Кредитная политика коммерческого банка

133

МИНИСТЕРСТВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧЕРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КРАСНОЯРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ»

О.Г. Костяшкина

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Утверждено Редакционно-издательским советом института в качестве учебного пособия

Красноярск 2004

УДК ББК Г 93

Рецензенты: кандидат экономических наук, доцент, заведующий кафедрой финансы и кредит Красноярского государственного университета, Председатель Правления ООО КБ «ЯРБАНК» С.А. Савин; кандидат экономических наук, профессор, заведующий кафедрой бухгалтерского учета, декан учетно-экономического факультета ГОУ ВПО «Красноярский государственный торгово-экономический институт» Н.А. Соловьева.

Г 93 Костяшкина О.Г.

Кредитная политика коммерческого банка: Учебное пособие / О.Г. Костяшкина; - Красноярск, 2004. - 131 с.

ISBN

В учебном пособии рассмотрены вопросы формирования кредитной политики коммерческого банка: элементы, механизм, способы реализации, анализ и оценка кредитоспособности заемщиков, организация кредитования физических и юридических лиц.

Предназначено для студентов экономических специальностей всех форм обучения, а также может быть использовано при написании контрольных, курсовых и дипломных работ.

ISBN УДК ББК

© ГОУ ВПО «Красноярский государственный торгово-экономический институт», 2004

© О.Г.Костяшкина, 2004

СОДЕРЖАНИЕ

ПРЕДИСЛОВИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

1.2 Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка

1.2.1 Макроэкономические факторы кредитной политики

1.2.2 Региональные факторы кредитной политики

1.2.3 Отраслевые факторы кредитной политики

1.3 Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования

1.4 Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики

Контрольные вопросы

Контрольные тесты

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ И НАБЛЮДЕНИЯ ЗА КРЕДИТОМ

2.1 Элементы кредитной политики

2.2 Порядок образования резерва на возможные потери по ссудам

2.3 Порядок использования резерва на возможные потери по ссудам и ответственность банков за правильность его формирования

Контрольные вопросы

Контрольные тесты

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ГЛАВА 3. ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТА КРЕДИТОВ

3.1 Залог и его виды

3.2 Поручительство, гарантия, страхование, цессия

Контрольные вопросы

Контрольные тесты

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ГЛАВА 4.ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

4.1 Механизм кредитования юридических и физических лиц

4.2 Задачи и методика анализа кредитоспособности заемщика

4.2.1 Анализ и оценка финансового состояния заемщика

4.2.2 Анализ дееспособности и оценка деловой репутации заемщика

4.2.3 Анализ кредитного проекта.

4.2.4 Анализ кредитного риска и обеспечения возвратности выдаваемого кредита

Контрольные вопросы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

5.1 Виды кредитов для физических лиц

5.2 Технологическая процедура выдачи кредита

5.3 Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка России

5.4 Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами

Контрольные вопросы

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРЕДИСЛОВИЕ

Для российской практики совершенствование управления работой банка особенно актуально. Автор надеется, что настоящее учебно-методическое пособие «Кредитная политика коммерческого банка» окажет большую помощь студентам, изучающим курсы «Деньги. Кредит. Банки», «Финансы, денежное обращение, кредит», «Банковское дело», «Анализ деятельности коммерческого банка». Так как в нем излагаются сущность, стратегия и философия кредитной политики коммерческого банка с учетом адаптации международного опыта к российским условиям, обобщена российская практика формирования кредитной политики, подробно описаны механизмы и инструменты кредитования. Разумеется, построение кредитной политики коммерческого банка связано с рисками в деятельности банка.

Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности и процентным риском.

Для банка (кредитора) кредитная политика направлена, с одной стороны, на повышение его доходности, с другой стороны, на обеспечение ликвидности. Кредитная операция, как известно, является основополагающей для денежно-кредитного института. Она являет при этом основной не только по своему удельному весу в структуре активов, но и по обеспечению их доходности. В обычной экономической ситуации банки зарабатывают главным образом на кредитовании как юридических, так и физических лиц. Задача банков при этом состоит в том, чтобы не только получить прибыль, но и обеспечить свою надежность. Кредиты должны быть не только устойчивым источником дохода, но и источником ликвидности.

По существу, в определенном смысле кредитная политика, будучи самостоятельным видом деятельности, является инструментом управления доходностью и управления ликвидностью коммерческого банка.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка

Кредитную политику коммерческого банка можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования как кредитора, так и заемщика.

«Кредитная политика» достаточно широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах, используемых на модернизацию и расширение отраслей народного хозяйства. Рассматривать кредитную политику банка без изучения проблем управления кредитным риском, мы считаем не целесообразным, так как управление кредитным риском преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале.

Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике переходного периода, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и спада производства.

Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии российской экономики.

Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «кредитование», «политика», «кредитные операции».

Кредит или ссудный капитал - это совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента.

Кредитованием является размещение банком привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет в виде займа, т.е. предоставление денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого назначения.

Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.

Принцип платности означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечение в депозиты чужих средств, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли.

Принцип обеспеченности означает, что ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на разных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствует об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

Коммерческие банки выдают кредиты на строго определенные цели и следят за целевым использованием выданных ссуд.

Политика (от греч. Politike - искусство управлять государством) - образ действий какого-либо субъекта (в нашем случае это кредитная организация), направленных на достижение определенных целей.

Кредитные операции - это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом не важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказываются в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции так же могут быть различными. Например, предприятие, размещающее депозит, является кредитором, а получающее банковский кредит фактически является заемщиком.

Кредитный ресурс банка составляет собственно объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

Итак, кредитная политика - это совокупность активных и пассивных банковских операций, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение намеченных целей и позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального банка России и фактический объем средств к размещению).

Кредитная политика коммерческого банка определяется предпринимательской философией банка, характеризующей понимание им собственной миссии, интересов клиентов, своих ценностей и потребностей общества.

Каждый банк должен иметь ясное представление о своем будущем, четкую стратегию. Для определения стратегии в области кредитования банк всегда должен знать сложившуюся ситуацию в использовании кредита, шансы и возможные опасности в кредитном деле.

Разработанная в банке стратегия является основой его кредитной политики. Кредитная политика в широком смысле - это деятельность, регулирующая стратегические отношения между кредитором и заемщиком, направленная на реализацию свойств кредита и его роли в экономике. Применительно к каждому отдельному банку кредитная политика представляет собой деятельность, регулирующую отношения между банком и клиентом в определенном периоде и направленную на реализацию их интересов. Основания этой деятельности находят свое отражение в специальном документе - Положении о кредитной политике.

Положение о кредитной политике утверждается Советом директоров банка, является серьезным аналитическим документом, регулирующим деятельность кредитной организации.

Кредитная политика дополняется некоторыми другими документами, призванными определить стандарты и процедуры кредитования, например положения о полномочиях сотрудников банка по выдам кредита, о процедуре кредитования, об управлении кредитным портфелем, об отчетности по кредитным операциям, о работе банка по контролю за кредитным процессом, управление процедурой обеспечения возвратности кредитов и т.д. Стандарты также затрагивают требования к оформлению документов, сбору и анализу информации, проверке кредитоспособности различных типов клиентов и т.д.

Кредитная политика, будучи аналитическим и довольно конкретным документом, является своего рода ориентиром в принятии решений, инструментом координации при изменении банковского окружения.

Значение Положения о кредитной политике состоит и в том, что оно позволяет банковскому персоналу, работающему с клиентами, ориентироваться на важнейшие принципы распределения объема капитала, предоставления крупных кредитов, рентабельности, ликвидности и безопасности. В документе наряду с вопросами объема и структуры кредитования обычно фиксируются решения о допустимой доле риска в каждом сегменте. Положение о кредитной политике формулирует основные принципы кредитования, необходимость проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, учета рентабельности клиентов.

Разработка кредитной политики требует определенной культуры, т.е. определенного образа мышления и представления о нормах и ценностях банковской деятельности (например, банк может придерживаться принципа не кредитовать сделки с оружием, по принципиальным соображениям не финансировать те или иные политические партии и т.п.). Помимо профессионализма (всеобъемлющего знания и оценки клиентов) важное значение приобретает уровень банковского сервиса и предоставляемых консультаций, менталитет сотрудников, их готовность оказать клиентам массу услуг, дружелюбие. Наличие культуры кредитного процесса является дополнительным преимуществом банка, дающим возможность завоевать более выгодную конкурентную позицию.

Роль кредитной политики банка можно выразить следующим образом:

1. Отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.

2. Качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:

· способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;

· обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;

· значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;

· дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

· создает материальный базис в виде превышения процентных доходов над процентными расходами для развития банка в целом и расширения спектра банковских услуг.

Все положения кредитной политики должны быть подкреплены тактическими мерами, которые в совокупности и должны обеспечивать ее претворение в жизнь, т.е. составить механизмы ее реализации. Все меры, призванные реализовать намеченную кредитную политику в предполагаемых обстоятельствах (необходимые и/или возможные действия, которые предстоит совершать), также должны быть рассмотрены и одобрены руководством банка, а соответствующие решения оформлены в виде документов. В принципиальном плане среди названных мер должны или могут присутствовать такие, которые позволят:

определить необходимые объемы и доступные (в том числе по фактору цены) источники пополнения кредитных ресурсов, расширять ресурсную базу;

установить и при необходимости пересматривать значения приемлемых рисков и лимиты кредитования (по отраслям, видам производств, категориям заемщиков, на одного заемщика и т.д.), необходимого уровня ликвидности;

разнообразить свои кредитные услуги и повышать их качество, расширять клиентуру заемщиков (если кредитная политика включает в себя такие цели);

лучше проверять кредитоспособность заемщиков, добиваться повышения уровня возвратности выданных кредитов;

своевременно и в необходимом объеме формировать резервы на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности;

совершенствовать организационное, информационно-аналитическое и методическое обеспечение кредитного процесса и т.д.

