Коммерческие банки и особенности их деятельности на современном этапе

Финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами;

* участием третьей стороны (производителя или поставщика объекта сделки);

* невозможностью расторжения договора, в течение так называемого основного срока аренды, т.е. срока, необходимого для возмещения расходов арендодателя. Однако на практике это иногда происходит, что оговаривается в соглашении о лизинге, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает;

* более продолжительным периодом лизингового соглашения обычно близким сроку службы объекта сделки);

* объекты сделок при финансовом лизинге, как правило, отличаются высокой стоимостью.

Трастовые операции - операции по управлению собственностью, другими активами, принадлежащими клиенту. В настоящее время трастовые операции являются наиболее важными, поскольку банк выступает правомочным посредником между рынком и клиентом и получает целый ряд очевидных выгод от их совершения.

Траст предполагает доверительные отношения между сторонами. Одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение имуществом, денежными средствами, ценными бумагами, имущественными и прочими правами) другой в пользу кого-либо.

Объектами траста могут быть любые виды имущества, находящиеся в законном ведении, в т.ч. в залоге, другими словами, объектами траста могут быть предприятия и их активы, продукция, земельные участки, недвижимость, денежные средства, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права.

Трастовые операции обычно принято подразделять на три категории:

- трастовые услуги частным лицам

- трастовые услуги коммерческим предприятиям

- трастовые услуги некоммерческим предприятиям.

В Казахстане и России пока еще не создана прочная законодательная база для совершения коммерческими банками трастовых операций, однако отдельные из вышеперечисленных операций применяются.

Факторинг является рискованным, но высоко прибыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.

Факторинг (англ. - агент, посредник) - является разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Факторинг в любой своей форме связан с неоплаченными расчетными документами (счетами-фактурами). То есть с инкассированием дебиторской задолженности клиента.

Факторинговыми операциями в странах с рыночной экономикой занимаются специальные факторинговые компании, которые, как правило, тесно связаны с банками, либо являются их дочерними филиалами. Классический факторинг в том виде, каком он осуществляется в западноевропейских странах, основывается на коммерческом кредите в виде отсрочки платежа за поставленную продукцию.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1). фактор - посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания;

2). поставщик;

3). покупатель.

Практика зарубежных стран показала, что использование факторинга особенно эффективно для небольших и средних предприятий, а также вновь создаваемых, имеющих перспективы роста объемов производства и испытывающих недостаток денежных средств из-за несвоевременного поступления платежей от дебиторов.

В основе факторинговой (факторской) операции лежит покупка банком счетов - фактур (платежных требований) поставщика на отгруженную продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Первоначально факторинг возник как операция специализированных торговых посредников, позднее - торговых банков. Своеобразным приспособлением коммерческого кредита к современным требованиям стал факторинг или факторский кредит, получивший широкое развитие в последние два десятилетия. Отличие факторского кредита от коммерческого для продавца товара заключается в том, что они получают оплату за проданный товар наличными, тогда как при продаже в кредит продавец получает только вексель.

Полученный вексель поставщик может учесть в банке и взять наличные деньги, но в меньшей сумме, чем при продаже счета - фактуры. Для покупателя приобретение товара в долг при коммерческом кредите почти не отличается от факторского кредита, однако факторское кредитование имеет преимущество: покупатель может вернуть долг через более длительный срок (пролонгация). Разрешается также частичное погашения долга, что стимулирует покупку товаров через факторские отделы.

Коммерческие банки, развивая факторский кредит, получают дополнительную возможность расширять сеть операций, увеличивать размер прибылей и усиливать связи с клиентами.

При покупке соответствующими отделами коммерческих банков (за рубежом также специальными - факторскими - компаниями - или просто факторами) у своих клиентов (предприятий - поставщиков товаров и услуг) платежных документов (прав на получение денег) и при последующем получении от должников (покупателей) платежей по ним возможно как разовое приобретение таких прав, так и покупка реестров платежных требований, выставленных на плательщика.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно- посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту в процессе осуществления тем расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без, так и с финансированием.

Открытый факторинг - это форма факторинговой услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры факторинговой компании.

Закрытый или конфиденциальный факторинг свое название получил с вязи с тем, что служит скрытым источником средств для кредитования продаж поставщиков товаров, так как никто из контрагентов клиента не осведомлен о переуступке им счетов - фактур факторинговой компании. В данном случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить его соответствующую часть факторинговой компании для погашения кредита. По соглашению сторон между поставщиком и факторинговой фирмой при факторинге с финансированием может предусматриваться право регресса, т.е возврата факторинговой фирмой неоплаченных покупателем счетов с требованием возмещения кредита факторинговой фирме. Однако в мировой практике факторинг с регрессом применяется редко и, как правило, факторинговые фирмы весь риск неплатежа берут на себя.

