Основы банковского дела

Преимущества пластиковых карт:

1.уменьшается риск потери денежных средств;

2.можно моментально оплатить покупку;

3.не нужно заботиться о конвертируемости валюты;

4.строже становится контроль и планирование бюджета;

5.при утери карточки достаточно сообщить в банк, чтобы заблокировать все расчеты.

6.престижность.

Форфейтинговые операции

Форфейтинговые операции - форма кредитования внешнеэкономической деятельности, при которой экспортер продает, имеющиеся у него требования к импортеру, банку или финансовой компании. Основными оборотными документами при форфейтинге являются векселя (или другие ценные бумаги). Должниками при форфейтинге могут быть только импортеры:

а) страна, которая имеет хороший рейтинг в международном масштабе;

б) за которых банк с хорошим рейтингом обязуется удовлетворить обязательства.

Форфейтинг применяется при поставках инвестиционных товаров на крупные суммы и с длительной рассрочкой платежа (при экспорте машин и оборудования).

Между экспортным факторингом и форфейтингом существуют сходства:

1. кредит, предоставляемый в товарной форме затем трансформируется в денежный (банковский);

2. в отношениях между покупателем и продавцом появляется 3 лицо

3. предприятие экспортер освобождается от ряда функций, не связанных с производством

4. сокращается доля поставщика - риск неплатежа покупателя.

Отличия форфейтинга от факторинга:

1. факторинг связан с обслуживанием кругооборота оборотного капитала, а форфейтинг с движением основных средств, поэтому факторинг - это краткосрочное кредитование (30-180 дней), а форфейтинг - среднесрочное (6месяцев - 7 лет).

2. банк берет на себя все риски при форфейтинге (поэтому его называют без оборота на экспортера), а при факторинге - часть рисков.

3. факторинг - комплексное обслуживание и постоянные связи между сторонами, а форфейтинг - однократная операция по взиманию средств по определенному документу. Он не предполагает управление общим портфелем долговых требований поставщика.

4. при форфейтинге возможна перепродажа приобретенных коммерческих векселей, т.е. наличие вторичного рынка, а при факторинге он отсутствует.

В России до кризиса 1998г. отдельные крупные банки пытались проводить форфейтинговые операции, однако, не в их классиче5ской форме, т.е. на более короткие сроки от 1 года до 3 лет. Форфейтинг в основном касался экспорта сырьевых товаров и оборудования. Законодательством России совершение форфейтинговых сделок не запрещается, однако, сейчас в банковской практике нашей страны он почти не применяется.

Факторинговая деятельность регулируется главой 43 Гражданского Кодекса «Финансирование под уступку денежных требований требований».

Система валютных операций

Валютные операции (сделки) - соглашения участников валютного рынка по купле-продажи, платежам, предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях. Валютный курс - согласованный курс обмена валют.

Валютные операции бывают:

1. депозитные - краткосрочные операции (1 день- 1 год) по размещению или привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банках. Эти операции обычно называют операции денежного рынка. На мировом денежном рынке преобладают межбанковские депозиты.

2. конверсионные - сделки по купле-продаже (обмену) определенных сумм валюты одной страны на валюту другой страны по согласованному курсу на определенную дату. Их называют термином «форекс». На мировом валютном рынке преобладают межбанковские конверсионные операции. Они делятся на 2 вида:

а) клиентские - осуществляются банком по поручению и за счет клиентов.

б) арбитражные (валютный арбитраж) - покупка (продажа) валюты с последующим совершением контрсделки (обратная сделка) для получения курсовой прибыли. Валютный арбитраж бывает:

· пространственный - на разных валютных рынках. Он не связан с валютным риском, т.к. покупка и продажа валюты совершается одновременно.

· временной - прибыль образуется за счет изменения курса в течении определенного времени. Он связан с валютным риском.

Существенным условием любой сделки является дата ее заключения и исполнения. Она называется датой валютирования. Для конверсионных операций - это дата поставки средств на счет контрагента по сделки. В зависимости от даты валютирования конверсионные операции делятся на:

1. кассовые (наличные, текущие). В мировой практике к ним относятся сделки, исполнение которых осуществляется на 2 рабочий день после их заключения. Их называют сделки спот (наличные, имеющиеся в наличности). Банк России определяет кассовую сделку иначе, чем принято в мировой практике, т.е. как сделку, исполнение которой осуществляется не позднее 2-го рабочего дня после ее заключения.

2. срочные - сделки с датой валютирования не позднее 3-го рабочего дня после дня заключения. Они имеют 2 особенности:

а) существует интервал во времени между заключением и исполнением.

б) курс исполнения сделки не зависит от изменения курса на валютном рынке (он фиксированный).

К срочным относятся:

а) форвардные операции. Они наиболее широко используются банками как вид срочной сделки. Применяются в основном для страхования валютных рисков или с целью валютной спекуляции.

б) опционные операции. В отличие от обычной форвардной сделки опционная дает покупателю опциона право выбора. Если ему выгодно, он исполняет (совершает) опцион, т.е. покупает или продает валюту по установленной цене. Если не выгодно - не исполняет.

в) фьючерсные операции - соглашение в соответствии, с которым одна сторона соглашается продать, а другая купить валюту в будущем по цене установленной во время заключения сделки.

г) в конце 70-х годов 20 века на мировом рынке капитала получили развитие операции своп (обмен). Валютный своп - одновременное заключение 2-х противоположных (встречных) конверсионных сделок на одинаковую сумму с разными датами исполнения. Эта операция почти полностью устраняет валютный риск. Сделка своп сочетает кассовую и форвардную операции. Она сочетает куплю-продажу двух валют на условии немедленной поставки (т.е. на условиях спот) с одновременным заключением контр сделки на срок с теми же валютами.

Вопросы для самоконтроля.

1. Какие бывают расчетно-платежные карты в зависимости от пользователя? Видов расчетов? Устройства?

2. В чем преимущества платежных карт?

3. В чем сущность факторинга?

4. В чем сущность форфейтинга?

5. Чем отличается факторинг от форфейтинга?

6. В чем сущность удаленного банкинга?

7. Какие перспективы у интернет-банкинга?

Практическая работа

1. Расчет влияния ДКП (денежно-кредитной политики) на объем денежной массы.

Основными методами ДКП ЦБ являются:

1. Политика обязательного резервирования.

