Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; размещение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами (получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг); участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.

Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:

· функционирование развитого фондового рынка в стране;

· наличие у банков высоко профессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг и управляющих им;

· диверсифицированность инвестиционного портфеля (набора ценных бумаг, приобретенного банком с целью получения доходов и поддержания ликвидности) по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;

· достаточность законодательной и нормативной базы.

Инвестиционные операции банки должны проводить в соответствии с утверждаемой руководством банка инвестиционной политикой, которая содержит основные цели политики, структуру инвестиционного портфеля, лимиты по видам и качеству ценных бумаг, срокам и эмитентам, порядок торговли ценными бумагами, особенности проведения операций по отдельным видам ценных бумаг.

При формировании инвестиционного портфеля инвестор учитывает рыночные риски (риски, которые могут изменить общую ситуацию на рынке) и портфельные (присущи финансовым инструментам, включенным в портфель инвестора). Способами снижения инвестиционного риска являются диверсификация и хеджирование. Хеджирование -- страхование рисков от неблагоприятных изменений цен, осуществляемое путем встречных покупок (продаж) фьючерсных контрактов. Диверсификация вложений -- включение в портфель наибольшего количества ценных бумаг; чем больше различных инструментов будет включено в портфель, тем больше динамика портфеля будет похожа на динамику рынка в целом.

Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки выполняют комплекс услуг:

· привлечение средств на развитие производства;

· сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий;

· формирование и управление инвестиционными портфелями клиентов;

· работа с клиентами-инвесторами по предоставлению информации о текущей ситуации на рынке для принятия грамотного инвестиционного решения;

· услуги банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг:

1) Брокерская -- совершение банком гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре; брокер по поручению своих клиентов покупает и продает для них ценные бумаги. Высокий профессионализм брокера способствует достижению наилучшего результата для инвестора, ограждает инвестора от ряда рисков, присущих рынку. Услуги, осуществляемые брокером для клиента, включают: предоставление информации об эмитенте, о ситуации на рынке, консультирование, заключение сделок по поручению клиента, исполнение сделок (получение сертификатов бумаг, перерегистрация прав в реестре и депозитарии на имя клиента или покупателя).

2) Дилерская -- совершение банком сделок купли - продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным им ценам. Дилер работает на основе оферты, т.е. адресованного потенциально неограниченному кругу лиц предложения заключить сделку на условиях предложения. Доход дилер получает за счет спрэда (разница цен покупки и продажи). Дилерская деятельность способствует увеличению ликвидности рынка.

3) Деятельность по управлению ценными бумагами - осуществление банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица ценными бумагами; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги; денежными средствами и ценными бумагами, полученными в процессе управления ценными бумагами.

4) Клиринговая -- деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

5) Депозитарная -- оказание услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов ценных бумаг клиентов, учету и переходу прав на ценные бумаги.

Все виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг осуществляются на основании специального разрешения - лицензии, которая выдается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или уполномоченными ею органами на основании генеральной лицензии. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензией фондовой биржи. Банки в настоящее время имеют лицензию первого вида, в которую включаются такие виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, как: брокерская; дилерская; деятельность по доверительному управлению ценными бумагами; депозитарная; клиринговая деятельность.

Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг, включают в себя: предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг; предоставление банковских гарантий по выпускам облигаций и иных ценных бумаг.

На рынке ценных бумаг активное развитие получили кредитные операции банков, а также их консультационная деятельность. Несмотря на затратность, банки не отказываются от этого вида услуг, так как исследования и рекомендации, предоставляемые клиентам, являются «лицом» банка, характеризуют его возможности, указывают на качество услуг этого банка, и, как следствие, способствуют привлечению новых клиентов.

Таким образом, осуществляя разнообразные операции и предоставляя многочисленные услуги клиентам на рынке ценных бумаг, кредитные организации способствуют укреплению имиджа банка, увеличению доходной части банка, повышают финансовую устойчивость и снижают общий риск по операциям банка.

