Банковское право России
Регулирование банковской деятельности. Особенности создания, государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций. Цели деятельности и функции государственных корпораций, действующих в банковской сфере. Сущность и виды банковского надзора.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | учебное пособие |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 27.10.2012 |
| Размер файла | 502,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Аваль чеков был рассмотрен применительно к соответствующей форме безналичных расчетов.
7. Совершение срочных сделок с ценными бумагами на фондовых биржах.
Под срочными сделками (договорами, контрактами) с ценными бумагами понимаются сделки, исполнение обязательств по которым зависит от изменения цен на ценные бумаги или значений индексов, рассчитываемых на основании совокупности цен на ценные бумаги (фондовых индексов) См., например: п. 1.1 Положения о порядке оказания услуг, способствующих заключению срочных договоров (контрактов), а также особенностях осуществления клиринга срочных договоров (контрактов), утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 24.08.2006 № 06-95/пз-н..
Ценные бумаги и фондовые индексы, в зависимости от изменения цен и значений которых осуществляется исполнение обязательств по срочным сделкам, именуются базовым активом.
Из ценных бумаг базовым активом срочных сделок, совершаемых на биржевых торгах, могут быть:
-- эмиссионные ценные бумаги;
-- простые складские свидетельства, удостоверяющие право на биржевой товар;
-- двойные складские свидетельства, удостоверяющие право на биржевой товар, или залоговые свидетельства.
Срочные сделки (фьючерсные, опционные, своп) могут быть поставочными, т.е. предусматривающими фактическую передачу ценных бумаг, и расчетными, когда стороны производят только расчеты в зависимости от изменения цен на ценные бумаги или фондовых индексов без фактической передачи ценных бумаг.
Фьючерсные договоры заключаются непосредственно на исполнение обязательств по базовому активу.
По опционным договорам покупателю на определенный промежуток времени предоставляется право выбора заключения или отказа от заключения договора на исполнение обязательств по базовому активу.
Своп договоры предполагают одновременную покупку и продажу ценных бумаг при условии расчетов по ним на разные даты.
Совершаемые кредитными организациями срочные сделки на основании п. 2 ст. 1062 ГК РФ не могут рассматриваться как пари и соответственно подлежат судебной защите.
Такой подход является вполне закономерным, поскольку целью заключения срочных сделок является снижение рисков, связанных с изменением цен на ценные бумаги и иные финансовые инструменты (хеджирование финансовых рисков).
10.2 Кредитные организации как профессиональные инвесторы на рынке ценных бумаг
Кредитные организации в силу прямого указания в законе относятся к квалифицированным инвесторам на рынке ценных бумаг (п. 2 ст. 51.2 Закона о рынке ценных бумаг).
В соответствии с международной практикой квалифицированным инвестором признается лицо, опыт и квалификация которого позволяют ему адекватно оценивать риски, связанные с инвестициями в те или иные фондовые инструменты, и самостоятельно осуществлять операции с ценными бумагами на основе таких оценок См.: Стратегию развития финансового рынка Российской Федерации на 2006--2008 годы, утв. распоряжением Правительства РФ от 01.06.2006 № 793-р..
В отношении квалифицированных инвесторов действующим законодательством установлены следующие правила.
Во-первых, только они вправе совершать сделки, предусматривающие:
1) обязанность стороны или сторон сделки уплачивать денежные суммы в зависимости от изменения цен на ценные бумаги, товары, курса валюты, величины процентных ставок, уровня инфляции или от значений, рассчитываемых на основании совокупности указанных показателей, либо от наступления иного обстоятельства, которое предусмотрено федеральным законом и относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит, в том числе из сделок, предусматривающих также обязанность одной из сторон передать другой стороне ценные бумаги, товар или валюту;
2) обязанность одной стороны в случае предъявления требования другой стороны купить или продать ценные бумаги или валюту на условиях, определенных при совершении такой сделки (п. 5 ст. 3, п. 6 ст. 51.2 Закона о рынке ценных бумаг).
Во-вторых, в случаях, установленных федеральными законами или нормативными правовыми актами Федеральной службы по финансовым рынкам, некоторые эмиссионные ценные бумаги могут быть предназначены только для квалифицированных инвесторов (п. 7 ст. 17 Закона о рынке ценных бумаг).
Уставами акционерных инвестиционных фондов или правилами доверительного управления закрытых и интервальных паевых инвестиционных фондов может быть предусмотрено, что их акции или инвестиционные паи предназначены только для квалифицированных инвесторов (ст. 4.1 и 14.1 Федерального закона «Об инвестиционных фондах»).
