Бизнес-планирование

Рекламу своих услуг фирмы провайдеры размещают в основном в специализированных изданиях, что связано с тем, что Интернет не получил еще всестороннего применения в России. Но реклама размещается в компьютерной прессе достаточно регулярно, что свидетельствует о регулярном спросе на аккаунты в Москве. В мире коммуникаций на данный момент есть технологии, позволяющие повысить скорость передачи данных по телефонным линиям. Некоторые компании для привлечения пользователей начинают вводить на своих модемных пулах (телефонный номер, на котором установлены модем) эти технологии, но в некоторых случаях это себя не оправдывает, так как для получения высокой скорости соединения 57600 бит/сек. (средняя скорость соединения 28800-33600) необходимо иметь высококачественные кабели (оптоволокно) и цифровую АТС. Большинство же пользователей не имеют ни того, ни другого и наличие или отсутствие у фирмы данного оборудования никак не затрагивает их интересы.

Следующий аспект в выборе провайдера лежит в области оплаты услуг. Для удобства пользователей некоторые провайдеры предоставляют своим клиентам возможность оплаты своих услуг через банк или при помощи кредитной карточки. Это существенно упрощает взаимоотношение провайдера с клиентом и позволяет снять дополнительную нагрузку с офиса.

Маркетинг

Распространение аккаунтов предполагается не только напрямую: фирма клиент, а еще через магазины и фирмы, торгующие компьютерной техникой. По предварительному договору с магазином (компанией) наш аккаунт будет прилагаться в комплекте с модемом или вместе с компьютером, оснащенным модемом. Также для рекламы можно будет распространять аккаунты в виде небольших бесплатных пакетов, содержащих 2-3 часа работы в Интернете. Такой вид рекламы приобретает в последнее время все большую популярность, распространяются данные аккаунты через компьютерные журналы или на компьютерных выставках. Для новых пользователей будет предоставлена возможность проверки связи, так называемый тестовый логин на 0,5-1 час работы, перед заключением договора на подключение.

Организованная для клиентов служба технической поддержки будет работать круглосуточно и без выходных, это делается для оперативного устранения неполадок и чтобы клиент всегда мог получить квалифицированную помощь при возникновении проблем.

Мнение о качестве связи и работе узла подключения будут получены напрямую от наших клиентов или из специальных групп новостей, доступных для общего пользования. В этих же группах можно находить новых клиентов самим, а не ждать пока они придут сами.

Производственный план

Для создания интернет-узла необходимо небольшое помещение для размещения компьютеров и коммуникационного оборудования, также необходимо наличие в помещении телефонных линий. Для нормальной работы необходимо 2-3 компьютера, объединенных в локальную сеть; 20-30 модемов, объединенных в одну стойку и подключенных к телефонной линии через специальный разветвитель. Все оборудование: компьютеры, модемы и прочее будет закупаться на внутреннем рынке, так как при прямом заказе у производителей возможны задержки при получении товара на таможне. Телефонные линии будут закупаться у МГТС, вероятно будет закуплена сразу целая серия из 10-15 номеров для обеспечения полного функционирования офиса. Также необходимо приобрести лицензию на предоставление коммунальных услуг в Минсвязи России.

После налаживания стабильной работы узла возможно будет сокращен или временно приостановлен набор новых пользователей, желающих подключиться по системе unlimited, что связано с высокой популярностью данной системы оплаты. Но взамен пользователям будут предложены варианты оплаты за определенное количество часов, например, 30 долл. за 30 часов (что составляет 1 долл. в час), а при превышении этого лимита оплата будет производиться по базовой тарифной ставке. Необходимо будет ввести несколько таких пакетов с количеством часов, например, от 10 до 80, это должно удовлетворить пользователей различного уровня и предоставить им свободу выбора.

Организационный план

Форма организации компании предполагается как Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО). Поскольку часть средств на создание компании предполагается брать не из банковских кредитов, то такая форма собственности является наиболее подходящей, так как часть средств смогут внести члены товарищества. К тому же при неудаче члены товарищества рискуют только внесенными в дело средствами в отличии от товарищества с полной ответственностью.

В данной таблице представлены сведения о сотрудниках, необходимые для нормального функционирования фирмы и примерная заработная плата для каждого сотрудника в месяц.

Должность и обязанности сотрудника	Заработная плата
1. Системный администратор. Поддерживает функцио-нирование сервера и программного обеспечения	300 долл.
2. Бухгалтер	200 долл.
3. Менеджер по рекламе	200 долл.
4. Начальник. Обеспечивает работу узла доступа в течение рабочего дня	500 долл.
5. Служба технической поддержки (2 человека). Обеспечивают информационную и техническую поддержку пользователей по телефону	200 долл.
6. Курьер. Выполняет различные поручения	По договоренности
Общая сумма	1600 долл.

На начальном этапе развития компании возможно совмещение некоторых должностей. Например, начальник и вебмастер, находящиеся в офисе в дневное время, могут давать консультации пользователям по возникшим вопросам. Заработная плата соответственно у них при совмещении будет повышена.

Оценка риска и страхование

При нынешнем состоянии телефонных линий в Москве одной из главных проблем будет качество связи, которое может ухудшаться по разным причинам, например, из-за изменения погодных условий. Но это не должно кардинально повлиять на количество наших клиентов. Другая проблема, с которой столкнутся не только пользователи Интернета, это введение МГТС повременной оплаты за телефон. МГТС в данном случае является монополистом в этой области и вероятно поэтому не особо прислушивается к мнениям окружающих. Поскольку оплата будет производиться поминутно и не будет существовать какой-либо ежемесячной платы, то это может сильно отразиться на количестве пользователей. Со своей стороны для предотвращения оттока пользователей будет предоставлена специальная услуга (callback - возврат звонка).

Финансовый план и стратегия финансирования

Ниже приведены примерные расходы для обустройства интернет-узла.

Расходы	Единовременные	Постоянные
1. Модемная стойка (2 шт.)	3600 долл.
2. Сервер	1500 долл.
3. Мелкое оборудование	1000 долл.
4. Аренда канала		750 долл./мес.
5. Телефонные линии (16 шт.)	3200 долл.	480 долл./мес.
Общая сумма:	9300 долл.	1230 долл./мес.

Как видно, все первоначальные вложения составят примерно 10500 долл. В следующей таблице приводятся предполагаемые данные о расходах и доходах на первый год работы, в течение которого предполагается окупить вложенные в дело средства.

