Кредитная политика коммерческого банка

Отношение собственного капитала к реальному основному капиталу показывает, в какой степени инвестирование капитала в основные фонды осуществляется за счет внутренних источников финансирования. Если это отклонение меньше 1 (100 %), то соответствующая часть основных фондов финансируется за счет заемного капитала, что влечет за собой увеличение расходов в виде процентов за кредит. Если размер выплачиваемого процента выше средней суммы прибыли, получаемой заемщиком на вложенный капитал, это приводит к убыткам. На практике предпочитают выдерживать следующие соотношения: основной капитал к объему собственного капитала не должен превышать 65 %. Отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу предприятия должно быть на уровне, как уже отмечалось выше, 35 %. Финансирование производственной деятельности за счет долгосрочных кредитов выгодно для заемщика в том случае, если норма прибыли выше размера выплачиваемых процентов. Кроме того считается, что размер долгосрочной задолженности не должен быть выше величины собственного оборотного капитала, т.е. разницы между оборотными активами и краткосрочной задолженностью. В противном случае предприятие часть долгосрочного кредита будет вынуждено использовать на финансирование текущих операций, что увеличивает его расходы, поскольку выплачиваемый процент по долгосрочным кредитам, как правило, выше, чем по краткосрочным.

Таким образом, анализ финансовой устойчивости заемщика дает информацию о том, насколько рациональна (оптимальна) структура источников средств заемщика и структура их размещения в хозяйственном обороте. Данная информация служит основной для принятия решения о возможности, размерах, сроках и целевом назначении предоставляемого кредита. При решении вопроса о выдаче кредита банк также должен удостовериться в том, способен ли данный заемщик полностью и своевременно производить расчеты по всем видам платежей, т. е. насколько он платежеспособен. В свою очередь, платежеспособность зависит от двух факторов: общей задолженности и объема ликвидных средств, находящихся на балансе заемщика. К ликвидным средствам, которые могут быть оперативно использованы для погашения платежных обязательств, относятся:

- денежные средства в кассе, на расчетном счете и других счетах;

- легкореализуемые средства, в том числе товары отгруженные, часть дебиторской задолженности, ценные бумаги;

- ликвидные запасы товарно-материальных ценностей, в том числе остатки готовой продукции, полуфабрикаты, часть производственных запасов.

Для оценки ликвидности баланса используются следующие показатели:

В практике оценки ликвидности баланса заемщика сложились следующие предельно допустимые значения данных показателей:

- коэффициент покрытия - 2,0;

- коэффициент ликвидности - 1,5;

- коэффициент абсолютной ликвидности - 1,0.

Промежуточный коэффициент покрытия - К1 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К1 определяется как отношение: денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты / краткосрочные обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) - К2 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

Согласно общепринятым международным стандартам, считается, что этот коэффициент должен находиться в пределах от единицы до двух (иногда трех). Нижняя граница обусловлена тем, что оборотных средств должно быть, по меньшей мере, достаточно для погашения краткосрочных обязательств.

Чем выше этот коэффициент, тем большую ссуду может потенциально получить предприятие.

При коэффициенте текущей ликвидности меньше 1 - сумма имеющихся ликвидных активов предприятия меньше задолженности, срочной к погашению. Такие предприятия относятся к неплатежеспособным и предоставление им кредитов связано с определенным риском для банка.

Превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами более чем в два (три) раза также следует считать нежелательным, поскольку может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала. Если при высокой числовой величине показателя (например, 3,5) в активах высока доля нереализуемых товарных запасов, то данный коэффициент не свидетельствует о благополучии предприятия. Напротив, коэффициент может быть меньше 2, но, если в активах преобладает наличность, ценные бумаги и другие ликвидные статьи, можно говорить о прочном финансовом положении. При анализе коэффициента особое внимание обращается на его динамику по кварталам. Если данные коэффициенты свидетельствуют о низкой платежеспособности предприятия, то кредитование обычно не осуществляется.

В процессе анализа финансового состояния заемщика необходимо изучить также оборачиваемость его капитала, т.е. число оборотов за отчетный период. Для анализа можно использовать следующие показатели:

Скорость оборота зависит от многих коммерческих и технических факторов, а также от отрасли, в которой работает данное пpедприятие. Оборачиваемость дебиторских счетов показывает число оборотов капитала, находящегося в сфере обращения. Можно рассчитывать и длительность одного оборота, который будет характеризовать средний срок предоставления коммерческого кредита. Слишком высокие показатели оборачиваемости средств могут являться признаком недостатка свободных денежных средств и служить сигналом о возможности неплатежеспособности.