Информация об акционерном инвестиционном фонде или о паевом инвестиционном фонде, акции и инвестиционные паи которых ограничены в обороте подобным образом, может предоставляться только владельцам указанных акций и инвестиционных паев и иным квалифицированным инвесторам (п. 3 ст. 52 Федерального закона «Об инвестиционных фондах»).
В-третьих, профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, вправе совершать гражданско-правовые сделки по приобретению иностранных финансовых инструментов, которые не квалифицированы в качестве ценных бумаг См.: Положение о квалификации иностранных финансовых инструментов в качестве ценных бумаг, утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 23.10.2007 № 07-105/пз-н., только за счет клиентов (для клиентов -- учредителей управления), являющихся квалифицированными инвесторами.
10.3 Профессиональная деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг
10.3.1 Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, осуществляемые кредитными организациями
В соответствии с Законом о рынке ценных бумаг к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг относятся следующие виды деятельности, осуществляемые в отношении эмиссионных ценных бумаг.
1. Брокерская деятельность.
Брокерской признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) на основании заключенного с ним возмездного договора (п. 1 ст. 3).
При этом брокер вправе предоставлять клиенту в заем денежные средства или ценные бумаги для совершения сделок купли-продажи ценных бумаг при условии предоставления клиентом обеспечения в виде принадлежащих ему или приобретаемых для него брокером ценных бумаг. Сделки, совершаемые с использованием денежных средств или ценных бумаг, переданных брокером в заем, именуются маржинальными сделками (п.4 ст.3).
2. Дилерская деятельность.
Дилерской деятельностью является совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен и при наличии обязательства покупки (продажи) ценных бумаг по этим ценам (ст. 4).
3. Деятельность по управлению ценными бумагами.
Под деятельностью по управлению ценными бумагами признается осуществление в течение определенного срока от своего имени и за вознаграждение доверительного управления в интересах других лиц следующим имуществом:
а) ценными бумагами;
б) денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги;
в) денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами (ст. 5).
4. Клиринговая деятельность.
Под клиринговой понимается деятельность по определению и зачету взаимных обязательств сторон по сделкам с ценными бумагами (ст. 6).
5. Депозитарная деятельность.
Депозитарной деятельностью признается оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету прав на ценные бумаги (ст. 7).
6. Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.
Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление определенных данных о владельцах именных ценных бумаг (ст. 8).
Кредитная организация как эмитент может быть держателем реестра собственных ценных бумаг, если число их владельцев не превышает пятисот.
Нет также формального запрета и на осуществление кредитными организациями деятельности по ведению реестра на основании поручения эмитента.
7. Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.
Данной деятельностью признается предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами между участниками рынка ценных бумаг (ст. 9).
Такую деятельность осуществляют фондовые биржи. Однако кредитные организации как фондовые биржи функционировать не могут, поскольку этот вид деятельности несовместим с банковской (п. 4 ст. 11).
В то же время формального запрета на осуществление кредитными организациями деятельности по организации торговли на внебиржевом рынке ценных бумаг в действующем законодательстве не содержится.
10.3.2 Ограничения на совмещение отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг для кредитных организаций
Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг лицензируется тремя видами лицензий: лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра, лицензией фондовой биржи (п. 6 ст. 39 Закона о рынке ценных бумаг).
На осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной деятельности, клиринговой деятельности, деятельности по организации торговли Федеральной службой по финансовым рынкам выдается лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на каждый ее вид без ограничения сроков действия.
На осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг выдается лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра.
Следует учитывать, что на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг в качестве фондовой биржи выдается отдельная лицензия фондовой биржи.
Лицо, осуществляющее профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, вправе совмещать ее с иными видами деятельности, как подлежащими лицензированию, так и не подлежащими лицензированию (кроме фондовых бирж).
Что касается видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, то допускается совмещение следующих их видов:
1) брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и депозитарная деятельность;
2) клиринговая деятельность и депозитарная деятельность;
3) деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг и клиринговая деятельность Пункты 1.3--1.6 Порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2007 № 07-21/пз-н..
В первом случае в отношении кредитных организаций сохраняется ограничение, согласно которому, если она совмещает депозитарную деятельность с брокерской, дилерской деятельностью или с деятельностью по управлению ценными бумагами, она не может выполнять операции расчетного центра, т.е. организовывать централизованные денежные расчеты (переводы) между профессиональными участниками рынка ценных бумаг по итогам указанных выше сделок.