Минимальные обязательные резервы - это часть привлеченных денежных средств, перечисляемая (хранимая) в ЦБ. Норму (в %) такого отчисления регулирует сам ЦБ. Это дает ему возможность влиять на сумму предоставляемых кредитов. В условиях развития безналичного оборота денежная масса имеет возможность мультиплицировать, т.е. увеличиваться или сокращаться в определенных размерах. Мультипликатор определяется:

Увеличивая или уменьшая норму обязательных резервов, ЦБ может регулировать объем денежной массы в стране в ту или иную сторону, причем в достаточно крупных размерах.

Пример 1

Объем денежной массы в стране составил на конец года 202 млрд .руб. В начале года ЦБ произвел эмиссию в размере 3 млрд.руб. и установил норму обязательных резервов - 10%. Какой будет объем денежной массы в стране.

Решение:

Так как эмиссия происходит путем кредитования коммерческих банков, то вся выпущенная сумма, т.е. 3 млрд.руб. осела на счетах в коммерческих банках.

Найдем денежный мультипликатор: -- = 10

Найдем безналичную эмиссию, т.е. сумму денежных средств «созданных» коммерческими банками:

3*10 = 30 млрд.руб.

3. Найдем объем денежной массы в стране:

202+30=232 млрд. руб.

Задача №1.

Определить, какой размер ссуд может выдать данный банк и вся банковская система в целом, если:

Сумма вкладов в коммерческий банк составляет 1 000 тыс.руб.

Общая сумма вкладов - 370 млн. руб.

Норма обязательных резервов - 10%.

Рекомендации по решению задачи №1.

1. При определении размера ссуды, которую может выдать данный банк, учтите, что он может использовать привлеченные вклады за минусом суммы обязательных резервов, т.е. избыточные резервы;

2. При определении размера ссуд, которые может выдать вся банковская система, также найдите избыточные резервы. Затем используйте банковский мультипликатор.

Задача 2

Определить, какой будет рост предложения денег, если:

1. В системе коммерческих банков только один банк имел избыточные резервы на сумму 100 тыс.руб. Он выдал ссуду заемщику в этом размере.

Заемщик получил половину ссуды в форме открытия текущего счета, а вторую - в виде наличных денег, которые банк с этой целью взял из ЦБ.

Норма резервных отчислений - 20%.

Полученные наличные деньги не вернулись обратно в банк.

Рекомендации по решению задачи № 2.

1. Определите банковский мультипликатор;

2. Учтите, что мультиплицировать будут только безналичные деньги, которые на текущем счете

Задача 3

Какой объем денежных средств необходим экономике, если:

Объем номинального ВВП в стране - 4 000 млрд. руб.

Скорость обращения денег - 4.

Денежный мультипликатор - 16.

Рекомендации по решению задачи № 3.

1. Используйте формулу закона денежного обращения из ДКБ

ДМ = СЦ / О

Где ДМ - денежная масса в обращении;

СЦ - сумма цен товаров и услуг (ВВП);

О - скорость обращения денег.

2. Затем используйте банковский мультипликатор

П. Политика открытого рынка.

Это покупка-продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения денежной массы в экономике. При спаде экономики ЦБ заинтересован в росте денежной массы в обращении, поэтому он старается увеличить денежные средства коммерческих банков, что повысит предложение денег на рынке. Для этой цели ЦБ путем установления определенной доходности (или условий) старается выкупить у коммерческих банков ценные бумаги.

Во время подъема экономики для некоторого его сдерживания ЦБ, наоборот, проводит продажу государственных ценных бумаг, уменьшая таким образом, свободные денежные средства коммерческих банков и снижая предложение кредитов. Это повышает процентную ставку, уменьшает объем инвестиций и как следствие - объем ВВП.

Пример №2.

Проводя политику «дорогих денег», ЦБ решил продать государственные облигации на сумму 10 млрд. долл. Известно, что облигации на сумму 1 млрд. долл. покупаются населением за счет наличных денег, а остальные - за счет' средств, хранящихся в коммерческих банках. Норма обязательных резервов - 20%. Как изменится в этом случае денежная масса?

Решение:

1. Найдем сумму, на которую приобретают облигации коммерческие банки:

10-1=9 млрд. долл.

Найдем денежный мультипликатор: -- = 5

Найдем уменьшение предложения денег коммерческими банками:

9*5=45 млрд. долл.

4. Найдем размер уменьшения денежной массы: 45 + 1 = 46 млрд. долл. (с
учетом, что уменьшились и денежные запасы населения)

Задача 4

Какие меры должен предпринять банк, чтобы снизить инфляцию до 10% годовых, если:

Денежная масса составляла - 200 млрд.руб.

Норма минимальных резервов - 20%.

В условиях высокой инфляции (20% годовых) ЦБ старался уменьшить денежную массу в обращении при помощи политики открытого рынка.

Рекомендации по решению задачи № 4.

1. Так как инфляцию надо снизить в 2 раза, то при прочих равных условиях и денежную массу надо уменьшить в 2 раза;

2. Установите, что должен сделать ЦБ: купить или продать ценные бумаги и на какую сумму с учетом, что будет действовать эффект мультипликации.

Задача 5

На какую сумму ЦБ готов приобрести государственные ценные бумаги, если:

Проводя политику «дешевых денег», ЦБ решил увеличить денежное предложение на сумму 10 млрд. долл.

Облигации на сумму 1 млрд. долл. покупаются населением за счет наличных денег, остальные - за счет средств, хранящихся в коммерческих банках.

Норма обязательного резервирования - 15%.

Рекомендации по решению задачи № 5.

1. Используйте для решения пример 2, но учтите, что находить надо не денежную массу, а на какую сумму ЦБ готов приобрести ценные бумаги, т.е. действие будет обратное с мультипликатором.

Задача №6.

На сколько изменится денежная масса, если:

ЦБ проводит политику «дорогих денег».

Норма обязательных резервов - 12%.

На рынке представлены государственные ценные бумаги на сумму 40 млрд. руб.

Рекомендации по решению задачи № 6.

Определите с помощью банковского мультипликатора, на сколько млрд.руб. увеличится (или уменьшится) денежная масса

III. Учетная политика.

Это изменение ставки учетного процента (ставки рефинансирования). При этом коммерческие банки уменьшают или увеличивают объем учитываемых векселей, что сказывается на денежной массе. Учетная политика (правильнее -переучетная политика) заключается в том, что ЦБ переучитывает коммерческие векселя коммерческих банков.

