Основы банковского дела

· по прямой заявке банка.

Однако кредиты ЦБ обходятся дороже, чем кредиты, полученные у других кредитных организаций. Чаще всего банки используют внутридневные и однодневные расчетные кредиты.

в) выпуск ценных бумаг. Банки могут выпускать:

· банковские сертификаты (депозитные для юр.л. - предельный срок до 1 года и сберегательные для физ.л. - предельный срок до 3 лет). Они являются разновидностью срочных вкладов, но их отличие заключается в том, что они оформляются не договором депозитного вклада, а выпиской ценной бумаги.

Для КБ на территории России установлен единый порядок выпуска и оформления депозитных и сберегательных сертификатов. Банки могут их выпускать после регистрации в ЦБ, причем зарегистрировать выпуск сберегательного сертификата сложнее, чем депозитного. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством;

· векселя - вексель банка появляется в обращении на основе внесенного вклада и этим он похож на банковский сертификат, но в отличии от него вексель можно использовать как платежное средство и передавать от одного векселедержателя другому. Преимущество векселя - простота их эмиссии, т.е. вексель не является эмиссионной ценной бумагой, поэтому их выпуск не подлежит регистрации.

· Облигации - выпуск облигаций банками жестко контролируется ЦБ, т.е. без утверждения проспекта эмиссии их выпускать нельзя. Поэтому коммерческие банки их используют для привлечения ресурсов в исключительных случаях.

Страхование банковских вкладов

Нет единой схемы страхования вкладов, универсальной для всех стран: каждое государство решает проблему сохранности денежных средств, размещенных в банках, по-разному. Государственные системы защиты банковских вкладов частных лиц, имеющиеся во всех развитых странах выполняют 2 функции:

1) обеспечивают финансовую поддержку банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности;

2) защищают вкладчиков от полной потери их сбережений путем выплаты возмещения по вкладам.

В последнее время наблюдается зависимость банковского сектора России от вкладов населения, т.к. их доля в структуре пассивов постоянно растёт. Поэтому в декабре 2003г. был принят ФЗ « О страховании вкладов физ.л. в банках РФ». В результате создана государственная корпорация - Агентство по страхованию вкладов (АСВ). В соответствии с ФЗ целями системы страхования вкладов являются: а) защита прав законных интересов вкладчиков; б) укрепление доверия к банковской системе РФ, в) стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.

Страхование банковских вкладов базируется на следующих принципах:

1. обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

2. сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

3. прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

4. накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов;

5. допуск в систему только финансово устойчивых банков;

6. ограничительный характер выплат возмещения по вкладам;

7. максимальная скорость выплат.

Участниками системы страхования вкладов являются:

1. вкладчики;

2. банки, внесенные в реестр банков, признаваемые страхователями;

3. Агентство по страхованию вкладов (АСВ);

4. Банк России - он участвует в системе страхования вкладов только в качестве регулятора и надзорного органа БС.

Целью деятельности АСВ является обеспечение функционирования системы страхования вкладов физ. лиц. Агентство создает фонд обязательного страхования вкладов. Первоначальный взнос в размере 2 млрд. руб. сделало государство. Далее АСВ формируется за счет страховых взносов банков. Участие в системе обязательно для каждого российского банка, имеющего разрешение БР на привлечение во вклады денежных средств физ. лиц. Временно свободные денежные средства Фонда Агентство может разместить или инвестировать.

Система страхования позволяет предотвратить немотивированную панику и отток ресурсов из банков.

Вопросы для самоконтроля.

1. Из чего состоят ресурсы КБ?

2. Какие функции выполняет собственный капитал банка?

3. Что относится к собственным средствам банка?

4. Какие бывают виды банковских вкладов?

5. Чем отличаются вклады до востребования от срочных вкладов?

6. Что относится к недепозитным источникам банковских ресурсов?

7. Какие ценные бумаги могут выпускать банки?

8. Чем отличается депозитный сертификат от сберегательного?

9. Какие функции выполняет система защиты банковских вкладов частных лиц?

10. Каким нормативным документом регулируется создание системы страхования вкладов в РФ?

11. На каких принципах строится система страхования вкладов в РФ?

12. Кто является участниками системы страхования вкладов в РФ?

Активные операции КБ

Операции банков по кредитованию клиентуры

Основной активной операцией КБ являются ссудные операции. На них приходится приблизительно 60% всех активов КБ. Не смотря на свой высокий риск они составляют главный источник их доходов.

Существует система банковского кредитования - это совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса. К таким элементам относятся:

1) кредитная документация, предоставляемая банку клиентом и оформляемая в банке

2) процедура выдачи и погашения кредита. Она включает:

а) целевое назначение кредита

б) методы кредитования и способы регулирования ссудной задолженности

в) формы ссудных счетов

3) контроль в процессе кредитования

Российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом (процессом кредитования). Процесс кредитования предприятий коммерческим банком включает пять основных этапов.

1. Рассмотрение заявки на получение ссуды;

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика:

а) первый способ - способ финансовых коэффициентов

б) второй способ - анализ денежных потоков

в) третий способ - оценка делового риска

3. Оформление кредитного договора;

4. Выдача ссуды;

5. Кредитный мониторинг.

