Основы банковского дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основы деятельности коммерческого банка (КБ)

Специфика КБ как предприятия

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как может показаться на первый взгляд. В обыденном понимании банк - это хранилище денег. На самом деле такое толкование банка не раскрывает его сути, места и роли в условиях рынка.

Началом банковского дела можно считать начало обращения денежной формы стоимости.

Само слово «банк» происходит от итальянского «banco», что означает стол или скамья. Предшественниками банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового капитала. Они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег разных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а так же собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процента, что означало превращение менял в банкиров.

Практически невозможно установить конкретную историческую дату возникновения банков. В Греции имела место довольно развитая банковская деятельность. Первоначально банковские операции осуществлялись «корпорациями» жрецов.

В последствии потребность в кредите побудила других частных лиц заняться банковскими операциями.

Греческие банкиры назывались трапезиты (трапеза - стол) - это V век до н.э. Наряду с частными банкирами существовали храмы, которые в основном занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды.

Позднее банковское дело получило развитие в Древнем Риме (III век до н.э.), куда оно было завезено из Греции. Между тем ни Древняя Греция, ни Рим не были прародителями банковского дела.

Более того, по мнению историков, еще за 2300 лет до н.э. у халдеев были торговые компании, которые наряду с выполнением своих непосредственных функций выдавали также и ссуды.

Таким образом, мы получили разброс в две с половиной тысячи лет. По мнению О. И. Лаврушина - суть вопроса о первых банках не столько в определении какой-то определенной исторической даты, сколько в определении того, что же считать банком.

Банк - это такая ступень развития кредитного дела, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре.

Раскрыть сущность банка можно с 2-х сторон:

1. Юридический аспект. Банк осуществляет операции, которые разрешены ему законом и относятся к банковской деятельности. В российском законодательстве (ФЗ «О банках и банковской деятельности» гл. 1 ст. 1) банк - это кредитная организация, которая имеет право осуществлять в совокупности следующие операции:

· привлечение во вклады денежные средства физ.л. и /или юр.л.

· размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

· открытие и ведение банковских счетов физ.л. и/или юр.л.

2. Экономический аспект. Сущность банка определяет экономическая сторона дела, т.е.природа банка. Она рассматривается на макроуровне по отношению к экономике в целом.

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Банки организуют денежно-кредитный процесс и эмитируют денежные знаки. Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.

Банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства.

Специфика банковского продукта состоит в следующем:

· нематериальное содержание

· ограниченность сферой денежного обращения.

Типы КБ, их характеристика

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. Их можно классифицировать по следующим признакам:

1. По форме собственности и организационно-правовой форме:

1. Государственные - их деятельность направлена на реализацию определенных государственных программ, имеющих общегосударственное значение. Различают два их вида:

а) центральные банки

б) государственные банки, коммерческие банки и собственный капитал

2. Акционерные - наиболее типичная форма собственности для КБ ( для западных стран - частная форма).

3. Кооперативные - это банки, которые создаются на паевой основе. Создание таких банков в России было характерно для начального этапа формирования банковской системы.

4. Муниципальные - это банки, которые формируются за счет муниципальной (городской) собственности или находятся в управлении города.

5. Смешанные - это банки, которые формируются за счет разных форм собственности. Например, акционерные банки с участием государственной собственности

6. Совместные - это банки с участием иностранного капитала.

7. Межгосударственные - их капитал формируется за счет взносов отдельных стран и международных финансово-кредитных организаций (Банк международных расчетов, МБРР).

2. По характеру экономической деятельности:

1. Эмиссионные - это банки, осуществляющие выпуск денежных знаков (банкнот) и являющиеся центром и регулятором БС

2. Коммерческие - это КО, осуществляющие кредитно-расчетное обслуживание национального хозяйства

3. Специализированные банковские учреждения - к ним относятся ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

4. по характеру деятельности (по характеру выполняемых операций):

· Универсальные - это банки, предоставляющие широкий круг разнообразных банковских и финансовых услуг. Также универсальность имеет и другой смысл - это тип деятельности, неограниченный отраслями экономики, составом клиентуры, количеством, выполняемых операций и регионами.

· Специализированные - это банки, осуществляющие один или несколько видов банковской деятельности. В мировой практике общепринятыми критериями специализации являются:

а) функциональная (сберегательные, инвестиционные, ипотечные, клиринговые банки);

б) отраслевая;

в) по клиентуре (физ. или юр. лица);

г) территориальная.

В современных банковских структурах трудно разделить тип универсального и специализированного банка, так как в деятельности КБ есть черты и того и другого типа.

5.по территориальному признаку (по сфере обслуживания):

· Транснациональные (ТНБ) - в капитале таких банков участвуют резиденты многих стран мира; их деятельность носит международный характер (межрегиональные)

· национальные - они управляют значительной частью ресурсов национальной банковской системы;

· региональные - функционируют на региональных рынках;

· местные - это муниципальные банки, их ресурсы формируются за счет средств местных бюджетов.

6. по бизнес-специализации:

· оптовые - ведут операции с корпоративными клиентами;

· розничные (ритейловые) - ведут операции с широкой клиентурой; занимаются в основном потребительским бизнесом

· смешанного типа.

7. по организационной структуре:

· с филиалами

· без филиалов

· банковские холдинговые компании.

8. по степени независимости:

· Независимые. Они самостоятельно формируют и изменяют свой уставный капитал, определяют свою стратегию и тактику, структуру активов и распределяют доход.