Расходы и доходы	Примерная оценка
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Приток пользователей	100 чел.	50 чел.	50 чел.	30 чел.
2. Доход от продаж	5000 $	7500 $	10000 $	11500 $
3. Затраты на расширение узла	-	-	3400 $ (едино-временно) + 240 $/мес.	-
4. Зарплата сотрудникам	-1600 $	-1600 $	-1600 $	-1600 $
5. Непредвиденные расходы	-2500 $	-1000 $	-1000 $	-1000 $
6. Налоги
7. Коммунальные платежи	-500 $	-500$	-500 $	-500$

Из данной таблицы видно, что теоретически первая возможная прибыль может появиться во 2-м квартале, но в 3-м она все равно уйдет на расширение узла и в общей сумме к 3-му кварталу фирма себя еще не окупит. На окупаемость реально выйти не раньше 4-го квартала или позже.

Средства на финансирование предполагается брать частично свои и частично, опираясь на банковские кредиты. Брать всю сумму, необходимую на открытие, в банке не выгодно, так как из больших процентов по кредитам окупаемость предприятия может наступить гораздо позже.

3.9 Бизнес-план к проекту развития торговой деятельности магазина светильников

Резюме

Магазин по продаже светильников является Обществом с ограниченной ответственностью «Лайт». Единственным учредителем является Сидоров П. П. Магазин расположен в Западном административном округе г. Москвы по адресу: Славянский бульвар, д. 11. В магазине планируется продажа люстр, бра, торшеров и настольных ламп, в дальнейшем светильников, поставляемых АО «Галактика», крупнейшим поставщиком зарубежного электроосветительного оборудования, а также сопутствующих товаров (вилки, розетки, удлинители, электрофильтры), закупаемые у Учебно-производственного комбината Всероссийского общества слепых № 14. Сотрудничество с УПК ВОС № 14 поддерживается администрацией ЗАО г. Москвы и администрацией муниципального района «Фили-Давыдково».

Основными целями фирма ставит увеличение объема продаж до 6 млн. рублей в год и получение чистой прибыли 860 тыс. рублей в год.

Основными потенциальными потребителями продукции предполагаются:

- владельцы собственных домов и квартир;

- небольшие фирмы, магазины.

В магазине они смогут приобрести товар в одном стиле, соответствующий внутреннему убранству дома, фирмы по приемлемой цене. Планируется продавать до 200 светильников и 2000 штук сопутствующих товаров в месяц.

Денежные средства, необходимые для обеспечения оборотного капитала и покрытия начальных затрат, вносятся учредителем в размере 380 тыс. рублей. Для успешной реализации проекта потребуется кредит в размере 5000 долларов сроком на шесть месяцев под 22% годовых.

Данный проект рассчитан на два года. К концу его реализации предполагается достигнуть следующих экономических показателей:

чистый дисконтированный доход - 1244 тыс. рублей;

индекс доходности - 3,26;

внутренняя норма доходности - 110%;

срок окупаемости - 10 месяцев.

Оценка рынков сбыта и план маркетинга

Фирма начинает свою работу на существующем рынке с существующими товарами, поэтому деятельность фирмы будет направлена на проникновение на рынок за счет переориентирования рекламы, использования более эффективных способов стимулирования продаж, снижения цены по сравнению с конкурентами. Успешной работе фирмы способствует месторасположение магазина: в Западном административном округе г. Москвы ведется интенсивное жилищное строительство.

Задачей фирмы является продвижение на рынке осветительной аппаратуры (люстры, торшеры, бра, настольные лампы) и сопутствующих товаров (электролампы, вилки, розетки, удлинители, электрофильтры, электропроводка и т.п.) в Западном административном округе г. Москвы. Доведение уровня продаж светильников до 200 штук в месяц, а сопутствующих товаров - до 2000 штук в месяц.

Рост объема продаж представлен в таблице 1.

Т а б л и ц а 1

	Ед.	1 год	2
	изм.	Месяцы	год
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Светильники		0	30	50	75	100	100	125	150	150	175	200	200	2400
Сопутствую-щие товары		0	600	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000

Сегменты рынка, на которых работает фирма:

Владельцы квартир, домов.

Престижные магазины и салоны.

Малые производственные предприятия.

Офисы компаний.

Для удовлетворения спроса на светильники всех сегментов рынка предполагается иметь в продаже 200 видов светильников и 50 наименований сопутствующих товаров. Планируется постепенное расширение ассортимента светильников по 50 видов в квартал. Также планируется продажа по каталогу. Покупатель даже в начальный период работы магазина может приобрести любой товар по каталогу. Срок доставки в этом случае составит 3-4 дня, такой срок планируется для пополнения склада магазина. На основе анализа цен конкурентов определен средний уровень цены на светильники в размере 2000 рублей (от 600 до 52000 рублей в зависимости от номенклатуры) и 50 рублей на сопутствующие товары. Такие, более низкие по сравнению с конкурентами, цены возбудят интерес покупателей к продукции фирмы и позволят постепенно закрепиться на рынке.

Мероприятия по продвижению товара на рынок:

- разработка и выпуск общего рекламного проспекта компании;

- регулярное участие в тематических выставках;

- размещение рекламных материалов в специализированных печатных изданиях;

- создание красочной наружной рекламы.

Приведенные далее расчеты базируются на пессимистическом варианте развития событий. Было принято, что объем продаж будет одинаков из года в год и составит не более 6 млн. рублей; количество продаж основной продукции примерно равно номенклатуре товара; разница между средним уровнем закупочной и продажной цены планируется 400 рублей. Учитывая постоянный спрос на товар в тех сегментах рынка, где собирается работать компания, реальный объем продаж будет выше.

Производственный план

Особенностью организации торговли светильниками является невысокий уровень капитальных вложений.

Приобретение оборудования включает в себя закупку стеллажей, прилавков, кассового аппарата, компьютера. В предпроизводственные затраты входят косметический ремонт и установка оборудования. Прирост оборотного капитала необходим для создания запасов готовой продукции. Запасы делятся на две категории: экспозиция светильников и сопутствующих товаров в торговом зале и запасы на складе магазина. Запасы на складе создаются из расчета, что пополнение склада будет осуществляться через 3-4 дня. Экспозиция будет состоять вначале из 50 видов светильников с последующим увеличением до 200.