Помимо «дисконтирования фактур», факторинг - компания может выполнять ряд других услуг, связанных с расчетами и основной хозяйственно - финансовой деятельностью клиент, т.е:

· вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности;

· консультировать по вопросам организации расчетов, заключения хозяйственных договоров, своевременного получения платежей и т.п;

· информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей и т.п;

· предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги.

В этих условиях факторинг становится универсальной системой финансового обслуживания клиентов (конвенционный факторинг). За клиентом сохраняется практически только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собственный штат служащих, что способствует снижению издержек по производству и сбыту продукции. Но одновременно возникает риск почти полной зависимости клиента от факторинговой компании, так как такие отношения ведут к полному осведомлению фактора о делах своих клиентов, подчиненности их его влиянию и контролю.

Правовой основной взаимоотношений факторинговой обязательства и ответственность сторон. В частности, в нем оговариваются вид факторинга, размер факторингового кредита и процентная по всем видам комиссионно- посреднических услуг, гарантии выполнения взаимных обязательств и материальная ответственность за их невыполнение, порядок оформления документов и другие условия по усмотрению сторон.

Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, до заключения договора с клиентом факторинговая компания должна тщательно изучить финансовое состояние потенциального клиента, чтобы убедиться в его платежеспособности: проанализировать показатели ликвидности баланса, состав и длительность дебиторской задолженности, возможности реализации выпускаемой продукции будущего клиента и их платежеспособность и т.д.

Для этого используются информация в печати, данные собственных агентов; материалы изучения платеже кредитоспособности банковской клиентуры, бухгалтерская отчетность клиента и другая информация. Указанный анализ должен был выполнен в течение двух недель в случае положительного решения вопроса в заключенном договоре между клиентом и факторинговой компанией обычно предусматривается предельная сумма, на которую может быть выдан факторинговой кредит или приняты документы на инкассо. Для определения размера лимита клиент должен представить факторинговой фирме имеющиеся у него хозяйственные договоры с покупателями.

В связи с развитием вексельной формы расчетов, факторинг стал оказывать предприятиям новую услугу - покупать у поставщиков векселя с немедленной их оплатой (учет векселя). Подобная факторинговая операция обеспечивает поставщику, отгрузившему товар под вексель, получение денежных средств в оплату векселя при одновременным сохранении срока платежа по векселю должника. За учет векселя факторинг взимает по договоренности с клиентом комиссионное вознаграждение (дисконт), которое представляет собой разницу между валютой векселя и суммой, получаемой от факторинга продавцом векселя.

Наряду с этими - основными - услугами факторинг на комиссионных началах в порядке разовых операций может оказывать своим клиентам различного рода дополнительные услуги:

· постоянное и разовое консультирование хозорганов по вопросам совершенствования организации их расчетов с поставщиками и покупателями, повышение эффективности использования и по другим экономическим вопросам;

· юридические услуги (оказание помощи подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам);

· ведение по поручению клиентов учета товаров отгруженных, дебиторской задолженности с целью использования данного учета для составления бухгалтерских отчетов и оценки сложившейся практики платежных взаимоотношений.

Другие операции коммерческих банков.

Коммерческие банки на рынке ценных бумаг могут, выступать в качестве эмитентов ценных бумаг, посредников при операциях с ценными бумагами, а также в роли инвесторов, приобретая ценные бумаги за свой счет.

Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками можно разделить на две основные группы:

* акции и облигации;

* сберегательные и депозитные сертификаты, векселя.

Коммерческие банки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве акционерного общества, а не финансово кредитного общества. Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений - аккумуляцию денежных создание платежных средств. Выступая в качестве посредников в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, перепродажу, хранение и получение дивидендов по ним, получая комиссионное вознаграждение.

На комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение дохода по ним. Банки могут принимать от заемщиков ценные бумаги в качестве залога по выданным ссудам. Порядок получения дохода по ценным бумагам в период действия залога определяется в кредитном договоре, заключаемом между ссудозаемщиком и банком.

В последние годы коммерческие банки являются активными участниками рынка ценных государственных бумаг. Кроме перечисленных операций с ценными бумагами коммерческие банки могут выступать в качестве депозитария, т.е. вести учет акций и других ценных бумаг, реестр акционеров. Работа коммерческих банков на рынке ценных бумаг осуществляется обычным порядком в рамках имеющейся общей банковской - лицензии. Все операции коммерческих банков с ценными бумагами можно сгруппировать следующим образом:

1. Собственные сделки банков с ценными бумагами:

* инвестиционные;

* торговые.