· С ограниченной независимостью:

а) дочерние банки (они могут рассматриваться как банки и как структурные подразделения банков);

б) банк-сателлит (карманный банк) - дочерние банки производственных и торговых структур. Их уставный капитал сформирован из средств клиентов, что приводит к влиянию на их решения крупных учредителей;

в) уполномоченные (агентские банки) - по договорам выполняют отдельные операции для органов власти и управления.

8. по количеству обслуживаемых отраслей:

· многоотраслевые

· обслуживающие только одну отрасль (в России - это подотрасли промышленности: газовая, автомобильная, химическая, авиационная и т.д.).

9. По размерам:

· крупные,

· средние,

· мелкие.

Критерии такого деления имеют странные различия

В международной банковской практике встречаются и другие категории классификации.

Организационная структура КБ

Кредитные организации самостоятельно выбирают организационную структуру в зависимости от факторов:

· размеры банка и численность его персонала;

· уровень универсализации или специализации;

· юридический статус;

· законодательство.

Организационная структура КБ прежде всего определяется его организационно-правовой формой. Большинство КБ России имеет акционерную форму, следовательно, их организационная структура - акционерное общество (АО). Это отражено в законе «О банках и банковской деятельности» статья 11 «Органы управления кредитной организацией».

В соответствии со статьей 11, органами управления кредитной организацией наряду с общим собранием ее учредителей (участников) является совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган (общее руководство).

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

банк кредитный денежный прибыль



Рис.1 - Типовая схема управления банком

Управленческая структура включает функциональные подразделения и службы. В международной банковской практике наиболее распространены три вида управленческих структур:

1. Линейная. Она основывается на принципе единоначалия. Преимущества этого вида организации банка является высокий уровень специализации подразделений. Это позволяет им обеспечить качественное выполнение стандартных банковских услуг. Недостаток заключается в том, что потребность клиента в нестандартных банковских услугах такая структура удовлетворить не может. В этом случае вводится должность «продукт - менеджеров», которые занимаются маркетинговыми исследованиями рынка услуг и разработкой новых банковских продуктов (ипотечное кредитование, лизинг, пластиковые карточки и др.).

2. Штабная. Она основывается на разделении управленческих функций на верхних уровнях власти (например, между вице-президентами), т.е. на специализации управленцев высшего звена. Это позволяет более оперативно и квалифицированно решать возникающие перед банком проблемы. Недостаток - нескоординированность действий руководителей штабов

3. Линейно-штабная. Она предполагает наличие линейных руководителей и специализированных штабов (служба персонала, юридическая служба и др.). Она наиболее распространена в современных КБ.

4. матричная структура (более современная). В этом случае наряду с функциональными подразделениями в банке назначаются менеджеры групп услуг. Они координируют деятельность функциональных подразделений и принимают решения в рамках своей группы услуг. Это обеспечивает тесное взаимодействие между подразделениями и более четкое следование политики, определенной руководством.

5. дивизиональная структура. В этом случае подразделения делятся на:

· зарабатывающие (центры прибыли) - руководители несут ответственность за финансовые результаты подразделений;

· расходующие (центры затрат) - они выполняют общеуправленческие функции при руководстве банка

Эта структура обеспечивает эффективную работу подразделений («+»), однако возможно дублирование функций подразделений («-»).

На рисунках 3-7 представлены схемы управления КБ

Рис.2 - Вариант организационной структуры коммерческого банка

Виды организационных структур коммерческого банка

Рис.3 - Линейная организационная структура

Рис. 4

Рис.5



Рис.6

Рис.7 - Дивизиональная структура

Вопросы для самоконтроля.

1. В чем сущность банка в юридическом аспекте?

2. В чем сущность банка в экономическом аспекте?

3. Что такое банковский продукт?

4. В чем специфика банковского продукта?

5. Какие бывают банки по форме собственности и организационно-правовой форме?

6. Чем отличаются универсальный и специализированный банки?

7. От чего зависит выбор организационной структуры управления банком?

8. Какие органы управления банком?

9. Какие существуют управленческие структуры в банке? В чем их плюсы и минусы?

Удаленные подразделения коммерческого банка

Внутренние структурные подразделения

Коммерческие банки имеют право организовать различные подразделения, расположенные вне головного офиса (удаленные подразделения). Открытие новых подразделений банка, удаленных от центрального (или головного) офиса - это проявление территориальной экспансии с целью увеличения прибыли. Банки стремятся привлечь дополнительную клиентуру, расширив тем самым клиентскую базу банка.

К удаленным подразделениям коммерческого банка относятся:

Внутренние структурные подразделения:

1) пункты обмена валюты (обменные пункты) - это место совершения уполномоченным банком валютно-обменных операций. Уполномоченный банк - банк, имеющий лицензию на осуществления банковских операций со средствами в иностранной валюте. Он открывает обменные пункты только по своему месту нахождения:

а) в помещении кассового узла

б) вне помещения кассового узла или здания банка.

Обменные пункты обслуживают только физических лиц и выполняют операции, связанные с наличным валютным обращением.

К ним относятся:

ь обмен валюты;

ь экспертиза купюр;

ь обмен дефектных купюр на полноценные.

Пункт обмена может находиться в любом месте, где банк сочтет нужным, но он должен быть соответствующим образом оборудован.

2) операционные кассы вне кассового узла банка - они выполняюте те же функции, что и пункты обмена валюты плюс другие операции:

v прием платежей (коммунальных, налоги);

v выдача заработной платы;

v реализация ценных бумаг.