Методы кредитования - способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время основными методами кредитования являются:

1. Срочный (разовый, индивидуальный). Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Причем, одному клиенту банк может выдать несколько таких ссуд на разных условиях. С клиентом заключаются разные кредитные договоры. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

2. Метод открытия кредитной линии. Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

3. Банковский овердрафт - сумма, получаемая в банке, сверх остатка на расчетном счете предприятия. В этом случае банк кредитует расчетный счет клиента, в пределах установленного лимита, при отсутствии или недостатке на нем денежных средств для осуществления платежей.

4. Контокоррентный (текущий счет) - означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средствами в пределах лимита. В России этот метод не применяется, так как план счетов в банках не содержит активно-пассивных счетов. Он похож на овердрафт, но отличается от него:

o срок погашения задолженности по контокорренту более длительный

o лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком

o задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю

От метода кредитования зависит форма ссудного счета - счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его выдача и погашение кредита. Они бывают:

- простой ссудный счет - используется для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам производится в согласованные с заемщиком сроки. Предприятию может быть сразу открыто несколько простых судных счетов под разные объекты. В таком случае ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты.

- специальный ссудный счет - открывается заемщикам, который испытывает постоянную потребность в банковских кредитах. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на этот счет. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому ссуды выдаются под многие объекты.

- контокоррентный (активно-пассивный, расчетно-ссудный) - такой счет открывается первоклассным заемщикам. В этом случае расчетный счет закрывается, и все операции производятся с этого счета. Открытие контокоррентного счета является высшей степенью доверия банка к клиенту.

В Российской банковской практике все ссуды подразделяются на 5 групп в зависимости от ликвидности и риска (Положение банка РФ от 26.03.04г.).

1. Высшая категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь по ссуде = 0);

2. Нестандартные ссуды (2-я категория качества) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь 1 - 20 %).

3. Третья категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь 21 - 50%).

4. Четвёртая категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь 51 - 100%).

5. Низшая категория качества (безнадёжные ссуды) - отсутствие вероятности возврата ссуды в силу не способности или отказа заёмщика выполнить обязательство по ссуде (потеря 100%).

Кредитование рассматривается подробно в дисциплине «Деньги, кредит, банки» в теме «Банковский кредит»

Межбанковские кредиты (МБК)

Кроме кредитования клиентуры КБ кредитуют друг друга, выдавая или получая межбанковские кредиты, т.к. все банки периодически могут иметь, как излишек, так и недостаток кредитных ресурсов.

ЦЕЛИ МБК:

· привлечение денежных средств, с целью поддержания краткосрочной ликвидности;

· финансирование активных операций банков;

· размещение денежных остатков, свободных на конец рабочего дня

· арбитражные сделки (спекулятивные сделки на рыке МБК).

Основной объект кредитования банками друг друга - это разрыв в платёжном обороте. Эти средства не могут быть использованы как ресурсы для обеспечения длительных прибыльных вложений, т.к. они дорогие.

Российский рынок МБК существенно отличается от западного:

1) сроками кредитования - краткосрочные кредиты до 30 дней, из них большая часть (90%) составляет от 1 до 7 дней;

2) значительными колебаниями объёма кредитования в течение месяца;

3) высокой доходностью;

4) спекулятивным характером.

Участниками рынка МБК являются:

1) банки;

2) финансовые компании;

3) биржи.

В качестве кредиторов обычно выступают крупные банки, однако все участники могут быть как кредиторами, так и заемщиками. Часть банков выполняют роль посредников.

МБК могут выдаваться:

· в разовом порядке, в этом случаи они оформляются отдельным кредитным договором, в котором указывается размер ссуды, её срок, уровень % ставки, порядок начисления и уплаты %, ответственность сторон за несоблюдение условий договора и т.д.

· на постоянной основе - в форме открытия КБ кредитной линии на каждый конкретный банк-заёмщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния. В этом случаи между банками оформляется генеральное соглашение о сотрудничестве на внутреннем и внешних рынках МБК. Оно заключается на год с правом пролонгации.

· кредиты овердрафт, они предоставляются при наличии прямых корреспондентских отношений между банками.

Сделки по МБК заключаются, как правило, на стандартные сроки - 1, 2, 3, 14, 17,21, 30, 60, 90 дней. Ставка % устанавливается дифференцированная в зависимости от срока, а так же спроса и предложения кредитных ресурсов.

Операции банков с ценными бумагами

Выделяются следующие операции КБ с ценными бумагами:

1) вложения в долговые обязательства:

· котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (срочные и просроченные).

2) вложения в акции:

· приобретенные для перепродажи;

· некотируемые акции;

· котируемые акции, приобретенные для инвестирования.

3) учтенные векселя:

· векселя органов федеральной и местной власти РФ и иностранных государств;

· векселя банков-резидентов и нерезидентов;

· прочие векселя резидентов и нерезидентов.

4) акции, приобретенные с целью участия в дочерних и зависимых АО:

· в дочерних и зависимых банках резидентов и нерезидентов.

Инвестиционная деятельность КБ отличается от кредитной.

Кредитная деятельность:

1. кредитные ссуды предполагают использование средств в течение определенного, сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок.

2. инициатором ссуд выступает заемщик;

3. кредитование тесно связано с отношениями «банк-заемщик»;

Инвестиционная деятельность:

1. долгосрочный период времени;

2. инициатива КБ;

3. обезличенная деятельность банка.

Цель проведения инвестиционной деятельности - потребность в получении дохода и обеспечение ликвидности.