При необходимости увеличения денежной массы в экономике (кредитной экспансии) ЦБ устанавливает для банков благоприятные условия учета векселей. При этом они получат большую сумму денег, которая может быть направлена в экономику либо при помощи коммерческих векселей предприятий, либо путем выдачи кредита. Предложение кредитов возрастает, что уменьшает его цену, а следовательно, способствует увеличению инвестиций и ВВП.

В условиях «перегрева» экономики ЦБ изменяет условия переучета векселей в противоположную сторону, и коммерческим банкам становится выгоднее выкупить у него векселя. Это уменьшает денежную массу коммерческих банков, а значит, снижает размер кредитной массы, что повышает ставку процента, уменьшает инвестиции и ВВП.

Пример 3

В условиях перегрева экономики ЦБ увеличил учетную ставку с 5% до 10% и предложил к переучету векселя, номиналом 100 руб. на сумму 200 тыс.руб. Как изменится денежная масса в экономике при условии, что норма обязательных резервов составляет 10%?

Решение:

Найдем денежный мультипликатор:

Найдем уменьшение денежной массы:

200 * 10 = 2000 тыс.руб. Цена векселя снизится с 95 до 90 руб., поэтому коммерческий банк будет заинтересован приобрести векселя по более низкой цене, чтобы в дальнейшем реализовать их по номиналу. Коммерческие банки, приобретя векселя, изымут необходимую сумму из обращения, т.е. вместо выдачи кредитов предприятиям выкупят векселя у ЦБ.

Задача 7

Как должна изменяться учетная ставка ЦБ, если в стране:

Наблюдается дефицит денежной массы в размере 500 тыс. руб.

Норма обязательных резервов - 20%

Рекомендации по решению задачи № 7.

1. Найдите банковский мультипликатор;

2. Установите, как ЦБ изменит учетную ставку, т.е. он ее повысит или снизит;

3. Определите, что сделает ЦБ, т.е. он выкупит векселя у КБ или будет продавать и на какую сумму?

Задача 8

Как изменится цена векселя (цена, по которой ЦБ учитывает векселя), если:

ЦБ увеличил учетную ставку в 2 раза с 16% до 32%.

Номинал векселя 200 руб.

Какую политику при этом проводит ЦБ?

Рекомендации по решению задачи № 8.

Для решения задачи используйте пример 3.

Задача 9

Как изменится денежная масса в экономике, если:

ЦБ уменьшит учетную ставку до 5%.

Норма обязательных резервов - 5%.

Объем вексельного рынка 600 тыс. руб. Какую политику при этом проводит ЦБ?

Рекомендации по решению задачи № 9.

1. Найдите банковский мультипликатор;

2. Найдите объем вексельного рынка с учетом снижения учетной ставки;

3. Найдите рост (или снижение) денежной массы в экономике и ответьте на вопрос задачи.

Задание

Выберите правильные ответы и обоснуйте их.

I. Проводя политику «дорогих денег» ЦБ может:

повысить норму обязательных резервов;

уменьшить учетную ставку;

понизить норму обязательных резервов;

повысить доходность государственных ценных бумаг;

увеличить учетную ставку.

II. К чему может привести увеличение ЦБ ставки рефинансирования и почему:

увеличит спрос на ценные бумаги;

увеличит доходность ценных бумаг;

увеличит предложение ценных бумаг;

уменьшит доходность ценных бумаг;

III. Для борьбы с галопирующей инфляцией в условиях высоких кредитных
рисков ЦБ должен:

увеличить норму обязательных резервов;

увеличить доходность ценных бумаг;

увеличить ставку рефинансирования.

2. Пассивные операции КБ

Депозиты - это деньги, внесенные в банк его клиентами (частными лицами, предприятиями и организациями). Депозиты хранятся на различного вида счетах и используются в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Плата за привлекаемые ресурсы банков состоит в выплате процентных денег (процентов) за их использование.

Для решения задач необходимо использовать следующие формулы:

1. Если срок вклада более 1 года и выражается в полном количестве лет, т.е. 1,2,3,4 и т.д.

,где (1)

БС - будущая сумма после начисления процентов,

НС - настоящая сумма денег,

i - простая процентная ставка

n - количество лет хранения вклада

2. Если срок вклада менее одного года и выражается в полных месяцах, то формула будет иметь вид

,где (2)

n - количество месяцев хранения вклада

Если срок кредита менее одного года и выражается в количестве дней, то формула будет иметь вид

,где (3)

n - количество дней хранения вклада

Пример:

Определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора, и сумму процентов по вкладу, если

1. ООО «Лика» открывает депозитный вклад в размере 100 млн. руб.

2. Срок вклада - 3 месяца с начислением процентов в конце срока действия договора

3. Процентная ставка по вкладу - 12% годовых

Решение 1. Определяем сумму денег, которую получит клиент. Используем формулу 2

2. Определим сумму процентов по вкладу

103 -100 = 3 млн.руб.

,где (4)

I - сумма процентов,

I - процентная ставка,

n - количество лет,

Р - сумма, на которую начисляются проценты

Пример 2.

Определить сумму процентов, выплачиваемых банком на вклад, если:

1. Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10% годовых

2. Вклад 150 тыс. руб.

Решение.

1. Определим сумму процентов по вкладу . Используем формулу 4.

тыс.руб.

0,5 - это полгода в десятичной дроби, т.е.

Использование сложных процентов

При начислении процентов на депозиты могут использоваться сложные ставки процентов.

В этих случаях проценты после очередного периода начисления, являющегося частью общего срока хранения депозита, не выплачиваются, а присоединяются к его сумме и на каждом последующем периоде начисления проценты будут начисляться на сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

 (5)

(смотрите формулу 4, n =1, т.к. проценты начисляются в течении одного года)

Сумма депозита с процентами в конце первого года определяется по формуле:

(6)

Сумма депозита с процентами в конце второго года будет равна:

(7)

Если срок хранения депозита n лет, то сумма с процентами в конце срока составит:

(8)

Сумма начисленных процентов будет равна:

(9)

Начисление сложных процентов на депозиты может осуществляться несколько раз в году (по полугодиям, ежеквартально, ежемесячно). В этом случае, чтобы рассчитать сумму депозита с процентами, используют формулу:

,где (10)

i - годовая процентная ставка в десятичной дроби

m - количество периодов начисления процентов в течении года

N = m*n - количество периодов начисления в течение всего срока депозита.