Организационный план

Магазин по продаже светильников является Обществом с ограниченной ответственностью «Лайт». Учредитель Сидоров П. П. назначил себя Генеральным директором с правом подписи финансовых документов и временно возложил обязанности Главного бухгалтера на себя. Взнос Сидорова П. П. в Уставной фонд составил 380 тыс. рублей: компьютер - 30 тыс. рублей и 350 тыс. рублей на расчетный счет. Штатная структура фирмы представлена в таблице 2.

Т а б л и ц а 2

Категория работника	Количество	Оклад в рублях
Генеральный директор	1	3000
Продавец-менеджер	2	2000
Продавец-кассир	2	1500
Электрик	1	2000

Финансовый план

Налоги, относимые на себестоимость, растут вместе с ростом реализации продукции, и при максимальном планируемом объеме продаж достигнут 6400 рублей в месяц.

Планируется взять кредит на третий месяц работы в размере 5000 долларов под 22% годовых сроком на три месяца с дальнейшей пролонгацией еще на три месяца.

Затраты на сбыт продукции, выручка и прибыль представлены в таблице 3. Источники финансирования - в таблице 4. План денежных поступлений и выплат в таблице 5.

Т а б л и ц а 3

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль

тыс. рублей

Наименование	I год	II год
показателей	Все-	По месяцам	Все-	По кварталам
	го	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	го	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1. Объем продажи (производства) продукции (услуг) в нат. выражении
светильники	1355	0	30	50	75	100	100	125	150	150	175	200	200	2400	600	600	600	600
сопутствующие товары	20100	0	600	1500	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	24000	6000	6000	6000	6000
2. Цена продажи единицы продукции (услуг)
светильники	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2	2
сопутствующие товары	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05	0,05
3. Выручка от про-дажи продукции (в денежном выраже-нии) - всего	3715	0	90	175	250	300	300	350	400	400	450	500	500	6000	1500	1500	1500	1500
в том числе:
светильники	2710	0	60	100	150	200	200	250	300	300	350	400	400	4800	1200	1200	1200	1200
сопутствующие товары	1005	0	30	75	100	100	100	100	100	100	100	100	100	1200	300	300	300	300
4. Прочие доходы от производственной деятельности (расшифровать)
5. Затраты на производство и сбыт продукции (услуг)
Итого:	2544,6	27,7	95,1	138,9	187,1	228,5	228,5	269,9	311,3	311,3	352,7	394,1	394,1	4728,6	1182,2	1182,2	1182,2	1182,2
в том числе:
5.1. Производственные затраты
из них:
Операционные затраты - всего	2478,6	25,7	93,1	135,9	182,1	222,5	222,5	262,9	303,3	303,3	343,7	384,1	384,1	4608,6	1152,2	1152,2	1152,2	1152,2
в том числе:
Закупка товара	2029,0	0,0	54,0	95,0	140,0	180,0	180,0	220,0	260,0	260,0	300,0	340,0	340,0	4080,0	1020,0	1020,0	1020,0	1020,0
Сырье и материалы
Комплектующие изделия
Оплата труда, отчис-ления на социальное страхование	167,0	7,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	16,0	192,0	48,0	48,0	48,0	48,0
Затраты по лизингу
Прочие операционные затраты	282,6	18,7	23,1	24,9	26,1	26,5	26,5	26,9	27,3	27,3	27,7	28,1	28,1	336,6	84,2	84,2	84,2	84,2
5.2. Затраты на сбыт продукции (услуг)	66,0	2,0	2,0	3,0	5,0	6,0	6,0	7,0	8,0	8,0	9,0	10,0	10,0	120,0	30,0	30,0	30,0	30,0
6. Из общей суммы затрат на производст-во и сбыт продукции:
6.1. Операционные затраты	2479,0	26,0	92,0	134,0	181,0	222,0	222,0	263,0	304,0	304,0	345,0	386,0	386,0	4632,0	1158,0	1158,0	1158,0	1158,0
6.2. Амортизационные отчисления	18,2	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	1,7	19,8	5,0	5,0	5,0	5,0
6.3. Налоги и др. обя-зательные платежи, относимые на себес-тоимость (кроме включенных в п. 5.1)	47,4		1,4	3,2	4,4	4,8	4,8	5,2	5,6	5,6	6,0	6,4	6,4	76,8	19,2	19,2	19,2	19,2
7. Затраты на страхование проекта
8. Балансовая прибыль	776,4	-27,7	-5,1	36,2	63,0	71,6	71,6	80,2	88,8	88,8	97,4	106,0	106,0	1271,4	317,9	317,9	317,9	317,9
9. Платежи из прибыли в бюджет	186,6					24,6			72,9			89,1		410,4	102,6	102,6	102,6	102,6
10. Уплата процентов за кредит - всего:	18,0	0,0	0,0	0,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
в том числе:
средства государст-венной поддержки за счет федерального бюджета
коммерческие кредиты (по каждому в отдельности)					3,0	3,0	3,0	3,0	3,0	3,0
11. Чистая прибыль	571,8	-27,7	-5,1	36,2	60,0	44,0	68,6	77,2	12,9	85,8	97,4	16,9	106,0	861,0	215,3	215,3	215,3	215,3
12. То же нарастаю-щим итогом		-27,7	-32,7	3,4	63,4	107,3	175,9	253,0	265,9	351,6	449,0	465,8	571,8		787,0	1002,3	1217,5	1432,8

Т а б л и ц а 4

Источники финансирования инвестиционного проекта (тыс. руб.)

Наименование показателей	Средства на начало	По месяцам
	реализации проекта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Собственные средст-ва, направляемые на финансирование проекта	380
2. Заемные средства - всего				160			0			-160
в том числе:
2.1. Кредиты коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
1 кредит				160
2 кредит							160
2.2. Погашение задол-женностей по кредитам
1 кредит							160
2 кредит										160
3. Средства государст-венной поддержки за счет федерального бюджета
Сальдо финансовой деятельности	380	0	0	160	0	0	0	0	0	-160	0	0	0

Т а б л и ц а 5

Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), выручка и прибыль

тыс. рублей

Наименование	I год	II год
показателей	Все-	По месяцам	Все-	По кварталам
	го	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	го	I	II	III	IV
А. Деятельность по производству и сбыту продукции
А.1. Поступление денежных средств	3715	0	90	175	250	300	300	350	400	400	450	500	500	6000	1500	1500	1500	1500
А.2. Денежные вып-латы - операционные затраты по производ-ству и сбыту продук-ции	2479	26	92	134	181	222	222	263	304	304	345	386	386	4632	1158	1158	1158	1158
А.3. Сальдо денеж-ных поступлений от деятельности по производству и сбыту продукции	1236	-26	-2	41	69	78	78	87	96	96	105	114	114	1368	342	342	342	342
Б. Инвестиционная деятельность
Б.1. Поступление денежных средств
Б.2. Платежи за:
оборудование
предпроизводствен-ные затраты

4

236

Чистый дисконтированный доход составит:

ЧДД = 850 + 1368 (1 + 0,45) - 550 = 1244 тыс. рублей, где норма дисконта 45%.