Кроме того, профессиональному участнику рынка ценных бумаг, имеющему право на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности и деятельности по доверительному управлению на рынке ценных бумаг, запрещается осуществлять указанные виды деятельности в отношении ценных бумаг зависимых от него организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций данного профессионального участника рынка ценных бумаг. Этот запрет не распространяется на размещение таких ценных бумаг на первичном рынке и на их обслуживание (выплату доходов, погашение, передачу информации и т.п.), а также на дилерскую деятельность на вторичном рынке в отношении долговых ценных бумаг указанных организаций Пункты 2 и 4 Положения об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию, утв. постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 20.01.1998 № 3 и Положением ЦБ РФ от 22.01.1998 № 16-П..
Контрольные вопросы
1. По каким критериям выделяются операции с ценными бумагами, которые осуществляются кредитными организациями на основании лицензии Банка России?
2. В каком порядке кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг?
ГЛАВА 11. ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ, ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ И ДРАГОЦЕННЫМИ КАМНЯМИ
11.1 Валютные операции кредитных организаций
11.1.1 Виды валютных операций
Исходя из понятия валютной операции, данного в п. 9 ч. 1 ст. 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее -- Закон о валютном регулировании и валютном контроле), можно выделить следующие виды валютных операций:
а) приобретение и отчуждение валютных ценностей (иностранной валюты и внешних ценных бумаг). При этом валютные операции купли-продажи иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, производятся только через уполномоченные банки (ст. 11 Закона о валютном регулировании и валютном контроле);
б) расчеты в иностранной валюте;
в) приобретение и отчуждение внутренних ценных бумаг с участием нерезидентов;
г) расчеты в валюте РФ с участием нерезидентов;
д) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
е) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с одного счета на другой счет того же лица, если один из них открыт за пределами территории РФ, а другой -- на территории РФ.
По субъектному составу выделяются следующие операции:
а) между резидентами;
б) между нерезидентами;
в) между резидентами и нерезидентами.
11.1.2 Валютные операции резидентов
Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением операций, прямо указанных в ч. 1 ст. 9 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.
В частности, могут осуществляться валютные операции по сделкам между уполномоченными банками (кредитными организациями, имеющими право на осуществление банковских операций в иностранной валюте), совершаемым ими от своего имени и за свой счет, в порядке, установленном Банком России (ч. 2 ст. 9) См.: Указание ЦБ РФ от 28.04.2004 № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками»..
Также без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:
1) с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой по ним процентов и штрафных санкций;
2) с внесением денежных средств на банковские счета и во вклады, а также с их получением;
3) с выплатой по банковским гарантиям, а также с исполнением обязательств по договорам поручительства и залога;
4) с приобретением векселей, получением по ним платежей, взысканием штрафных санкций, а также с отчуждением указанных векселей;
5) с проведением физическими лицами операций в обменных пунктах;
6) с уплатой комиссионного вознаграждения;
7) с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ (ч. 3 ст. 9).
Физические лица -- резиденты вправе осуществлять из Российской Федерации и получать в Российской Федерации переводы без открытия банковских счетов в установленном Банком России порядке, который может предусматривать только ограничение суммы перевода (ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании и валютном контроле) См.: Указание ЦБ РФ от 30.03.2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом -- резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов»..
В соответствии с ч. 1 ст. 12 Закона о валютном регулировании и валютном контроле резиденты также открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) Перечни стран, территорий и организаций, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) приведены в приложениях к письму ФНС России от 08.08.2006 № ШТ-6-09/777@ «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации»..
При этом они вправе переводить на эти счета средства со своих счетов (вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории РФ.
Такие переводы осуществляются резидентами при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).
Операции, которые резиденты могут проводить по указанным счетам (вкладам), перечислены в ч. 5, 6 и 6.1 ст. 12 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.
Резиденты (за исключением физических лиц, уполномоченных банков и валютных бирж) представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по этим счетам (вкладам) с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с Банком России См.: Правила представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, утв. постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819.. Физические лица -- резиденты обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета только отчет об остатках средств на таких счетах (во вкладах) по состоянию на начало каждого календарного года.
В соответствии с ч. 1 ст. 14 Закона о валютном регулировании и валютном контроле резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках (т.е. на территории РФ) банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте. Перечень документов, необходимых для проведения операций по этим счетам, установлен Банком России См.:
-- Инструкцию ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
-- Положение о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утв. ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П;
-- Указание ЦБ РФ от 10.12.2007 № 1950-У «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж»;
-- Указание ЦБ РФ от 20.07.2007 № 1868-У «О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций»..
Операции, которые могут проводиться резидентами без использования таких счетов, перечислены в ч. 2 и 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.
11.1.3 Валютные операции нерезидентов
В соответствии со ст. 10 Закона о валютном регулировании и валютном контроле нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (во вклады) в уполномоченных банках или с банковских счетов (вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках.
Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории РФ с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством и законодательством о рынке ценных бумаг.
При этом нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (вклады) в уполномоченных банках (ч. 3 ст. 13 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).
Валютные операции в рублях между нерезидентами на территории РФ осуществляются через банковские счета (вклады), открытые на территории РФ в порядке, предусмотренном Банком России См.: Положение об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам, утв. ЦБ РФ 04.05.2005 № 269-П..
11.1.4 Валютные операции между резидентами и нерезидентами
В соответствии со ст. 6 и 26 Закона о валютном регулировании и валютном контроле валютные операции между резидентами и нерезидентами с 1 января 2007 г. осуществляются без ограничений.
11.1.5 Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг
В соответствии со ст. 15 Закона о валютном регулировании и валютном контроле ввоз в Российскую Федерацию иностранной валюты, валюты РФ, а также дорожных чеков, внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляется резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства. Декларирование этих ценностей осуществляется только, если их стоимость превышает сумму, эквивалентную 10 000 долл. США.
Физические лица -- резиденты и физические лица -- нерезиденты имеют право вывозить из Российской Федерации иностранную валюту, валюту РФ, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме, ранее ввезенные или переведенные в Российскую Федерацию, при соблюдении требований таможенного законодательства в пределах, указанных в таможенной декларации или ином документе, подтверждающем их ввоз или перевод в Российскую Федерацию.
Представление подтверждающих ввоз или перевод документов не требуется в отношении иностранной валюты или валюты РФ, если их стоимость не превышает сумму, эквивалентную 10 000 долл. США.
Декларирование осуществляется только, если указанные ценности превышают сумму, эквивалентную 3000 долл. США, а дорожные чеки -- 10 000 долл. США.
11.1.6 Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации
В соответствии со ст. 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено этим Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:
1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию РФ (неполученные на таможенной территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ только в случаях, перечисленных в ч. 2 ст. 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.
Согласно ст. 20 Закона о валютном регулировании и валютном контроле в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям Банк России установил единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспортов сделок, оформляемых при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами См.: раздел II Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»..
11.1.7 Органы и агенты валютного контроля
На основании ст. 22 Закона о валютном регулировании и валютном контроле валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.
Органами валютного контроля являются Банк России и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ (в частности, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора Пункт 1 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утв. постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 № 278.).
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки См.: Положение о порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, утв. ЦБ РФ 20.07.2007 № 308-П; Правила представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченный Правительством Российской Федерации орган валютного контроля (Федеральную службу финансово-бюджетного надзора) необходимых для осуществления его функций документов и информации, утв. постановлением Правительства РФ от 07.02.2007 № 80., государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Банк России осуществляет контроль за валютными операциями кредитных организаций См.: Указание ЦБ РФ от 12.02.1999 № 500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства»., а также за валютными биржами См.: Положение о порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж, утв. ЦБ РФ 16.06.1999 № 77-П..
Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.
В отличие от агентов валютного контроля органы валютного контроля вправе издавать акты по вопросам валютного регулирования (ч. 1 ст. 4 Закона о валютном регулировании и валютном контроле), а также применять ответственность за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования (ч. 2 ст. 23 Закона о валютном регулировании и валютном контроле).
11.2 Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями
11.2.1 Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями и лицензирование
Согласно п. 3 ст. 17 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее -- Закон о драгоценных металлах и драгоценных камнях) Банк России в соответствии с федеральными законами (т.е. Законом о банках и банковской деятельности) осуществляет лицензирование операций банков и иных кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
При этом на основании ст. 1 Закона о драгоценных металлах и драгоценных камнях под драгоценными металлами понимаются: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и иных изделиях См.: Положение о порядке отнесения изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным, утв. приказом Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным камням от 30.10.1996 № 146., монетах, ломе и отходах производства и потребления.
К драгоценным камням относятся: природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг в сыром (естественном) и обработанном виде. К драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, устанавливаемом Правительством РФ См.: Порядок отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням, утв. постановлением Правительства РФ от 05.01.1999 № 8..
Данные перечни могут быть изменены только федеральным законом.
Операции кредитных организаций с драгоценными металлами необходимо разделять на те, которые они могут осуществлять независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами (в целях банковского регулирования они относятся к банковским сделкам), и те, для осуществления которых наличие такой лицензии обязательно (в целях банковского регулирования относятся к банковским операциям).