2. Гарантийные операции банков.

Собственные сделки банков с ценными бумагами осуществляются по инициативе банка от его имени и за его счет. Собственные сделки банков с ценными бумагами подразделяются на инвестиции и торговые операции.

Банки могут вкладывать средства в ценные бумаги с целью получения дохода. Такая деятельность является альтернативной по отношению к кредитованию. Как правило, основной областью инвестиций: банков являются вложения в твердо ценные процентные бумаги. Ценные бумаги представляют сбои одну из форм ликвидных резервов банка, поэтому при выборе ценных бумаг для инвестиций основное внимание уделяется их надежности.

Интенсивность инвестиций банков в твердо ценные процентные бумаги зависит от потребности клиентов банка в кредитных ресурсах и прогноза динамики процентных ставок на рынке кредитов. Если ожидается снижение процентных ставок, то для банка более рационально вложить средства в твердо ценные процентные бумаги. И наоборот, если есть вероятность повышения процентных ставок, то банк должен воздержаться от дальнейшей покупки твердо ценных процентных бумаг и постараться продать имеющиеся на балансе.

Банк выступает в роли самостоятельного торговца, приобретая ценные бумаги для собственного портфеля или продавая их. Основная цель, которую преследуют банки, осуществляя торговые, операции, - это извлечение дохода из разности курсов на одни и те же ценные бумаги на различных биржах. Поскольку эти операции должны проводиться быстро то, в конечном счете, они способствуют выравниванию курсов на ценные бумаги. Сделки на ценные бумаги с клиентами, заключаемые непосредственно в банке, называются прямыми.

Коммерческие банки с целью диверсификации активных операций, расширения источников получения дополнительных доходов и поддержания ликвидности баланса осуществляют инвестиционные операции с пенными бумагами. Инвестиционные операции коммерческие банки осуществляют за счет:

* собственных ресурсов;

* заемных и привлеченных средств.

Банки, покупая те или иные виды ценных бумаг, должны учитывать такие факторы, как:

* уровень риска;

* ликвидность;

* доходность.

Инвестиционный портфель банка - набор ценных бумаг, приобретенный им с целью получения доходов и поддержания ликвидности. Банки, управляя портфелем ценных бумаг, стремятся к достижению равновесия между ликвидностью и прибыльностью. Основными факторами, определяющими величину инвестиционного портфеля банка, являются его размер и качество менеджмента.

Структура инвестиционного портфеля обычно зависит от вида ценных бумаг, которые имеют обращение на фондовом рынке страны. Это, как правило, ценные бумаги, эмитированные правительством, местными органами власти и крупными предприятиями.

Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:

* функционирование развитого фондового рынка в стране;

* наличие у банков высокопрофессиональных специалистов, формирующих портфель ценных бумаг и управляющих им;

* диверсифицированность инвестиционного портфеля по видам, срокам и эмитентам ценных бумаг;

* достаточность законодательной и нормативной базы.

Одной из важных проблем при формировании инвестиционного портфеля является оценка инвестиционной привлекательности фондовых инструментов. В банковской практике имеются два подхода. Первый из них основан на рыночной конъюнктуре, т.е. исследуется динамика курсов; второй - на анализе инвестиционных характеристик ценной бумаги, отражающей финансов экономическое положение эмитента или отрасли, к которой он принадлежит.

Операции репо для казахстанских коммерческих банков являются новым видом операций с ценными бумагами, но довольно широко используемым как коммерческими банками, так и финансовыми компаниями и другими участниками фондового рынка. Рынок репо, несмотря на возникшие сложности на финансовом рынке, имеет объективные перспективы развития и постепенно может стать одним из его секторов. Операции репо имеют важное макроэкономическое значение, которое заключается в их применении для управления ликвидностью банковской системы. Эта сфера использования операций репо чрезвычайно важна потому, что расширяет круг операций на открытом рынке, позволяет более гибко и с наименьшими затратами достигать необходимых целей. Коммерческие банки получают возможность с меньшим риском размещать временные свободные ресурсы, а ЦБ РФ проще сглаживать возникающие колебания.

РЕПО - финансовая операция, состоящая из двух частей. Одна из участвующих в сделке сторон продает ценные бумаги другой стороне и в то же время берет на себя обязательство выкупить указанные ценные бумаги в определенную дату или по требованию второй стороны.

Тема 16. Валютные операции коммерческого банка

Валюта - это денежные единицы, принятые государствами, как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичных формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или взимаемые из обращения), но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки, а также средства на счетах и в т.ч. международных денежных ед.

Валютное регулирование - это деятельность уполномоченных гос. органов по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса, устойчивости нац. валюты, развития внутреннего валютного рынка и контроля за его соблюдением.