Решите следующие задачи:

Задача 1

Определить доход клиента банка от срочного депозита на разные сроки, если:

1. Вклад - 10 млн.руб.

2. Процентная ставка при сроке 3 месяца - 14,5 % годовых

3. Процентная ставка при сроке 6 месяца - 15 % годовых

4. Процентная ставка при сроке 9 месяца - 16 % годовых

Задача 2

Определить доход фирмы от вклада до востребования, если:

1. Фирма внесла в коммерческий банк 28 млн.руб.

2. Срок с 9 ноября по 29 декабря того же года

3. На вклад до востребования банк начисляет 5% годовых.

Рекомендации по решению задачи:

1. При расчете количества дней депозита используйте точное количество дней, а количество дней в году 365

Задача 3

Определить наращенную сумму денег и сумму процентов, если:

1. Клиент внес в банк 14 млн.руб.

2. Срок вклада с 14 февраля по 23 июля того же года

3. На вклады до востребования банк начисляет 8,5% годовых..

Задача 4

Определить наращенную сумму вклада, если:

1. Вкладчик внес в банк 20000 руб.

2. Срок вклада 4 месяца

3. Проценты по вкладу - 6% годовых.

Задача 5

Определить общую сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета, если:

1. При открытии сберегательного счета 20 мая на счет была положена сумма 100 тыс. руб.

2. Процентная ставка по вкладу - 10,5% годовых

3. 5 июля была добавлена сумма 50 тыс.руб.

4. 10 сентября со счета была снята сумма 75 тыс. руб.

5. 20 ноября счет был закрыт.

Рекомендации по решению задачи:

1. Определите сумму вклада к моменту его закрытия с учетом дополнительного взноса и снятия денег

2. Определите сроки хранения каждой новой суммы денег. При расчете берите реальное количество дней. Учтите, что день внесения и закрытия (или снятия, или дополнительного внесения денег) считается за один день. Поэтому в конце каждого срока количество дней уменьшите на 1 день.

Например, срок хранения 100 тыс. руб. 12+ 30+ 5- 1= 46 дней и т.д.

3. Определите сумму процентов за каждый срок хранения вклада по формуле 3

4. Определите сумму, полученную вкладчиком при закрытии счета. Для этого сложите сумму вклада к моменту его закрытия и все начисленное.

Задача 6

Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставке процента, если:

1. Сумма депозита - 5000 тыс. руб.

2. Срок депозита - 3 года

3. Процентная ставка - 18% годовых. Проценты начисляются в конце каждого года

Задача 7

Определить сумму процентов, начисленных за весь срок депозита, если:

1. Сумма депозита - 2000 тыс.руб.

2. Срок депозита - 2 года

3. Процентная ставка - 17% годовых

4. Проценты начисляются ежеквартально

Взносы по депозиту могут вносится одинаково регулярно через одинаковые промежутки времени. Тогда можно рассчитать сумму за весь срок его хранения по формулам

а) если взносы вносятся ежегодно в конце каждого года.

, где (11)

R - ежегодно вносимая на депозит одинаковая сумма

i - годовая процентная ставка в десятичной дроби

б) если взносы вносятся ежегодно в начале каждого года

(12)

Задача 8

Определить суммы депозита с процентами и сумму процентов, которую банк выплатит владельцу счета при условии, что суммы будут вноситься в конце и начале года, если:

1. На депозитный счет с начислением сложных процентов будет ежегодно вносится сумма 500 тыс.руб.

2. Срок депозита - 3 года

3. Процентная ставка - 12% годовых.

3. Расчет платежей по кредиту

Погашение кредита частями.

При погашении кредита частями текущее значение суммы долга будет после очередной выплаты уменьшаться и, следовательно, будет уменьшаться сумма процентов, начисляемых за очередной период.

Для определения суммы, подлежащей выплате по истечению каждого срока платежа, используют формулу:

Р - равная сумма, подлежащая выплате за определенный период
n - процентная ставка (в десятичной дроби)
К - сумма полученного кредита

t - количество сроков выплаты

Пример

Определить: сумму выплат долга, сумму процентов за кредит по каждому сроку, сумму основного долга в начале каждого периода погашения. Составить график погашения долгосрочного кредита по следующим данным:

1. Получен в банке долгосрочный кредит в размере 5000000 руб., который должен быть погашен в течение 3-х лет вместе с процентами.

2. Платежи в погашении кредита производятся 2 раза ежегодно, равными суммами каждого платежа.

3. Плата за кредит установлена в размере 10% годовых от остаточной суммы основного долга на начало периода (очередного платежа). Проценты простые

Решение. Определяем сумму, подлежащую выплате по истечению каждого 6-ти месячного срока платежа, по формуле:



Составляем таблицу, содержащую график погашения долгосрочного кредита с выделением суммы процентов и основного долга:

Таблица. График погашения кредита.

Срок погаш.	Сумма основного долга в начале периода погашения	Сумма процентов за данный период (5%)	Равная сумма выплаты долга	Сумма погашения основного долга
1	2	3	4	5
1-й	5 000 000	250 000	985 028	735 028
2-й	4 264 972	213 249	985 028	7 71 779
3-й	3 493 193	174 660	985 028	810 368
4-й	2 682 825	134 141	985 028	850 887
5-й	1 831 936	91 597	985 028	893 431
6-й	938 505	46 925	985 432	938 507
Всего	-	910 572	5 910 572	5 000 000

Последовательность расчетов

1. Занесите в колонку 2 первой строки и колонку 5 последней строки сумму 5 000 000 руб., в колонку 4 с первого по 5-й срок сумму 985 028 руб.

2. Определите сумму процентов по первому сроку платежа

5 000 000 х 0,05 = 250 000 руб.

3. Определите сумму погашения основного долга 985028 - 250 000 = 735 028 руб.

4. Определяем сумму основного долга в начале 2-го периода погашения

5 000 000 -735 028 = 4264972 руб.

5. Затем последовательность расчетов повторяется с пункта 2 по 4 до 6-го срока платежа

6. После расчета основной суммы долга и суммы процентов по 6-му сроку платежа определите общую сумму процентов путем сложения за все шесть сроков и занесите по строке «всего», т.е. получите сумму 910572 руб.

7.Определите по строке всего равную сумму выплаты долга путем сложения суммы основного долга и суммы процентов 5 000 000 + 910572 = 5910572 руб.