2.3 Способы проведения операционной деятельности

Наряду с кредитной и инвестиционной операционная деятельность выделяется в одну из трех основных сфер банковской деятельности. Она включает:

· расчетно -- платежные операции;

· расчетно -- кассовое обслуживание клиентов;

· привлечение средств во вклады и депозиты.

Сущность расчетно-платежных операций заключается в том, что платежи производятся путем перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях коммерческих банков. Расчеты между предприятиями осуществляются, как правило, в безналичном порядке.

Безналичные расчеты -- это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, представленные на рисунке 4, под которой понимается совокупность принципов организации расчетов, требований, предъявляемых к их организации и определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Предприятия вправе использовать любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов с закреплением выбранной формы в договорных отношениях с партнерами.

Банки хранят денежные средства предприятий на счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами или договором.

Рис. 4. Система организации безналичных расчетов

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении следующих условий: плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором; без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается; платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в отдельных случаях - за счет кредита банка и прочих привлеченных средств; средства на счета получателя зачисляются лишь после их списания со счета плательщика; плательщик выполняет правила документооборота, разработанные Банком России и определяющие движение денег и денежных документов.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъектов федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов.

При безналичных расчетах допускается использование платежных поручений, чеков, аккредитивов, инкассо. Вместе с тем, учитывая традиционно сложившиеся отношения поставщиков с покупателями, банки в соответствии с заключенными договорами вправе принимать платежные требования. Банки не несут ответственность за начисление и взимание пени, поскольку установлено, что при несвоевременной оплате поставленной продукции покупатель (плательщик) уплачивает пеню в порядке, предусмотренном в договоре между поставщиком (получателем) и покупателем (плательщиком).

По согласованию между предприятиями могут производиться зачеты взаимной задолженности, минуя банки. В этом случае в банк представляется платежный документ на не зачтенную сумму.

В процессе осуществления расчетных операций банк обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. В настоящее время действует календарная очередность платежей. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований списание осуществляется в очередности

Все расчеты между предприятиями при участии банка можно условно разделить на следующие группы: расчеты между предприятиями, счета которых открыты в одном банке; расчеты между предприятиями, счета которых открыты в разных банках, обслуживаемых одним расчетно-кассовым центром (РКЦ); расчеты между предприятиями, счета которых открыты в банках, обслуживаемых разными РКЦ.

В расчетах между предприятиями, с финансовыми органами, с внебюджетными фондами ведущее место занимают расчеты с участием двух банков. В этом случае говорят о межбанковских расчетах. Таким образом, межбанковские расчеты - это расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно кассовое обслуживание.

Расчеты в безналичном порядке между кредитными организациями, филиалами могут производиться через: кредитные организации по корреспондентским счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»; расчетную сеть Банка России; небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции; внутри банковскую расчетную систему (счета меж филиальных расчетов).

Расчетно-кассовые операции -- ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является обязательным, функция расчетно - кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.

Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность.

Наряду с расчетно-кассовым обслуживанием коммерческий банк может предложить широкий круг операций, в которых заинтересовано юридическое лицо: доверительное управление имуществом и портфелем ценных бумаг, консультационное обслуживание, кредитование.

Вместе с тем выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично, надежно. Поскольку контакты с банком по расчетно-кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности Дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на расчетно-кассовые услуги. Именно поэтому организация расчетно-кассового обслуживания является «визитной карточкой» любого банка.

После открытия клиентом счета в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами.

Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетною или текущего счета, регламентируется Банком России, а механизм функционирования соответствующего счета определяется комерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.

В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:

· проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;

· обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;

· проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным расчетам по его поручению;

· обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;

· выдавать клиенту выписки с его счета.

Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту, как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа.

Для проведения платежей и расчетно-кассового обслуживания клиентов банки могут устанавливать между собой договорные отношения, так называемые корреспондентские отношения.