Валютные ценности - это:

1) иностранная валюта.

2) ЦБ и платежные документы номинал, которых выражен в иностранной валюте.

3) аффинированное золото

4) национальная валюта ЦБ и платежные документы номинал, которого выражена в национальной валюте, в случае совершение с ними операциями между резидентами и нерезидентами.

Валютными операциями являются:

1) операции связанные с переводом право собственности и иных прав на валютные ценности.

2) ввоз и пересылка в РК, а так же вывоз и пересылка в РК валютные ценности в любых видах.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

К текущим операциям относятся:

- переводы для осуществления расчетов по экспорт импортные сделки, предусмотренные отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары на срок не более 180 дней.

- предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней.

- перевод и получение дивидендов вознаграждение и иных доходов по вкладам инвестиции заемным и иным операциям.

- переводы не торгового характера включая гранты переводы сумм наследство, з/п, пенсии, алименты и т.д.

Все валютные операции, не отнесенные к текущим, относятся к операциям, связанными с движением капитала.

Операции с движением капитала;

1) осуществление инвестиции.

2) переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полноту пересдачу исключительно права на объекты собственности.

3) переводы на оплату имущества прав на недвижимость

4) переводы для осуществления расчетов по экспорта импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа, либо авансовый платеж на срок более 180 дней.

5) предоставление и получение кредитов более 180 дней.

6) международные переводы по сделкам связанные с накопительными активами.

7) международные переводы по договорам страхование перестрахование накопительного характера.

8) передача в доверительное управление валютных ценностей.

Классификация валютных операций

1) открытие и ведение счетов клиента

2) не торговые операции

3) осуществление корреспондентских отношений с иностранными банками

4) обменные операции с иностранной валютой

5) международные банковские платежи и переводы

6) международные почтовые переводы и пересылка валютных ценностей

7) конверсионные операции (спод, свод, форвард и т.д.)

8) ввоз и вывоз валютных ценностей, наличные нац. валюты, ЦБ и платежных инструментов наминал, которого выражен нац. валюте, т.е. ввоз валют ценности в РК неограниченна.

Физ. лицам резиденты могут вывозить из РК наличную иностранную валюту в размере не превышающей 10000 долл. Без предоставления документов подтверждающая происхождение вывозимой наличную иностранную валюту.

Физ. лица нерезиденты могут вывозить наличную иностранную валюту, не превышающую эквивалент 3000 долл. без предоставления документов.

Валютное регулирование и валютный контроль

Основным органом валютного регулирования в РК является НБРК в соответствии с законодательством ограничение;

1) в целях выполнения м/д народ. обязательств, в случае выполнение ч/з ситуации президента РК в праве принять решение по оставлению любых валютных операции.

2) НБРК вправе установить ограничение на валюту платежа экспортных операции резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

В целях обеспечение экономической безопасности РК НБРК, в праве установить ограничение на форму расчетов по отдельным видам экспортно- импортным сделкам.

Валютный контроль в РК осуществляется органами и агентами валютного контроля (НБ, АФН, Мин.фин., правительственные органы и коммерческие банки).

Целью валютного контроля является:

- обеспечение соблюдения законодательства РК резидентами и нерезидентами РК;

- определение в соответствии проводимых как по получению клиента, так и собственных валютных операции в законодательстве РК и наличие необходимых для их осуществления документов.

- проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Тема 17. Банковский менеджмент

БМ - это самостоятельный вид профессиональной деятельности, направленный в условиях рынка на достижение определенных конкретных целей, посредством рационального (прагматичного использования банковских и трудовых ресурсов) с применением своих особых принципов, функций и методов.

БМ - управление банком в условиях рыночной экономики - строится на использовании следующих основных принципов.

ориентация любого банка на спрос и потребность рынка, на запросы клиентов и организацию таких банковских продуктов и услуг, которые пользуются спросом и могут принести банку планируемую прибыль.

постоянное стремление к повышению эффективности банковской деятельности с целью уменьшения издержек и получение оптимальных результатов

корректировка целей, задач и программ банка в зависимости от состояния рынка:

учет окончательного результата работы банка и его отделений (филиалов) в процессе деятельности на рынке:

обязательное использование современной информационной базы компьютерных сетей и связей с валютной и фондовой биржами и другими кредитно-финансовыми институтами) с целью принятия оптимальных решений.

рациональный подбор персонала и его эффективное использование.

Под понятием «банковская деятельность» подразумевается организация технологической цепочки банковского цикла, обеспечение процесса работы банка всеми необходимыми ресурсами.