Организация банковского кредитования включает в себя (помимо формирования кредитной политики и определения системы мер, способных ее реализовать):

· рассмотрение заявки (заявления) клиента о выдаче ему кредита;

· принятие уполномоченными лицами и органами банка соответствующего (положительного либо отрицательного) решения;

· подготовку и заключение кредитного договора;

· процессы выдачи кредита, его сопровождения, возврата (погашения), а также контроля на всех этапах.

Ключевым среди перечисленных можно считать вопрос о целесообразности (нецелесообразности) удовлетворить заявку потенциального заемщика.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (на ряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Определить и утвердить свою кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

1. приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

· объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);

· категории заемщиков (органы власти, государственные и не государственные предприятия и организации, частные лица);

· характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);

· виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;

· схемы обслуживания кредитов;

· формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

2. цели кредитования:

· ожидаемый уровень рентабельности кредитов;

· иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Приведем определение, которое дает классик теории управления банковскими финансами Джозеф Ф. Синки мл.: «Кредитная политика (Loan policy) - документально оформленная схема организации и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной политики: 1) общие правила предоставления кредитов; 2) классификация кредитов; 3) конкретные направления кредитной политики; 4) контроль качества; 5) кредитные комитеты».

Если говорить коротко, то кредитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

1.2 Факторы, определяющие кредитную политику коммерческого банка

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (табл. 1.1).

Таблица 1.1

Факторы, определяющие кредитную политику банка

Макроэкономические	Общее состояние экономики страны
	Денежно-кредитная политика Банка России
	Финансовая политика Правительства России
Региональные и отраслевые	Состояние экономики в регионах и отраслях обслуживаемых банком
	Состав клиентов, их потребность в кредите
	Наличие банков-конкурентов
Внутрибанковские	Величина собственных средств (капитала) банка
	Структура пассивов
	Способности и опыт персонала

1.2.1 Макроэкономические факторы кредитной политики

Mакроэкономические факторы, определяющие кредитную политику банка, носят объективный характер. Коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. Несомненно, общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономике, оказывает определяющее влияние на всю финансово-банковскую систему, более того, именно она определяет направления государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Антиинфляционная политика Банка России, т.е. повышение ставки рефинансирования и норматива о6язательных резервов (политики «дорогих денег») уменьшает кредитный потенциал банковской системы. Финансовая политика Правительства Российской Федерации, направленная на финансирование дефицита государственного бюджета за счет внутренних государственных займов, проводившаяся в 1995-1998 гг., приучила КБ к безрисковым и высокодоходным операциям с ГКО и ОФЗ, вызвала «эффект вытеснения» капиталов из реального сектора экономики и способствовала уменьшению кредитных вложений в народное хозяйство.

Спад производства в России, периодически обостряющаяся инфляция, падение курса национальной валюты заставляют банки искать направления размещения средств, дающие скорую отдачу, делать вложения в спекулятивные операции, и, соответственно, реальный сектор экономики не являлся для них привлекательным с точки зрения кредитования.

Сохранение высокого уровня процентных ставок практически перекрывает доступ предприятий к кредитным ресурсам, необходимым для осуществления текущей деятельности и расширения производства. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по кредиту, по оценкам экспертов, составляет 7- 10% годовых.

Большое значение в кредитной политике коммерческого банка имеет формирование процентных ставок в банковской сфере. Главным обстоятельством при их определении является установление Центральным Банком учетной ставки процента, по которой он осуществляет рефинансирование коммерческого банка и тем самым предоставляет ориентиры для проведения соответствующей кредитной политики. Российская история становления и развития банковской системы весьма специфична, ставка рефинансирования очень часто меняется, тем самым создает не стабильную экономическую ситуацию в стране, наглядно представить ее изменение можно в таблице 1.2.

Наличие высокой ставки рефинансирования является причиной того, что банковский кредит не находит сферы применения в реальной экономике. При выработке конкретного механизма реализации программ государственной поддержки приоритетных направлений развития российской экономики должны быть созданы условия и для взаимовыгодных кредитных отношений банков с предприятиями реального сектора экономики.