Индекс доходности равен 3,26.

На рисунке 1 изображен график достижения безубыточности.

Рисунок 1

Тыс. руб.

300
275
250				270
225
200
175								169
150
125
100
75														67,6
50
25				135
0														1352
	0	220 440 660 880 1100 1320

Объем продаж

	Постоянные затраты	2 вариант затраты
	1 вариант выручка	3 вариант выручка
	1 вариант затраты	3 вариант затраты
	2 вариант выручка

Рассмотрены три варианта:

1 вариант - реализуются только светильники. Точка нулевого дохода равна 135 штукам.

2 вариант - реализуются только сопутствующие товары. Точка нулевого дохода равна 1352 штукам.

3 вариант - взята планируемая пропорция между основными и сопутствующими товарами. Точка нулевого дохода равна 68 светильникам и 680 единицам сопутствующих товаров.

Безубыточность достигается на третьем месяце работы.

Заключение

Организация продажи светильников экономически целесообразна, так как с третьего месяца их продажа начнет приносить доход, а инвестиции в проект окупятся через 10 месяцев.

3.10 Бизнес-план по преобразованию оптовой фирмы в производственно-торговое предприятие

Резюме

Частное предприятие было образовано в 1995 году и весь период своего существования занималось оптовой торговлей продуктами питания.

В настоящее время, желая расширить сферу своего бизнеса, предприятие решает заняться производством и сбытом собственной продукции, а именно майонеза. Исходя из своих возможностей, предприятие решает выпускать дешевый и качественный майонез, что позволяет ему занять выгодную нишу в г. Санкт-Петербурге.

Для производства майонеза необходимо купить оборудование, в связи с чем первоначальные инвестиции составят 215 000 рублей.

Финансирование будет производиться за счет нераспределенной прибыли прошлых периодов. При этом предполагаемый объем продаж составит 2,7 млн. баночек в год, ожидаемая чистая прибыль составит 386 800 тыс. рублей, то есть проект полностью окупит себя через 8 месяцев.

Целями настоящего бизнес-плана являются:

- проработка одного из возможных вариантов расширения бизнеса и увеличения прибыли;

- планирование производства и продажи товаров;

- повышение имиджа фирмы.

Описание товара

Продукт - майонез, типа «Провансаль», предназначен для удовлетворения жизненных потребностей человека.

Расфасовка в яркие, цветные баночки по 0,25 кг.

Возможна добавка различных, натуральных ароматических веществ, что позволит сделать этот продукт более разнообразным и популярным.

Главное отличие - выпускаться будет на самом современном, эффективном оборудовании; из продуктов высшего качества, что улучшит вкусовые качества и повысит производительность труда.

Оценка рынка сбыта

На основании проведенных маркетинговых исследований, а также на основании того, что предприниматель около 5 лет занимался закупкой и реализацией оптовых партий продуктов питания, в т.ч. майонеза, было установлено, что майонез могут покупать 2% жителей Ленинградской области каждый день, то есть 90 000 банок. Для снижения риска, производственную программу снизили в 10 раз, то есть производить будем 9000 банок в день, или 225 000 банок в месяц.

По мере развития производства запланировано разрабатывать и выпускать другую продукцию на этом же оборудовании (например: горчица, кетчуп), что позволит укрепить положение фирмы на рынке производителей пищевых продуктов.

Оценка конкурентов

На сегодняшний день крупнейший производитель и продавец майонеза - местный жировой комбинат, а также на рынке присутствует импортный майонез. Тот и другой майонез хорошего качества и соответственно имеют высокую товарную стоимость. Но высокие цены не привлекают массового покупателя, так как семей, имеющих доход в пределах прожиточного минимума, большинство, и разница в цене 5-10% окажется существенной.

Существует также ряд малых производителей майонеза на непроизводительном оборудовании, следовательно, более низкого качества, что не привлекает покупателя.

Учитывая все эти факторы, можно рассчитывать, что наш майонез займет одно из лидирующих мест на рынке.

Используем метод ценообразования в нижних пределах цен конкурентов. В сочетании с высоким качеством, что обеспечит нам успех.

Оптовая цена одной банки 250 г 2,20 руб.

Схема реализации майонеза: 50% вывозится на собственный офис-склад, 30% на оптовые базы и рынки города, 20% в магазины.

План производства

Спрос - 90 000 банок в день. Производственная программа 9000 банок в день или 225 000 банок в месяц.

Оборудование производительностью 5 тонн продукции в смену покупаем на Пермском Электро-Механическом заводе.

Цена оборудования 185 000 рублей.

Выбранное оборудование подходит по мощности, так как намечено выпускать 9000*0,25 = 2,25 тонны в смену, а запас мощности будет использован для повышения эффективности предприятия.

Коробки, баночки, этикетки и сырье закупается на оптовых фирмах и базах г. Санкт-Петербурга. Качество комплектующих определяется визуально, а также к ним прилагаются сертификат и документы, определяющие их качество.

Производственный цикл

Первая стадия - складирование. Все сырье, баночки, коробки закупаются и доставляются на склад сырьевых материалов. Там их хранят, пока они не понадобятся.

Вторая стадия - собственно производство.

Третья стадия - разлив: готовый майонез разливается по баночкам.

Четвертая стадия - упаковка: баночки закрываются и складываются в коробки, а коробки транспортируются в холодильники.

Издержки на единицу продукции:

Статьи затрат	Сумма, руб.
Материалы, сырье и комплектующие	1
Аренда	0,07
Расходы на транспорт	0,09
Заработная плата рабочим	0,18
Расходы на продажу	0,03
Амортизация	0,01
Энергоресурсы	0,004
Прочие расходы	0,116
Итого:	1,5

Организационный план

Деятельность предприятия координирует директор, бухгалтерия. Снабжением будет заниматься отдел снабжения. Он занимается также доставкой продукции на собственный офис-склад, на оптовые базы и рынки города.