Банковская деятельность включает: разработку и совершенствование банковской технологии, обеспечение требуемого уровня качества банковских продуктов и услуг, выполнение банковских операции, материально-техническое снабжение банковской деятельности, обеспечение персоналом, поддержание стабильности, ликвидности. При этом от банка требуется стиль работы, который должен предусматривать постоянный поиске новых возможностей, умение привлекать и использовать средства для решения поставленных задач из различных источников, добиваться повышения эффективности и максимальных результатов при минимальных затратах.

Конкретные цели деятельности банка могут быть ближними и на дальную перспективу. Управление банком путем определения целей производится с учетом оценки потенциальных возможностей банка и его обеспеченности соответствующими ресурсами. Банк определяет цели общие и специфические. Общие - это общая концепция развития банка в целом, специфические - разработка задач по основным видам деятельности в рамках общих целей.

Использование банковских и трудовых ресурсов подразумевает достижение целей путем минимизации затрат и максимальной эффективности деятельности персонала банка на основе мотивации его труда.

Под банковским механизмом следует понимать три взаимосвязанных звена. Внутри банковское управление, управление операциями, управление персоналом. Использование банковского механизма предусматривает решение конкретных банковских, финансовых и социально-психолигических задач, возникающих в процессе хозяйственной деятельности и направленных на получение прибыли. Он обусловлен банковской деятельностью в рыночных условиях, когда результаты управленческой и банковской деятельности получают оценку в процессе проведения различных банковских операции.

Рассмотрим основные звенья банковского механизма.

Функциональное звено внутрибанковского управления:

Принципы	Функции	Банковские методы
Централизация Децентрализация в управлении Сочетание Централизации и децентрализации Ориентация на долгосрочные цели развития Демократизация управления: участие персонала в высшем звене управления	Маркетинг Планирование и прогнозирование Организация Контроль и учет (внутренний отчет)	Пассивные и активные операции банка Внутрибанковский расчет Процентная политика Выработка банковской стратегии, политики и ее основных элементов

Разработка и выбор основных целей и задач банковского менеджмента

Разработка банковской политики предполагает определение целей деятельности банка и стратегии ее развития, как на ближайшее будущее, так и на перспективу, исходя из потенциальных возможностей и ресурсов банка.

Цели банка определяют концепцию развития и основные направления деловой активности.

Стратегия банка - это разработка обоснованных мероприятий для достижения намеченных целей в котором должны быть учтены все потенциальные возможности банка.

Тема 18. Банковский маркетинг

АМА - маркетинг представляет собой процесс планирования и воплощение замысла, ценообразования, передвижение и реализация идей, товаров и услуг посредством обмена, удовлетворяющего потребности отдельных лиц и организаций.

Финансовый маркетинг представляет собой системный подход инвесторов продавцов к управлению процессом реализации фин. активов и (денег, ЦБ. драг. металлов, и камни) и системный подход инвесторов покупателей к управлению накоплением финансовых активов.

Сферой деятельности финансового маркетинга является финансовый рынок.

Составной частью финансового маркетинга является банковский маркетинг, который затрагивает банковские услуги на финансовом рынке, или рынок банковских продуктов и услуг.

Банковский маркетинг - это процесс, который включает в себя планирование производства банковского продукта, исследование финансового рынка, налаживание коммуникаций установлений цен, организацию продвижения банковского продукта и развертывание службы банковского сервиса.

Основными задачами банковского маркетинга являются.

1) прогнозирование требований покупателей к банковскому продукту.

2) изучение спроса на банковский продукт.

3) выпуск банковского продукта, соответствующего требованием покупателей.

4) установление уровни цен на банковский продукт с учетом условий.

5) повышение имиджа банка.

6) повышение доли фин. рынка, контролируемого данным банком.

У покупателей банковского продукта разные интересы, потребности возможности, денежные ресурсы и разная степень риска. Поэтому у них разный спрос на данные продукты. Это означает, что банк, предлагающий свой продукт, должен четко знать, на какую группу покупателей этот продукт рассчитан и сколько может быть потенциальных этого покупателей.

Отсюда возможны 2 направления банка:

- ориентация не стабильный массовый спрос.

- ориентация на массовый не стабильный спрос, т.е. на отдельные группы людей, что предполагает относительно высокие цены.

Таким образом, устанавливает цены их необходимо ориентировать на среднего покупателя, а не на определение типовые группы. Его следует рассматривать, как основу повышения эффективности, коммерческой деятельности банка. Типология - начало маркетинговой деятельности.

Маркетинговая деятельность - это комплекс действий по разработке типологий потребления по изучению спроса по планированию производства банковского продукта и организацию работ по его реализации.

Процесс банковского маркетинга включает:

- изучение потребность покупателей конкурентов банковского продукта;

- исследование возможности текущей и перспективной реализации б.м.