8. Равную сумму выплаты долга по 6-му сроку погашения найдите как разность между суммой по строке «всего» и общей суммой за пять сроков погашения

5 910 572 -(985 028 х 5) = 985 432 руб.

Задача 1

Составить график погашения ссуды, если:

1. Предприятием получена ссуда в размере 3 000 000 руб., которая должна быть погашена через 3 года.

2. Плата за кредит 20% годовых.

3. Погашение 2 раза в год равными долями. Проценты простые.

Рекомендации:

Задачу решите на основе примера.

Аннуитет

Это равные долевые взносы. Аннуитетная ссуда - это погашение основной суммы долга равными частями с добавлением сэкономленных процентов. Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процента и долю погашения. По мере осуществления выплат доля % уменьшается, а доля погашения увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании.

Задача 2

Определить суммы платы за кредит и суммы к погашению банку, если:

1. Предприятие получило кредит в сумме 6 600 тыс. руб.

2. Срок кредита - 6 месяцев

3. Процентная ставка - 18% годовых

4. Кредит погашается равными долями выплаты основного долга

Расчет оформить в следующей таблице

Таблица. Расчет суммы платы за пользование кредитом (руб.)

Показатели	Сумма к погашению банку
	01.03.	01.04.	01.05.	01.06.	01.07.	01.08.	итого
1.Сумма кредита
2.Сумма процентов за кредит
Итого

Рекомендации:

1. Сумму основного долга, т.е. 6 600 тыс. руб. распределите на шесть периодов выплаты и занесите по строке1.

2. Выделите долю процентной ставки на каждый месяц в процентах.

3. Сумму процентов начисляйте от остаточной суммы основного долга со второго месяца.

4. Расчеты произведите в рублях

4. Расчет платежей по потребительскому кредиту

Задача 1

Составить график погашения потребительского кредита, если:

1. Клиент приобрел в магазине «М-видео» в кредит телевизор стоимостью 15000 руб.

2. В момент покупки оплачивается 10% стоимости.

3. Остаток стоимости будет погашаться в течении 6 месяцев равными суммами каждого платежа

4. За пользование кредитом магазин взимает 20% годовых.

Рекомендации по решению задачи:

1. Для решения используйте предыдущую практическую работу №3

2. Учтите, что 10% стоимости клиент оплатил в момент покупки.

Задача № 2.

Определить максимальный размер кредита на неотложные нужды в рублях, если:

1. среднемесячный доход (чистый доход) заемщика за 6 месяцев составил 9500 руб.

2. срок кредитования - 5 лет (60 месяцев).

3. процентная ставка по кредиту - 10% годовых.

Рекомендации по решению задачи: Для расчета максимального размера кредита вначале надо определить платежеспособность заемщика по формуле:

Р=Д_ч *К*Т, где (1)

Р - платежеспособность заемщика в руб.

Д_ч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев;

К - коэффициент, который зависит от величины Д

К = 0,3 при Д_ч до 500 долл. США или рублевый эквивалент

К = 0,4 при Д_ч от 501 до 1000 долл. США

К = 0,5 при Д_ч от 1001 до 2000 долл. США

К = 0,6 при Д_ч свыше 2000 долл. США

Т - срок кредитования (в месяцах).

1. Максимальный размер кредита определяется по формуле:

(2)

Задача 3

Определить возможную сумму кредита заемщику, если:

1. Клиент обратился в банк с заявлением на получение кредита в размере 500 000 руб. на 5 лет на неотложные нужды.

2. Предоставил справку о доходе - чистый среднемесячный доход 12500 руб. Ранее кредитом не пользовался и административных взысканий не имел.

3. Два поручителя имеют чистый доход 8200 руб. и 10300 руб.

4. Процентная ставка - 22% годовых. Проценты простые.

Рекомендации по решению задачи:

1. Платежеспособность заемщика определите аналогично задаче №2 по формуле 1. Платежеспособность каждого поручителя определяется аналогично, но при этом К = 0,3 вне зависимости от величины чистого дохода.

5. Составление баланса центрального и коммерческого банка

Операции Центрального банка отражаются в его балансе, который состоит из актива и пассива. К активным статьям баланса относятся: драгоценные металлы; средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов; кредиты в рублях, в т.ч. кредитным организациям - резидентам и нерезидентам; ценные бумаги, включая государственные; прочие активы. К пассивным статьям относятся: наличные деньги в обращении; средства на счетах в Центральном банке в т.ч. Правительства РФ, КО - резидентов и нерезидентов; средства в расчетах; капитал; прочие пассивы. Активы ЦБ должны быть равны пассивам.

Таблица. Схема баланса Банка России

Актив	Пассив
Драгоценные металлы	Наличные деньги в обращении
Средства и ц.б. в иностранной валюте	Средства на счетах в ЦБ РФ, из них: - Правительства РФ - кредитных организаций - резидентов
Кредиты и депозиты, из них: - кредитным организациям - резидентам - для обслуживания государственного внешнего долга	Средства в расчетах
Ценные бумаги, из них: - ц.б. правительства РФ	Капитал и резервы
Прочие активы	Прочие пассивы, из них: -кредиты МВФ
Итого	Итого

Задача 1

Составьте баланс ЦБ на основе следующих данных:

1. Наличные деньги в обращении - 237 121 млн.руб.

2. Государственные ц.б. - 236 499 млн.руб.

3. Кредиты - 199 837 млн.руб.

4. Иностранная валюта - 211 468 млн. руб.

5. Кредиты кредитным организациям резидентам - 15 863 млн. руб.

6. Средства на счетах - 261 393 млн. руб.

7. Средства в расчетах - 13 880 млн. руб.

8. Драгоценные металлы - 55 872 млн. руб.

9. Средства на счетах государства - 52 149 млн. руб.

10. Ценные бумаги - 284 521 млн. руб.

11. Средства на счетах КО резидентов - 159 070 млн. руб.

12. Прочие активы - 80 935 млн. руб.

13. Прочие пассивы - 202 212 млн. руб.

Рекомендации по решению задачи. Решение задачи оформите таблицей, использовав приведенную выше схему баланса ЦБ РФ.

Задача 2

На основании приведенных ниже данных составьте баланс центрального банка:

1. Валютные резервы - 10 млрд.руб.

2. Собственный капитал - 5 млрд. руб.

3. Ценные бумаги - 100 млрд.руб.

4. Банкноты в обращении - 90 млрд.руб.