Финансовый план и финансовая стратегия

Частное предприятие «Крона» существует 5 лет, и за время своей деятельности у фирмы скопились немалые доходы. В связи с этим учредителем было принято решение о расширении производства.

Первоначальные инвестиции составят 215 000 рублей.

Финансирование будет производится за счет нераспределенной прибыли прошлых лет.

Отчет о движении денежных средств

	Кварталы первого года
	1 (10)%	2 (30)%	3 (70)%	4 (100)%
Выручка от реализации	148,5	475,5	1039,5	1485
Коэффициент инфляции	1,02	1,02	1,02	1,02
Выручка с учетом инфляции	151	485	1060	1514,7
Итого приток:	151	485	1060	1514,7
Инвестиционные издержки	0	0	0	0
Инвестиционные издержки с учетом инфляции	0	0	0	0
Операционные затраты	-180	-385	-785	-1025
Операционные затраты с учетом инфляции	-183,6	-392,7	-800	-1045
Налог	-64,26	-137,4	-280	-367
Налог с учетом инфляции	-65,3	-140	-285,6	-373
Итого отток:	-248,9	-532	-1085,6	-1418
Чистый поток денежных средств	-97,9	-47	-25	96,7
То же нарастающим итогом		-144,9	-165,9	-69,2

3.11 Бизнес-план к проекту создания ООО по изготовлению наручных часов

Титульный лист

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Раппана» зарегистрировано Правительством г. Москвы 03.03.2000 г., регистрационный номер 273524-00.

Адрес: 127562, г. Москва, Проспект Вернадского, 7.

Имена и адреса учредителей:

Первый Московский часовой завод (127325, г. Москва, Ленинградское шоссе, 34).

Правительство г. Москвы (г. Москва, улица Новый Арбат, 12).

Концерн Casio, Япония (Представительство в Москве, улица Крымский вал, 67).

Директор ООО «Раппана» Ивашов И. Н.

Юрист Пестров А. А.

Главный бухгалтер Сидорчук В. В.

Суть проекта

Данный проект предполагает создание промышленного производства для изготовления дешевых универсальных электронных наручных часов, отвечающих современным требованиям рынка и обладающих высокой точностью хода, надежностью и долговечностью. Эти часы найдут применение в различных областях жизнедеятельности человека, а также в узкоспециализированных сферах. Производство планируется осуществлять с применением последних достижений науки и техники в области микроэлектроники с использованием отработанных технологий одного из ведущих производителей электронных часов в мире - Японской фирмы «Casio», а также разработок отечественного оборонно-промышленного комплекса, включая космические технологии.

ООО «Раппана» обладает производственными площадями - 1200 кв. метров, складскими помещениями общей площадью 250 кв. метров, имеет фирменный магазин электронных часов «Раппана».

Финансирование проекта: собственные средства - производственные и складские помещения, магазин. Заемные средства: Правительство Москвы - 20 тыс. долл. США; Первый московский часовой завод - 20 тыс. долл. США.

Срок окупаемости проекта - 12 месяцев.

Проектная документация разработана в марте 2000 года специалистами ООО «Раппана» при участии ОКБ Первого московского часового завода, лаборатории точной механики и оптики НИИ МО, московского представительства фирмы «Casio».

Проект прошел экспертизу и утвержден НИИ «Москомпроект» при Правительстве г. Москвы, зарегистрирован за № 234-456 от 02.08.99 г. Вневедомственная экологическая экспертиза произведена в октябре-ноябре 1999 года организацией «Москомэкология» (экологический сертификат от 22.10.99 г. № 43534-99), московским филиалом международной организации «Гринпис» (экологический сертификат от 19.11.99 г. № GP-143765).

Резюме проекта

Достигнутый в последние годы уровень развития микроэлектроники позволил разработать и создать относительно дешевую модель электронных наручных часов, отвечающих современным требованиям рынка и уровню доходов большинства населения России.

Анализ рынка часовой продукции в России позволяет сделать вывод, что электронные наручные часы пользуются большим спросом у населения с малым и средним доходом. В специализированных организациях, таких как Министерство обороны, ФСБ, МВД спрос на них продолжает оставаться устойчивым и даже увеличивается.

В предлагаемой к производству базовой модели часов на первом этапе планируется реализовать следующие функции:

- текущее время (часы, минуты, секунды);

- число, месяц, год и день недели;

- секундомер (с точностью до сотых долей секунды);

- встроенный корректор хода часов;

- многофункциональный будильник;

- обратный отсчет времени;

- подсветка без использования питания батареи;

- индикатор заряда батареи;

- на корпусе сверху нанесено наименование «Casio», снизу - «Раппана».

На втором этапе дополнительно планируется внедрить следующие возможности:

- погружение в воду на глубину не менее 20,0 метров;

- применение солнечных батарей для увеличения срока службы аккумулятора и его подзаряда.

Базовая модель часов будет выпускаться в противоударном и влагонепроницаемом варианте (кроме того предусмотрено влагонепроницаемое исполнение не только корпуса в целом, но и отделений батареи, микропроцессора и экрана). Стекло циферблата будет изготовлено из небьющейся пластмассы.

Потенциальными покупателями данной продукции на первом этапе будут: спортсмены, охотники, рыбаки, молодежь, летчики, моряки, автолюбители - люди с небольшим достатком.

На втором этапе планируется расширение рынка сбыта и включение в его сферу силовых структур.

Несмотря на наполнение рынка часами, особенно дешевыми и некачественными моделями стран Азиатсно-Тихоокеанского региона, потребитель продолжает проявлять большой интерес к новым моделям отечественного производства, которые характеризуются высоким качеством, надежностью, долговечностью, простотой в обращении, имеют современный дизайн.

Одной из главных особенностей данного проекта является применение технологий и оборудования японской фирмы «Casio». В условиях нестабильности российской экономики фирма «Casio» не рискует самостоятельно выходить на российский рынок. В то же время, используя рекламу фирмы, как одного из мировых лидеров в микроэлектронике, размещение имени фирмы на часах ООО «Раппана» и бесплатно поставляя оборудование и технологию для изготовления корпусов и сборки часов, фирма «Casio», одновременно ориентируя российского покупателя на свою продукцию, ничем не рискует.