В отличие от пункта обмены валюты они могут располагаться только на территории предприятия-клиента банка.

3) дополнительные офисы - они выполняют все то, что и операционная касса плюс проводят расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица. Они работают на основе Положения, в котором указываются функции, делегируемые им головным офисом.

Многие банки открывают отделения банка - так обычно называют дополнительный офис, который обладает практически всеми функциями головного банка (в пределах накладываемых ограничений по суммам и срокам, например, кредитования), но не имеет статус самостоятельного юридического лица, официального самостоятельного баланса, корреспондентских счетов и печати. Фактически функции отделения и дополнительного офиса идентичны.

4) кредитно-кассовые офисы - они осуществляют следующие операции:

а) предоставляют денежные средства субъектам малого предпринимательства и физическим лицам;

б) принимают платежи по их возврату (погашению);

в) кассовое обслуживание юридических и физических лиц.

В кредитно-кассовых офисах запрещается совершение иных операций. В отличие от дополнительного офиса, кредитно-кассовый офис может располагаться вне пределов территории подведомственной ТУ ЦБ РФ.

Обособленные подразделения:

1) Филиалы. Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юр.л. и совершает делегированные ему головным банком операции. Он ведет деятельность от имени КБ его создавшего. Филиал является самостоятельным хозяйствующим субъектом, имеет собственную печать, баланс и право на открытие корреспондентских счетов. Кандидатура директора филиала согласовывается с ТУ ЦБ РФ по региону.

2) представительства - обособленные подразделение КБ, расположенные вне места нахождения головного банка. Они не являются юр.л. и не имеют самостоятельного баланса. Представительство не может вести банковские операции, основной его целью являются консультации и изучение рынка банковских услуг, оповещение о начале деятельности банка («готовит почву» брэнда). Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет (или может быть открыт корреспондентский счет, который работает только на расходы).

КО обязана уведомлять об открытии филиала и представительства ТУ ЦБ РФ по месту их открытия и ТУ ЦБ РФ осуществляющие надзор за деятельностью КО. Деятельность филиалов и представительств регулируется ст. 22 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Кроме названных подразделений банки используют современные технологии, которые нельзя воспринимать как подразделения банков, но которые можно считать инструментом, позволяющим самим клиентам вести удаленное управление банковскими операциями. К ним можно отнести:

1. системы «Клиент-Банк», основанные на прямой электронной связи;

2. системы, основанные на голосовом управлении счетом по кодам;

3. системы, основанные на Интернет-технологиях.

Вопросы для самоконтроля.

1. Какие подразделения могут открывать коммерческие банки вне головного офиса?

2. Что относится к внутренним структурным подразделениям коммерческого банка?

3. Что относится к обособленным подразделениям коммерческого банка?

4. Какие функции выполняет обменный пункт?

5. Какие функции выполняет операционная касса вне кассового узла банка?

6. Чем отличается по выполненным функциям дополнительный офис от кредитно-кассового офиса?

7. Какие требования предъявляются к коммерческим банкам открывающим филиал?

8. Чем отличается филиал от дополнительного офиса?

9. С какой целью коммерческие банки открывают представительства?

10. Какие современные системы удаленного управления счетами клиентов используют коммерческие банки?

Правовые основы банковской деятельности

1. Структура современного банковского законодательства.

Деятельность кредитных организаций регулируется с помощью совокупности юридических норм, которые составляют банковское право(совокупность норм содержащих предписания, относящиеся к банковской деятельности).

Банковское право устанавливает:

ь правовое положение самих банков и других кредитных организаций;

ь отношения коммерческих банков с ЦБ, с клиентами и между собой;

ь круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования и контроля.

Банковское законодательство условно можно разделить на 3 яруса:

I. Законы всеобщего действия:

а) Конституция РФ (ст. 71, 74, 75, 83, 103);

б) Гражданский Кодекс ГК РФ (ст. 23, 25, 26, 42, 44, 45, 46, 54);

в) Уголовный Кодекс РФ УК РФ (подделка денег, пластиковых карт, платежных документов, хищение денег, незаконные сделки с валютой, за разглашение банковской тайны, незаконная банковская деятельность и осуществление ее без регистрации, незаконное получение кредита, уклонение от погашения кредитной задолженности, уплаты налогов);

г) Кодекс об административных правонарушениях (штрафы, пени); КоАП

д) Налоговый кодекс РФ; НК РФ

е) ФЗ «О противодействии легализации доходов полученных преступным путем» (действует с 01.01.02 г.)

Они имеют основополагающие для банков значение.

II. Законы, регулирующие деятельность банка в целом и проведение отдельных операций. Этот ярус включает 2 блока:

1. законы о ЦБ (об эмиссионном банке) и стратегические документы, определяющие перспективу развития банковского сектора;

2. законы, регулирующие деятельность отдельных КБ. Таких законов может быть несколько. Это могут быть отдельно законы, регулирующие кредитование, валютные операции, вексельное обращение, банкротство банков, платежи и т.д.

В России основные ФЗ следующие:

Ш «О ЦБ РФ»;

Ш «О банках и банковской деятельности»;

Ш «О страховании вкладов физических лиц» (декабрь 2003г.);

Ш « О кредитных историях» (декабрь 2004г.);

Ш «О банкротстве кредитных организаций», февраль 1999г.

Законы, регулирующие деятельность других институтов и затрагивающие банковскую деятельность (ФЗ «Об АО», «О биржах», « О ценных бумагах», «Об ипотеке», «О трастовых операциях»). Отдельные положения их прямо относятся к банкам.