Таблица 1.2

Ставка рефинансирования Банка России

Период действия	% годовых
11.11.97-01.02.98	28
2.02.98-16.02.98	42
17.02.98-01.03.98	39
02.03.98-15.03.98	36
16.03.98-18.05.98	30
18.05.98-26.05.98	50
27.05.98-04.06.98	150
05.06.98-23.07.98	60
24.07.98-09.06.99	80
10.06.99-23.01.2000	60
24.01.00-06.03.00	55
07.03.00-20.03.00	45
21.03.00-09.07.00	38
10.07.00-03.11.00	33
4.11.00-05.05.2001	25
06.05.01- 16.02.03	22
17.02.03 - 20.06.03	18
21.06.03	16

В целях обоснованности денежно-кредитной политики Банк России с 1994 г. осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. Основу этой системы должен составить расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России - МБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие, - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера.

Банк России разрабатывает Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. C 1995 г. Управление .макроэкономического анализа и прогнозирования Банка России приступило к практическому использованию ИХА для текущей оценки уровня экономического развития, а также его прогнозирования в кратко- и среднесрочном периодах. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.

1.2.2 Региональные факторы кредитной политики

Региональные различия в состоянии экономики очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Центральный регион, и в особенности Москва, сосредоточил подавляющую долю всех финансовых ресурсов страны, в то время как периферийные регионы испытывают недостаток в них. Кроме того, в регионах острее проявляются спад производства, безработица, снижение уровня жизни населения. Многие небольшие города зачастую полностью зависят от состояния дел на нескольких крупных предприятиях, на которых трудится практически все их население. Состояние экономики региона, его экономико-географическое положение, природные ресурсы и факторы, влияющие на развитие экономики региона, а также состояние регионального рынка банковских услуг оказывают огромное влияние на формирование клиентуры банков, возможности привлечения средств и кредитования.

По данным «Рейтинга российских регионов в 2002г.», опубликованного в журнале «Эксперт», Красноярский край занимает пятое место по инвестиционному потенциалу, третье место по уровню промышленного развития и второе по уровню обеспеченности природными ресурсами. Территория Красноярского края составляет 14% территории России.

По количеству учтенных запасов и разнообразию полезных ископаемых Красноярский край занимает одно из ведущих мест в Российской Федерации, а по ряду основных видов сырья: углю, меди, никелю, кобальту, свинцу, сурьме, золоту, платиноидам - является общероссийским лидером.

Наличие сырьевых ресурсов подкрепляется мощной энергетикой, прежде всего на основе гидроэлектростанций на Енисее, Ангаре, теплоцентралей на базе самых мощных в России и мире угольных разрезов (Бородинского и Березовского). В результате Красноярский край способен не только обеспечить энергией на длительную перспективу развитие промышленности Сибири, но и экспортировать электроэнергию в Китай, Монголию, Казахстан.

Наличием больших запасов полезных ископаемых и дешевизной их добычи определяется отраслевая структура региона. Отраслями специализации являются цветная металлургия и топливно-энергетический комплекс, на долю которых приходится в сумме до 73% всей производимой продукции в Красноярском крае.

Анализ социально-экономических процессов в 2003 г. позволяет определить следующие основные черты социально-экономического положения Красноярского края:

- структурный кризис экономики, усугубившийся низкой эффективностью промышленного производства и неконкурентоспособностью многих видов производимой продукции, отсутствием инвестиций. Валовой региональный продукт края (ВРП) снизился почти в 2.5 раза. ВРП на одного работающего в Красноярском крае, хотя и превышает на 1/3 среднероссийский уровень, уступает в 5 и более раз уровню, достигнутому в развитых регионах мира. Коэффициент использования производственных мощностей в 2003 году составил по базовым видам промышленной продукции от 2 до 80%. В структуре промышленного производства снизилась до критического уровня роль обрабатывающих отраслей. Край вытеснен с рынка готовой товарной продукции на позиции сырьевого донора. Инвестиции в основной капитал в реальном исчислении снизились почти в 5 раз к уровню 1990 года;

- слабое развитие рыночной инфраструктуры, которое проявляется в относительно небольших масштабах развития соответствующих институтов и в низкой рентабельности их работы. Финансовые расчеты краевых предприятий с субъектами российской и мировой экономики, по сути, монополизированы московскими банками. В крае отсутствуют местные банки, входящие в число 200 крупнейших банков страны. Уровень кредитной активности в крае ниже среднероссийского. По данным анализа, проведенного ГУ ЦБ РФ по Красноярскому краю, состояние региональной банковской системы не адекватно развитию экономики края. Действующие в регионе кредитные организации не способны в полной мере обеспечить финансирование оборотного капитала расположенных в крае хозяйствующих субъектов и практически не имеют возможности долгосрочного кредитования. По объемам вкладов в банковскую систему (на душу населения) край занимает среди регионов страны место в третьем десятке, (около 90% среднероссийского уровня);