В целях рекламы своей продукции фирма «Casio» обязуется бесплатно поставить три автоматизированные сборочные линии, оборудование для изготовления корпусов, рекламную продукцию и обеспечить на начальном этапе производства консультации специалистов.

При изготовлении базовой модели часов будут использованы основные узлы и комплектующие (экран на жидких кристаллах, микропроцессор, аккумулятор) отечественных производителей. Изготовление остальных деталей, а также сборку часов берет на себя ООО «Раппана». Предприятия-изготовители комплектующих изделий подобраны с учетом соответствия качества выпускаемой ими продукции методикам и технологиям оценки качества, применяемым фирмой «Casio». У большинства предприятий заключены отдельные договоры с японской фирмой на изготовление комплектующих для электронных наручных часов по технологиям фирмы.

Планируемый объем продаж будет составлять не менее 10% растущего сегмента часового рынка России.

Продвижение товара на рынке на начальном этапе будет осуществлять Первый московский часовой завод. В дальнейшем планируется наладить собственную сеть сбыта готовой продукции как на территории европейской части России - начальный этап, так и на остальной территории России и стран СНГ - в перспективе.

При проведении рекламной компании упор будет делаться на агрессивную рекламную политику. Планируется применить все виды рекламы комплексно (наружная, реклама на транспорте, радио- и телереклама, проведение ярмарок, выставок и т.д.) с использованием уже готовых рекламных продуктов и методов рекламы фирмы «Casio».

В рекламе будут предложены уникальные свойства товара - наряду с относительно невысокой ценой японское качество, достижения отечественного ОПК и космических технологий в сочетании с простотой в обращении, надежностью и долговечностью (гарантийный срок - не менее трех лет).

Подбор персонала будет осуществляться с ориентацией на решение социальных проблем по обеспечению рабочих мест для инвалидов, особенно имеющих высшее инженерное образование по специальности микроэлектроника и автоматика.

На создание производства требуется 35 тыс. долл. США, из них на приобретение оборудования, пуско-наладочные работы не более 27 тыс. долл. США.

Первую партию товара (10 000 часов) планируется выпустить на рынок уже через две недели после пуска первой автоматизированной сборочной линии. В последующем планируется плавное увеличение выпуска продукции в связи с пуском 2-й и 3-й автоматизированных сборочных линий.

Учитывая, что планируемая к выпуску модель часов одновременно, не уступая по качеству, долговечности, надежности, набору функций и дизайну моделям ведущих мировых производителей, будет гораздо дешевле, то можно с уверенностью сказать о потенциально высоком покупательском спросе на данную продукцию. Кроме того, учитывая проведение агрессивной рекламной политики, поддержку руководства Первого московского часового завода, силовых структур, Правительства Москвы, высокие технико-экономические показатели, можно говорить о конкурентоспособности данной продукции не только на внутреннем рынке России, но и в странах СНГ и в ближайшем зарубежье.

Анализ положения дел в отрасли

ООО «Раппана» намерено осуществлять производство качественной и недорогой продукции, которая должна удовлетворить потребности потенциальных потребителей в Европейской части России - на начальном этапе, на всей территории России и в ближайшем зарубежье, а также замещение импортных изделий - в перспективе.

Предварительное изучение рынка дало положительные результаты и подтвердило, что намеченный объем продаж электронных наручных часов, составляющий около 360 тыс. штук в год, удовлетворит спрос на данное изделие не менее, чем на 5%.

В настоящее время рынок электронных наручных часов в России в большей части неорганизован. Из отечественных производителей необходимо отметить АОЗТ «Хронос» и особенно АО «Электроника», производящие достаточно качественные электронные наручные часы и способные составить конкуренцию нашей фирме. Иностранные производители на российском рынке представлены либо фирмами с мировым именем (такими как «Casio», «Orient» и др., их продукция хотя и качественная, но довольно дорогая, больше элитная, чем массовая), либо малоизвестными фирмами стран АТР (их продукция хотя и дешевая, но в то же время и некачественная, пользуется достаточным спросом у населения с небольшим достатком).

Общий недостаток иностранных производителей - отсутствие налаженной системы сбыта и послепродажного обслуживания на территории Российской Федерации, что образует некую нишу на рынке электронных наручных часов.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что хотя рынок электронных наручных часов в России и существует, потребительский рынок продолжает проявлять высокую заинтересованность к покупке не очень дорогих, но качественных моделей, при этом в последнее время наметилась явная тенденция к ориентации российского покупателя на отечественного производителя.

Оценка конкурентов

В настоящее время потребительский рынок России более чем на 80% заполнен недорогими и некачественными электронными часами, в основном иностранного производителя (малоизвестные фирмы стран Азиатско-Тихоокеанского Региона), 5% рынка занимает продукция известных мировых производителей, но их активность незначительна в связи с неустойчивостью экономики России. Основным недостатком иностранных производителей является отсутствие налаженной системы сбыта и послепродажного обслуживания. Продукция фирм АТР, кроме того, наряду с дешевизной обладает низким качеством. Продукция ведущих мировых производителей очень дорогая и является больше элитной, чем массовой.

Из отечественных потребителей наиболее конкурентоспособными можно считать АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника». У них отлажена система сбыта и послепродажного обслуживания. В то же время объем выпускаемой ими продукции составляет не более 5% объема потребительского рынка, она уступает по качеству, надежности, долговечности и дизайну продукции ООО «Раппана». Кроме того, часы АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника» имеют меньший (1 год) по сравнению с часами ООО «Раппана» (3 года) гарантийный срок.

Анализ технических и стоимостных характеристик показывает, что при меньшей стоимости (около 1 у.е.) наша продукция превосходит по качеству исполнения, надежности, долговечности, дизайну и точности хода аналогичные не только импортные, но и отечественные образцы (около 1,5 у.е.).

Совершенно очевидно, что Российский часовой рынок имеет большой потенциал для дифференциации продукции. Предлагаемые электронные нарудчные часы с новыми техническими характеристиками и доступной ценой дают широкие возможности для завоевания одного из сегментов этого обширного рынка.

План маркетинга

Потребителями электронных наручных часов на первом этапе предполагаются люди со средним и низким достатком, а также охотники, рыбаки, спортсмены, моряки, летчики, молодежь.