При оценке финансового состояния заемщика особое значение придается анализу рентабельности его деятельности. В принципе заемщик может погасить ссуды за счет средств, полученных от продажи активов:

- за счет продажи акций;

- за счет средств, полученных от продажи активов;

- за счет ссуды, взятой у другого кредитора;

- за счет дохода от реализации продукции и прочей коммерческой деятельности.

Первые три источника считаются финансовонеустойчивыми. Предпочтение отдается доходам заемщика. Прибыль заемщика характеризует превышение доходов над расходами и повышает степень кредитоспособности заемщика.

Для анализа рентабельности заемщика используют следующие показатели:



Первый показатель характеризует рентабельность работы заемщика в целом. Основным показателем оценки доходности вложенных капиталов служит коэффициент рентабельности собственного капитала. При определении рентабельности текущей деятельности рассчитывается отношение итога прибыли к итогу актива баланса за вычетом долгосрочных инвестиций. Если известна сумма доходов от долгосрочных инвестиций, то можно рассчитать их рентабельность. В дополнение к приведенным показателям исчисляется также коэффициент покрытия фиксированных расходов (к ним относится уплата процентов, арендная плата и погашение долгов). Данный коэффициент позволяет выяснить, до какой границы может снижаться прибыль, обеспечивая покрытие фиксированных (обязательных) платежей. Вместе с тем высокая рентабельность заемщика не гарантирует автоматически высокую кредитоспособность. Так, например, при высокой рентабельности заемщика может быть большая зависимость от заемного капитала или низкая ликвидность баланса. Необходима комплексная оценка всех сторон хозяйственной деятельности.

Таким образом, при анализе финансового состояния заемщика возможны следующие оценки:

1. Плохая:

- заемщик имеет задолженность по ранее полученным ссудам;

- движения по расчетному счету нет (незначительно) при наличии кредиторской задолженности;

- предприятие имеет убытки.

2. Нейтральная:

- предприятие только начинает свою деятельность.

3. Хорошая:

- нет задолженности по ссудам;

- дебиторская и кредиторская задолженность невелика и уравновешивает друг друга;

- постоянное движение средств на расчетном счете.

4. Очень хорошая:

- большой объем собственных средств;

- значительное поступление средств по счету;

- высокая рентабельность.

4.2.2 Анализ дееспособности и оценка деловой репутации заемщика

Анализ дееспособности и деловой репутации заемщика направлен, прежде всего, на выяснение правового статуса заемщика и степени его возможности и правомочности отвечать по своим обязательствам, который включает в себя:

- анализ дееспособности и организационно-правовой формы предприятия-заемщика, при этом проводится юридическая экспертиза правоустанавливающих документов;

- анализ деловой репутации и профессионализма руководителей предприятия, так как от порядочности и профессионализма руководителей предприятия-заемщика во многом зависит выполнение условий кредитного договора;

- анализ «кредитной истории», которая включает в себя информацию о полученных ранее кредитах и выполнении обязательств по ним.

В случае, если дееспособность заемщика подвергается сомнению, или если имеются факты, свидетельствующие о низкой профессиональной пригодности руководителей организации-заемщика, неисполнении принятых обязательств по ранее выданным кредитам в данном или другом банке, то, как правило, заемщик является некредитоспособным.

Под дееспособностью заемщика понимается способность физического или юридического лица своими действиями приобретать права и нести определенные обязательства. Дееспособность юридического лица определяется его Уставом, учредительными документами, свидетельством о государственной регистрации. Анализ дееспособности дополняется анализом организационно-правовой формы предприятия-заемщика, так как особенности организационно-правовой формы предприятия определяют характер полномочий его руководителей по заключению кредитного договора, а также характер ответственности заемщика при невозврате кредита.

Коммерческие организации могут создаваться в следующих организационно-правовых формах:

Схема 1

Производственный кооператив - это организация, объединяющая как правило физических лиц, которые участвуют в деятельности кооператива своим личным трудом и вносят в уставной капитал определенное имущество.

Хозяйственное товарищество - это организация, объединяющая физических лиц, которые осуществляют совместную предпринимательскую деятельность и вносят определенное имущество в уставной капитал товарищества. Члены товарищества могут выступать в процессе предпринимательской деятельности от имени всего товарищества. В связи с этим участники товарищества несут полную ответственность по обязательствам товарищества.

Хозяйственное общество - это организация, объединяющая юридических и физических лиц, которые вносят определенное имущество в уставной капитал и участвуют в управлении обществом в объеме, предусмотренном действующим законодательством и Уставом и Учредительным договором общества.

Участники общества несут ответственность по обязательствам общества либо только в размерах своих вкладов в уставной капитал общества (общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества), либо в дополнительном объеме одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов (общества с дополнительной ответственностью).