- снижение государственного влияния на деятельность предприятий и развитие отраслей экономики, характеризуется отсутствием комплексной системы их поддержки. Отсутствие механизмов выработки и реализации общекраевых целей и приоритетов по согласованию противоречивых интересов субъектов экономики края между собой, а также интересов края с интересами федерации. В условиях относительно низкой платежеспособности потребителя наиболее привлекательным является производство на экспорт. Самая высокая степень экспортной ориентации характерна для цветной металлургии, химической, лесной и деревообрабатывающей промышленности. Их доля в экспорте Красноярского края по итогам за 2002 год составила соответственно 76,7%, 15,3% и 5,1%. Высокодоходные экспортоориентированные отрасли края скуплены столичными и зарубежными финансовыми и промышленными структурами;

- тяжелое финансовое положение хозяйствующих субъектов, обусловленное острым недостатком оборотных средств, особенно собственных, большой дебиторской задолженностью, низкой платежеспособностью. Промышленность края (без учета цветной металлургии) в целом убыточна. Доля убыточных предприятий промышленности превысила 50%, в сельском хозяйстве - 90%, на транспорте - 70%;

- наличие большого числа поселений с единственным градообразующим предприятием и низким уровнем развития социальной сферы;

- ухудшающиеся условия для эксплуатации основных природных ресурсов - минерального сырья, лесных ресурсов - в связи с экстенсивным и истощительным природопользованием;

- низкое качество жизни основной массы населения;

- несоответствие ограничений и неустойчивой налоговой базы бюджета края возрастающим обязательствам бюджетного финансирования.

Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, необходимый элемент разработки стратегии его деятельности на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния «экономического здоровья» местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

Методология построения ИХА, разработанная Банком России, позволяет рассчитывать аналогичные индексы и на региональном уровне. Использование ИХА дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе:

производство важнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП);

динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона;

финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредитозаемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона. Такой подход ориентирован на раннее обнаружение проблем в сфере финансовых потоков на региональном уровне, возможных диспропорций в развитии реального и финансового секторов, что создает объективную основу для совершенствования пруденциального надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций отдельных регионов. Региональные индексы хозяйственной активности (РИХА) позволяют производить межрегиональные сопоставления, объективно оценивать реальные потребности региона в денежных и кредитных ресурсах.

В настоящее время в России развивается методика оценки экономического потенциала региона, разрабатываются рейтинг кредитоспособности peгионов. Например, группа авторов предлагает метод математико-экономического исследования потенциала региона на основе системы из 25 показателей, которые разделены на три группы:

1. общеэкономические (данные о территории, численности населении, доходах, количестве предприятий);

2. производственные (по сельскому хозяйству, промышленности - число предприятий, площадь обрабатываемых земель, объемы производимой продукции, капиталовложений и строительно-монтажных работ);

3. показатели развития экономической инфраструктуры (парк автомобилей, объемы грузоперевозок по видам транспорта, численность студентов и величина расходов на образование, потребление электроэнергии, объемы оптовой и розничной торговли и др.).

На основе этих показателей рассчитывается интегральный показатель регионального развития экономики района.

Начинают внедряться в практику кредитные рейтинги регионов - это показатели кредитоспособности региональной администрации, органов местного самоуправления, которые могут выступать на кредитном рынке в роли заемщиков (получать кредиты банков, выпускать собственные облигации и векселя), выдавать гарантии и поручительства.

Кредитный рейтинг присваивается долговым обязательствам региональных администраций и может быть весьма полезным в практике банковского кредитования по следующим направлениям кредитной работы банков:

при предоставлении кредитов финансовым органам субъектов Российской Федерации и местных органов власти;

при предоставлении кредитов предприятиям и организациям под гарантии и поручительства органов местного самоуправления;

при кредитовании под залог долговых обязательств, выпущенных региональными администрациями.

По данным исследований российского центра EA-Ratings, созданного на базе Института экономики города (ИЭГ), регионы Российской Федерации ранжируются в порядке убывания кредитоспособности (табл. 1.3.).

Таблица 1.3.