Корреспондентскими отношениями называются отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями при осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. Данные отношения могут иметь место между банками внутри страны и за ее пределами. Банки могут быть связаны корреспондентскими отношениями с множеством кредитных учреждений.

На финансовых рынках проведение операций банков между собой можно классифицировать по следующим признакам:

1. по степени централизации расчетов - централизованные расчеты через РКЦ Банка России децентрализованные расчеты, проводимые через открытые друг другу корреспондентские счета;

2. по территории обслуживания -- в масштабе города, региона, страны и на международном уровне;

3. по видам самих операций -- проведение собственно банковских операций, например, получение или предоставление межбанковских кредитов, перечисление налогов банка и операций по требованиям клиентов, например, проведение расчетов между поставщика и покупателями товаров;

4. по типу открытия корреспондентских отношений -- с открытием или без открытия этих счетов друг у друга, а по второму -- открывают счета в третьем, обычно крупном банке или в клиринговых центрах, где встречные равновеликие обязательства погашаются, а сальдо дебетовое списывается, сальдо кредитовое зачисляется на основной корреспондентский счет;

5. по типу обязательности открытия счета -- обязательное и добровольное открытие счетов, например, открытие коммерческим банком корреспондентского счета в РКЦ Банка России является обязательным, а открытие его в других коммерческих банках -- добровольным.

По экономической природе корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ Банка России, аналогичны расчетным счетам предприятий, открываемых в банках, они являются депозитными счетами до востребования. Преимуществом централизованной формы расчетов является то, что открытие одного корреспондентского счета позволяет получить доступ ко всей расчетной системе Банка России.

Существует два вида корреспондентских отношений банка: с взаимным установлением корреспондентских отношений и без них. Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета в более крупных банковских учреждениях.

Банковское учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленному им поручению по счету, открытому данным кредитным учреждением у корреспондента или по счету, открытому корреспондентом в данном кредитном учреждении, а также по счетам данного банка и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения между корреспондентами со счетом, во втором - между корреспондентами без счета.

Корреспондентские счета открываются на добровольной основе банковскими учреждениями, которые являются юридически самостоятельными. Корреспондентские отношения коммерческих банков с Банком России строятся на более жесткой основе.

Размер остатка средств в банках-корреспондентах зависит от характера и объема услуг, которые предоставляет корреспондент. Оплачивается пользование корреспондентским счетом, как правило, поддержанием минимального остатка средств на счете и частично - посредством выплаты комиссионного вознаграждения. При этом кредитные ресурсы на корреспондентских счетах представляют собой депозиты до востребования. Поэтому остатки средств по указанным счетам поддерживаются на минимальном уровне, который необходим для осуществления расчетных операций.

Расчетная сеть Банка России представляет собой совокупность расчетно-кассовых центров, на которые возложены функции обеспечения проведения платежей в банковской системе. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в каком-либо РКЦ. Расчетно-кассовые центры являются посредниками при проведении расчетных операций между банками. Кроме проведения расчетов РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств.

Расчеты между самими коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

Если счета плательщика и получателя открыты в разных банках, обслуживаемых одним РКЦ, то банк списывает сумму со счета плательщика и дает поручение РКЦ о списании средств со своего счета для зачисления их на счет банка предприятия-поставщика.

Наиболее сложной является ситуация, при которой банки предприятия - поставщика и предприятия-плательщика обслуживаются разными расчетно-кассовыми центрами. В этом случае используется система счетов межфилиальных оборотов (МФО), в которой РКЦ присваиваются определенные номера счетов по МФО, по которым фиксируются расчетные операции с клиентами, обслуживаемыми в других РКЦ.