Виды портфеля ценных бумаг:

1. торговый портфель - включаются котируемые ценные бумаги, приобретенные с целью получения дохода от их реализации и ц.б. со сроком обращения до 180 дней.

2. инвестиционный портфель - ц.б., приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода.

3. портфель контрольного участия - приобретается с целью участия в деятельности других предприятий.

4. Валютные операции КБ

Валютные операции занимают важное место в деятельности КБ и являются существенным источником банковских доходов. В развитых странах подавляющая часть всех валютных операций осуществляется банками на внебиржевом валютном рынке. В странах с неразвитым валютным рынком преобладает биржевой сектор.

Валютные операции (сделки) - соглашения участников валютного рынка по купле-продаже, платежам, предоставлением в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях.

Валютные операции бывают:

I. депозитные - это краткосрочные операции (от 1 дня до 1 года) по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банках.

Эти операции обычно называют операции денежного рынка. На мировом денежном рынке преобладают межбанковские депозиты.

II. конверсионные - это сделки по купле-продаже (обмену) определенных сумм валюты одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату. Их называют термином форекс.

На мировом валютном рынке преобладают межбанковские конверсионные операции. Они делятся на 2 вида:

1. клиентские - осуществляются банком по поручению и за счет клиентов.

2. арбитражные (валютный арбитраж) - они проводятся банком за свой счет с целью получения прибыли.

Валютный арбитраж бывает:

а) пространственный - он осуществляется на разных валютных рынках и не связан с валютным риском, т.к. покупка и продажа валюты совершается одновременно.

б) временной - прибыль образуется за счет изменения курса в течении определенного времени. Он связан с валютным риском.

Существенным условием любой сделки является дата ее заключения и исполнения - дата валютирования.

Для конверсионных операций эта дата поставки средств на счет контрагента по сделке.

В зависимости от даты валютирования конверсионные операции делятся на:

1. кассовые (наличные, текущие).

В мировой практике к ним относятся сделки, исполнение которых осуществляется на 2 рабочий день после их заключения. Их называют сделки спот.

Банк России определяет кассовую сделку иначе, чем принято в мировой практике, т.е. как сделку, исполнение которой осуществляется не позднее 2 рабочего дня после ее заключения.

2. срочные - сделки с датой валютирования не позднее 3 рабочего дня после дня заключения.

Они имеют 2 особенности:

а) существует интервал во времени между заключением и исполнением;

б) курс исполнения сделки не зависит от изменения курса на валютном рынке, т.е. он фиксированный.

К срочным сделкам относятся:

а) форвардные операции - они наиболее широко используются банками. При чем в основном для страхования валютных рисков или с целью валютной спекуляции;

б) опционные операции - в отличии от обычной форвардной сделки опцион дает покупателю право выбора, т.е. если ему выгодно он исполняет опцион (покупает или продает валюту), если не выгодно, то не исполняет.

в) фьючерсные операции - в соответствии сними одна сторона соглашается продать, а другая купить валюту в будущем по цене, установленной во время заключения сделки.

В конце 70-х гг. на мировом рынке капитала получили развитие операции своп (обмен).

Валютный своп - одновременное заключение 2 встречных (противоположных) конверсионных сделок на одинаковую сумму с разными датами исполнения.

Эта операция почти полностью устраняет валютный риск. Она сочетает кассовую и форвардную операции, т.е. куплю-продажу 2 валют на условиях немедленной поставки (т.е. на условиях спот) с одновременным заключением контрсделки на срок с теми же валютами.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

К валютным ценностям относятся:

1. иностранная валюта;

2. ценные бумаги в иностранной валюте:

§ платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие);

§ фондовые ценности (акции, облигации и другие).

Основные виды валютных операций:

1) открытие и ведение валютных счетов клиентуры;

2) неторговые операции КБ (операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентам банком движения капитала - например, выпуск и обслуживание пластиковых карт, покупка (оплата) дорожных чеков иностранных банков, оплата денежных аккредитивов);

3) установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Открываются 2 счета в иностранных банках:

· НОСТРО - наш счет у них;

· ЛОРРО - их счет у нас.

4) конверсионные операции.

5) Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг - документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

6) Операции по привлечению и размещению валютных средств:

· привлечение депозитов как физических, так и юридических лиц4

· выдача кредитов физ. и юр. лицам;

· размещение кредитов на межбанковском рынке.

Кассовые операции

Кассовые операции - операции связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных субъектов.

К ним относятся операции связанные: - с получением денег;

- с выдачей денег;

- хранением денег;

- с перевозкой денежной наличности.

Цель кассовых операций - бесперебойное обслуживание клиентов. Отношение клиентов с банком по поводу выполнения этих операций регулируется договором банковского счёта (договор на расчётно-кассовое обслуживание). Он определяет права и обязанности сторон, содержит перечень оказываемых банком услуг, тарифы и сроки выполнения.

В настоящее время основными документами по кассовому обслуживанию клиентов банками являются 2 Положения ЦБ РФ:

1) «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» (от 05.01.98г.).

2) « О порядке ведения кассовых операций в КО на территории РФ» (от 09.10.02г.).

Наличные деньги, которые поступаю в кассы предприятий, могут сдаваться:

· в кассы учреждений банка;

· предприятием в Госкомсвязи;

· через инкассаторскую службу учреждений банка или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию банка России.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются учреждениями банков каждому клиенту по согласованию с их руководителем. Приём наличных денег банки производят на основе специальных документов, деньги поступают в приходную кассу.