- планирование маркетинга.

- планирование жизненного цикла б. инновации;

- реклама.

- организация работы и структурных подразделений банков.

Функции банковского маркетинга - это совокупность видов маркетинговой деятельности банка по реализации банковских продуктов.

Основные функции:

- сбор информации

- маркетинговые исследования

- планирование деятельности по выпуску и реализации банковских продуктов

- реклама

- реализация б. продуктов.

Маркетинговое исследование включает в себя целый комплекс видов деятельности.

- изучение поведение покупателя и банков на финансовом рынке.

- анализ возможностей финансового рынка и его секторов.

- изучение банковских продуктов по их качеству, привлекательности и др.

- анализ данных о реализации б. продуктов.

- изучение конкурентов.

- выбор «ниши» т.е. наиболее благоприятн6ого сегмента финансового рынка.

Позиционирование банковских продуктов - означает действие по обеспечению конкурентно сдобности данного б. продукта на финансовом рынке. В конечном счете вся деятельность б.м. направлена на создание новых б. продуктов и финансового рынка на удержание своей доли рынка и ее расширение.

Реализация банковских продуктов и услуг - важнейший этап деятельности любого банка в условиях рынка.

Банковский продукт - это конкретный документ (или свидетельство) которое производится банком для обслуживания клиента и проведения операции. Это может быть вексель, чек, б. проекты, сертификаты и т.п.

Банковская услуга представляет собой банковские операции по обслуживанию клиента. Например: банковский процент по депозитам есть банковский продукт, а его постоянная выплата представляет собой банковские услуги.

Открытие банковского счета - это продукт, а обслуживание по счету - услуга, но при том, и продукт и услуга предполагает получение дохода в виде комиссионных. Особенность современного маркетинга является пристальное внимание к реальным потребностям клиента.

Тема 19. Управление ликвидностью коммерческого банка

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие ЛИКВИДНОСТЬ коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли. Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением, в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Таким образом, ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Коммерческий банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов.

В отечественной экономической литературе, в отличие от установившейся международной банковской терминологии, подчас смешиваются два понятия - ликвидность баланса банка и платежеспособность последнего, что в последующем приводит к отождествлению методов и способов поддержания ликвидности и платежеспособности кредитных институтов. Если первое в большей степени дело самого банка, и он самостоятельно выбирает в конкретных условиях те или иные способы поддержания своей ликвидности на уровне установленных норм, то второе, как правило, относится к функциям государства в лице Центрального банка.

Итак, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Теория управления ликвидностью коммерческого банка

Теории управления банковской ликвидностью появились практически одновременно с организацией коммерческих банков. В настоящее время различают четыре особые теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода - они связаны с управлением активами и теория управления пассивами.

В управлении состоянием ликвидности можно выделить два крайних направления. Одно из них - политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность - политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. Все крупные банки находят выгодным строго контролировать наличные средства, и мелкие банки все больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечение общей прибыльности операций.

Первой задачей планирования потребностей в ликвидных средствах является управление наличными деньгами, т.е. поддержание уровня обязательных резервов и обеспечение запаса банкнот и монет, достаточного для удовлетворения потребностей клиентов. Учитывая, что сумма денег в кассе банка в течение его рабочих часов постоянно меняется по мере притока и отлива денег в результате многочисленных сделок, эта задача столь же трудна, как и важна. Касса не приносит дохода, следовательно, задачей руководства банка будет поддержание кассы на минимально допустимом уровне.

Управление наличностью предполагает выполнение банком множества расчетов и составление отчетов для Национального банка, в том числе ежедневный отчет «Наличие денежных средств в кассе». Как уже говорилось, теория управления ликвидностью появилась и развивалась практически одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало возможность проведения коммерческими банками активной политики управления своей ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано так называемое золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку ни один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления наиболее характерны для стран, осуществляющих переход от планово-централизованной к рыночной экономике.

Все вышеуказанные и другие сложности, реально возникавшие на различных этапах развития или преобразования социально-экономических систем, требовали постоянной заботы банковского руководства о поддержании определенного уровня ликвидности. Обеспечение этого базисного условия устойчивой деятельности коммерческих банков вызвало объективную необходимость решить проблему ликвидности через возможность управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами коммерческих банков.

В процессе эволюционных преобразований социально-экономических систем, усложнения и совершенствования мировой практики банковского дела второй подход к вопросу ликвидности коммерческих банков получил дальнейшее развитие по двум основным направлениям: теории управления активами и теории управления пассивами коммерческих банков.