Расчеты по межфилиальным оборотам осуществляются посредством авизо по МФО, которые составляются и отправляются расчетно-кассовыми центрами в адрес других РКЦ для завершения межфилиальной операции. РКЦ, принимающие авизо, в свою очередь дают ответные проводки на всю сумму адресованных им авизо, за исключением дефектных. В случае отсутствия принадлежности авизо к определенному корсчету, его сумма отражается по счету средств, подлежащих выяснению. После проверки неправильно адресованные авизо возвращаются в РКЦ, откуда они поступили.

Средства зачисляются на счета предприятий и организаций лишь при условии проведения данных операций по корреспондентским счетам их банков в обслуживающих их РКЦ. Осуществление расчетных операций по корсчетам ежедневно подтверждается выписками по ним со стороны расчетно-кассовых центров.

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

Основными элементами депозитной политики банка являются:

1. стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;

2. тактика банка по организации формирования ресурсной базы;

3. контроль за реализацией депозитной политики.

Привлеченные средства банка покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечение потребности населения в потребительском кредите.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты -- суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

Исходя из категорий вкладчиков, различают депозиты юридических их и физических лиц.

По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования и срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования -- это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. В то же время это -- наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше.

Срочные банковские депозиты -- это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные, депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты. Родственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: До 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Особое место занимают сберегательные вклады. Сберегательные вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Средства населения должны занимать особое место в банковской политике формирования средств кредитного капитала. Основные факторы, которые воздействуют на приобретение сбережений населения, следующие:

1. Величина денежных доходов и склонность к сбережениям.

2. Организация приобретения сбережений путем широкой банковской сети и эффективного ее использования. Богатый опыт в данном случае имеется у сберегательного банка (банк трудовых сбережений и кредитования населения) с его многофилиальной сетью по России.

3. Качество предоставляемых населению услуг.

4. Организация информационной службы (для информирования льготных условий вложений для граждан, например, «пенсионный» вклад для пенсионеров или «студенческий» вклад другой категории неработающего населения-студентов).

5. Техническая оснащенность отдела банка по работе с населением.

6. Хорошие знания региональных особенностей распределения финансовых сил, интенсивность потребности и использования, депонированных в банке средств, надежность в выполнении обязательств, возможности обеспечения и другие факторы, на основе которых можно создать реальное представление о приливе и отливе средств населения.

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого различные методы: процентную ставку и различные услуги и льготы для вкладчиков.

При этом банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций:

1. Депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем.

2. Депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами.

3. Особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделить срочным вкладам.

4. Должны обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам.

5. Организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации свободных ресурсов.

Банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, которые способствуют привлечению депозитов.

Можно сделать вывод, что воплощение в жизнь банковской стратегии невозможно без правильно организованной операционной деятельности банковских операций. правильно организованная операционная деятельность любой кредитной организации способствует воплощению в жизнь выбранной банком стратегии его деятельности, укреплению его имиджа среди клиентов, повышению доверия к банку со стороны потенциальных инвесторов.

2.4 Осуществление банковских валютных операций

Валютные операции банков -- одни из наиболее сложных и разноплановых операций, единое определение которых дать практически невозможно. С точки зрения экономического смысла они направлены на достижение трех основных целей:

Во-первых, обеспечение клиентов необходимыми валютными ресурсами для осуществления тех их операций, которые должны быть выполнены в валюте посредством покупки, продажи, конверсии (межвалютных операций) валют, как в безналичном, так и в наличном виде для корпоративных и частных клиентов.

Во-вторых, содействие в исполнении клиентских международных операций, прежде всего экспортных и импортных сделок (так называемое торговое финансирование), осуществление валютного контроля за такими операциями в соответствии с требованиями российского законодательства и международных норм.

В-третьих, осуществление собственных валютных операций для получения спекулятивного или иного операционного дохода, оптимизации своих ресурсов, выполнения требований и нормативов Банка России.

Услуги банков по валютным операциям могут быть направлены как на клиентов банка, юридических и физических лиц, так и на другие банки, когда банк выступает в качестве маркет-мейкера (буквально «делающий рынок») в области, например, купли/продажи безналичной иностранной валюты, и предоставляет банкам-контрагентам различные продукты валютного рынка.

