысить авторитет кредитной организации, укрепить ее положение в острой конкурентной борьбе.

Развитие кредитных операций банков, их соотнесение с реальной экономикой определяются темпами и характером структурных преобразований в экономике, мерами по повышению степени законодательной защиты прав кредиторов, а также транспарентностью информации о финансовом состоянии и структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе, в том числе, на основе составления и раскрытия отчетности на консолидированной основе. Существенное значение будет иметь также ситуация в финансовой сфере, включая политику заимствований на внутреннем финансовом рынке. В частности, позитивное влияние на формирование рыночных стимулов переориентации банков на операции с реальной экономикой будет иметь продолжение проведения Правительством Российской Федерации политики по ограничению объемов эмиссии государственных облигаций.

В области развития ипотечного кредитования первостепенной задачей является создание законодательной основы для выпуска и обращения ипотечных ценных бумаг и реализации иных мер, предусмотренных Правительственной программой по развитию ипотечного кредитования.

Активизация операций банков с реальным сектором экономики невозможна без создания устойчивой долгосрочной ресурсной базы. В связи с этим стратегической задачей развития банковского сектора является создание условий для расширения деятельности банков по привлечению сбережений населения. Предпосылками увеличения сбережений населения в банках являются:

· укрепление финансовой устойчивости кредитных организаций и банковского сектора в целом;

· укрепление правовых основ защиты интересов кредиторов и вкладчиков; повышение уровня доверия экономических субъектов к государству и партнерам по бизнесу, в том числе доверия населения к финансовым посредникам;

· дальнейшее повышение реальных доходов населения;

· сохранение института банковской тайны, тайны вклада;

· расширение состава банковских продуктов для привлечения средств населения.

Учитывая, что в настоящее время российская экономика все больше интегрируется в мировую, это требует освоения и использования новых видов финансовых инструментов, которые применяются в ведущих промышленных странах и которые смогут успешно работать на российском финансовом рынке.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов, то есть банки имеют исключительное право осуществлять в совокупности все виды банковских операций.

Исходя из чего, первый раздел работы посвящен исследованию активно-пассивных операций банка, при этом были показаны пути зарождения, развития и становления основных банковских операций, дана классификационная характеристика активно-пассивных банковских операций на современном этапе банковской деятельности. В процессе организации и проведения банковских операций банк несет риски как активных, так и пассивных операций. Указанные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре активов и пассивов, а будучи тесно связанными между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности банка, его платежеспособность. Поэтому в работе показана необходимость эффективной организации управления активно-пассивными операциями и их рисками, определены конкретные направления совершенствования этой деятельности, как самим банком, так и с позиций Банка России.

На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста. Темп роста активов кредитных организаций РФ превышает темп роста активов кредитных организаций во многих развитых странах мира. Рост объемов активных операций невозможен без формирования соответствующей ресурсной базы. Поэтому вторая глава работы посвящена вопросам депозитной политики банка и характеристике основных видов активных операций. Показаны направления деятельности банка в совершении платежно-расчетных и кассовых операций.

На фоне роста активов банковского сектора наблюдается достаточно устойчивая тенденция к увеличению объемов кредитования. В банковской практике предоставление кредитов является одним из наиболее эффективных направлений вложения финансовых ресурсов. Это позволило более подробно рассмотреть сущность активных операций, направления деятельности банка по формированию его кредитного портфеля; особое внимание было уделено его качеству и эффективности управления кредитным портфелем.

Вторым по величине видом являются операции банка с ценными бумагами.

Российская практика работы банков с ценными бумагами характеризуется достаточно высоким уровнем государственного регулирования рынка ценных бумаг. После развала системы Госбанка СССР, в условиях кризиса экономики коммерциализация банков пошла по направлению универсализации банковских продуктов, которая включала и ценные бумаги.

Однако прошедшие десятилетия существенно сблизили позиции между инвестиционными и коммерческими банками. Многие крупные, а затем и средние коммерческие банки стали создавать банковские холдинги со структурными подразделениями в форме дилерских и брокерских филиалов по работе с ценными бумагами, банки стали заключать договора, контракты с профессиональными участниками рынка ценных бумаг по сервисному их обслуживанию. Широкая международная, филиальная сеть крупных банков, высокотехнологичный уровень средств коммуникаций, высокий квалификационный уровень персонала банка также притягивает профессиональных участников рынка ценных бумаг. Актуальность изучения данного направления деятельности банка очевидна, поэтому во второй главе подробно освещаются функции кредитных организаций как эмитентов ценных бумаг и как полноправных участников рынка ценных бумаг.

Часть операций банка представляет собой безальтернативное размещение средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчета в РКЦ.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов. Другие виды размещений могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк должен точно определять свои рыночные приоритеты и специализацию в любой временной период своей деятельности.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы области финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг и факторинг, а также иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). Данное обстоятельство позволило более обстоятельно рассмотреть осуществление банком операций с иностранной валютой.