Во втором случае имеются в виду либо генеральная лицензия на осуществление банковских операций, либо лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, которая выдается при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
Для получения этих лицензий кредитная организация дополнительно к основному пакету документов должна представить:
а) надлежащим образом заверенную копию документа, выдаваемого Минфином России и подтверждающего согласование осуществления кредитной организацией операций с драгоценными металлами См.: Положение о согласовании правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, утв. приказом Минфина России от 21.06.2005 № 77н, а также Методические указания о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами федерального пробирного надзора, утв. приказом Российской государственной пробирной палаты от 07.07.2003 № 47.;
б) справку кредитной организации о наличии весоизмерительных приборов и разновесов в случаях, установленных нормативными актами Банка России Пункт 14.6 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».. В данном случае имеется в виду, что при приеме и выдаче драгоценных металлов и драгоценных камней кредитные организации обязаны оборудовать свои кладовые (хранилища) или другие помещения кассового узла весоизмерительными приборами и разновесами и обеспечить своевременные поверки и освидетельствования весового хозяйства метрологической службой Пункт 2.1 Инструкции ЦБ РФ от 30.11.2000 № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях»..
Постановки на специальный учет в органах федерального пробирного надзора в настоящее время не требуется См.: письмо ЦБ РФ от 30.03.2005 № 50-Т «О постановке кредитных организаций на специальный учет в органах федерального пробирного надзора»..
Лицензирования операций с драгоценными камнями Законом о банках и банковской деятельности не предусмотрено.
В связи с этим Банк России определяет перечень операций с драгоценными камнями, а также аналогичные операции с драгоценными металлами, которые осуществляются кредитными организациями при наличии любой из лицензий на осуществление банковских операций вне зависимости от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами. К ним относятся: принятие в качестве обеспечения исполнения обязательств, хранение, транспортировка, использование в некоммерческих целях, реализация через уполномоченные организации См.: Официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 № 23-ОР «Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации».. При этом оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов кредитные организации могут только при наличии сертифицированного хранилища Пункт 7.5 Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами от 01.11.1996 № 50, утв. приказом ЦБ РФ от 01.11.1996 № 02-400..
В целях банковского регулирования эти операции относятся к иным сделкам, совершаемым кредитными организациями.
11.2.2 Операции кредитных организаций с драгоценными металлами, осуществляемые на основании лицензии на совершение операций с драгоценными металлами
К банковским операциям с драгоценными металлами, осуществляемыми на основании специальной лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами, относятся следующие операции.
1. Покупка и продажа драгоценных металлов как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
2. Привлечение драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.
3. Размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставление займов в драгоценных металлах.
Данный перечень определяется путем исключения из перечня банковских операций и сделок с драгоценными металлами Пункт 7 Положения ЦБ РФ от 01.11.1996 № 50. тех сделок, которые могут осуществляться независимо от наличия лицензии на совершение операций с драгоценными металлами (принятие в обеспечение исполнения обязательств, хранение, транспортировка, использование в некоммерческих целях) См.: Официальное разъяснение ЦБ РФ от 29.01.2002 № 23-ОР «Об отдельных вопросах применения законодательства о проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации»..
Первая операция предусмотрена и актами Правительства РФ, согласно которым:
а) Банк России и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комиссии или поручения) у пользователей недр;
б) инвесторы и промышленные потребители имеют право покупать (продавать) слитки золота и серебра только через Банк России и специально уполномоченные банки, заключать со специально уполномоченными банками договоры комиссии или поручения по их приобретению или отчуждению, а также совершать операции со слитками по специальным счетам, открываемым в специально уполномоченных банках Пункты 14 и 17 Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утв. постановлением Правительства РФ от 30.06.1994 № 756.;
в) Банк России и кредитные организации могут осуществлять экспорт из России драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, являющихся законным средством платежа Пункты 15, 21 и 34 Положения о ввозе в Российскую Федерацию и вывозе из Российской Федерации драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы, утв. Указом Президента РФ от 21.06.2001 № 742..
Сделки купли-продажи драгоценных металлов могут проводиться между Банком России и кредитными организациями См.: Указание ЦБ РФ от 07.10.1998 № 376-У «О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации»..
К операциям, совершаемым кредитными организациями только при наличии лицензии на совершение операций с драгоценными металлами, относится купля-продажа монет из драгоценных металлов См.: письмо ЦБ РФ от 29.09.1997 № 524 «О совершении кредитными организациями операций купли-продажи монет из драгоценных металлов»..