Представителями ООО «Раппана» производился независимый опрос 2000 человек различных профессий и слоев населения в Москве, Московской области и ряде крупных городов центрального региона России. В результате опроса выявлена большая заинтересованность людей со средним и низким достатком в приобретении недорогих, но качественных, надежных и долговечных часов.

Кроме того, в период опроса и принятия решения на организацию производства, проявили заинтересованность в приобретении нашей продукции как Правительство Москвы, так и руководство ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур.

В результате обработки данных получены следующие результаты по данному сегменту рынка:

- общее количество фирм, занимающихся производством и распространением электронных наручных часов - 52 (98% данного сегмента рынка);

- общий объем продаж за 1999 год - 735 700 долл. США;

- темпы роста объема продаж за 1997-1999 гг. - 11%;

- спрос населения устойчивый, возрастающий.

Особенности данного сегмента рынка:

- покупателей много, от единичных до крупных оптовых;

- особое внимание обращается на фирму, рекламу, отечественного производителя, качество, долговечность, надежность, срок гарантии, гарантийное и после гарантийное обслуживание, а также разветвленность сети сбыта и технического обслуживания;

- к закупке крупных партий привлекаются специалисты;

- заинтересованность Правительства Москвы в упорядочении производства, сбыта и создания цивилизованного рынка;

- заинтересованность ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур, в появлении универсальных электронных наручных часов, отвечающих мировым стандартам и имеющим ряд специальных функций, таких как ударопрочность, способность к погружению в воду, большой срок гарантии.

Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой изделия за штуку намного меньшей (1 долл. США), чем у ведущих мировых производителей (10-15 долл. США), несколько меньшей, чем у отечественных производителей (1-1,5 долл. США) и равной цене фирм стран АТР.

Кроме этого, нашу фирму будут выгодно отличать японское качество и дизайн, надежность и долговечность (гарантия 3 года без смены элемента питания), простота в обращении, а также наличие уже отработанной и разветвленной сети в европейской части России по распространению и сбыту продукции, гарантийному и послегарантийному обслуживанию.

Предполагаемый объем продаж, высокое качество, агрессивная рекламная политика, а также финансовая поддержка Правительства Москвы, руководителей ряда министерств и ведомств (особенно силовых структур) позволит существенно потеснить некачественную продукцию стран АТР на рынке товара.

В то же время может возникнуть ряд проблем при вступлении фирмы на рынок:

- барьер мощности предприятия;

- неподготовленность покупателя;

- предпочтение не дешевым, а дорогим и качественным моделям.

Пути решения этих проблем мы видим в проведении агрессивной маркетинговой стратегии и тактики, использовании торговой марки и готовых рекламных продуктов фирмы «Casio», поддержке Правительства Москвы и руководства ряда министерств и силовых ведомств в продвижении товара на рынке, а также проведение экспертиз различными независимыми лабораториями.

Ниже приведена таблица 1 сравнительных показателей по факторам конкурентоспособности. Каждый фактор оценивается по пятибалльной шкале от 0 до 5. Для проведения оценки была сформирована группа из наиболее квалифицированных специалистов ООО «Раппана» с привлечением специалистов Первого московского часового завода и фирмы «Casio», а также использованы методики оценки, разработанные совместно японской фирмой и ОКБ Первого московского часового завода.

Т а б л и ц а 1

№ п/п	Факторы конкурентоспособности	Casio	Раппана	Хронос	Электро-ника	АТР
1	2	3	4	5	6	7
1	Товар	Электронные наручные часы
2	Качество	5	4	3	3	2
3	ТЭП	5	5	4	4	4
4	Престиж торговой марки	5	2	3	4	2
5	Уровень послепродажного обслуживания	1	3	3	5	1
6	Защищенность патентами	5	3	4	5	1
7	Цена	Единичные оптовые партии
8	Продажная	2	4	3	3	5
9	Процент скидки с цены	1	2	2	2	4
10	Продвижение товара на рынках	Наличие качества, рекламы, поддержки
11	Реклама	4	5	2	2	1
12	Пропаганда	2	4	2	2	0
13	Общее количество баллов	30	32	26	30	20

Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции - на уровне конкурентоспособности ведущих зарубежных фирм. Она достигается в основном за счет высоких технико-экономических показателей (качество, срок службы, гарантия, послепродажное обслуживание) и агрессивной рекламной политики.

Исходя из вышеизложенного, по расчетам фирмы основной упор в период подготовки и реализации продукции мы должны делать на проведение широкой агрессивной рекламной кампании на телевидении, радио, рынках, ярмарках, транспорте, в мастерских по ремонту, в магазинах других фирм и т.д. с использованием уже готовых рекламных продуктов фирмы «Casio», а также опираясь на финансовую поддержку, связи и влияние Правительства Москвы, Первого московского часового завода, руководителей ряда министерств и ведомств, особенно силовых структур.

Изюминкой рекламы нашей продукции является японское качество и ее дизайн наряду с применением материалов и комплектующих изделий отечественного производства, космических технологий и достижений ОПК, что позволит обеспечить гарантийный ресурс без замены аккумулятора не менее 3 лет, а также послегарантийное обслуживание через разветвленную сеть мастерских по ремонту часов. В данном сегменте рынка будут присутствовать следующие конкуренты: отечественные фирмы АОЗТ «Хронос» и АО «Электроника»; ведущие зарубежные фирмы типа «Orient», «Casio», малоизвестные фирмы стран АТР.

Основным конкурентом следует считать отечественную фирму АО «Электроника», имеющую налаженную сеть сбыта, ремонта и послепродажного обслуживания выпускаемой продукции, большие производственные мощности и широкий ассортимент товара. Возможным противодействием нашему вступлению в рынок со стороны фирмы «Электроника» может быть снижение цены на выпускаемую продукцию (ценовой прессинг) до 0,9-1,0 долл. США за счет использования достаточно больших производственных мощностей этой фирмы.

Реальным противодействием этому (при сохранении цены на нашу продукцию на уровне 1,0 долл. США) мы можем усилить рекламную кампанию с переводом акцента на качественные показатели продукции, большой срок гарантии (3 года без смены элемента питания) и невысокую цену. Мы обеспечим послепродажное обслуживание с использованием разветвленной сети мастерских по ремонту часов, при этом часы нашей фирмы ремонтироваться (кроме замены аккумулятора) не будут, а будут заменены новыми с установлением нового срока гарантии 3 года, в период гарантийного срока - бесплатно, в послегарантийный период - за 50% стоимости.