Кроме того, банковскую деятельность регулируют:

v инструкции, положения, распоряжения, указания, разъяснения, рекомендации, письма и т.д. ЦБ РФ;

v инструкции самих банков, определяющие правила ведения банковского дела, т.е. ведение кредитных, расчетных, депозитных и других операций.

Банковское законодательство содержит определенный баланс интересов различных субъектов, т.е. банков, государства и клиентов.

Характеристика основных банковских законов

Перестройка БС в России началась с принятия в декабре 1990г. двух банковских законов: «О ЦБ РФ» и «О банках и банковской деятельности». Они имели свои преимущества и недостатки:

Преимущества первых банковских законов:

1) они закрепили многообразие форм собственности на банки;

2) утвердили принципы рыночного хозяйства в банковском секторе, в том числе принцип, по которому государство не отвечает за деятельность банков, а банки за деятельность государства;

3) в ФЗ «О ЦБ РФ» были определены:

· особый статус ЦБ как эмиссионного центра;

· его новые функции и задачи;

· нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков, порядок лицензирования и надзора за работой кредитных организаций.

4) в ФЗ «О банках и банковской деятельности» были сделаны первые попытки определить:

· понятие «банк» и «банковская система»;

· операции, которые могли выполнять кредитные учреждения;

· взаимоотношения банка с его клиентами на основе анализа их кредитоспособности, ликвидности кредитных институтов, обеспеченности ссуд.

Недостатки банковских законов:

1) эти законы не были актами прямого действия, т.к. отсылали к инструкциям ЦБ;

2) они не создавали систему безопасности банковской деятельности;

3) не защищали вкладчиков от потерь и махинаций;

4) в ФЗ «О ЦБ РФ»:

· не были четко обозначены функции и задачи ЦБ;

· не был установлен порядок надзора за деятельностью КБ.

5) в ФЗ «О банках и банковской деятельности»:

· не были разделены кредитные и депозитные операции;

· была слабо описана процедура соблюдения банковской тайны.

В целом банковское законодательство того периода было упрощенным и несовершенным.

Новая редакция банковских законов появилась в 1995г (ФЗ «О ЦБ РФ») и в 1996г (ФЗ «О банках и банковской деятельности»). По сравнению с первой редакцией этих законов в них были внесены существенные изменения:

1)они приблизились к нормативным актам прямого действия, т.е. были изъяты отсылки к др. нормативным актам;

2) законы стали более подробными, особенно в отношении лицензирования, отзыва банковских лицензий, представления отчетности;

3) они продвинули идеологию функционирования банков рыночного типа;

4) они устранили лишнюю бюрократию, в частности:

o сократился перечень документов для оформления регистрации банков;

o были сняты ограничения на число участников при создании кредитной организации и по размеру их доли в уставном капитале.

5) в ФЗ «О ЦБ РФ» были введены статьи, посвященные Национальному банковскому совету (НБС),как органу, задачей которого является рассмотрение Концепций совершенствования банковской системы, проектов основных направлений государственной денежно-кредитной политики (ДКП) и других важных вопросов развития банковской системы России.

6) в ФЗ «О банках и банковской деятельности» были разделены 2 операции: кредитные и депозитные.

В настоящее время действуют третьи редакции этих банковских законов. В 2002г была принята новая редакция ФЗ «О ЦБ РФ», а в июне 2003г. ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Однако по сравнению с предыдущими редакциями они не содержат серьезных поправок. Сейчас готовится проект серьезных поправок в эти законы. Поправки касаются расширения возможностей Банка России по надзору за деятельностью банковских групп и банковских холдингов (в 2006г. в России насчитывалось 30 банковских групп и 191 холдинг).

Обеспечение безопасности банка

Экономическая безопасность коммерческого банка - это экономическая защищенность банка, его акционеров, клиентов и персонала от внешних и внутренних угроз, влияния деструктивных факторов.

Это позволяет банку сохранить и эффективно использовать весь потенциал. Экономически безопасная эффективная банковская система - это конечный результат, к которому стремятся государство, его надзорные органы, банковское сообщество и каждый конкретный банк.

Система экономических норм и инструментов, обеспечивающих защиту банков и интересов их клиентов включает:

1. Правила учреждения и закрытия банка.

В статье 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности» прописаны процедура лицензирования банковских операций. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.

В статье 14 указан перечень документов, необходимых для получения лицензии:

а) заявление

б) учредительный договор и устав

в) бизнес-план

г) декларация о доходах учредителей

д) анкета кандидатов на должности руководителей

Статья 16 предусматривает основания для отказа выдачи лицензии, а статья 20 содержит основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

2. Установление экономических нормативов. Это надо для экономической стабильности кредитных организаций, поддержания ликвидности, платежеспособности, регулирования риска при совершении банковских операций. Нормативы могут периодически изменяться, дифференцироваться по видам банков, устанавливаться с учетом международных стандартов. По ним судят о том, насколько надежен банк, насколько он безопасен с позиции ЦБ и клиентов.

В настоящее время действует Инструкция ЦБ РФ (от 16 янв. 2004г. №110-И) «Об обязательных нормативах банков». В ней установлены 7 обязательных нормативов (до января 2004г. их было 14). Нормативы должны соблюдаться ежедневно (раньше ежемесячно).