Кроме того, кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на совершение операций с драгоценными металлами (в отношении драгоценных металлов, находящихся в их собственности, а также реализуемых ими на внешнем рынке по договорам комиссии, заключенным с собственниками этих драгоценных металлов), могут осуществлять экспорт аффинированных золота и серебра в виде слитков. Однако для этого им дополнительно требуется генеральная лицензия Министерства промышленности и торговли РФ См.: приказ Министерства промышленности и торговли РФ от 24.06.2008 № 7 «Об организации в Министерстве промышленности и торговли Российской Федерации работы по выдаче лицензий и других разрешительных документов на осуществление экспортно-импортных операций с отдельными видами товаров, паспортов бартерных сделок и разрешений на реэкспорт товаров»..
Кредитная организация также имеет право создавать ОФБУ, в состав которого входят драгоценные металлы, только при наличии соответствующей лицензии Банка России, дающей право на осуществление операций с драгоценными металлами Пункт 6.3 Инструкции ЦБ РФ от 02.07.1997 № 63 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации», утв. приказом ЦБ РФ от 02.07.1997 № 02-287..
11.2.3 Порядок осуществления операций с драгоценными металлами кредитными организациями
1. Сделки купли-продажи с поставкой драгоценных металлов в физической форме.
Выделяются два вида таких сделок:
а) с немедленной поставкой (наличные сделки), когда даты валютирования (даты расчетов и поставки драгоценных металлов) устанавливаются в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;
б) срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.
Кроме того, банки могут совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством РФ и международной банковской практикой.
2. Операции с драгоценными металлами с открытием «металлических» счетов.
«Металлические» счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.
Выделяются следующие виды таких счетов:
1) для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.
Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.
Такие счета могут открываться Банком России См.: Указание ЦБ РФ от 18.11.1999 № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счета ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России».;
2) для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.
Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет -- количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.
В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдачи со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.
Обезличенные металлические счета также бывают двух видов:
а) счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков;
б) счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.
Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачислением на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачислением драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.
Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятием со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.
Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки драгоценных металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки драгоценных металлов по истечении установленного договором срока.
Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки драгоценных металлов или путем перечисления драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов заемщика.
Проценты, начисляемые на обезличенные металлические счета, комиссионные сборы и прочие вознаграждения, связанные с ведением металлических счетов, исчисляются и выплачиваются в валюте РФ. Проценты по обезличенным металлическим счетам могут быть выплачены в драгоценных металлах, что должно быть оговорено в соглашении между банком и владельцем счета Пункты 8 и 9 Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами от 01.11.1996 № 50, утв. приказом ЦБ РФ 01.11.1996 № 02-400..
Контрольные вопросы
1. Какие операции осуществляют уполномоченные банки с иностранной валютой?
2. Кем являются кредитные организации в системе валютного контроля и в чем заключаются их основные функции?
3. Какие операции и в каком порядке осуществляют кредитные организации с драгоценными металлами?
4. Какие операции и в каком порядке осуществляют кредитные организации с драгоценными камнями?
ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «БАНКОВСКОЕ ПРАВО»
Для специальности 030501.65 -- «Юриспруденция» подготовки специалиста
I. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Автор программы: А. Я. Курбатов, доцент кафедры предпринимательского права, кандидат юридических наук.
Требования к студентам. Приступая к изучению дисциплины «Банковское право» студенты должны знать гражданское право, основы предпринимательского права, финансовое право.
Аннотация. Учебный курс «Банковское право» является составной частью третьей ступени высшего профессионального образования и изучается студентами всех специализаций на V курсе. Его цель -- более глубокое изучение студентами вопросов правового регулирования банковской деятельности, чем в рамках дисциплин, указанных выше.
В данном учебном курсе правовое регулирование банковской деятельности рассматривается комплексно с учетом подзаконного правового регулирования, осуществляемого Банком России.
При этом основной упор делается на рассмотрение проблемных вопросов, возникающих в правоприменительной практике, а также на анализ решений судебных органов (Конституционного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ, Верховного Суда РФ).
Программой курса предусматривается проведение лекционных занятий (24 часа), семинарских занятий (24 часа), а также самостоятельная внеаудиторная работа студентов (60 часов).
Самостоятельная работа студентов включает освоение ими теоретического материала, работу с нормативными актами и актами судебной практики, подготовку к семинарским занятиям в виде решения задач и разбора конкретных практических ситуаций.
Учебным планом предусмотрено написание студентами домашней контрольной работы и реферата. По окончании изучения дисциплины проводится итоговый экзамен в устной форме.
Учебная задача дисциплины. В результате изучения дисциплины студент должен:
-- знать нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации;
-- уметь выбирать нормы права, применимые в конкретной ситуации, и при необходимости разрешать возникающие между ними коллизии;
-- иметь представление о проблемных вопросах правового регулирования банковской деятельности и путях их разрешения;
-- обладать навыками работы с актами судебной практики.
II. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
|
№ те-мы |
Название разделов и тем |
Всего часов |
Аудиторные часы |
Самостоя- тельная работа |
||
|
Лекции |
Сем. и практ. заня-тия |
|||||
|
Раздел 1. Основы банковского права |
||||||
|
1. |
Правовое регулирование банковской деятельности. |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
2. |
Предмет и основные понятия банковского права |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 2. Правовой статус организаций, действующих в банковской сфере |
||||||
|
3. |
Правовой статус Банка России и государственных корпораций, действующих в банковской сфере |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
4. |
Особенности правового статуса кредитных организаций |
10 |
1 |
1 |
8 |
|
|
Раздел 3. Обеспечение надежности кредитных организаций |
||||||
|
5. |
Система требований, обеспечивающих надежность кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
6. |
Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 4. Особенности осуществления государственного надзора и контроля в банковской сфере |
||||||
|
7. |
Надзор за кредитными организациями, осуществляемый Банком России (банковский надзор) |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
8. |
Отдельные виды государственного контроля в банковской сфере |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 5. Ликвидация кредитных организаций |
||||||
|
9. |
Виды ликвидации кредитных организаций. Концептуальные особенности процедуры несостоятельности (банкротства) кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
10. |
Отзыв банковских лицензий как условие принудительной ликвидации кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 6. Пассивные операции кредитных организаций в рублях |
||||||
|
11. |
Банковские вклады (депозиты) |
6 |
1 |
1 |
4 |
|
|
12. |
Страхование вкладов физических лиц в банках РФ. Наследование денежных средств граждан в банках |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
13. |
Банковские счета |
6 |
1 |
1 |
4 |
|
|
Раздел 7. Активные операции кредитных организаций в рублях |
||||||
|
14. |
Банковское кредитование |
6 |
1 |
1 |
4 |
|
|
Раздел 8. Расчетные операции кредитных организаций |
||||||
|
15. |
Межбанковские расчеты |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
16. |
Исполнение обязательств при безналичных расчетах |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
17. |
Документооборот при осуществлении безналичных расчетов |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
18. |
Кассовые операции кредитных организаций и операции инкассации |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 9. Отдельные виды деятельности кредитных организаций |
||||||
|
19. |
Правовое регулирование банковских сделок и иных видов деятельности кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
20. |
Передача имущества в доверительное управление кредитным организациям |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 10. Операции кредитных организаций с ценными бумагами |
||||||
|
21. |
Операции кредитных организаций с ценными бумагами, осуществляемые на основании банковской лицензии |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
22. |
Профессиональная деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Раздел 11. Операции кредитных организаций с валютными ценностями, драгоценными металлами и камнями |
||||||
|
23. |
Валютные операции кредитных организаций |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
24. |
Операции кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями |
4 |
1 |
1 |
2 |
|
|
Всего |
108 |
24 |
24 |
60 |
III. ФОРМЫ КОНТРОЛЯ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
Текущий контроль осуществляется путем проверки преподавателем указанных выше письменных работ.
Промежуточный контроль осуществляется в виде тестирования по отдельным темам.
Итоговый контроль осуществляется при проведении экзамена в устной форме.
Итоговая оценка студентов по курсу «Банковское право» складывается из следующих составляющих:
1) работы на практических занятиях (обсуждения, деловые игры);
2) оценки за контрольную работу (8--10 тыс. слов);
3) оценки за реферат (8--10 тыс. слов);
4) оценки, полученной на устном экзамене (20 мин.).
Итоговая оценка, которая проставляется в зачетную книжку и ведомость, выводится по формуле средней взвешенной с учетом выведенных весов.
Вес занятий на семинарах -- 0,2, вес контрольной работы -- 0,1, вес домашнего задания -- 0,1, вес курсовой работы или реферата -- 0,2, вес итогового экзамена -- 0,4.
Например, оценка за занятия на семинарах -- 5 баллов, оценка за контрольную работу -- 6 баллов, оценка за домашнее задание -- 7 баллов, оценка за курсовую работу или реферат -- 6 баллов, оценка за итоговый экзамен -- 7 баллов.
Итоговая оценка (ИО) складывается следующим образом:
ИО = 5х0,2+6х0,1+7х0,1+6х0,2+7х0,4=6,3
Округляем полученное число по правилам округления чисел и получаем итоговую оценку -- 6.
В зачетную книжку и ведомость проставляется: «хорошо (6)».
IV. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
Раздел 1. Основы банковского права
Тема 1. Правовое регулирование банковской деятельности
Банковское право как комплексное образование и подотрасль предпринимательского права. Принципы правового регулирования банковской деятельности. Особенности правового регулирования банковской деятельности. Система банковского законодательства. Разрешение коллизий между нормами, регулирующими банковскую деятельность.