Хозяйственные общества делятся на общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью и акционерные общества. Участники обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью, имеют право свободного выхода из общества с изъятием своей доли имущества. Участники акционерных обществ могут выйти из его состава только путем реализации принадлежащих им акций, что повышает финансовую устойчивость акционерных обществ.

Государственные и муниципальные унитарные предприятия - это организации, использующие государственное или муниципальное имущество либо на праве хозяйственного ведения, либо оперативного управления. Унитарные предприятия создаются по решению уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления.

4.2.3 Анализ кредитного проекта.

Анализ кредитуемого проекта позволяет оценить основные параметры предстоящего кредита, в том числе: объект и целевое использование кредита, объем кредитования, сроки кредитования и процентную ставку по кредиту. Решение о предоставлении кредита может быть не принято, если банк не устраивают предполагаемые направления использования кредита, а также объем и срок кредитования.

При анализе кредитного проекта рассматриваются следующие вопросы, изложенные в кредитной заявке и которые в дальнейшем могут составить основу кредитного договора:

1. Анализ целевого использования кредита.

2. Анализ объемов кредитования.

3. Анализ сроков кредитования.

4. Анализ процентной ставки по кредиту.

5. Анализ кредитного риска и обеспечения кредита.

Анализ целевого использования кредита проводится с целью выяснения основных причин, по которым предприятие привлекает заемные средства. Это могут быть следующие причины:

- увеличение масштабов деятельности при хорошем финансовом состоянии. При этом требуется кредитование, связанное с капитальными вложениями, приобретением оборудования, реконструкцией предприятия;

- недостаток собственных оборотных средств при ухудшении финансового состояния предприятия, прежде всего в результате замедления оборачиваемости хозяйственных средств.

Отраслевые особенности хозяйственной деятельности предприятия, прежде всего в “сезонных” отраслях - например, в сельском хозяйстве; или на предприятиях с длительным производственным циклом - например, в строительстве.

Анализ объема кредитования проводится с целью определения реально необходимых затрат заемщика по кредитному проекту. Недофинансирование может привести к срыву кредитного проекта, а чрезмерное кредитование приводит к нецелевому использованию кредита, что повышает риск невозврата кредита.

Анализ сроков кредитования проводится с целью определения реальных сроков оборачиваемости активов, на финансирование которых должен использоваться полученный кредит. Поэтому кредитование основных средств носит, как правило, долгосрочный характер, а кредитование оборотных средств - краткосрочный. Если сроки кредитования будут меньше сроков оборачиваемости, то существует вероятность, что заемщик не сможет выполнить свои обязательства по возврату кредита, а чрезмерные сроки кредитования могут привести к потери контроля над кредитуемым проектом, что увеличивает риск невозврата кредита.

Анализ рентабельности кредитного проекта проводится с целью определения процентной ставки по кредиту, которая служит нормой доходности кредитной операции для банка. При этом основой для определения процентной ставки служит уровень средних процентных ставок на кредитном рынке, который, в свою очередь, определяется уровнем ставки рефинансирования ЦБ РФ. Процентная ставка может повышаться или понижаться в зависимости от уровня кредитного риска. При повышенном кредитном риске применяются более высокие процентные ставки.

Анализ кредитного риска и обеспечения кредита проводится с целью выяснения возможных причин ненадлежащего исполнения условий кредитного договора и невозврата полученного кредита в полном объеме и в установленные сроки.

4.2.4 Анализ кредитного риска и обеспечения возвратности выдаваемого кредита

Анализ кредитного риска направлен на рассмотрение вопросов о надежности кредитуемого проекта. Оцениваются возможные кредитные риски, связанные с реализацией данного кредитного проекта и степени возможной защиты от них. При наличии слишком больших кредитных рисков, которые не покрываются возможным обеспечением кредита, заемщику кредит не предоставляется.

Последним этапом анализа кредитоспособности заемщика является оценка обеспечения исполнения обязательств по кредиту. Исполнение обязательств по кредиту может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества заемщика, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Hеустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик обязан уплатить банку в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки банк не обязан доказывать причинение ему убытков. Банк не вправе требовать уплаты неустойки, если заемщик не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Соглашение о неустойке должно быть совершено в письменной форме независимо от формы основного обязательства. Hесоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке. Заемщик вправе требовать уплаты неустойки, определенной законом (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. Размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает. Если подлежащая уплате неустойка явно несоизмерима последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Другие формы обеспечения возврата кредитов рассмотрены в Главе 3 настоящего пособия более подробно.