Выдача наличных денег производятся в пределах имеющихся на счетах средств, на основе справке (заявке) о потребности в определённой сумме денег. Выдают наличные деньги расходные кассы по проверенным денежным чекам.

Для определения объёма источника поступлений наличных денег и направлений их выдачи, а так же выпуска и изъятия их из обращения банки разрабатывают прогноз кассовых оборотов на основе кассовых заявок, которые поступают от клиентов.

Контроль банка за кассовыми операциями на предприятиях производится совместно с налоговыми органами не реже одного раза в два года. Проверка производится не минимум за 3 последних месяца. Проверке подлежат:

1. составление и оформление кассовой книги и ежедневного отчёта кассира;

2. полнота оприходывания денежной наличности;

3. соблюдение лимитов остатков денег в кассе

4. соблюдение норматива расчётов наличными между предприятиями;

5. целевое использование денежных средств.

По результатам проверки составляется акт (справка) и выносится решение об административных правонарушениях. Они предусмотрены ст. 15.1 КАП 4 - 5 МРОТ, на должностное лицо 40 - 50 МРОТ на предприятия.

Вопросы для самоконтроля.

1. В чем сущность активных операций КБ?

2. Какие бывают ссуды в зависимости от ликвидности?

3. Какие цели межбанковского кредитования?

4. Кто участники рынка МБК?

5. Какие выдаются виды ссуд на рынке МБК?

6. Какие проводят КБ операции с ценными бумагами?

7. Чем отличаются кредитная и инвестиционная деятельность КБ?

8. Какие у КБ могут быть виды портфеля ценных бумаг?

9. какие бывают валютные операции?

10. В чем сущность конверсионных операций?

11. Какие бывают конверсионные операции в зависимости от даты валютирования?

12. Что относится к срочным конверсионным сделкам?

13. Что такое валютный своп?

14. Какие операции относятся к кассовым?

Операции КБ с ценными бумагами

Операции банков с ценными бумагами

КБ были первыми учреждениями, которые начали специализироваться на операциях с ценными бумагами. Особенность деятельности российских банков на рынке ц.б. заключается в том, что они действуют по общим для всех его участников правилам, но при этом должны соблюдать и собственные правила установленные для них Банком России. Целями деятельности банков на РЦБ являются:

1. получение доходов;

2. поддержание ликвидности;

3. привлечение ресурсов (недепозитные источники);

4. размещение собственного капитала.

В зависимости от их роли деятельность банков можно разделить на 4 вида:

Деятельность банков, как эмитентов

Она включает:

1) операции по эмиссии собственных ц.б. и их первичному размещению. Объектами являются:

а) акции

б) облигации

в) сберегательные и депозитные сертификаты

г) банковские векселя.

2) операции и другая деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными ценными бумагами:

а) выплата % и дивидендов;

б) погашение долговых ц.б. при наступлении срока;

в) предоставление информации о деятельности банка эмитента.

Деятельность банков, как инвесторов

Она предполагает проведение следующих операций:

1) по покупки и продажи ц.б.;

2) привлечение кредитов под залог приобретённых ц.б.;

3) реализация банком - инвестором прав, удостоверенных приобретенными ц.б. (получение процентов, дивидендов, участие в управлении, в процедуре банкротства и т.д.).

В рамках инвестиционной деятельности банки осуществляют операции с производственными финансовыми инструментами (фьючерсы, форварды, опционы, процентные и валютные свопы).

III. Деятельность банка, как профессионального участника РЦБ:

1) брокерская - банк проводит операции по заявкам клиентов, выполняя функции или поверенного, или комиссионера, или консультанта.

2) дилерская - банк проводит операции купле-продаже от своего имени и за свой счёт.

3) управление ц.б. - доверительное управление ц.б. клиента за вознаграждение.

4) клиринговая - определение взаимных обязательств и зачёт по поставкам ц.б. и расчетам по ним.

5) депозитарная - оказание услуг по хранению сертификатов ц.б., их учёту, а так же переходу прав на них.

IV. Традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием РЦБ:

1) предоставление кредитов на приобретённые ц.б. и под их залог (активная).

2) предоставление банковской гарантии по выпуску облигаций и других ц.б. (комиссионная).

3) ведение счетов участников РЦБ. (комиссионная).

4) осуществление денежных расчётов по итогам операций на РЦБ (комиссионная).

Операции репо.

Репо - финансовая операция, состоящая из 2-х частей:

1) одна сторона продаёт другой стороне ц.б. и одновременно, берёт на себя обязательства, выкупа их в определённый срок или по требованию 2-ой стороны.

2) происходит обратная покупка ц.б. по цене, которая отличается от цены первоначальной продажи.

Разница между ценами - это доход, который получает покупатель ц.б. по первой части репо, т.е. продавец денежных средств.

Существует еще одно определение операции репо - кредит, обеспеченный ценными бумагами или кредитование под залог ценных бумаг.

В зависимости от срока действия репо делятся на 3 вида:

1) ночные - т.е. на один день.

2) открытые - т.е срок операции точно не установлен.

3) срочные - более чем на один день с фиксированным сроком.

Юридический договор между участниками сделки репо является особым видом договора купли-продажи, т.к. в нем стороны поочередно являются продавцами и покупателями.

Операции репо проводят коммерческие банки и ЦБ.