Порядок отчетности и ее публикация. Банки должны:

· публиковать в открытой печати баланс, отчет о прибыли и убытках после аудиторской проверки;

· предоставлять ЦБ РФ отчетность, в том числе консолидированную.

Как считают экономисты, одной из причин кризиса 1998г. стало неумение ЦБ проанализировать информацию, полученную от кредитных организаций и спрогнозировать ситуацию.

4. Контроль за деятельностью кредитных учреждений. По закону ЦБ РФ - орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Контроль ЦБ осуществляет через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора (гл. 10 ст.56 закона «О ЦБ РФ»).

Объектами надзора являются:

а) соблюдение нормативных актов и предписаний ЦБ РФ;

б) соблюдение банковского законодательства;

в) соблюдение установленных обязательных нормативов.

В случаи выявления нарушений ЦБ может (ст. 74):

а) взыскивать штраф;

б) потребовать от кредитной организации замены руководителей, провести реорганизацию, изменить структуру активов;

в) ввести дополнительные нормативы;

г) запретить открывать филиалы;

д) назначить временную администрацию;

е) отозвать лицензию.

5. Предупреждение кризиса банка и его оздоровление. КБ должны:

а) осуществлять классификацию своих активов, особенно выделяя сомнительные и безнадежные долги;

б) соблюдать обязательные экономические нормативы, установленные ЦБ;

в) организовывать у себя внутренний контроль, обеспечивающий надежность выполняемых операций - предупреждающие меры, исходящие из самого КБ;

г) создавать резервы на покрытие возможных убытков.

Кроме того, ЦБ может использовать систему раннего распознания кризисной ситуации в банке, для этого используются специальные показатели (индикаторы), которые рассчитываются на основе баланса и др. форм отчетности.

6. Защита вкладов. Для обеспечения гарантий возврата, привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках (ст. 38 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования определяется ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (декабрь 2003г).

Кроме того, банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов, которые являются некоммерческими организациями (ст. 39).

1. На какие ярусы делится банковское законодательство России?

2. Какие законодательные акты входят в первый ярус?

3. Какие основные банковские законы действуют в России сейчас?

4. В каком году и почему были приняты первые банковские законы в России?

5. В чем преимущества первых банковских законов?

6. В чем недостатки первых банковских законов?

7. Какова структура ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)»?

8. Какова структура ФЗ «О банках и банковской деятельности»?

9. Что понимается под безопасностью банка?

10. Что включает безопасность банка?

Банковская система (БС) и ее функционирование

Понятие и организация БС

Банковская система - это исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Она включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. БС используется для решения текущих и стратегических задач:

1. обеспечения экономического роста;

2. регулирования инфляции;

3. регулирования платежного баланса.

Различают два типа построения БС:

1. одноуровневая - она характерна для стран с централизованной системой управления. Ее особенность в том, что все банки включая центральный, выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию национального хозяйства

2. двухуровневая - она действует в странах с рыночной экономикой (ее особенности даны ниже)

БС в разных странах формировались неодинаково. Поэтому им присущи, как общие законы развития, так и национальные особенности.

Общими принципами построения современных БС на национальном уровне являются:

1. законодательное разделение функций ЦБ и всех остальных банков. На практике это порождает двухуровневую БС. БС некоторых стран могут иметь 3-4 уровня, но, как правило, это подсистемы 1 и 2 уровня. Законодательство каждой страны определяет:

1) структуру банковской системы;

2) сферу деятельности банков;

3) подчиненность и ответственность для различных институтов, входящих в систему.

2. ЦБ не конкурирует с коммерческими и другими банками, находящимися на нижестоящем уровне, т.к. у них разные функции, цели и задачи.

3. Во всех странах существует система регулирования и контроля за деятельностью банков. Регулирующие и надзорные функции могут выполнять:

а) Центральный банк;

б) специальные государственные органы;

в) Министерство финансов.

Независимо от этого во всех странах банковская деятельность относится к наиболее контролируемой предпринимательской сфере.

Современные БС развитых стран двухуровневые. Для них характерно строгое разделение функций центрального и коммерческоих банков

1 уровень - ЦБ, он выполняет следующие функции:

· эмиссию наличных платежных средств;

· функцию «банка банков»;

· функцию банкира правительства;

· денежно-кредитное регулирование экономики;

· в некоторых странах функцию регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков.

2 уровень - все виды коммерческих банков и другие кредитные организации, лицензированные ЦБ.

Они выполняют следующие функции:

· посредничество в кредите и инвестировании;

· посредничество в платежах и других банковских услугах;

· обеспечение функционирования хозяйственного оборота.



Рис. 8.- Организационная структура банковской системы

Двухуровневая банковская система состоит из трех элементов:

1. центрального банка - ось банковской системы

2. коммерческих банков - основа банковской системы

3. учреждений банковской инфраструктуры - различного рода предприятия, агентства, службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков (информационные центры, кадровые агентства, средства связи, коммуникации, страховые компании, оценщики недвижимости, коллекторские агентства, бюро кредитных историй и др.)

Модели банковских систем

В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели БС, они отличаются:

~ характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики;

~ степенью специализации кредитных организаций.

Модели банковской системы:

I. По характеру взаимоотношений банков с промышленностью:

1. Модель открытого рынка - между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы предоставляются тем клиентам, которые обеспечивают наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США.

2. Модель корпоративного регулирования - для нее характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать как:

а) прямые акционеры предприятий;

б) депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам ещё и право своего голоса.