Основными торгуемыми валютами являются российский рубль, доллар США, евро, однако банки могут проводить операции и с любыми другими иностранными валютами, просто их объем существенно ниже.

К основным направлениям валютных операций относят:

1. Осуществление расчетов в иностранной валюте, а именно ее перевод со счета клиента и зачисление платежей на счет клиента. Перевод валюты производится для оплаты клиентами товара, поступающего от иностранного поставщика (экспортная операция).

2. Покупка/продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли. Осуществляется для обеспечения расчетов по международным операциям клиентов при недостатке валютных ресурсов или при их избытке.

3. Конверсионные операции, в частности покупка/продажа безналичной иностранной валюты за другую безналичную иностранную валюту.

4. Наличные операции с валютой (кассовые операции, валютно-обменные операции). Кассовые операции позволяют обеспечивать поступления, снятие наличной валюты с депозитных счетов, а также со счетов организации на определенные виды расходов, которые могут быть выполнены в валюте. Валютно-обменные операции предназначены для обеспечения покупки, продажи населением иностранной валюты через систему валютных обменных пунктов, а также для осуществления ряда сопутствующих услуг, например размена и экспертизы наличной валюты.

5. Валютный контроль, который осуществляется в соответствии с требованиями российского законодательства. Банки являются агентами валютного контроля, то есть несут ответственность за контроль клиентских операций по перечислению иностранной валюты за рубеж и по поступлениям валюты на счета клиентов.

6. Торговое финансирование, где банки играют первостепенную роль в обеспечении международных экспортных и импортных операций своих клиентов, оказывая им целый ряд специализированных услуг, большинство которых направлено на минимизацию рисков для контрагентов. Комплекс этих услуг обобщенно называется в банках торговым рефинансированием. Он включает такие операции, как гарантийные, документарные, аккредитивы.

Развитие внешнеэкономических отношений непременно требует особого инструмента, посредством которого субъекты, действующие на международном рынке, могли бы поддерживать между собой тесное финансовое взаимодействие. Таким инструментом выступают банковские операции по обмену иностранной валюты. Как субъекты внешнего валютного рынка кредитные организации могут, с одной стороны, покупать иностранную валюту по одному курсу и затем продавать ее по другому, а с другой стороны, выступать в качестве посредников, сводя продавцов и покупателей соответствующей валюты. В первом случае банк получает прибыль в виде разницы между ценой продавца и ценой покупателя. Во втором случае банк будет иметь комиссионное вознаграждение за посреднические услуги.

Особенностью валютных операций является то, что они должны осуществляться в строгом соответствии с гражданским законодательством и в рамках валютного законодательства, то есть с учетом действующих запретов и ограничений, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и устойчивости национальной денежной системы.

Совершение валютных операций осуществляется на основании лицензии, выдаваемой Банком России кредитной организации. Для разрешения работы с валютой банку могут быть выданы:

1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц); при наличии этой лицензии банк может устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

2. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; эта лицензия может быть выдана банку одновременно с вышеназванной лицензией.

3. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

4. Генеральная лицензия, позволяющая банку производить все рублевые и инвалютные операции. Кроме того, эта лицензия позволяет банку создавать филиалы на территории иностранных государств, приобретать доли (акции) в уставном капитале иностранных банков.

Основной документ валютного законодательства -- Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля. Однако закон определяет лишь основные положения регулирования валютной сферы, поэтому большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Банком России.

К банковским операциям с иностранной валютой относятся:

· открытие и ведение валютных счетов клиентуры;

· установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;

· международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

· покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

· привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;

· кредитные операции на международных денежных рынках;

· депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.

Юридические и физические лица, осуществляющие операции с иностранной валютой, подразделяются на резидентов (лат. residents (residentis) - сидящий, пребывающий) и нерезидентов.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим валютным операциям относятся:

· переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

· получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

· переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

· переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства.