5. Резервы коммерческих банков - 30 млрд. руб.

6. Депозиты правительства - 5 млрд. руб.

7. Ссуды коммерческим банкам - 20 млрд. руб.

Задача 3

Составить баланс ЦБ на основе следующих данных:

1. Золото и иностранная валюта - 164,3 млрд. руб.

2. Наличные деньги в кассах - 1,2 млрд. руб.

3. Собственный капитал - 50,1 млрд.руб.

4. Наличные деньги в обращении - 154,3 млрд. руб.

5. Средства коммерческих банков - 47, 5 млрд. руб.

6. Операции с ценными бумагами - 128,9 млрд. руб.

7. Кредиты - 7, 9 млрд. руб. Средства бюджетов и клиентов - 34,8 млрд. руб. Средства в расчетах - 19,7 млрд. руб.

8. Международные расчеты - 4,1 млрд. руб.

Балансовый отчет КБ - это перечень активов и пассивов (требований) к коммерческому банку, который отражает его финансовое положение в конкретный момент времени. Балансовый отчет находится в равновесии:

Активы = Обязательства + Собственные средства (капитал)

Таблица. Схема балансового отчета коммерческого банка.

Актив	Пассив
Кассовая наличность	Расчетные и текущие счета предприятий
Остаток на кор.счете в ЦБ РФ	Счета банков - корреспондентов
Счета в банках - корреспондентах	Вклады, депозиты и счета граждан
Дебиторы	Кредиты, полученные от других банков
Межбанковские кредиты	Расчеты по иностранным предприятиям
Расчеты по иностранным операциям	Кредиторы
Ссуды заемщикам	Резервы на возможные потери по ссудам
Ц.б. приобретенные банком	Прочие пассивы
Здания, сооружения и другие основные средства	Прибыль
Прочие активы	Всего обязательств
Всего	Капитал
	Всего обязательств и капитал

Задача 4

На основании приведенных ниже данных составьте балансовый отчет коммерческого банка:

1. Собственный капитал банка - 2500 тыс. руб.

2. Займы у других банков - 2900 тыс. руб.

3. Наличные деньги - 400 тыс. руб.

4. Ценные бумаги - 1000 тыс. руб.

5. Депозиты - 25000 тыс. руб.

6. Обязательные резервы - 5000 тыс. руб.

7. Ссуды предприятиям и населению - 24000 тыс. руб.

Задача 5.

Составьте баланс коммерческого банка на основании следующих данных:

1. Денежные средства на счетах в ЦБ - 176,0 млн. руб.

2. Кредиты полученные от ЦБ - 0

3. Средства кредитных организаций - 668,9 млн. руб.

4. Средства клиентов - 593,8 млн. руб.

5. Государственные долговые обязательства - 374,5 млн. руб.

6. Средства в кредитных организациях - 24,6 млн. руб.

7. Выпущенные долговые обязательства - 186,1 млн. руб.

8. Вложения в ценные бумаги - 225,9 млн. руб.

9. Уставный капитал - 239,7 млн. руб.

10. Фонды и прибыль - 56,2 млн. руб.

11. Ссудная и приравненная к ней задолжен. - 1015,4 млн. руб.

12. Нераспределенная прибыль - 71,7 млн. руб.

6. Новые банковские продукты и услуги

Трастовые операции. Траст (доверие, доверительное управление) - это операции по управлению средствами клиента (имуществом, деньгами, ц.б. и т.п.), осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

Определение дохода управляющего и выгодности заключения трастовых договоров

При расчете суммы вознаграждения управляющего прежде всего обращают внимание на выгодность условий для обеих сторон и, в частности, для доверительного собственника. Доверительный собственник (банк) сопоставляет доходность по трасту с доходностью:

1. От депозитных операций;

2. Межбанковских операций;

3. Биржевых операций.

Доходность траста определяется по формуле:

(1)

Если в траст вкладывать ценные бумаги, то формула будет иметь вид:

(2)

Пример 1:

Определить, выгодно ли заключать данный трастовый договор, если

1. Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «Газпромбанк». По условиям договора в траст отдается денежная сумма 100 млн. руб.

2. Доход «Газпромбанка» по операциям с привлеченными средствами составляет 1500 тыс. рублей в месяц.

3. Комиссионные управляющему - 15% годовых

4. Положив 100 млн. руб. в банк на сберегательный депозит, «Газпромбанк» получит 12% годовых.

Решение:

1. Годовой доход по трастовому договору: 1500*12 = 18 млн. руб.

2. Годовой доход по трасту управляющего: 1500*0,15*12 = 2,7 млн. руб.

3. Годовой доход по трасту бенефициара (доверителя): 18- 2,7 = 15,3 млн.руб.

4. Годовой доход по депозиту: 100*0,12 = 12млн. руб.

5. Выгодность траста: 15,3:12*100 = 127,5%

Таким образом, при вложении суммы в траст доход будет на 27,5% выше, чем при вложении в депозит. Следовательно, в данном случае траст выгоднее депозита.

Задача 1

Определить выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст, если:

1. Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «Газпромбанк». По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб.

2. Объявленный дивиденд - 20%

3. Доход банка «Газпромбанк» по операциям составляет - 15% в месяц.

4. Доход по трасту - 1,5 млн. руб. в месяц

Рекомендации по решению задачи:

Для решения используйте пример 1 и формулу 2

Валютные сделки

Валютные операции (сделки) - соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продажи, платежам, предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования).

Специфически биржевыми являются фьючерсные сделки - это сделки по купли-продажи фьючерсных контрактов.

Цели фьючерских сделок - хеджирование и спекуляция. Банк, беря на себя валютный риск своих клиентов, проводя форвардные сделки, может перестраховаться с помощью обратного (встречного) фьючерского контракта. Результат по фьючерской сделке компенсирует результат на форвардном рынке.

Пример 2

Банк в октябре продал импортеру 10000 долл. США сроком поставки в январе по курсу 26,44 руб. за доллар, взяв на себя его риск повышения курса доллара. В целях хеджирования валютного риска банк может совершить встречную сделку на фьючерсном рынке, купив январский фьючерсный контракт на 10000 долл. По курсу 26,50 руб. за доллар.