Всё это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций, в поддержании их финансовой устойчивости. Такая модель БС сложилась в Германии и Японии.

По уровню специализации:

1. Специализированная модель (сегментированная). Банкам нельзя выполнять небанковские операции, т.е. им запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капитала (США, Канада, Япония). Операции с ценными корпоративными бумагами производят специальные инвестиционные банки.

2. Универсальная модель - она получила развитие в странах Европы. Законодательство не ограничивает выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским, т.е. банки могут заниматься и краткосрочным кредитованием и инвестированием в корпоративные ценные бумаги. Такая модель не исключает наличие в ней специализированных банков, т.е. ипотечных, инвестиционных, ссудо-сберегательных. и др. Классическим образцом такой модели считается немецкая БС. Сейчас основной моделью организации европейских банков является универсальная. Кредитные организации обладают полной свободой в выборе клиентуры, объектов и форм своей деятельности. Даже специализированные организации могут расширить сферу своей деятельности, если выполнят определенные условия.

В настоящее время происходит процесс сближения различных моделей БС из-за:

1) глобализации, т.е. выход экономических и политических процессов за национальные границы и формирование единого экономического и политического пространства.

2) дерегулирования - ликвидация разграничений между различными видами банковской и финансовой деятельности: коммерческой, инвестиционной, страховой. В результате банки вынуждены конкурировать не только друг с другом, но и с другими финансовыми организациями (страховыми, финансовыми компаниями, инвестиционными фондами и т.д.). Дерегулирование вызвано необходимостью повысить эффективность функционирования БС.

Функционирование и развитие БС РФ

Банковская система - это исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Она включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции.

Современная БС России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» (ст. 2) банковская система России включает: 1)Банк России, 2)кредитные организации, 3)филиалы и представительства иностранных банков. В действительности БС России характеризуется большим разнообразием элементов, в неё входят союзы и ассоциации кредитных организаций (ст.3 ФЗ). В РФ кредитные организации делятся на два типа: банки и небанковские кредитные организации



Рис. 9.- Организационная структура банковской системы России.

В соответствии с ФЗ банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли. Отличие банка от небанковской кредитной организации состоит в том, что только банк имеет право осуществлять в совокупности кредитные, депозитные и расчетные операции

В настоящее время Банк России выделил 3 типа небанковских КО:

1) расчетные небанковские КО;

2) небанковские КО инкассации;

3) небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции.

Банковская группа и холдинг - это не являющиеся юридическим лицом объединения кредитных организаций. Их необходимость вызвана тем, что в России преобладают мелкие и средние банки, а в основных отраслях экономики функционируют крупные предприятия, которые требуют больших объемов внешнего финансирования.

Союзы и ассоциации банков - это некоммерческие организации, т.е. они не предусматривают цель получения прибыли и не могут осуществлять банковские операции. Они защищают интересы банков в законодательных, исполнительных и судебных органах, а так же в Банке России, координируют их деятельность, проводит обучение кадров.

В России действуют 2 крупные банковские ассоциации:

v Ассоциация российских банков;

v Ассоциация региональных банков.

Кроме того, в России функционирует 16 территориальных банковских союзов (ассоциаций).

В действующем законодательстве РФ закреплены основные принципы организации БС РФ:

1 Двухуровневая структура. Этот принцип реализуется путём разделения функций ЦБ и всех остальных банков. ЦБ РФ, как верхний уровень БС, выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой платежей и расчётов в стране. ЦБ не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками. Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний уровень БС. Они осуществляют посредничество в расчётах, кредитовании и инвестировании, но не принимает участие в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.

2 Осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком.. В России в отличие от Европы, органом банковского и регулирования и надзора, является ЦБ. Он осуществляет надзор за соблюдением установленных норм и правил, проводит инспекционные проверки банков и небанковских КО. Кроме того, регулирование деятельности банков осуществляют и другие государственные органы (комитет по антимонопольной политике, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг, Минфин, федеральная служба по налогам и сборам и др.).

3 Универсальность деловых банков. Все действующие на территории РФ банки имеют право осуществлять предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями операции - краткосрочное кредитование и долгосрочное инвестирование. В законодательстве не отражена специализация банков по видам их операций. В настоящее время универсальный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики.

4 Коммерческая направленность деятельности банков второго уровня. Согласно законодательству основной целью деятельности банков и кредитных организаций в РФ является получение прибыли, т.е. ФЗ «О банках и банковской деятельности» не допускает создание кредитных организаций и банков как некоммерческих организаций.

Уровень развития банковского сектора отражает состояние экономики, финансовой сферы. По уровню развития банковской системы Россия отстает от многих стран. Основными проблемами в БС России являются:

1. недостаточные капитализация и ресурсная база;

2. неравномерность территориального размещения банков;

3. слабое развитие банковской инфраструктуры;

4. низкое качество управления, в т.ч. невысокая эффективность системы управления рисками и внутреннего контроля;

5. недостаточное развитие современных банковских технологий

4. БС зарубежных стран.

В странах с развитой рыночной экономикой БС сформировались давно. Рассмотрим специфику БС некоторых стран.