Ранжирование регионов Российской Федерации по уровню кредитоспособности

Место	Регион
1.	Самарская, Московская, Тюменская, Пермская области; Таймырский АО; Москва
2.	Республика Башкортостан, Хабаровский, Красноярский, Краснодарский края; Белгородская, Липецкая, Ярославская, Вологодская, Калужская, Новгородская, Калининградская, Тверская, Челябинская, Смоленская, Рязанская области; Ямало-Ненецкий, Ханты-Мансийский АО; Санкт-Петербург
3.	Республики Хакасия, Калмыкия, Татарстан; Ставропольский край Ростовская, Нижегородская, Орловская, Саратовская, Свердловская, Томская, Мурманская, Волгоградская, Кемеровская, Владимирская, Оренбургская, Воронежская, Кировская области; Ненецкий АО
4.	Республики Удмуртия, Коми, Карелия, Чувашия, Марий Эл, Мордовия; Приморский край; Курская, Астраханская, Костромская, Тамбовская, Новосибирская, Ивановская, Курганская, Брянская, Иркутская, Сахалинская, Тульская, Амурская, Архангельская, Ленинградская, Псковская, Омская области
5.	Республики Карачаево-Черкесия, Адыгея, Кабардино-Балкария; Алтайский край; Пензенская, Ульяновская, Магаданская, Читинская, Камчатская области; Эвенкийский, Коми-Пермяцкий АО
6.	Республика Бурятия, Северная Осетия, Дагестан, Алтай, Ингушетия, Саха (Якутия), Тува, Усть-Ордынский Бурятский АО, Еврейская АО, Чукотский, Агинский Бурятский, Корякский АО

При составлении кредитного рейтинга администрации региона учитывается информация по всем вопросам ее организационного устройства и финансовой деятельности, изучаются Устав субъекта Российской Федерации, законы о бюджете и данные об их исполнении за последние пять лет, проект бюджета на предстоящий год, структура платежей в бюджет (доля средств, поступающих в виде «живых денег» и денежных суррогатов), положения о всех внебюджетных фондах. Большое внимание отводится информации о задолженности субъекта по выплате зарплаты, десяти крупнейших пла-тельщиках и десяти крупнейших неплательщиках налогов. Учитываются также сведения о тарифах на электроэнергию и газ (отдельно для населения, бюджетных организаций и предприятий) за последние пять лет. Особенно тщательно анализируются сведения о полученных кредитах и вексельных программах, случаях неисполнения субъектом своих долговых обязательств, поручительств и гарантий.

Таким образом, банки могут воспользоваться вполне обоснованными объективными оценками состояния экономики регионов, кредитоспособности местных администраций в планировании своей деятельности на региональном кредитном рынке и в практике кредитования.

1.2.3 Отраслевые факторы кредитной политики

При формировании кредитной политики банк должен учитывать и положение дел в отраслях экономики. В целом в экономике России начиная с 1991 г. из года в год наблюдалось падение объема производства. Финансовый кризис 1998 г. имел и оздоравливающее влияние на экономику России. Падение курса рубля привело к резкому подорожанию импортных товаров и сокращению объемов их ввоза в страну. Отечественные производители импортозамещающих товаров почувствовали ослабление зарубежной конкуренции на внутреннем рынке, и в 1999 г. увеличились объемы производства: в промышленности - на 8%, в сельском хозяйстве - на 2%. В 2003 г. заметно снизилась инфляция, неоднократно снижалась ставка рефинансирования (60, 55, 45, 38, 33, 28, 25, 22%, 18, 16%% годовых). Все это позволяет предполагать увеличение спроса на кредиты.

Но особенно важно учитывать отраслевую специфику региона. В настоящее время приоритетными направлениями кредитной политики коммерческого банка являются высокоэффективные отрасли и сферы хозяйственной деятельности, представляющие собой «точки» экономического роста Красноярского края, определенные в «Концепции социально-экономического развития Красноярского края на период до 2010 года»:

· дальнейшее развитие электроэнергетики как базы общероссийского значения, совершенствование структуры топливоснабжения электростанций, реализация оптимальной структуры генерирующих мощностей и развитие межсистемных связей;

· формирование центров добычи нефти, наращивания объемов добычи природного газа и повышения эффективности его использования;

· увеличение глубины переработки нефти и комплексное использование углеводородного сырья;

· воспроизводство минерально-сырьевой базы комплекса;

· развитие горно-металлургического комплекса как многоотраслевого экспортоориентированного производства полного цикла, работающего по новейшим экологически чистым технологиям;

· стабилизация и наращивание мощностей лесопромышленного комплекса, т.е. лесозаготовки, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности с изменением структуры лесопромышленного производства за счет наращивания объемов химической и химико-механической переработки древесины;

· развития транспортных коридоров, коммуникационной и деловой инфраструктуры;

· возрождения агропромышленного комплекса.

С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодня очень мало. Отсюда - повышение кредитных рисков. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. В настоящее время широко распространилось вынужденное взаимное финансирование отраслей. Все отрасли производства четко разделились на два сектора: чистых кредиторов и чистых заемщиков (по сальдо взаимного зачета дебиторской и кредиторской задолженности). Чистые кредиторы - строительство, топливная индустрия, электроэнергетика, транспорт. Чистые заемщики - все остальные (машиностроение, сельское хозяйство, химия, металлургия и др.).

Существует, по крайней мере, три причины сложившегося положения:

· низкая экономическая эффективность второго сектора, связанная с переизбытком мощностей после падения спроса на продукцию, медленными темпами банкротства;

· завышенные цены, которые диктуют предприятия первого сектора, преимущественно естественные монополии;

· радикальное изменение соотношения цен на продукцию различных отраслей.