Потери банка по форвардной сделке компенсируются прибылью от фьючерсной операции. Расчеты приведены в таблице:

Таблица. Операции на форвардном и фьючерсном рынках

Форвардный рынок	Фьючерсный рынок
ОКТЯБРЬ
Курс спот - 25,00руб. за долл. Продажа январского форвардного контракта на 10000 долл. по курсу 26,44 руб.	Покупка январского фьючерсного контракта на 10000 долл. По курсу 26,50 руб.
ЯНВАРЬ
Курс спот - 28,72 руб. Исполнение форвардной сделки по курсу 26,44 руб.	Закрытие январского фьючерсного контракта путем продажи 10000 долл. по курсу 29 руб.
убыток (упущенная выгода) банка: (28,72 - 26,44)*10000=22800 руб.	прибыль банка: (29,00-26,50)*10000=25000 руб.

Тесты

1.Одной из методик оценки коммерческим банком кандидатов в заемщики является методика… (англ.)

2. Для коммерческих банков денежные вклады - это…

3.Коммерческим банком руководит:

· Правление

· Все акционеры

· Государство

· Центральный банк

· Кредитный комитет

4. Банк России:

· В силу особого статуса не является юридическим лицом

· Является органом законодательной власти

· Является юридическим лицом

· Является органом исполнительной власти

5. Основополагающим принципом успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность:

· При условии превышения обязательств над требованиями

· При условии превышения требований над обязательствами

· В пределах имеющихся у него ресурсов, т.е.в пределах остатка средств на счете

· В пределах имеющихся у него ресурсов

6. Утверждение: во время финансового кризиса коммерческие банки стремятся увеличить обязательные резервы на случай возможного банкротства банков

· Верно

· Неверно

7. Денежная масса при увеличении ставки рефинансирования:

· Уменьшается

· Увеличивается

· Остается неизменной

8. В балансе Банка России крупнейшей статьей пассивов является

· Средства коммерческих банков

· Наличные деньги в обращении

· Уставный капитал

· Резервы и фонды

9. К активам коммерческого банка не относятся

· Ценные бумаги, эмитируемые банком

· Депозиты коммерческого банка в других банках

· Все ссуды выданные коммерческим банком

· Средства на расчетных счетах клиентов

· Основные средства и нематериальные активы

10. Признак банка по функциональному назначению лежит в основе выделения банков

· Паевых

· Безфилиальных

· Эмиссионных

· Инвестиционных

· Региональных

11. Собственный капитал банка выполняет следующие функции

· Защитную

· Регулирующую

· Перераспределительную

· Контрольную

· Стимулирующую

· Оперативную

12. Признак банка по организационно-правовой форме лежит в основе выделения банков:

· Региональных

· Универсальных

· Паевых

· Кооперативных

· Акционерных

· Безфилиальных

13. Коммерческий банк в России должен выполнять в совокупности следующие операции (в отличие от любой другой кредитной организации)

· Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц

· Гарантийные услуги

· Эмиссия наличных и безналичных денег

· Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц

· Хранение ценностей

14. Средства кредитных организаций, хранящиеся в Центральном банке в соответствии с принятыми нормами - это

· дополнительные резервы коммерческих банков

· излишние резервы коммерческих банков

· свободные резервы коммерческих банков

· обязательные резервы коммерческих банков

15. Годовой отчет Банка России утверждает:

· Президент

· Министерство финансов

· Государственная дума

16. Эмиссию денег осуществляет:

· Центральный банк и коммерческие банки

· Коммерческие банки

· Только центральный банк

· Все организации называющиеся эмитентами

· Государство

17. Коммерческий банк выполняет следующие функции:

· Аккумулирование и мобилизация временно свободный денежных средств

· Организация выпуска и размещения ЦБ

· Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения

· Посредничество в кредите

· Денежно-кредитная политика

18. К комиссионным операциям коммерческих банков относятся:

· Ссудные операции

· Расчетно-кассовые

· Трастовые

· Инвестиционные вложения банка

· Свободные резервы банка

19. сущность пассивных операций коммерческих банков состоит в:

· Привлечение различных видов вкладов

· Размещение собственных и привлеченных банком ресурсов

· Получение вознаграждение за посредничество

· Получение кредитов от других банков

· Эмиссия собственных ЦБ

20. магический четырехугольник ДКП (цели ДКП)

· Стабилизация экономического роста

· Получение дохода

· Привлечение ресурсов

· Низкие темпы инфляции

· Высокий уровень занятости

· Размещение собственного капитала

· Сбалансированность внешних расчетов

21. В каком году ЦБ РСФСР был переименован в ЦБ РФ

· 1990 г.

· 1995 г.

· 1996 г.

· 1992 г.

22. способы снижения банковских рисков

· Хеджирование

· Рестрикция

· Диверсификация

· Самострахование

· Экспансия

· Оценка кредитоспособности заемщика

23. Риски, обусловленные деятельностью самого банка

· Кредитный риск

· Операционный риск

· Риск потери управляемости

· Риск стихийных бедствий

· Риск ликвидности

24. Объекты системы внутреннего контроля в коммерческом банке

· Банковские операции и сделки

· Организация деятельности банка и его структурных подразделений

· Эмиссия банкнот и монет

· Функционирование системы управления банковскими рисками

25. К расходам коммерческого банка относят:

· Операционные расходы

· Процентная маржа

· Расходы по обеспечению хозяйственной деятельности

26. Кредиты по срокам погашения:

· Кредиты, погашаемые единовременным взносом

· Кредиты, погашаемые в рассрочку

· Онкольные кредиты

27. С точки зрения юридического аспекта банк - это организация занимающаяся:

· Привлечением во вклады денежные средства физических и юридических лиц

· Размещением указанных средств от своего имени и за свой счет на условии платности и срочности

· Торговой деятельностью

· Открытием и ведением банковских счетов физических и юридических лиц

· Страховой деятельностью

28. По характеру деятельности банки делятся на:

· Универсальные

· Розничные

· Оптовые

· Специализированные

29. По форме собственности и организационно-правовой форме банки делятся:

· Акционерные

· Кооперативные

· Муниципальные

· Государственные

· Смешанные

· Частные

· Межгосударственные

· Общественные

30. Дочерний банк - это банк в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено……….УК:

· < 50%

· > 70%

· > 50%

· > 60%

31 Разница между процентами полученными и уплаченными в коммерческом банке это:

· Процентный доход

· Чистый доход

· Процентная маржа

32. Регулирование и надзор за деятельностью банков в разных странах могут выполнять:

· ЦБ

· Минфин

· Специальные надзорные органы

· Счетная палата

33. Какие операции первичны для ЦБ

· Активные

· Пассивные

34. Уставный капитал ЦБ составляет

· 3 млн. руб.