Таблица 1 - Характеристика банковских систем зарубежных стран

Страна и особенности БС	ЦБ	Коммерческие банки	Другие кредит. организации
Англия 1. Одна из старейших БС; 2.хорошо развитая банковская инфраст.; 3.самая шир.я в мире сеть заруб. филиалов 4.банкам не требуется лицензии; 5.надзор за банками осуществляют: Управление финан. услуг (с 01.12.2001г.)	Банк Англии. Создан в 1694г.(частный). В 1946г. -национализирован, подчиняется Казначейству. Он наиболее зависим от правительства. В нем 2 департамента: а) эмиссионный; б) банковский.	3 группы: 1.Коммерческие (депозитные) - 6 лондонских клиринговых банков. 2.Оптовые: а) торговые банки (акцеп. дома); б) учетные дома; в) иностранные банки; г) прочие банки.	1. страховые компании; 2. пенсионные фонды; 3. инвестиционные тресты; 4. доверител. паевые фонды; 7.строительные общества.
Япония Первые банки возникли в 17 веке. 1.БС построена по американскому образцу; 2.одна из самых мощных и развит. в мире; 3.очень сильная междунар. деятельность; 4.надзор за банками осуществляют Банк Японии и Минфин.	Банк Японии. Основан в 1822г. Смешанная форма собственности - 55% УК принадлежит государству. Находится под жестким правительственным контролем.	Общенациональные (более 150): § городские; § региональные; § регион. второго уровня; § банки долгосроч. кредита; § трастовые банки	1.кредитные ассоциации, кредитные кооперативы, трудовые кредитные кооперативы. 2. финансовые компании для малого и среднего бизнеса 3. правит. кредитные учреждения 4. почтово-сберег. учрежд.; 5. страховые компании 6. фондовые компании
Германия 1.крупный государственный сектор; 2.надзор осуществляет Федеральные ведомства по надзору за банками	Дойче Бундексбанк создан в 1875 г. - государственная форма собственности на капитал, независим от правительства. Подотчетен парламенту	1.Гроссбанки; 2.провинциальные банки; 3.отделения иностранных банков; 4.частные банкиры.	Специализированные: 1.банки с особыми задачами; 2.ипотечные банки; 3.сберегательные кассы; 4.жироцентрали; 5.кооперативные цент. банки; 6.кредитные товарищества.
США 1.сильный надзор ФРС и два над. органа; 2.уникальная БС.	ФРС (Федеральная резервная система) 12 федер. резер. банка. Создана в 1913г.-акционерная собственность (частная), независимый от правительства, подотчетен Конгрессу.	1.Коммерческие банки: а) национальные; б) штатные - 2/3 от общего числа банков. 2.Инвестиционные; 3.Взаимно-сберегательные банки; 4.Банкирские дома.	1.кредитные союзы; 2.банки с ограниченными усл. («небанковские» банки); 3.заграничные банки.

Вопросы для самоконтроля.

1. Что такое банковская система и что она в себя включает?

2. Какие основные принципы построения современных банковских систем?

3. Какие бывают два типа построения банковских систем?

4. Какие уровни включает банковская система развитых стран?

5. Из каких элементов состоит двухуровневая банковская система?

6. Какие могут быть модели банковских систем в зависимости от взаимоотношений банков с промышленностью?

7. Какие существуют модели банковских систем по уровню специализации?

8. По каким причинам происходит процесс сближения различных моделей БС?

9. Из чего состоит банковская система России?

10. Чем отличается банк от небанковской кредитной организации?

11. Какие могут быть типы небанковских кредитных организаций?

12. Какие функции выполняют союзы и ассоциации банков?

13. Какие принципы организации БС РФ?

14. Какие основные проблемы в БС РФ на современном этапе?

ЦБ и основы их деятельности

Становление и формы организации ЦБ

Кредитную систему любой страны в настоящее время возглавляет ЦБ. В разных странах они называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, национальные, резервные, просто банк. До конца 18 века кредитная система во всех странах была децентрализованной и ее институты функционировали без жесткого контроля со стороны государства. Эмиссию банкнот мог осуществлять любой банк, располагающий золотым запасом, т.к. основой денежной системы любой страны был золотомонетный стандарт. Центральные банки возникли на базе коммерческих банков наделенных правом эмиссии банкнот. Первым эмиссионным банком считается Банк Англии, созданный в 1694 г.

В 1990г. ЦБ существовали в 18 странах, а в2000г. - более чем в 170 странах. Впоследствии кроме эмиссии банкнот за ЦБ закрепилась роль:

1. казначея государства;

2. посредника между государством и коммерческими банками;

3. проводника денежно-кредитной политики государства;

ЦБ создавались различными путями, поэтому в разных странах они отличаются по форме собственности на капитал.

В зависимости от собственности на капитал ЦБ бывают:

а) государственные - они или изначально создавались как государственные (в России и Германии), или сначала были акционерными, а затем национализировались (Великобритания, Франция, Испания, Канада).

б) акционерные - их капитал принадлежит акционерам и образован за счет паевых взносов частных КБ (США, Италия). Самым ярким примером является Федеральная резервная система США. Она образованна в 1913г. и включает 12 банков.

в) смешанные - это акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству или местным органам государственного управления (Япония, Бельгия, Турция, Швейцария, Австрия).

В настоящее время в большинстве стран капитал ЦБ полностью принадлежит государству. Но даже когда формально ЦБ не принадлежит государству или государство владеет частью капитала, его действия строго определяются интересами государства.