Ведущие коммерческие банки России стремятся обеспечить широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъюнктуре.

Эффективная и гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания. Ценовая межбанковская конкуренция предполагает использование таких важных для банка инструментов, как цена кредита, уровень процентной ставки по кредитам и депозитам, использование фиксированной и плавающей процентной ставки.

Анализ различных приемов и методов неценовой межбанковской конкуренции свидетельствует о необходимости введения новых банковских операций и услуг, повышения качества банковских услуг, предоставления дополнительных услуг клиентам наряду с основными, укрепления престижа, репутации банка, доверия к нему со стороны клиентуры.

Поэтому третий раздел работы был посвящен деятельности банков по применению и внедрению новых современных видов банковских операций, таких как операции с драгоценными металлами, факторинг, ипотечное кредитование. Рассмотрено также внедрение инновационных технологий и банковских услуг, и, прежде всего, применение электронных карточек, обслуживание клиентов в офисах и на дому, банковские услуги через Интернет.

Эффективность применения банковских ресурсов и возможности осуществления широкого спектра банковских операций в целом зависят от качественного управления ресурсной базой кредитной организации, что является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа не только банковских активов и пассивов, но и перспектив развития экономики страны в целом. От качества использования ресурсов и проведения банковских операций, минимизации их рисков, зависят его доходность, рентабельность, общее финансовое состояние, а, следовательно, и надежность банка, которая обеспечит доверие к банку, что позволит ему, в конечном счете, успешно проводить активно-пассивные операции, совершенствовать их, использовать новые технологии в области осуществления банковских операций и услуг.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» с изменениями и дополнениями.

Федеральный закон от30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» с изменениями и дополнениями.

Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банка».

Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Проект Положение Банка России «О проведении стресс-тестирования в банке» // Регламентация банковских операций в нормативных документах [Электронный ресурс]. -- Режим доступа: World Wide Web/URL : http:// www.cbr.ru/analytics/standart acts/projects/.

Анесянц, С.А. Основы функционирования рынка ценных бумаг [Текст] : учеб. пособие / С.А. Анесянц. -- М. : Финансы и статистика, 2004.

Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

Банковское дело : учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - М. : Экономистъ, 2004.

Банковское дело [Текст] : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2006.

Банковское дело : дополнительные операции для клиентов [Текст] учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - М. : Финансы и статистика, 2005.

Банковское дело: управление и технологии [Текст] : учеб. пособие / под ред. А.М. Тавасиева. -- М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Белоглазова, Г.Н. Деньги Кредит Банки [Текст] : учебник / Г.Н. Белоглазова. -- М. : Юрайт, 2004.

Глушков, Н.Б. Банковское дело [Текст] : учебник / Н.Б. Глушков. -- М. : Академический проспект, 2005.

Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст] : учебник / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили. -- М. : ЮНИТИ, 2006.

Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст] : учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. -- М. : Новое знание, 2004.

Калтырина, А.В. Деятельность коммерческих банков: учебник. - М.: Феникс, 2005.

Масленченков, Е.С. Финансовый менеджмент банка : учеб. Пособие. - М. : ЮНИТИ - ДАНА, 2003.

Печникова, А.В. Банковские операции [Текст] : учебник / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. -- М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2005.

Организация деятельности коммерческого банка [Текст] / под ред.К.Р. Тагирбекова. -- М. : Весь мир, 2004.

Тютюкник, А.В. Банковское дело [Текст] : учебник / А.В. Тютюкник, А.В. Турбанов.-- М. : Финансист, 2005.

Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Юристъ, 2005.

Валитов, Ш.М. Ипотечное кредитование [Текст] / Ш.М. Валитов Ш.М., Е.Г. Кириченко // Финансы и кредит. -- 2004. -- № 20. -- С. 5-7.

Далланян, А. Управление кредитным риском [Текст] / А. Далланян // Бухгалтерия и банки. -- 2007. -- № 1. -- С. 44-47.

Ильинский, И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй [Текст] / Ильинский И.В., В.Е. Харченко // Финансы и кредит. -- 2005. -- № 15. -- С. 42-44.

Крупнов, Ю.С. О природе банковского ипотечного жилищного кредита [Текст] / Ю.С. Крупнов // Бизнес и банки. -- 2007. -- № 6. -- С. 1-2.

Парусимова, Н.И. Некоторые тенденции развития кредитных услуг в России [Текст] / Н.И. Парусимова // Банковские технологии. -- 2006. -- №11. -- С. 29-32.

Перехожев, В.А. Рынок кредитных продуктов [Текст] / В.А. Перехожев // Финансы и кредит. -- 2007. -- № 7. -- С. 17-19.

Размещено на Allbest.ru