· 3 млрд. руб.

· 5 млн. евро

35. Главной (основной) функцией ЦБ РФ на современном этапе является:

· Осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения

· Проведение денежно-кредитной политики

· Функция финансового агента Правительства

· Функция «банка банков»

36. Основными методами денежно-кредитной политики ЦБ:

· Учетная политика

· Операции на открытом рынке

· Установление норм обязательных резервов

· Рефинансирование кредитных организаций

· Эмиссия банкнот и монет

· Кредитование Правительства

37. Имеет ли право Банк России устанавливать процентные ставки?

· Да

· Нет

· Только по операциям Банка России

38. Каким образом влияет увеличение размеры резервных требований Банка России на денежную массу?

· Увеличивает денежную массу

· Уменьшает денежную массу

· Не влияет

39. Укажите недепозитные источники формирования ресурсов коммерческого банка:

· Денежные средства, размещенные в банке на неустановленный срок

· Заемные средства рынка МБК

· Выпуск сберегательных сертификатов

· Выпуск векселей банка

40. КБ открыл депозит для клиента - физического лица в сумме - 6000 руб., процентная ставка - 14% годовых, дата открытия - 05.01.01, дата закрытия - 06.03.01. Временная база - 365 дней. Определить сумму начисленных процентов по простой процентной ставке:

· 212,33 руб.

· 198,50 руб.

· 270,30 руб.

· 138,0 руб.

41. Механизм прямых расчетов между банками, основанный на зачете взаимных требований и обязательств:

· МФО

· Корреспондентские счета «Лоро»- «Ностро»

· Клиринг

42. Банк выдал кредит на 6 месяцев в размере 2000 тыс. рублей по простой ставке процентов 15% годовых. Подсчитать погашаемую сумму начисленных процентов.

43. К эмиссионным ценным бумагам относятся:

· Акции

· Векселя

· Сертификаты

· Облигации

44. Какую цель преследует банк, осуществляя собственную эмиссию акций?

· Контроль над собственностью и расширение сферы влияния

· Привлечение дополнительных ресурсов

· Получение прибыли от спекулятивных операций с акциями

45. Укажите главный принцип формирования оптимального инвестиционного портфеля:

· Обеспечение максимальной прибыли

· Концентрация ценных бумаг с минимальным риском

· Диверсификация ценных бумаг

46. Валютная сделка с поставкой валюты и ее оплаты до двух рабочих дней:

· Овернайт

· Спот

· Форвард

Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине «Банковское дело» (для всех форм обучения)

1. Происхождение и сущность банков

2. Виды банков, их характеристика

3. Организационная структура коммерческого банка

4. Виды удаленных подразделений коммерческого банка

5. Структура современного банковского законодательства

6. Характеристика основных банковских законов

7. обеспечение безопасности банков

8. Банковская система, ее элементы

9. Банковская система России, ее состояние и развитие

10. Модели банковских систем

11. Особенности банковских систем зарубежных стран

12. Формы организации центральных банков

13. Функции центральных банков

14. Операции центральных банков

15. Денежно-кредитная политика центральных банков

16. Статус и организационная структура Банка России

17. Цели, задачи и функции ЦБ РФ (Банка России)

18. Денежно-кредитная политика Банка России

19. Банк России как орган банковского регулирования и надзора

20. Функции коммерческих банков

21. Виды банковских операций

22. Пассивные операции коммерческих банков

23. Активные операции коммерческих банков

24. Комиссионные операции коммерческих банков

25. Операции по формированию банковских ресурсов

26. Депозитные и недепозитные операции коммерческих банков

27. Страхование банковских вкладов физических лиц

28. Операции банков по кредитованию клиентуры

29. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

30. Межбанковские кредиты

31. Кредиты Центрального Банка России

32. Операции банков с ценными бумагами

33. Операции РЕПО, их сущность и организация

34. Валютные операции коммерческих банков

35. Кассовые операции коммерческих банков

36. Расчетные операции коммерческих банков

37. Финансовые услуги коммерческих банков

38. Банковские операции с пластиковыми картами

39. Дистанционное банковское обслуживание, его формы

40. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

41. Управление ликвидностью коммерческого банка

42. Специфика банковского менеджмента

43. Виды банковского менеджмента, их характеристика

44. Финансовый менеджмент в банке, его содержание

45. Управление капиталом коммерческого банка

46. Управление активами и пассивами коммерческого банка

47. Понятие и классификация банковских рисков

48. Оценка кредитных рисков и методы управления

49. Валютные риски и методы их регулирования

50. Контроль в коммерческом банке и его организация

Глоссарий

Аннуитет - ежегодно уплачиваемая денежная сумма (взнос, рента, доход).

Баланс банка - сводный итоговый документ, отражающий обобщенные статьи пассивных и активных операций на определенную дату.

Банк - особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.

Банковская система - исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране. Включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции.

Банковский продукт - это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Банк центральный - банк первого уровня двухуровневой банковской системы, монопольно осуществляет эмиссию наличных денег.

Валютная интервенция - вмешательство Центрального банка страны в операции на валютном рынке (купля-продажа иностранной валюты) с целью воздействия на динамику курса валют.

Вексель - письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводной вексель - тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок третьему лицу (ремитенту).

Денежно-кредитная политика - это система государственных мер по управлению денежной массой, находящейся в обращении.

Депозит - денежные средства, помещаемые для хранения в банки. Банковские депозиты подразделяются на срочные, подлежащие оплате через определенный срок, и бессрочные - до востребования.

Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находится на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Диверсификация (разнообразие) - способ снижений риска. Например, диверсификация кредитов - одновременное наличие в активах банка многих не связанных друг с другом кредитов.

Дисконтирование - приведение экономических показателей разных лет к одному временному периоду.

Евровалюта - деньги, депонированные в финансовом центре за пределами страны, чьей денежной единицей является эта валюта. Например, евродоллар - американский доллар на депозитах в банках вне банковской системы США.

Индоссамент - надпись на обороте векселей, или именных ценных бумаг, свидетельствующая о передаче их другому лицу.

Индоссант (жирант) - лицо, делающее передаточную надпись.

Индоссат (жират) - лицо, в пользу которого сделана передаточная надпись на векселе, чеке.