В период с 1990 по 2003 г. номинальные цены в различных отраслях экономики росли очень неравномерно: в некоторых отраслях (топливная промышленность, транспорт, электроэнергетика) цены выросли более чем вдвое по сравнению со средним ростом цен в промышленности, в других отраслях (машиностроение, пищевая, легкая промышленность) цены росли значительно медленнее.

1.3 Отраслевые особенности заемщиков и их учет в практике кредитования

Существуют специфические отраслевые особенности, влияющие на процесс банковского кредитования:

* особенности производственно-коммерческого цикла предприятий отрасли;

* отраслевая структура себестоимости (издержек).

Рентабельные предприятия с быстрым оборотом капитала, коротким периодом производства, равномерным поступлением выручки от реализации продукции являются с точки зрения банков наиболее привлекательными субъектами кредитования. Такими свойствами обладают, прежде всего, предприятия оптовой и розничной торговли или производственные предприятия, выпускающие потребительские (особенно пищевые) продукты, т.е. товары с низкой ценовой эластичностью спроса.

Для российских банков приоритетными потенциальными заемщиками являются предприятия пищевой промышленности - хладокомбинаты, мясоперерабатывающие комбинаты, молочные заводы, мукомольные комбинаты, заводы хлебобулочных изделий. А так же предприятия, производящие строительные и отделочные материалы, одежду, обувь, товары хозяйственного назначения, канцтовары, игрушки, спорттовары, химические удобрения. Определенный интерес для банка с точки зрения предоставления кредитов представляют предприятия агропромышленного комплекса (например, птицефабрики), торговые сети и магазины розничной торговли (продовольственные магазины, универсамы, магазины, реализующие товары массового потребления), предприятия оптовой торговли, включая импортеров продуктов питания, бытовой техники, оргтехники, товаров широкого потребления, автосалоны и автосервис.

Привлекательны для банков и сырьевые отрасли, ориентированные на экспорт, которым благоприятствует внешнеторговая конъюнктура. Многие отечественные предприятия, воспользовавшись ослаблением внешней конкуренции в результате девальвации рубля, интенсивно проводят политику импортозамещения, что дает свои плоды.

Отраслевые различия в структуре себестоимости могут обусловливать повышенные риски банков при кредитовании, особенно от общей экономической нестабильности в стране. Дело в том, что банковский кредит оказывает на деятельность предприятия двойсгвенное влияние:

с одной стороны, банковский кредит увеличивает силу финансового рычага предприятия, т.е. предприятие заставляет работать на свой финансовый результат заемные средства, повышая в то же время рентабельность собственного капитала, что оценивается положительно;

с другой стороны, банковский кредит увеличивает силу операционного (хозяйственного) рычага предприятия, которая измеряется изменением показателя прибыли при изменении суммы поступающей выручки, что оценивается отрицательно.

Предприятия, имеющие в составе затрат на производство высокую долю постоянных расходов, не зависящих от изменения объема производства (амортизация, аренда, постоянная часть фонда оплаты труда), в случае падения объема реализации быстрее теряют прибыль по сравнению с предприятиями, у которых доля постоянных затрат невелика. Проценты за банковский кредит в размере, равном ставке рефинансирования плюс 3%, относятся на издержки предприятия, увеличивая их постоянную часть. Проценты сверх указанного предела относятся на финансовые результаты, уменьшая прибыль предприятия. Таким образом, предприятия, имеющие высокую долю постоянных издержек в себестоимости, в большей степени подвержены неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры, что должны учитывать банки при кредитовании.

Исследование кредитного портфеля банка в отраслевом разрезе, сопоставление эффективности кредитования, доходности, риска по предприятиям различных сфер экономики - необходимый элемент кредитной политики. Хотя учет кредитов в отраслевом разрезе не предусмотрен современным планом счетов бухгалтерского учета в банках, в отчетности банков (форма 121) применяется отраслевая классификация заемщиков - юридических лиц, позволяющая контролировать названные показатели:

промышленность, в том числе: электроэнергетика и топливная промышленность;

сельское хозяйство;

строительство;

торговля и общественное питание;

транспорт;

связь;

страхование и пенсионное обеспечение;

деятельность по операциям с недвижимым имуществом;

банковская деятельность;

прочее.

Отраслевая специфика проявляется и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности предприятий в некоторых банках. Например, в некоторых банках разрабатываются нормативные значения финансовых коэффициентов по отдельным отраслям экономики. В частности, для торговли допустимо пониженное значение коэффициента финансовой независимости, так как торговые предприятия всегда традиционно использовали значительную долю банковских кредитов в качестве источника финансирования своей текущей деятельности. В реальном существовании отраслевых различий финансовых коэффициентов можно убедиться, обратившись к Российскому статистическому ежегоднику, в котором публикуются данные о финансовом состоянии предприятий по отраслям производства.