Предоставление предприятию кредитов связано с так называемыми кредитными рисками, под которыми понимается возможность невозврата полученных заемных средств в полном объеме и в установленные сроки. Кредитные риски и возможные способы защиты от них можно представить в следующем виде:



Возможные кредитные риски
Риск недобросовестного исполнения условий кредитного договора	Случаи, связанные с мошенничеством, непрофессиональным менеджментом заемщика, и т.д.	Анализ деловой репутации заемщика
Форс-мажорные обстоятельства	Порча, уничтожение, потери имущества заемщика	Различные виды страхования имущества, транспортировки грузов
Экономические и политические риски	Замедление оборачиваемости и рентабельности активов заемщика, изменения в гражданском, налоговом и т.д. законодательстве	Анализ финансового состояния и эффективности кредитного проекта

Анализ надежности кредитуемого проекта связан с рассмотрением вопросов о кредитных рисках данного проекта и степени возможной защиты от них.

Общей защитой от кредитных рисков, получивших название “обеспечение кредита”, выступают договора залога имущества заемщика, договора поручительства третьих лиц, в том числе и банковские гарантии со стороны других банков.

Контрольные вопросы

1. Назовите существующие способы предоставления кредита?

2. В каком порядке выдаются кредиты юридическим (физическим) лицам?

3. Как производится погашение кредитов в иностранной валюте?

4. Как банки ведут учет процентов и какой документ регламентирует эту процедуру?

5. В чем состоят задачи и содержание анализа кредитоспособности заемщика?

6. Что такое кредитоспособность заемщика и в чем состоят ее отличия от платежеспособности?

7. Каким образом банк проводит анализ финансового состояния заемщика и оценку потребности в кредитовании?

8. Каким образом банк проводит анализ эффективности кредитного проекта?

9. Каким образом банк проводит анализ надежности кредитного проекта?

10. Какие документы входят в комплект бухгалтерской отчетности для оценки финансового положения предприятия?

11. Как рассчитывается коэффициент обеспеченности собственными средствами? Как рассчитывается коэффициент соотношения собственных и заемных средств?

12. Как рассчитывается коэффициент финансовой автономии и какую роль он играет при определении финансовой устойчивости заемщика?

13. Какие коэффициенты используются для оценки ликвидности баланса заемщика?

14. Как рассчитывается оборачиваемость капитала и какие показатели для этого используются?

15. Что понимается под дееспособностью заемщика и как проводится анализ дееспособности и оценки деловой репутации заемщика?

16. Какие вопросы рассматриваются при анализе кредитного проекта и как оценивается надежность кредитного проекта?

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М., “Финансы и статистика”, 1997.

2. Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г. Асхауэра. Пер. с нем. М., “Мир и культура”, 1997.

3. Финансовое и банковское право : Словарь-справочник. М. : Инфра , 1997.

4. Дж. К. Шим, Дж. Г. Сигел Финансовый менеджмент. Пер. с англ. М. : “Филинъ” 1997.

5. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М. : “Перспектива”, 1996.

6. Кредитование. Под ред. М.А. Гольцберга. Пер. с англ. Киев : “BNV”, 1994.

7. Питер с. Роуз Банковский менеджмент. Пер. с англ. М. : “Дело Лтд”, 1995.

8. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. М. : “Ось-89”, 1998.

9. Э. Рид, Р. Коттел, Э. Гилл, Р. Смит Коммерческие банки. Пер. с англ. М.: “Прогресс”, 1983.

10. Банковске дело. Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М. : “Финансы и статистика”, 1996.

11. Новый план счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ. М. : “Инфра-М”, 1998.

12. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт.М. : “Финансы и статистика”, 1995.

13. Банковское дело. Анализ экономической деятельности клиентов банка. Под ред. Лаврушкина О.И. М. : “Инфра-М”, 1996.

14. Черкасов В.Е. Банковские операции : финансовый анализ. М., Издательство “Консалтбанкир”, 2001.

15. Банковский портфель-2. Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста. Под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. М. : “Соминтэк”, 1994.

16. Банковский портфель-3. Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. Под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. М. : “Соминтэк”, 1995.

17. Янкина И.А. И.А. Банковское дело: Учебно-методическое пособие «Кредитные операции и методика анализа кредитоспособности заемщика». - Красноярск, 1999.

18. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1999.

19. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд. - М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 1998.

20. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 1997.

21. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 1999.

22. Садвакасов К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Изд-во «Ось-89», 1998.

23. Солянкин А.А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в банке. -М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999.

24. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2000.

25. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001.

26. Виноградова Т.Н. Банковские операции. Учебное пособие. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.

5. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

5.1 Виды кредитов для физических лиц

В настоящее время многие российские банки занимаются кредитованием населения. Однако большинство российских банков неохотно развивают операции по кредитованию частного заемщика, полагая, что незначительные размеры большей части потребительских кредитов, а также относительно высокая вероятность невыполнения заемщиком условий кредитного договора делают подобную услугу нерентабельной. Сбербанк, несомненно, является лидером в этой области, на его долю приходится более 22% общего объема кредитов, предоставляемых коммерческими банками населению.

Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, предоставляют гражданам несколько видов кредитов, как в рублях, так и в иностранной валюте. Рублевый кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке, валютный кредит - только в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заемщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг). Кредиты предоставляются только гражданам Российской Федерации. Процентная ставка устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам, если физическое лицо получает кредит в Сбербанке. В случае получения кредита в любом другом коммерческом банке процентная ставка определяется Кредитным комитетом индивидуально по каждому выдаваемому кредиту.

Существует несколько различных видов потребительских кредитов. Согласно мировой практик6е, классификация потребительских кредитов осуществляется по целевому назначению (т.е. по той цели, на которую выдаются средства) и по виду кредита (например, кредит, погашаемый в рассрочку или единовременно в конце срока кредитования).

В частности, кредиты физическим лицам и семьям могут быть подразделены на две группы.

1. Долгосрочные кредиты, выдаваемые на приобретение новых домов, строительство и реконструкцию объектов недвижимости (квартир, жилых домов, дач, садовых домиков, земельных участков) т.е. кредиты под залог жилых помещений. Под общим названием «кредиты под залог жилых помещений» выступают кредиты на покупку домов или на улучшение жилищных условий - обычно это предполагает предоставление долгосрочного кредита на 15 - 30 лет, обеспеченного данным имуществом.

На строительство и реконструкцию кредиты выдаются двумя частями или более в течение двух лет от даты проведения первой oпeрации по ссудному счету (от 20 до 50% суммы кредита по договору).

2. Кредиты на неотложные нужды выдаются на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, на хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера.

Для стимулирования приобретения товаров отечественного производства (дорогостоящая техника, мебель, автомобили) только Сберегательный банк России выдает кредиты населению на эти цели под более низкие процентные ставки (ниже ставки рефинансирования), сроком до пяти лет в валюте Российской Федерации.

Категорию кредитов на неотложные нужды или на финансирование другой деятельности клиента в зависимости от способа их погашения зачастую подразделяют на два вида:

- кредит, погашаемый в рассрочку;

- кредит, погашаемый единовременно.

Кредитами в рассрочку называются кратко- и среднесрочные кредиты, погашаемые двумя или более платежами (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Подобные кредиты обычно предоставляются для покупки крупногабаритных дорогих товаров (например, автомобилей, лодок, транспортных средств для отдыха, мебели и электробытовой техники) или для консолидации существующих у семьи долгов.

Краткосрочные кредиты физическим лицам и семьям на покрытие текущей потребности в наличных средствах, возвращаемые одной суммой в конце срока кредитования или в момент погашения долговой расписки заемщика, известны как кредиты, погашаемые единовременно. Подобные кредиты могут предоставляться на относительно мелкие суммы (от 500 до 5 000 долл. США в зависимости от уровня доходов заемщика) и оформляются по открытому счету со сроком погашения, как правило, в пределах 30 дней. Именно данные кредиты обычно используются для, покрытия расходов на отпуск, медицинское обслуживание и пребывание в больнице, приобретение электробытовых товаров, на ремонт автомобилей и жилых домов, а также на уплату налогов.

Одной из популярных форм современного потребительского кредита является кредит по кредитным карточкам, эмитируемым в настоящее время компаниями «Виза», «Мастер кард» и другими более мелкими банковскими и небанковскими компаниями. Владельцы кредитных карточек имеют доступ либо к кредиту, погашаемому в рассрочку, либо к кредиту, погашаемому единовременно. С помощью кредитной карточки они могут оплатить покупку и погасить свою задолженность в течение периода выставления счетов без уплаты процентов либо выплачивать стоимость покупки постепенно, с уплатой ежемесячно 12-18% годовых.

Потребительскими кредитами называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредитов определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

К потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и пр.

Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению пользования, объектам кредитования, объему и т.д. Рассмотрим подробнее некоторые из них, характерные для индивидуального заемщика.

По направлениям использования (объектам кредитования) потребительские кредиты подразделяют на следующие:

- на неотложные нужды;

- под залог ценных бумаг;

- на покупку, строительство, реконструкцию объектов недвижимости. Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются кредиты на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и на приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве;

- на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, на хозяйственное обзаведение отдельным категориям граждан (долгосрочные ссуды).