Управление активами. Как уже говорилось выше, к управлению активами банка можно подойти с точки зрения рассмотрения трех различных теорий:

Теория коммерческих ссуд. Эта теория уходит корнями в английскую банковскую практику XVIII в. Защитники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности. Иными словами, банкам следует финансировать последовательные стадии движения товаров от производства к потреблению. В наше время эти ссуды получили бы название ссуд под товарные запасы или на пополнение оборотного капитала. На протяжении почти всей истории банковского дела считалось, что банки не должны кредитовать покупку ценных бумаг, недвижимости или потребительских товаров или предоставлять долгосрочные кредиты сельскому хозяйству. Теория коммерческих ссуд была ведущей банковской теорией в США с колониальных времен до конца 30-х годов нынешнего столетия. Хотя теория коммерческих ссуд широко пропагандировалась экономистами, органами контроля и регулирования, банками, ее применение на практике не было столь строгим. Основным недостатком теории было то, что она не учитывала кредитных потребностей развивающейся экономики. Строгое соблюдение теории запрещало банкам финансировать расширение предприятий и оборудования, приобретение домов, скота, земли. Неспособность банков удовлетворять подобного рода потребности в кредите явилась важным фактором в развитии конкурирующих финансовых институтов, таких, как взаимосберегательные банки. ссудосберегательные ассоциации, финансовые компании потребительского кредита и кредитные союзы.

Эта теория также не смогла учесть относительную стабильность банковских вкладов. Банковские вклады могут быть изъяты по требованию, но вряд ли все вкладчики одновременно снимут свои средства. Стабильность вкладов позволяет банку размещать средства на умеренно длительные сроки без ущерба для ликвидности. Далее, теория исходила из того, что при нормальном ходе дел все ссуды будут погашены своевременно, В периоды высокой деловой активности торговые и промышленные компании не встречают трудностей при погашении своих обязательств. Однако в периоды экономического спада или финансовой паники цепочка «наличные - товарные запасы - реализация - дебиторы по расчетам - наличные» нарушается, и фирме становится затруднительно, а порой и невозможно погасить банковскую ссуду. И наконец, последний недостаток этой теории заключается в том, что краткосрочная самоликвидирующаяся коммерческая ссуда обеспечивает ликвидность в условиях нормального экономического развития, но не в условиях экономического спада, когда ликвидные средства особенно необходимы. В эти периоды оборот товарных запасов и дебиторской задолженности замедляется, и многие фирмы затрудняются погасить ссуду при наступлении ее срока. И если отдельные банки могут поддерживать ликвидность, размещая средства в само ликвидирующиеся ссуды, банковская система в целом испытывает нехватку ликвидных средств в тяжелые времена.

Теория перемещения (shiftabilily theory) основана на утверждении, что банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные. Если кредиты не погашаются в срок, переданные в обеспечение ссуды товароматериальные ценности (например, рыночные ценные бумаги) могут быть проданы на рынке за наличные; в случае нужды в средствах ссуды могут быть рефинансированы в Центральном банке. Таким образом, условием покрытия потребностей отдельного коммерческого банка в ликвидных ресурсах является постоянное наличие активов, которые можно продать. Аналогичным образом банковская система будет ликвидной, если Центральный банк будет свободно покупать предлагаемые для переучета активы.

Легко реализуемые рыночные ценные бумаги долгое время рассматривались в качестве прекрасном источника ликвидных ресурсов. Такие ценные бумаги можно легко превратить в наличные, поэтому на них часто ссылаются как на резервы второй очереди. Чтобы обеспечить конвертируемость без задержек и потерь, вторичные резервы должны отвечать трем требованиям: высокое качество, короткий срок погашения, реализуемость. Они должны быть свободны от кредитного риска и риска изменения рыночных процентных ставок, а также продаваться на рынке с краткосрочным уведомлением.

В отношении срока погашения к активам, используемым как резерв ликвидности, не предъявляется определенных требований, но общим правилом будет: чем короче срок, тем лучше. Более реалистичным считается такой подход, при котором воздействие риска изменения номинальных ставок будет незначительным. Нормальным для включения первоклассных легкореализуемых ценных бумаг в резервы второй очереди многие банкиры считают срок погашения в один год меньше. Однако этот приближенный ориентир может меняться под влиянием номинальных ставок денежного рынка. Если же ставки подвержены сильным колебаниям или повышаются, потребуются бумаги с меньшим сроком.

Хотя теория перемещения в известной степени обоснована, сотни банков, следовавших ее указаниям, не избежали проблемы ликвидности в 20-е и 30-е годы. Некоторые банки чрезмерно полагались на ликвидность онкольных ссуд, обеспеченных ценными бумагами, рассчитывая на то, что эти ссуды могут быть отозваны в течение, 24 часов. К сожалению, когда рыночная стоимость ценных бумаг покатилась вниз, банки обнаружили, что погашение этих ссуд несет убытки.