Коммерческие банки проводят операции репо с ценными бумагами, имеющими официальную котировку на фондовых биржах.

К ним относятся:

1) государственные ценные бумаги;

2) ц.б. гарантированные государством;

3) акции и облигации крупных промышленных компаний и банков, обращаемые на бирже;

4) депозитные сертификаты.

Если в этой операции участвует КБ и фирмы, то сделка репа имеет ряд плюсов как для фирмы-покупателя ц.б., так и для банка-продавца этих бумаг:

1) однодневное соглашение об обратном выкупе, обладающих высоким уровнем ликвидности.

2) приносят фирме-покупателю ц.б. доход.

3) банки оперативно получают сумму для ведения активных операций или для покрытия непредвиденных платежей по своим долговым обязательствам.

4) по ним не устанавливаются обязательные резервы требования и не нужна оплата страхования банковских депозитов.

ЦБ использует операции репо как инструмент ДКП. Мировой опыт показывает, что операции репо являются наиболее эффективным инструментом достижения оперативных целей ДКП. ЦБ использует их для поддержания ликвидности КБ, фондового рынка и экономики в целом.

Вопросы для самоконтроля.

1. Какие цели деятельности банков на РЦБ?

2. В зависимости от роли какие виды деятельности банков на РЦБ?

3. В чем заключается деятельность банков как эмитентов?

4. В чем заключается деятельность банков как инвесторов?

5. В чем заключается деятельность банков как профессиональных участников РЦБ?

6. Какие традиционные операции КБ, связанные с обслуживанием РЦБ?

7. В чем сущность операции РЕПО?

8. Кто проводит операции РЕПО?

9. Для чего использует ЦБ операции РЕПО?

Ликвидность коммерческих банков

Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка

Успех коммерческого банка обеспечивает 3 фактора: ликвидность, платежеспособность, высокая доходность. Эти факторы взаимосвязаны. В международной банковской терминологии различают понятия ликвидность и платежеспособность, а в отечественной их часто смешивают.

Ликвидность - способность активов банка превращаться в денежные средства.

Платежеспособность - способность банка в установленный срок выполнять свои обязательства перед кредиторами, вкладчиками, бюджетом и т.д.

Потеря банком ликвидности приводит к его неплатежеспособности, а это в свою очередь к банкротству. Таким образом, ликвидность первична, а платежеспособность вторична.

Ликвидность определяется путем оценки ликвидности баланса банка. Баланс считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Обеспечение ликвидности задача очень сложная, т.к. и доходность банка находится в обратно-пропорциональной зависимости и поэтому необходимо постоянно балансировать между ликвидностью и доходностью.

ЦБ РФ устанавливает обязательные экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков. Они определяются как:

1. соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов.

2. соотношение ликвидных активов и суммарных активов (удельный вес ликвидных активов).

В соотношении с инструкцией ЦБ РФЙ «Об обязательных нормативах банков» (от 16 января 2004г.) №110-И. установлены следующие обязательные нормативы:

1. норматив мгновенной ликвидности (Н₂). Его определяют отношением суммы ликвидных активов к обязательствам (пассивам до востребования). Он регулирует риск потери банком ликвидности в течение 1 операционного дня. Минимально допустимое числовое значение норматива Н₂ 15%.

2. норматив текущей ликвидности (Н₃). Его определяют отношением суммы ликвидных активов к сумме обязательств до востребования и обязательств на срок до 30 дней. Он регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 дней к дате расчета норматива. Минимальное допустимое значение этого норматива 50%.

3. норматив долгосрочной ликвидности (Н₄). Его определяют отношением выданных банком кредитов со сроком погашения больше 1 года к обязательствам по кредитам и депозитам со сроком погашения более 1 года. Он регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Максимально допустимое числовое значение равно 120%.

4. норматив общей ликвидности (Н₅). Его определяют отношением суммы ликвидных активов к общей сумме активов. Он регулирует общий риск потери банком ликвидности. Минимально допустимое числовое значение равно 20%. норматив Н₅ показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов, чтобы одновременно обеспечивался нужный уровень ликвидности баланса и высокий уровень доходности банка по активным операциям. Если он уменьшается, то теряется ликвидность, а если он увеличивается, то теряется доходность.

2. Управление ликвидностью коммерческого банка (смотри тему «Банковский менеджмент» раздел 3). Управление ликвидностью означает одновременное управление активными и пассивными операциями банка. В мировой практике широко используют портфельный подход. В управлении активами он основан на их группировки по уровню ликвидности. Все активы объединяют в 4 группы (смотри «Управление активами и пассивами»):

1. первичные резервы - они абсолютно ликвидные, но не приносят доход и имеют нулевой или минимальный риск.

2. вторичные резервы - активы с небольшим доходом, но высоколиквидные.

3. активы, связанные с банковскими ссудами - они приносят банку основную прибыль, имеют самый высокий уровень риска среди активных операций и обладают средней степенью ликвидности.

4. инвестиции в ценные бумаги - они не обладают достаточной ликвидностью и приносят доходов меньше чем ссуды. К ним относятся ценные бумаги правительства, облигации местных органов власти, облигации и акции промышленных корпораций и банков.

Вопросы для самоконтроля.

1. Что понимается под ликвидностью банка?

2. Что понимается под платежеспособностью банка?

3. Чем определяется ликвидность?