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика) различают:

- банковские потребительские кредиты;

- кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;

- потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако, учитывая особенности оформления и реализации таких кредитов, их обычно выделяют в отдельную группу потребительских кредитов.

Сроки погашения кредитов с рассрочкой платежа обычно составляют от 2 до 5 лет. Размеры кредитов варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие покупки стоимостью свыше 100 тыс. долл. США (последнее скорее относится к зарубежной практике).

В отличие от револьверных кредитов большинство кредитов с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Кредиты с рассрочкой платежа могут осуществляться в виде прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком - пользователем кредита. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником часто выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем получает кредит в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% кредитов, выдаваемых на приобретение, например, автомобиля, если исходить из международной практики, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране статистика подобного рода кредита в настоящее время не ведется, однако общеизвестно, что в последние годы кредитование населения через торговые организации развивается. Покупатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеет свои преимущества и недостатки. Главное, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, - это простота организации кредитного процесса, что позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи кредита и организовать действенный контроль за его использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно сказывается на отношениях банка с заемщиком.

С другой стороны, прямое банковское кредитование обычно связано с более высоким уровнем риска по сравнению с косвенным банковским кредитованием. С точки зрения банка, это, несомненно, негативный фактор.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.). Действительно, при предоставлении кредита юридическому лицу (торговой организации, предприятию, на котором работают заемщики, фирме и т.д.) кредитоспособность заемщика (юридического лица) определяется с большей степенью достоверности.

Сберегательный банк России предоставляет также долгосрочные кредиты на приобретение жилья в рамках президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» в пределах 23% от размера субсидий сроком до 15 лет по льготной процентной ставке 20% годовых. Программа направлена на разрешение жилищной проблемы для военнослужащих, уволенных в запас.

Московский банк Сбербанка России вместе с рядом других банков подписал генеральное соглашение с Правительством Москвы о порядке и условиях взаимодействия при реализации программы ипотечного кредитования строительства жилья. Участниками программы могут стать дееспособные граждане, имеющие вид на жительство в Москве. Сумма кредита не превышает 70% стоимости приобретаемой квартиры в зависимости от платежеспособности участника программы, максимальная сумма кредита - 120 тыс. долл. в пересчете на рубли, срок погашения кредита - 15 лет. Аналогичная программа ипотечного кредитования строительства жилья действует в г. Красноярске, в ней участвуют: ОАО КБ «Восточно-Сибирский Сберегательный банк», ОАО КБ «Енисейский объединенный банк», ООО КБ «ЯРБАНК», ОАО КБ «Внешторгбанк» и городская администрация.

Сумма обязательств по ипотечному кредиту, в том числе и по процентам, не должна превышать 70% от рассчитанной стоимости возможной реализации объекта недвижимости. Это позволит в случае необходимости возместить банку непредвиденные расходы. С другой стороны, порядок погашения задолженности необходимо установить каким образом, чтобы суммарные платежи по ссуде (с учетом процентов) не превышали 30% от величины дохода заемщика за соответствующий период времени. Иначе заемщик будет поставлен в такие условия, когда он не будет способен осуществлять деятельность в прежних объемах или поддерживать сложившийся уровень жизни, что увеличивает риск невозврата кредита.

Условие предоставления ипотечного кредита - внесение заемщиком 30% собственных средств на счет в банке, при этом банк выдает ему ипотечный сертификат, срок действия которого -3 месяца (сертификат можно продлить на один месяц, но не более двух раз).

Получив сертификат, заемщик должен подобрать вариант квартиры и заключить предварительный договор купли-продажи с продавцом жилья. Банк оформляет кредит и перечисляет его безналичным путем на счет продавца квартиры. Квартира находится в залоге до тех пор, пока заемщик не выплатит кредит полностью.

В мировой банковской практике вместо договора о залоге недвижимости оформляется закладная - ценная бумага, удостоверяющая право кредитора (банка) получить возмещение расходов по ссуде из стоимости заложенной недвижимости при нарушении условий договора заемщиком. Известны разнообразные типы закладных:

- с фиксированной в течении срока процентной ставкой;

- с корректируемой процентной ставкой, которая изменяется в том же порядке, что и индекс доходности государственных ценных бумаг с подобными сроками действия;

- с корректировкой на инфляцию, изменения ставки рефинансирования, изменения заработной платы и др.

В реализации проекта ипотечного жилищного кредитования банки сотрудничают со специальными фирмами и подрядными организациями, выигравшими тендер, который провела администрация г. Красноярска. При этом каждый банк разрабатывает свою собственную программу ипотечного кредитования, в условиями которой можно ознакомиться непосредственно в банке получив консультацию специалиста. Консультирование по вопросам ипотечного кредитования осуществляется в банке бесплатно.