К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

· прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

· портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

· переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

· предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг;

· предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений, то есть без получения специального разрешения ЦБ РФ. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном Банком России. Текущие операции регулируются двумя способами путем ограничения применения таких форм расчетов, как чеки, векселя, а также требованием предоставления гарантий в форме аванса или предоплаты и жестким контролем за соблюдением периода времени по сделкам в 180 дней. При просрочке по текущим операциям срока в 180 дней применяются штрафные санкции.

При импорте товаров начальной датой сделки является дата отгрузки. Датой отгрузки (погрузки на борт, отправки или принятия к перевозке) считается дата транспортного документа или дата на штемпеле, удостоверяющем принятие к перевозке, или дата отметки о погрузке на борт в зависимости от того, какая из них более поздняя. При этом следует учитывать, что в случае выдачи нескольких транспортных документов (от разных дат или из разных портов отгрузки) при отгрузке товаров на одном и том же судне одним и тем же рейсом датой отгрузки считается дата последнего транспортного документа.

При экспорте товаров начальной датой сделки является дата таможенного оформления каждой отдельной отгрузки. При этом срок учитывается по каждой отдельной отгрузке.

Моментом исполнения обязательства по сделке является день поступления валютных средств на счет экспортера.

Резиденты осуществляют исключительно в рублях такие операции, как:

· возврат нерезиденту кредита (займа), ранее предоставленного резиденту нерезидентом в рублях;

· возврат нерезиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке резиденту нерезидентом в рублях;

· возврат нерезиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), одним из участников которого является резидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) был внесен нерезидентом в рублях;

· возврат нерезиденту из доверительного управления денежных средств, переданных нерезидентом в доверительное управление резиденту в рублях;

· уплата нерезиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

· Указанные выше операции в рублях осуществляются нерезидентами через рублевые счета, открытые нерезидентам уполномоченными банками.

Нерезиденты осуществляют исключительно в иностранной валюте следующие валютные операции:

· возврат резиденту кредита (займа), ранее предоставленного нерезиденту резидентом в валюте;

· возврат резиденту авансового платежа (предоплаты), ранее уплаченного по сделке нерезиденту резидентом в валюте;

· возврат резиденту денежных средств из общего имущества по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности), одним из участников которого является нерезидент, если вклад по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) был внесен резидентом в валюте;

· возврат резиденту из доверительного управления денежных средств, переданных резидентом в доверительное управление нерезиденту в валюте;

· уплату резиденту процентов, неустойки, комиссионных и иных платежей, предусмотренных условиями вышеуказанных сделок.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Банк России и Правительство РФ. Банк России как основной орган валютного контроля в РФ осуществляет следующие функции:

· определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

· издает нормативные акты для исполнения их резидентами и нерезидентами;

· проводит все виды валютных операций;

· устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;

· устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ валюты и ценных бумаг в валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в валюте в банках за пределами Российской Федерации;

· устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдает лицензии;

· - устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;

· готовит и публикует статистику валютных операций по принятым международным стандартам.

Уполномоченные банки, подотчетные банку России, выполняют функции агента валютного контроля.

Основными направлениями валютного контроля являются:

1. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений.

2. Проверка выполнения резидентами обязательств в валюте перед государством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке России.

3. Проверка обоснованности платежей в валюте.

4. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в рублях.

Коммерческие банки, имеющие лицензию Банка России на право проведения операций со средствами в иностранных валютах -- уполномоченные банки -- имеют право покупать и продавать иностранную валюту как от своего имени и за свой счет, так и в соответствии с поручениями клиентов. Порядок покупки и продажи иностранной валюты в нашей стране, в том числе для коммерческих банков, устанавливается Банком России, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, курс которых к российскому рублю устанавливается Банком России.