4. Какие установлены нормативы ликвидности для КБ?

5. Как определяется норматив мгновенной ликвидности и что он показывает?

6. Как определяется норматив текущей ликвидности и что он показывает?

7. Как определяется норматив долгосрочной ликвидности и что он показывает?

8. Как определяется норматив общей ликвидности и что он показывает?

9. Что означает управление ликвидностью в КБ?

Основные направления банковского менеджмента

Специфика банковского менеджмента

Основой организации и развития банковского бизнеса служит банковский менеджмент.

Банковский менеджмент - это наука о наиболее рациональной системе организации и управления банком.

Банк является важнейшим элементом рыночной инфраструктуры. От эффективного управления банками зависит устойчивость всей банковской системы. Специфика функционирования кредитных организаций определяет особенности управления банком. Она состоит в следующем:

· содействие движению финансовых ресурсов;

· извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;

· высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;

· своеобразие банковского продукта;

· высокие риски всех банковских операций;

· наличие внешнего регулирования и надзора за текущей деятельностью со стороны ЦБ;

· необходимость использования передовых информационных технологий.

Банковский менеджмент строится на использовании следующих основных принципах:

1. Учет макроэкономических показателей и конъюнктуры финансового рынка.

2. Учет нормативных требований ЦБ.

3. Сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.

4. Ориентация на спрос и потребности рынка, на запросы клиентов.

5. Повышение эффективности банковской деятельности.

6. Корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка.

7. Использование современной информационной базы с целью принятия оптимальных решений.

Процесс управления кредитными организациями включает следующие этапы:

1. постановка цели;

2. анализ управленческой деятельности;

3. прогнозирование;

4. планирование;

5. организация и регулирование деятельности всех подразделений банка;

6. мотивация деятельности персонала;

7. мониторинг, контроль и учет.

Виды банковского менеджмента

Банковский менеджмент включает:

I. Стратегический (общий) менеджмент. Он предполагает:

1. определение общей концепции развития кредитной организации;

2. постановку целей и конкретных задач деятельности. Цели банка определяют концепцию его развития и основные направления деловой активности. Различают:

а) общие (глобальные) цели - они разрабатываются в целом для банка и ставятся на длительную перспективу;

б) специфические цели - они разрабатываются для различных подразделений банка.

3. разработку мероприятий по реализации поставленных целей;

4. формирование оптимальной организационной структуры банка.

II. Финансовый менеджмент - это управление финансово-экономической деятельностью банка.

При разработке стратегических позиций банка пользуются качественными и количественными показателями, т.е. ориентирами и заданиями.

Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк имеет собственную систему управления, которая включает:

а) управление капиталом;

б) управление активами и пассивами;

в) управление ликвидностью;

г) управление доходностью;

д) управление банковскими рисками.

III. Менеджмент персонала - это управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка. Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам. Управление персоналом включает:

1. планирование потребности в квалифицированных сотрудниках;

2. составление штатного расписания и подготовка должностных инструкций;

3. подбор персонала и формирование коллектива сотрудников;

4. анализ качества работы и контроль;

5. разработка программы профессиональной подготовки и повышение квалификации;

6. аттестация сотрудников (критерии, методики, оценки);

7. мотивация (зарплата, премии, социальные пакеты и т.д.).

Финансовый менеджмент в банке

I. Управление капиталом. Оно предполагает:

1. обоснование его достаточности - это зависит от объема, структуры и содержания активных операций банка (например, чем больше доля рисковых активов, тем большего размера требуют собственные средства). В любом случае банк с высокой долей собственного капитала считается более надежным и конкурентоспособным.

2. выбор способа наращивания капитала. Различают 2 способа:

· за счет прибыли - это важнейший внутренний источник роста капитала. Ее размер связан с дивидендной политикой банка, т.е. размером дохода на одну акцию. Доходность акции должна быть больше доходность других инвестиций с аналогичной степенью риска, чтобы сохранить старых акционеров и привлечь новых. Недостаток наращивания прибыли связан с размером ее налогообложения.

· повторная эмиссия ценных бумаг. Однако, это связано с высокими издержками (печать, размещение, оплата посредникам). (смотри «пассивные операции ЦБ»).

Окончательный выбор источников увеличения капитала делается с учетом совокупности всех факторов.

II. Управление активами и пассивами. Оно предполагает использование таких методов формирования ресурсов и их размещение, которые обеспечат оптимальное для банка соотношение ликвидности, доходности и риска.

1.Управление пассивами. Т.к. основными пассивными операциями любого банка являются депозитные, то управление направлено именно на них. При организации депозитных операций следует:

а) разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам. Обязательно выделить депозиты до востребования, срочные и вклады населения. Особое внимание уделяется срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка.

б) постоянно контролировать остатки средств на расчетных, текущих счетах и обороты по ним. При наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов.

в) свести к минимуму свободные ресурсы средств на расчетных счетах.

г) проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов-вкладчиков и устанавливать процентную моржу (разница между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже чем в аналогичных банках.

2. Управление активами, предполагает:

а) диверсификацию активных операций по степени их ликвидности. Выделяют:

· первичные резервы (высоколиквидные активы) - кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках.

· вторичные резервы - государственные ценные бумаги, ссуды и другие платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней.

· остальные ссуды

· ценные бумаги негосударственных эмитентов

· основные средства (неликвидные активы).

б) отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.

в) поддержание доходности активов.