Коммерческие банки занимаются также кредитованием граждан на улучшение жилищных условий, сотрудничая с региональными органами исполнительной власти. Поскольку кредит остается дорогим, наибольшие успехи в этой области достигаются при условии, если очередникам выделяются дотации из местных бюджетов на выплату процентов по кредиту.

Коммерческие банки предоставляют гражданам кредиты под заклад ценных бумаг - сберегательных сертификатов, акций, векселей Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа (ОГСЗ) и облигаций внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ). При желании получить кредит под заклад ценных бумаг заемщик должен учесть, что:

- ценные бумаги должны принадлежать только заемщику на правах собственности;

- срок оплаты (погашения) ценных бумаг должен превышать срок действия кредитного договора;

- при приеме в заклад ценных бумаг с различными сроками оплаты (погашения) срок действия кредитного договора определяется сроком той ценной бумаги, срок оплаты которой (погашения) истекает раньше;

- в случае снижения рыночной стоимости ценных бумаг более чем на 10% заемщик должен внести дополнительное обеспечение либо произвести частичное погашение кредита.

Ценные бумаги, принятые в заклад, передаются заемщиком банку на хранение. Плата за хранение не взимается. Выдача заемщику ценных бумаг, находящихся в закладе, производится только после полного погашения им задолженности по кредиту.

Кредит предоставляется только в рублях, а его величина зависит от оценочной стоимости ценных бумаг. Оценочная стоимость ценных бумаг, передаваемых в залог, определяется следующим образом:

- сертификаты Сбербанка России - не более 100% их номинальной стоимости;

- простые процентные векселя Сбербанка России - не более их номинальной стоимости с причитающимися процентами;

- простые дисконтные векселя - не более 100% цены досрочного погашения векселя (суммы, выплачиваемой векселедержателю), рассчитанной на дату погашения кредита;

- акции Сбербанка России - не более 90% их рыночной стоимости;

- ОГСЗ, дата погашения, которых наступает в срок, считая с даты принятия ценных бумаг в обеспечение, - не более 85% рыночной стоимости;

- ОВГВЗ - не более 80% рыночной стоимости.

5.2 Технологическая процедура выдачи кредита

Для получения кредита в коммерческом банке граждане должны предоставить следующие документы:

- заявление;

- паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

- справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размерах производимых удержаний (для пенсионеров - справка из органов социальной защиты населения);

- декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией (для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью);

- анкеты и паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

- для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются);

- документы по залогу (полный перечень приведен в тексте далее).

В подготовке к выдаче кредита принимают участие многие службы и подразделения банка. Для получения кредита гражданин должен обратиться в банк с заявлением и рядом установленных документов. Специалист банка консультирует потенциального заемщика, проверяет предоставленные им документы, составляет предварительное заключение о возможности выдачи кредита. Далее к работе подключается кредитный инспектор. Он проверяет сведения о заемщике по базам данных. В подготовке документов участвуют также служба безопасности и юридический отдел. Окончательное решение о выдаче кредита или об отказе принимает кредитный комитет (КК).

5.3 Определение платежеспособности физического лица по методике Сбербанка России

В соответствии с Правилами кредитования физических лиц Сбербанка России кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсации ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплата и погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч х К х Т,

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

К - коэффициент в зависимости от величины Дч, а именно К = 0,3 при Дч в эквиваленте до 500 долл. США, К = 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США, К = 0,5 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США;

Т - срок кредитования (в месяцах).

Доход в долларовом эквиваленте определяется следующим образом:

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Для определения платежеспособности заемщика-предпринимателя вместо справки с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

Если у кредитного инспектора имеются сомнения в отношении сохранения уровня доходов заемщика в течение предполагаемого срока кредита (например, при неустойчивом финансовом положении организации, в которой работает заемщик, наличие в сумме дохода разовых негарантированных выплат и т.д.), величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Дчп= (Дч1 х К1 х Т1) + (Д_Ч2 х К2 х Т2),

где Дч1 - среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч;

Т1 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на трудоспособный возраст заемщика;

Дч2 - среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии заемщика);

Т2 - период кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный возраст заемщика;

К1 и К2 -- коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин Дч1 и Дч2.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.

Максимальный размер предоставляемого кредита (S) рассчитывается в два этапа:

1. Определяется максимальный размер кредита на основе платежеспособности заемщика

2. Полученная величина корректируется с учетом других влияющих факторов: предоставленного обеспечения возврата кредита информации, представленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам.