Отраслевая специфика также лежит в основе диверсификации кредитного портфеля банка.

1.4 Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления кредитным портфелем, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, способностями и опытом персонала.

Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к нему привязана основная масса обязательных экономических нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. №1 «О порядке регулирования деятельности банков». Главный надзорный орган для коммерческих банков - Центральный банк Российской Федерации. Он своими пруденциальными нормами ограничивает большинство рисков банковской деятельности именно на основе собственного капитала. Например, из 17-ти обязательных экономических нормативов в 12-ти нормативах используется показатель собственных средств (капитала) банка. Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей), взвешенных с учетом риска.

Оценку достаточности капитала можно производить либо на основе абсолютных, либо относительных показателей. Не отрицая значимость абсолютных показателей, следует заметить, что наиболее емкую характеристику адекватности капитала дают относительные показатели. Они показывают соотношение величины собственных средств с рядом других агрегированных показателей или их процентное соотношение. Для этих целей в банковской практике широко используются такие показатели как пассивы (нетто), работающие активы, привлеченные средства, обязательства по депозитам юридических и физических лиц (населения), выпущенные векселя и акцепты и др. Поскольку существует значительное количество показателей, характеризующих достаточность капитала банка, остановимся на основных из них.

Таблица 1.4

Показатели, характеризующих достаточность капитала банка

Показатель	Порядок расчета	Диапазон
Адекватность капитала С1	Собственные средства-нетто Активы, приносящие доход-нетто	0,25-0,30
Финансовый левередж С2	Собственные средства-нетто Привлеченные средства-нетто	0,20-0,25
Капитализация основных средств С3	ОС по остаточной стоимости Собственные средства-нетто	0,15-0,20
Защита вкладов населения С4	Средства граждан Собственные средства-нетто	0,45-0,55
Обеспеченность векселей С5	Выпущенные векселя и акцепты Собственные средства-нетто	0,20-0,25

Адекватность капитала С1 - коэффициент, показывающий обеспеченность работающих активов собственными средствами. Определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, приносящих доход, то есть к наиболее рискованным активам.

,

где: АПДн - активы-нетто, приносящие доход;

К - собственные средства (капитал) банка.

Обратной величиной адекватности (достаточности) капитала является мультипликатор капитала (МК), представляющий собой соотношение величины средних активов к средней величине собственного капитала. Мультипликатор капитала МК измеряет банковский рычаг или рублевый объем активов, опирающихся на объем собственного капитала банка.

Финансовый левередж С2 - финансовый рычаг (financial leverage) - коэффициент, показывающий уровень, который занимают привлеченные средства в балансе банка. Определяется как отношение собственных средств (капитала) к заемным средствам.

,

где: Пр - привлеченные средства-нетто;

К - собственные средства (капитал) банка.

Уровень капитализации основных средств СЗ - показывает долю собственных средств (капитала), вложенных в недвижимость (в основные средства банка) и определяется как соотношение основных средств по остаточной стоимости к собственным средствам (капиталу). Иногда СЗ называют коэффициентом материализации, величина данного коэффициента регулируется Инструкцией №75-И Банка России от 23 июля 1998 г. «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». В пункте. 4.10 сказано, что предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала кредитной организации не должен превышать 20%. Коэффициент показывает степень защиты собственного капитала материальными ценностями. С другой стороны данный коэффициент можно трактовать как процент замораживания собственных средств в материальных активах. В основе такого подхода лежит утверждение, что все основные средства (по крайней мере, изначально) приобретались за счет собственных источников. Коррективы в оценку данного показателя может вносить разница между балансовой и реальной стоимостями основных средств и имущества. Кроме того, основные средства могут быть приняты и переданы в аренду, о чем будут свидетельствовать данные внебалансового учета.

,

где: ОСост - основные средства по остаточной стоимости;

К - собственные средства (капитал) банка.

Защита вкладов населения С4 - коэффициент отражает риск банка по привлеченным денежным вкладам (депозитам) населения и определяется как отношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения к величине собственных средств-нетто. По формальным признакам этот коэффициент подобен обязательному экономическому нормативу Н11 Инструкции №1.

,

где: Средства граждан - депозиты до востребования резидентов и нерезидентов и привлеченные средства резидентов и нерезидентов;

К - собственные средства (капитал) банка.

Обеспеченность вексельных обязательств С5 - коэффициент отражает риск банка по выпущенным собственным долговым обязательствам и определяется как отношение величины вексельных обязательств банка к собственным средствам-нетто. По формальным признакам этот коэффициент подобен обязательному экономическому нормативу Н13 Инструкции №1.