Теория ожидаемого дохода. Согласно этой теории, банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика. Она не отрицает рассмотренных выше теорий, но подчеркивает, что увязка доходов заемщика с погашением ссуды предпочтительнее, чем акцент на обеспечении кредита. Данная теория утверждает далее, что на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Краткосрочные кредиты промышленности более ликвидны, чем срочные ссуды, а кредиты потребителям на оплату покупок в рассрочку более ликвидны, чем ипотечные ссуды под жилые строения.

Теория признает развитие и быстрый рост отдельных видов кредитов, в настоящее время составляющих значительную часть кредитного портфеля коммерческих банков: срочных кредитов деловым фирмам, потребительских кредитов с погашением в рассрочку, ссуд под недвижимость. Эти ссуды имеют одно общее свойство, повышающее ликвидность, а именно: их можно погашать в рассрочку. Портфель, значительную часть которого составляют кредиты, предусматривающие ежемесячные или ежеквартальные платежи в счет погашения основного долга и процентов, ликвиден, поскольку регулярные потоки наличных средств легко планировать. Когда нужны ликвидные средства, наличные можно использовать, в противном случае они реинвестируются для поддержания ликвидности в будущем. Теория ожидаемого дохода содействовала тому, что многие банки положили в основу формирования портфеля инвестиций эффект ступенчатости: ценные бумаги так подбираются по срокам погашения, чтобы поступления были регулярными и предсказуемыми, В этом случае портфель инвестиций по показателю регулярности платежей наличными приближается к портфелю кредитов с регулярным погашением долга и процентов.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Применительно к коммерческим банкам - это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется инвестициям в ценные бумаги и ссудным операциям, в частности составу портфелей ценных бумаг и непогашенных ссуд.

Очевидным решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход при том уровне риска, на который готово пойти руководство банка. Однако управление фондами в коммерческих банках осложняется целым рядом факторов. Во-первых, поскольку банки являются наиболее регулируемой отраслью предпринимательства, постольку они должны осуществлять размещение средств в строгом соответствии с законами и предписаниями органов контроля. Во-вторых, отношения между банками и его клиентами по ссудам и вкладам строятся на основе доверия и помощи. И, наконец, держатели акций коммерческого банка, подобно всем прочим инвесторам, рассчитывают на норму доходности, соответствующую инвестированному риску и сравнимую по величине с прибылью от аналогичных инвестиций.

Юридические акты и предписания воздействуют на активные операции коммерческих банков двумя путями: определяя порядок инвестирования части банковских средств для тех или иных активных операций.

Подавляющая часть привлеченных банком средств подлежит оплате по первому требованию клиентов или с очень коротким сроком уведомления. Вот почему первоочередным условием разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков. Второе условие - наличие средств, достаточных для удовлетворения обоснованных потребностей в кредите банковских процентов. Предоставление такого кредита - главный вид коммерческой деятельности банка. Неспособность банка удовлетворить обоснованные потребности клиентов в кредитах приведет к немедленной потере банком выгодных операций и в конечном итоге - к возможному краху банка как жизнеспособного коммерческого предприятия.

Коммерческие банки относятся к частным деловым организациям, деятельность которых должна быть достаточно прибыльной при ограничениях относительно ликвидности и безопасности. В то же время, роль банков как поставщика подавляющей части денежной массы страны возлагает на представителей этой отрасли экономики большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение платежеспособность, ликвидность или устойчивость банковской системы, а вкладчики должны иметь полную уверенность в надежности любого банка. В некотором отношении цели вкладчиков банка и держателей его акций несовместимы. Эта несовместимость находит отражение в неизбежном противоречии между требованиями ликвидности1 и желаемой прибыльностью операций, которое проявляется фактически в каждой финансовой сделке коммерческого банка. Этот конфликт между ликвидностью и прибыльностью можно стать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка ощущает давление держателей акций, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитования заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращения неиспользуемых остатков. Но с другой стороны, руководство банка столь же хорошо знает, что все действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов.

Существует взаимозависимость между активными операциями и операциями пассивными. Ликвидность можно обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой наличности или помещая средства в высоколиквидные активы, а также гарантировав банку возможность привлекать дополнительные вклады и занимать деньги из других источников. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов также обусловливают необходимость увеличения ликвидных активов. К тому же имеется прямая связь между издержками банка по вкладам и заемным средствам, с одной стороны, и доходами от различных активных операций - с другой. Повышать прибыльность банковских операций, не выходя за границы ликвидности, помогает тщательное сопоставление предельных издержек по привлеченным средствам и предельных доходов от кредитов и инвестиций.