Между уполномоченными банками сделки покупки-продажи иностранной валюты могут осуществляться на биржевом и межбанковском валютных рынках, а также при участии посредников финансового рынка. При этом необходимо отметить, что когда уполномоченный банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договора купли-продажи. Операции же покупки-продажи иностранной валюты, которые банк совершает по поручению клиентов на биржевом или межбанковском рынках (например, покупает по поручению клиента иностранную валюту в ходе биржевых валютных торгов или на межбанковском рынке; осуществляет обязательную продажу части (50%) экспортной валютной выручки клиентов в ходе торгов на Единой Торговой Сессии уполномоченных межбанковских валютных бирж), предполагают, что между банком и клиентом заключается договор комиссии. Он может быть заключен как путем составления отдельного документа, так и путем внесения существенных условий договора комиссии в типовую форму заявки клиента на покупку/продажу валюты, по которому банк обязуется купить/продать иностранную валюту, например в ходе биржевых торгов или на межбанковском рынке.

На валютном рынке могут заключаться два вида сделок покупки-продажи иностранной валюты: наличные и срочные. На межбанковском рынке банки имеют возможность без ограничения заключать полный спектр как наличных, так и срочных сделок по покупке и продаже валюты.

3. НОВЫЕ ОПЕРАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ТЕНДЕНЦИИ ИХ РАЗВИТИЯ

Эффективность работы банка, его конкурентоспособность на рынке во многом зависит от внедрения новых банковских продуктов и технологий.

Развитие банковского сектора характеризуется постоянным расширением спектра банковских операций и услуг, совершенствованием банковских технологий с последующим их внедрением в практику работы Банка России и кредитных организаций.

В значительной мере необходимость этих процессов диктуется возрастающими потребностями хозяйствующих субъектов и обслуживающих их кредитных организаций в совершенствовании технологий расчетов, в том числе и на потребительском рынке, а также предоставлении сервиса обслуживания расчетов.

В последние годы усиленно стали развиваться операции, связанные с предоставлением потребительских кредитов. Среди них важное место занимает ипотечное кредитование.

Ипотечный кредит -- это денежные средства, предоставляемые банком клиенту взаймы под залог недвижимости. Ипотечный кредит обычно выдается на длительный срок.

Первые упоминания об ипотечном кредите встречаются в древнегреческих документах, датируемых VI веком до н.э. (ипотека от греч. Hipotheka - подпорка, подставка). Древние римляне переняли институт ипотечного кредитования у греческих колоний. Античная система ипотеки рухнула вместе с Римской империей, но идея оказалась живучей. Кредитование под залог недвижимости встречается в тех или иных формах на протяжении всего средневековья. В Германии оно известно с XIV в., во Франции - с конца XVI в., но только к XVIII веку явление становится масштабным и организованным.

Первый ипотечный банк был основан в 1770 г. в Силезии (Пруссия); это был государственный банк, оказывающий финансовую помощь крупным помещичьим хозяйствам. Для привлечения денежных средств он стал выпускать закладные. Первые устойчивые системы ипотечного кредитования были основаны в Пруссии, Австрии, Саксонии. Следующий важный этап в развитии ипотечных отношений был связан с учреждением в 1852 г. крупного земельного банка во Франции Credit Foncier de France (CFF). Этот институт выдавал ссуды землевладельцам и строительным компаниям на жилищное и промышленное строительство.

Первый специализированный по кругу операций ипотечный банк был организован в 1831 г. в Бельгии. На рубеже XIX-XX столетий ипотечные банки занимали значительное место на рынке. Они были третьей по значимости группой кредитных учреждений после сберегательных и частных коммерческих банков.

Однако, Первая мировая война, инфляция и мировой экономический кризис 30-х годов пошлого века нанесли серьезный урон ипотечному кредитованию. Вслед за кратким периодом подъема разразилась Вторая мировая война, за которой последовала реформа 1948 года в Германии. После этих событий ипотека начала свое новое развитие, характерной чертой которого стало заметное увеличение сроков кредитования.