Во всех странах действуют законы в которых:

1. закреплены задачи и функции ЦБ;

2. определены инструменты и методы их осуществления;

Для определения роли ЦБ в экономике очень важна степень его независимости. Степень независимости ЦБ определяется следующими факторами:

1. участие государства в капитале ЦБ и распределении прибыли - он существенно не влияет на его независимость;

2. процедура назначения (выбора) руководства банка - это влияет на степень политической независимости ЦБ от органов государственного управления;

3. степень отражения в законодательстве целей и задач ЦБ - в ряде стран в законодательстве дана только общая формулировка задач ЦБ и это несущественно для определения степени его независимости;

4. права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику - этот фактор существенно влияет на независимость ЦБ. В ряде государств ЦБ по закону подотчетны парламенту (США, Германия, Швейцария, Швеция, Россия, Голландия). Такие банки более самостоятельны. Меньшей самостоятельностью пользуются подотчетные правительству (Минфину). Таких банков большинство.

В конце ХХ века тенденция независимости ЦБ от правительства усилилась. Однако ЦБ не может быть полностью свободным от действий правительства. Поэтому политика ЦБ определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечном счете - ЦБ имеет черты и банка, и государственного органа.

Функции ЦБ

Роль ЦБ, как особого органа государственного управления, проявляется через выполняемые им функции:

1. эмиссионная функция. Это старейшая функция ЦБ. В промышленно развитых странах она уже не является ведущей, как было раньше, т.к. удельный вес наличных денег незначителен (5-10 %). В России эта функция ЦБ имеет большое значение, т.к. наличные деньги в обороте занимают 1/3. За ЦБ законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот. В некоторых странах ЦБ также осуществляет эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). В этом случае ЦБ выкупает монеты у казначейства и выпускает в обращение вместе с банкнотами . Банкнотная эмиссия необходима:

1. для платежей в розничной торговле;

2. для обеспечения ликвидности кредитной системы

2. Функция банка правительства. В качестве банкира правительства ЦБ выступает как его кассир, кредитор и финансовый консультант и агент. В ЦБ открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран ЦБ осуществляет исполнение государственного бюджета. Он может предоставлять кредиты правительству. Кредиты выдаются под обеспечение ценных бумаг и других активов. Во многих странах, в том числе и в России, ЦБ не может предоставлять прямые банковские ссуды правительству для финансирования бюджетного дефицита. Кредитование государства осуществляется путем покупки государственных ценных бумаг. ЦБ от имени правительства осуществляет размещение и погашение государственных займов.

3. Функция «банка банков». ЦБ не занимается обслуживанием коммерческих предприятий и населения. Его клиентами являются КБ. Как банк банков он:

а) хранит свободную денежную наличность КБ, т.е. их кассовые резервы;

б) служит расчетным центром банковской системы - он регулирует платежную систему страны, координирует организацию расчетных систем;

в) занимается кредитованием КБ (рефинансированием), т.е. является кредитором последней инстанции - своевременное предоставление кредитов коммерческим банкам позволяет предотвратить системные банковские кризисы

г) в некоторых странах выступает органом банковского регулирования и надзора.

Интернационализация банковского дела привела к тому, что в последнее время банковский надзор принимает международный характер. В 1975 г. Был создан Базельский комитет банковского надзора.

4. Внешнеэкономическая функция

ЦБ является проводником государственной валютной политики и органом государственного контроля, т.е.:

1. проводит операции по управлению международными резервами;

2. регулирует международные расчеты;

3. составляет и регулирует платежный баланс;

4. сотрудничает с ЦБ других стран и международными валютно-кредитными институтами

5. Функция денежно-кредитного регулирования (см. вопрос 4).

Операции ЦБ

ЦБ осуществляет свои функции через банковские операции. К ним относятся:

v Пассивные операции - операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (привлечение средств).

v Активные операции - операции по размещению банковских ресурсов (размещение средств).

К основным пассивным операциям ЦБ относятся:

1. эмиссия банкнот и монет (наличных денег в обращении). Необходимость эмиссии обусловлена расширенным воспроизводством и реализацией вновь созданного продукта, требующего новых платежных средств. Она является основным источником ресурсов ЦБ, поскольку вновь выпущенные деньги принадлежат именно ему, а не государству и могут быть предоставлены правительству только в кредит. На ее долю приходится от 55% до 85% всех пассивов ЦБ. На современном этапе выпуск банкнот не обеспечен золотом (фидуциарный). Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании КБ, государства и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной эмиссии служат все активы ЦБ.

Механизм эмиссии банкнот ЦБ.

ЦБ закупает векселя, ценные бумаги, валюту и расплачивается банкнотами. Размеры эмиссии банкнот зависят от активных операций ЦБ, поэтому активные операции ЦБ первичны по отношению к пассивным. ЦБ располагает такими кредитными средствами, которых не имеет ни один из других банков, т.к. его пассивы - это наличные деньги и средства бюджета. Эмиссия банкнот - это фундамент всей экономики, однако это не значит, что любая ссуда ЦБ кредитной системе или государству связана с новым выпуском банкнот.

2. вклады казначейства (Минфина). Правительство имеет свои вклады в ЦБ и оплачивает свои обязательства со своих депозитов. Правительство (казначейство) создает и восполняет эти депозиты за счет:

а) налоговых поступлений;

б) денег, получаемых от продажи ценных бумаг населению и банкам.

ЦБ проводит денежные операции, связанные с исполнением доходной и расходной частей федерального и местного бюджетов. При этом соотношение бюджетных частей оказывает воздействие на операции ЦБ. Если доходная часть больше расходной, то на счетах бюджета появляются остатки денежных средств. Они увеличивают банковские пассивы. При обратном соотношении ЦБ должен кредитовать бюджет, а это уменьшает его ресурсы (пассивы).