Методы управления активами:

1. метод общего фонда средств. Все ресурсы банка (собственные и привлеченные) образуют общий фонд. Он размещается по активам на основе:

а) текущих приоритетов;

б) обеспечение текущей ликвидности;

в) обеспечение спекулятивной прибыли.

Этот метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью.

Общий метод распределения средств.

Рис. 12 - Управление активами по методу общего фонда средств.

2. метод распределения активов (широко распространен в банковской практике). Он основывается на скорости обращения разных видов привлеченных ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. В результате внутри банка создаются относительно обособленные центры ликвидности и прибыльности.

Рис. 13. - Управление активами по методу распределения активов (конверсия средств).

Если банк ориентируется на более полное удовлетворение потребностей клиентов, то оба этих метода имеют недостатки, т.к. спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень доходности, банки меньше думают о клиентах.

3. метод научного управления активами (экономико-математический). Он ориентирован на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод наиболее эффективен.

В основе научного управления активами и пассивами лежат «золотые банковские правила»:

1) краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы, а долгосрочные пассивы в долгосрочные активы

2) сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

3) сумма долгосрочных средств по активу не может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.

4) структура активов должна быть такой, чем выше доля высоко рисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность.

5) структура пассивов должна быть такой, чем ниже доля вкладов до востребования и выше срочных вкладов, тем выше ликвидность.

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов или их сочетанием является уровень доходности по активным операциям банка.

III. Управление ликвидностью. В управлении ликвидностью можно выделить 2 направления:

1. контроль над резервами. Он заключается в том, чтобы не допускать излишнего наличия в банке средств, не приносящих доход, т.е. любого избытка средств относительно потребности в них.

2. постоянное поддержание ресурсов на уровне достаточном для выполнения норм обязательных резервов и удовлетворения требований в пиковые периоды роста депозитов.

При управлении ликвидностью также используются «золотые банковские правила».

IV. Управление доходностью. Оно предполагает извлечение по активным операциям дохода достаточного для покрытия:

а) издержек по привлечению средств;

б) операционных издержек;

в) издержек инфляции;

г) рисков по доходным операциям.

Различают понятия, обозначающие систему финансовых результатов деятельности банка:

а) доходы банка;

б) расходы банка;

в) прибыль банка;

г) доходность банка или отдельных операций;

д) рентабельность (прибыльность) банка.

Грамотное управление доходностью банка отражает интересы многих экономических субъектов: банк, государство, клиенты, акционеры.

V. Управление банковскими рисками. Оно включает:

А) классификацию рисков по их видам;

Б) выявление взаимозависимости между различными группами рисков;

В) определение целей и принципов управления рисками;

Г) определение этапов управления рисками;

Д) выбор способа снижения рисков.

Вопросы для самоконтроля.

1. В чем специфика банковского менеджмента?

2. На каких принципах строится банковский менеджмент?

3. Что включает банковский менеджмент?

4. Что включает финансовый менеджмент в банке?

5. Что предполагает управление капиталом в КБ?

6. Что предполагает управление активами и пассивами в КБ?

7. В чем сущность «золотых банковских правил»?

8. Какие направления выделяют в управлении ликвидностью?

9. Что предполагает управление доходностью?

10. Что включает управление банковскими рисками?

Понятие банковского риска

В соответствии с Положением ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» риски банковской деятельности - это возможность утери ликвидности и финансовых потерь связанных с внутренними и внешними факторами. Нежелательные для банка внутренние и внешние обстоятельства могут привести к:

· потери прибыли;

· значительным убыткам;

· сокращению ресурсной базы;

· потери ликвидности;

· банкротству.

Ни один из видов риска не может быть устранен полностью. Более того, банковская деятельность по своей природе предполагает игру на изменение процентных ставок, валютных курсов и т.д. Чем большую степень рисков берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать (смотри тему «Банковский менеджмент»).

При управлении рисками могут быть поставлены цели:

1. избежать риска.

2. удержать риск за инвестором.

3. перевести риск на третье лицо (страховая компания).

Основными способами снижения риска могут быть:

1. диверсификация - размещение в кредитном или инвестиционном портфеле разных по уровню доходности и степени риска активов.

2. лимитирование - установление предельных сумм кредитования, расходования и т.д.

3. самострахование - создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации.

4. страхование - перенесение части риска на страховую компанию.

5. хеджирование - компенсация одного валютного риска другим валютным риском..

6. оценка кредитоспособности заемщика.

2. Классификация банковских рисков.

Для того чтобы эффективно регулировать банковские риски, необходима единая классификация. Первоначально все возможные риски в зависимости от сферы возникновения можно разделить на 2 группы:

1. внешние (макроэкономические). Они определяются политической и экономической ситуацией в конкретном регионе или стране и влияют на все банки. Эти риски непосредственно не связаны с деятельностью банка или его клиентов и их развитие не зависит от деятельности конкретных банков, но экономическая политика банков должна быть скорректирована на вероятность возникновения неблагоприятных воздействий таких рисков. От деятельности банка они не зависят, но с ними банк должен считаться и приспосабливаться к ним. Они бывают:

а) региональные - вероятность возникновения экономических трудностей для банка в силу экономических проблем на территории где функционирует филиал.

б) страновой - вероятность возникновения убытков, которые могут быть вызваны изменением экономических и правовых условий в странах, где расположены зарубежные филиалы банка, т.е. связаны с выходом банков на мировой финансовый рынок (особенно при кредитовании зарубежных правительств и ведомств).