Вплоть до конца 1960 гг. закладные листы выпускались на срок, превышающий 30 лет, и заемщикам, соответственно, предлагалась ипотека с фиксированной процентной ставкой на более длительный срок. Но экономическая ситуация в мире, сложившаяся в начале 1970 г., привела к снижению спроса покупателей на долгосрочные закладные листы; возникла тенденция к сокращению сроков на рынке капитала. В результате ипотечные банки перешли на кредитование, осуществляемое в рассрочку в течение 5-10 лет.

В России «заклад» появился в XIII в., а в XVIII в. возникли и первые кредитные организации - Санкт-Петербургская и Московская конторы Государственного банка, кредитовавшие купеческое и дворянское сословия под залог имений. В 1768 г. был основан Государственный заемный банк. Большому развитию ипотеки способствовала отмена крепостного права; крестьяне должны были выкупать земельные участки, для чего государство предоставляло им ссуду.

В настоящее время ипотечные отношения в Российской Федерации регулируются Федеральным законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и нормативными актами Правительства РФ.

Ипотечное кредитование является одним из наиболее перспективных направлений деятельности отечественных банков. Наши банки стали заниматься ипотекой на свой страх и риск еще в середине 90-х годов прошлого века. Сейчас с ипотекой активно работают более 60 банков, из них более 20 -- в регионах. И, тем не менее, по ипотечным схемам пока приобретается лишь 1,5 % жилья. В развитых странах на этот вид кредитования приходится 1/3 совокупных активов кредитных организаций, в России аналогичный показатель составляет лишь около 1 %. Что касается объемов, то, например, в США ипотечный рынок оценивается триллионами долларов США, а у нас (в пересчете на доллары США) - в лучшем случае миллиардами.

Одной из новых операций банков являются операции с драгоценными металлами (ДМ).

Операции с ДМ длительное время являлись монополией государства в лице Банка России, Внешторгбанка и Роскомдрагмета. По мере развития рынка с 1994 г. операции с ДМ стали совершать коммерческие банки, имеющие соответствующие лицензии без ограничения сроков действия. В качестве продавцов или покупателей ДМ выступают Банк России, Гохран России, уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, промышленный потребитель, банки, имеющие лицензии на проведение операций с ДМ, и инвесторы. Продавцами ДМ могут быть субъекты добычи и производства ДМ, а покупателями - банки с соответствующей лицензией. Операции с ДМ могут осуществляться между Банком России и уполномоченными банками.

Операции с ДМ регулируются нормативными актами РФ и Банка России.

Банковские операции с драгоценными металлами совершаются на основании Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами, введенного в действие Банком России с 1 ноября 1996 г.

В соответствии с этим Положением Банк России регулирует величины лимитов открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, устанавливает официальные котировки цен на них, покупает золото банков по заранее определенной товарной цене.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

1. Покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.

3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.

4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов и предоставлять и получать кредиты в драгоценных металлах.

5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

6. Осуществлять сделки купли-продажи драгоценных металлов с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.

Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

Переход на новые экономические отношения повлек за собой реструктуризацию банковской системы и внедрение новых программных форм расчетов, среди которых на первый план выступают электронные банковские услуги клиентам.

Банковские электронные услуги весьма разнообразны, однако основным критерием их оказания является технология электронного обслуживания клиента. В соответствии с этим банковские электронные услуги можно разделить на следующие основные виды, каждый из которых представляет целый комплекс конкретных услуг:

· услуги, оказываемые с помощью банковских карт;

· услуги дистанционного управления клиентами своими банковскими счетами;

· услуги через Интернет.

Существует общераспространенный термин, обозначающий все виды карт (карточек), различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим, - пластиковые карты. Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Основные привлекательные черты карт для их владельцев заключаются в следующем: удобство пользования, мобильность, сохранность и надежность сбережений, возможность получения дисконта и сервисных гарантий.