Предоставленное обеспечение влияет на максимальную величину кредита для заемщика следующим образом. Поручительство предоставляется на всю сумму обязательств заемщика по кредитному договору. Вместе с тем при определении максимального размера кредита поручительство учитывается только в пределах платежеспособности поручителя, определяемой аналогично платежеспособности заемщика.

Если поручитель обязуется отвечать перед банком за исполнение заемщиком его обязательств по кредитному договору в части, то при определении максимального размера кредита величина платежеспособности поручителя принимается также частично (пропорционально доле его поручительства в сумме обязательств заемщика).

Далее величина максимального размера кредита уточняется с учетом благонадежности заемщика и остатка задолженности по другим кредитам.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

В практике зарубежных и отечественных коммерческих банков распространены и другие методики определения кредитоспособности заемщиков - физических лиц, основанные на исчислении рейтинга и использующие следующие принципы:

- разрабатываются оценочные показатели (критерии), характеризующие заемщика с разных сторон;

- в пределах каждого оценочного показателя (критерия) производится группировка заемщиков и по каждой группе разрабатывается оценочная шкала (в баллах);

- разрабатывается рейтинговая шкала, в которой общая сумма баллов, набранных заемщиком по всем критериям, связывается с решением о выдаче кредита.

Кредитоспособность заемщика в соответствии с данной методикой определяется в следующем порядке:

- определяется число баллов заемщика по каждому критерию;

- подсчитывается общая сумма баллов, определяющая рейтинг заемщика;

- на основании рейтинговой шкалы устанавливается возможность выдачи кредита.

Наиболее важные критерии оценки кредитоспособности физических лиц, присутствующие практически во всех методиках, как-то сведения о возрасте, профессии, семейном положении, обеспеченности жильем, предлагаемом обеспечении кредита и др. Большое значение имеет также кредитная история заемщика, сведения о том, как он погашал кредиты в прошлом (если это имело место).

Применяется, например, предварительная оценка кредитоспособности заемщика на основании данных анкеты (интервью). Кредитоспособность заемщика определяется по ряду критериев: род занятий, стаж работы, жилищные условия, длительность проживания в данном месте, семейное положение, заработок, наличие банковского счета и вид обеспечения.

5.4 Обеспечение возвратности кредитов физическими лицами

Правилами кредитования физических лиц коммерческим банком предусмотрены определенные методы обеспечения возврата кредита.

Поручитель несет солидарную с заемщиком ответственность по кредитному договору. Для поручителей установлен возрастной ценз: поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 60 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 60 лет. При принятии банком в oбecпечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должны быть соблюдены следующие требования:

- по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) предоставляется не менее двух поручительств;

- по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. США (или рублевых эквивалентов этих сумм) - не менее четырех поручительств;

- по кредитам в пределах от 5001 до 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этих сумм) - не менее пяти поручительств;

- кредиты свыше 10 000 долл. США (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Рекомендуется заключать договор поручительства с супругом (супругой) заемщика независимо от платежеспособности супруга и наличия других видов обеспечения.

Платежеспособность поручителей определяется аналогично платежеспособности заемщика с той разницей, что К = 0,3 независимо от величины Дч.

В качестве залога от физических лиц принимаются:

- сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя;

- акции и векселя Сбербанка России;

- ОГСЗ;

- ОВГВЗ.

От юридических лиц могут приниматься в залог ликвидные ценные бумаги, перечень которых установлен регламентом приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях.

Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанком России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость ценных бумаг устанавливается на основании нормативных документов Сбербанка России. Заемщику выдается расписка в приеме ценных бумаг на предварительное рассмотрение.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен предоставить следующие документы:

а) при залоге недвижимости:

1. документы, подтверждающие право собственности на эту недвижимость:

- свидетельство о праве собственности на квартиру, дом, договор;

- договор приватизации, договор купли-продажи, мены и т.д., в том числе:

- свидетельство на право собственности на земельный участок; государственный акт о праве собственности на землю;

- нотариально заверенную купчую, зарегистрированную местным комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

2. страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или сумму, обеспечиваемую залогом. Объект недвижимости должен быть застрахован от полного пакета рисков;

3. документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный Комитетом по земельным ресурсам и землеустройству; поэтажный план дома (для жилых домов, дач);

4. постановление (акт) о принятии в эксплуатацию жилого дома; разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

5. справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

6. копию финансового лицевого счета (для квартиры);

7. выписку из домовой книги (для квартиры);

8. документы, подтверждающие отсутствие задолженности по обязательным платежам (справку об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг, расчетные книжки по уплате услуг (предъявляются), квитанции и справки об уплате налогов);