в) дополнительный риск потери управляемости (риск потери управления). Он заключается в невыполнении филиалами решений принятых руководством и собственниками банков.

г) риск стихийных бедствий (риск форс-мажорных обстоятельств). Он зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий.

2. внутренние (микроэкономические) - это риски обусловленные деятельностью самого банка и принципами, которые положены в основу проводимой банком политики. К ним относятся:

а) связанные с человеческим фактором из-за плохой организации процесса управления в банке.

б) возникающие при проведении отдельных операций:

· финансовые - возвратность и платность размещенных средств.

· временные - срочность.

в) кредитный риск - возможные потери банка в результате отказа или невозможности заемщиком выполнить свои обязательства.

г) риск ликвидности - возможность возникновения дефицита наличных средств или иных высоколиквидных активов для выполнения обязательств перед контрагентами и клиентами.

д) операционный риск - это технический риск, обусловленный ошибками в проведении трансакций, сбоями в компьютерной информационной системе или в системе защиты данных.

е) юридический риск. Он связан с нарушением законодательства, как со стороны самого банка, так и со стороны контрагента или клиента.

Система управления рисками

Развитие банковской системы на западе свидетельствует о том, что система риск-менеджмента не только стала неотъемлемой частью банковского процесса, но и ее значение растет по мере интернационализации и глобализации мировой экономики и финансовых рынков.

Управление рисками - это процесс их идентификации и оценки, а также осуществление комплекса мероприятий и снижению уровня риска.

Система управления рисками позволяет:

1. организовать эффективное управление банком;

2. значительно снизить уровень рисков, которым подвергается банк;

3. повысить конкурентоспособность банка.

Однако, никакая система управления рисками не может исключить убытки на 100%, она лишь позволяет снизить их до разумного уровня и повысить предсказуемость банковского процесса. Система управления рисками направлена на минимизацию рисков и повышение эффективности работы банков.

Целями этой системы могут быть:

1. снижение потерь;

2. идентификация новых рисков, повышение рентабельности;

3. снижение уровня «плохих» долгов.

Вопросы для самоконтроля.

1. Что понимается под рисками банковской деятельности?

2. Какие цели ставятся при управлениями банковскими рисками?

3. Какие используются способы для снижения риска?

4. Как классифицируются банковские риски в зависимости от сферы возникновения?

5. Что относится к внешним рискам?

6. Что относится к внутренним рискам

7. В чем заключается процесс управления рисками в КБ?

Новые банковские продукты и услуги

Пластиковые карты

Пластиковые карты - платежно-расчетный документ, на котором хранится определенный набор информации используемой в различных прикладных программах. Пластиковые карты могут применятся как:

1) средство платежа;

2) пропуск в организацию;

3) средство доступа в компьютерную сеть;

4) водительское удостоверение;

5) средство получения скидки в торговой сети.

Они бывают: расчетно-платежные, которые могут классифицироваться:

а) в зависимости от пользователя:

· личные - выдаются частным лицам. Их банки выдают своим платежеспособным клиентам и другим лицам после анализа кредитной истории.

· Корпоративные - выдаются юр.л. под их гарантии и обеспечения после анализа платежеспособности.

б) по видам расчетов:

· Дебитные (дебетовые) или расчетные - эта карточка дает право ее владельцу осуществлять расчеты в пределах той суммы, которая находится на его отдельном карточном счете в банке.

· Кредитные - дает возможность ее владельцу превышать расчеты за счет средств банка. Владелец карты ежемесячно получает от банка счет, содержащий сумму предоставляемого кредита и % по нему. За несвоевременную оплату счета начисляется пеня.

в) по устройству:

· Карты с магнитной полосой (более распространенные). На магнитной полосе нет информации о состоянии счета владельца карточки. На нее записаны его идентификационные данные. Когда карточка пропускается через магнитный терминал, за счет магнитной полосы фиксируется номер банковского счета ее владельца. После этого устанавливается связь с процессинговым центром банка для подтверждения наличия на этом счете суммы необходимой для оплаты покупки, т.е. запрашивается разрешение банка, являющегося эмитентом карты, провести операцию с ее использованием. Такое разрешение называется авторизацией. При получении разрешения банка торговый терминал печатает слип (специальный торговый чек) в трёх экземплярах (покупателю, торговому предприятию и в банк для оплаты). На основании слипа банк списывает деньги со счета владельца карты и зачисляет на счет торгового предприятия.

· Карты с интегральной микросхемой (смарт-карты). Они не требуют связи с ………… центром банка, т.к. в них встроен микропроцессор, который хранит информацию о состоянии банковского счета владельца карты и подтверждает наличие или отсутствие на нем необходимой суммы, поэтому скорость авторизации этих карт выше (5-10 секунд). Одна из модификаций смарт-карт - «электронный кошелек». В отличие от обычных карт он не соединен со всем текущим счетом клиента, он заряжается на определенную сумму денег, поэтому расчеты с его помощью не требуют авторизации. «Электронный кошелек» продается пустым в банк в виде определенного вида карточки. Его можно приобрести, внеся денежную сумму на особый счет, который не будет пополняться до полного списания этой суммы. Когда вся сумма будет исчерпана «электронный кошелек» можно загрузить вновь. Он выступает хранилищем денег в электронной форме.