Основная литература:
Олейник, О. М. Основы банковского права. -- М., 1997. -- С. 49--74.
Курбатов, А. Я. Порядок разрешения коллизий в российском праве // Справочная правовая система «КонсультантПлюс», раздел «Комментарии законодательства».
Тема 2. Предмет и основные понятия банковского права
Банковские отношения (банковская деятельность) как предмет банковского права. Банковские операции и банковские сделки: критерии разграничения и классификация. Субъекты банковской деятельности. Понятие клиента кредитной организации. Банковская система РФ.
Основная литература:
Олейник, О. М. Основы банковского права. -- М., 1997. -- С. 9--48.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности : науч.-практ. комментарий / под ред. К. Д. Лубенченко. -- М., 1998. -- С. 36--99.
Раздел 2. Правовой статус организаций, действующих в банковской сфере
Тема 3. Правовой статус Банка России и государственных корпораций, действующих в банковской сфере
Характеристика правового статуса Банка России как субъекта права. Подотчетность Банка России. Цели деятельности и функции Банка России. Классификация функций Банка России. Организационная структура Банка России. Органы Банка России.
Государственные корпорации как организационно-правовая форма юридического лица, особенности их правового статуса. Цели деятельности и функции государственных корпораций, действующих в банковской сфере. Управление государственными корпорациями.
Основная литература:
Олейник, О. М. Основы банковского права. -- М., 1997. -- С. 128--167.
Правовое регулирование банковской деятельности / под ред. Е. А. Суханова. -- М., 1997. -- С. 20--74.
Курбатов, А. Я. Правовое регулирование деятельности государственных корпораций как организационно-правовой формы юридических лиц // Справочная правовая система «КонсультантПлюс», раздел «Комментарии законодательства».
Тема 4. Особенности правового статуса кредитных организаций
Понятие и виды кредитных организаций. Содержание правоспособности кредитных организаций, ее возникновение и прекращение. Особенности создания, государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций.
Подобные документы
Финансово-правовой статус Центрального банка как органа банковского надзора. Понятие, сущность, цели, разновидности надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Инспектирование кредитных организаций.
презентация [137,2 K], добавлен 02.08.2013Правовые основы, цели и задачи банковского регулирования и надзора. Полномочия и основные сферы регулирования и надзора Банка России. Виды банковского надзора. Отношения между органами надзора и внешними аудиторами. Банковское регулирование в России.
курсовая работа [114,2 K], добавлен 21.02.2014Нормативно-правовая база регулирования деятельности кредитных организаций, порядок их государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности. Учет операций по формированию и изменению величины уставного капитала кредитных организаций.
курсовая работа [1,9 M], добавлен 04.12.2011Понятие и особенности банковской системы РФ. Источники банковского права. Правовой институт Центрального Банка России. Понятие обязательных нормативов Центрального Банка России. Правовые основы регистрации и лицензирования кредитных организаций.
шпаргалка [71,3 K], добавлен 27.02.2005Финансово-правовой статус Центрального Банка как органа банковского надзора. Лицензирование банковской деятельности. Дистанционный надзор. Инспектирование кредитных организаций. Финансово-правовое регулирование пруденциального банковского надзора в РФ.
дипломная работа [90,7 K], добавлен 02.08.2013Экономические основы банковской системы РФ. История возникновения и роль банковской системы. Сущность и функции банковской системы. Структура банковской системы, ее характеристика. Организация банковского надзора за деятельностью кредитных организаций.
курсовая работа [43,8 K], добавлен 25.11.2008Принципы построения, законодательное регулирование и структура современной банковской системы России. Функции, цели и особенности деятельности Центрального банка РФ. Виды банковских организаций и организационно-экономические основы их функционирования.
контрольная работа [25,2 K], добавлен 21.10.2010Понятие банковской деятельности и кредита. Правовое регулирование кредитных отношений и банковской деятельности. Кредитный договор. Договора банковского вклада и банковского счета. Правонарушения в кредите и банковской деятельности.
практическая работа [23,2 K], добавлен 02.03.2002Функционирование коммерческих банков в Российской Федерации. Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора. Количественные характеристики кредитных организаций России. Структура доходов и расходов действующих кредитных организаций.
реферат [25,7 K], добавлен 19.03.2011Банковская система Российской Федерации. Государственная регистрация кредитных организаций. Лицензирование кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций. Правовое регулирование банковской кредитной деятельности в Российской Федерации.
реферат [21,4 K], добавлен 09.01.2008