В вопросах ценообразования наша фирма стремится применять принцип постоянства цен. Фирма планирует выходить на рынок с ценой 1 долл. США за одно изделие. Оптовым покупателям партий от 100 часов - скидки 5%, от 1000 часов - 10%. В случае индивидуальной покупки часов через нашу торговую сеть по истечении гарантийного срока и предъявлении часов новые часы владельцу обойдутся только в 50% стоимости.

Учитывая необходимость быстрого возврата заемных средств, первоочередной коммерческой целью является получение наибольшей прибыли в возможно короткие сроки. При неизмененном сохранении цен на изделие в течение первых трех лет, стратегией предусматривается проведение мероприятий по увеличению объемов производства часов и организация собственной торговой сети на территории России - первый этап, на территории стран ближнего зарубежья (стран СНГ) - второй этап.

Для обеспечения максимальной прибыли и реализации как можно большего объема товара в возможно короткие сроки планируется применить следующую схему его распространения. На первом этапе:

- через сеть Первого московского часового завода;

- через сеть мастерских по ремонту часов;

- через специализированный магазин «Раппана» и магазины других фирм;

- оптом со склада партиями по 100 штук со скидкой 5%;

- оптом со склада партиями по 1000 штук со скидкой 10%;

- через торговую сеть Москвы и области используя каналы Правительства Москвы.

На втором этапе дополнительно:

- организация и расширение собственной торговой сети;

- продажа через посредников и другие фирмы;

- пересылка по почте;

- прием заказов по телефону и доставка средствами фирмы любых партий.

Методы стимулирования сбыта:

- предоставление скидок оптовым покупателям;

- рассрочка платежей до 1 месяца покупателям крупных оптовых партий, более 2000 штук;

- проведение рекламных акций на рынках и ярмарках, а также в государственных органах и учреждениях с демонстрацией уникальных свойств товара и возможностью приобретения с 30% скидкой.

Производственный план

Производственные мощности в составе трех автоматизированных сборочных линий и оборудования для изготовления корпусов планируется разместить на производственной площади ООО «Раппана», которая отвечает начальным требованиям фирмы «Casio» к производству электронных наручных часов и поэтому не требует проведения реконструкции.

Изготовление трех автоматизированных сборочных линий и оборудования для изготовления корпусов электронных часов осуществляет фирма «Casio» бесплатно. Доставку и монтаж оборудования, системы электропитания, вентиляции, обеспечение герметичности производственного комплекса, создание системы микроклимата и очистки воздуха, производство пусконаладочных работ осуществляет Московский завод автоматических линий совместно с представителями фирмы «Casio». Стоимость этих работ с учетом доставки, таможенных сборов, налогов, накладных расходов, гарантийного обслуживания и т.д. составляет 27 000 долл. США. Оплата работ будет осуществляться равными долями в два этапа:

50% - после монтажа и пуска обеспечивающих систем, первой автоматизированной линии и оборудования для изготовления корпусов;

50% - после монтажа и пуска второй и третьей автоматизированный линий и выпуска пробной партии в 10 тыс. штук.

Выбор предприятий-поставщиков комплектующих изделий для часов производился на конкурсной основе совместно с представителями ООО «Раппана» и фирмы «Casio» с привлечением специалистов лаборатории точной механики и оптики НИИ МО РФ, а также представителей независимой экологической организации «Москомэкология». Учитывались максимальная унификация комплектующих и материалов под оборудование фирмы «Casio», а также качественные и экологические характеристики согласно требованиям японской фирмы.

Микросхемы с печатной платой и жидкокристаллический экран будут приобретаться на следующих предприятиях:

Т а б л и ц а 2

№ п/п	Наименование предприятия	Объем поставки
1	Завод «Микрон» (г. Зеленоград)	70%
2	Завод «Оптрон» (г. Москва)	20%
3	Люберецкий завод полупроводниковых приборов	10%

Пластмассу и органическое стекло готов поставлять любой из 12 московских заводов по производству пластмасс. Однако предпочтение необходимо отдать следующим предприятиям:

Т а б л и ц а 3

№ п/п	Наименование предприятия	Объем поставки
1	Бутовский химкомбинат	60%
2	Завод пластмасс (г. Москва)	20%
3	АО «Химпрогресс» (г. Москва)	20%

Данным предприятиям отдано предпочтение прежде всего из-за наиболее полного соответствия выпускаемой продукции требованиям, предъявляемым фирмой «Casio», применением технологических процессов и материалов, удовлетворяющих требованиям к экологической безопасности и качеству выпускаемой продукции, а также из-за условий оплаты отпускаемой ими продукции - в течение одного месяца со дня ее отгрузки.

Ориентировочные цены на продукцию (включая доставку) характеризуются следующими показателями:

Т а б л и ц а 4

№ п/п	Наименование	Цена (у.е.)
1	Микросхема с печатной платой	0,2
2	Жидкокристаллический экран	0,15
3	Аккумулятор	0,15
4	Контакты	0,006
5	Пластмасса и органическое стекло	0,03
6	Инструкция	0,003
7	Упаковка	0,001
	Итого:	0,44

Организационный план

ООО «Раппана» по форме собственности является обществом с ограниченной ответственностью. Основным партнером ООО «Раппана» будут выступать Правительство Москвы и АО Первый московский часовой завод.

В состав компании в первый год после начала ее деятельности будет входить: генеральный директор, юрист, главный бухгалтер, менеджер по снабжению, менеджер по сбыту готовой продукции, 3 оператора по обслуживанию автоматизированных сборочных линий, 2 оператора по обслуживанию установки по производству корпусов, 3 сборщика-упаковщика, начальник склада, грузчик, персонал магазина - 3, уборщица.

Вопросами управления и правом подписи финансовых документов будут обладать генеральный директор и главный бухгалтер ООО «Раппана».

Страхование рисков

Первая стадия - организация производства.

Вторая стадия - производство готовой продукции.

Третья стадия - финансовые риски.

К основным рискам можно отнести: невыполнение гарантийных обязательств поставщиками комплектующих и оборудования, а также появление конкурентов.

Проект является социально ориентированным, т.к. он в первую очередь рассчитан на потребителя с низким доходом, кроме того создаются новые рабочие места как непосредственно в фирме, так и на предприятиях-поставщиках и, возможно, в перспективе в торговой сфере. С созданием фирмы появляется юридическое лицо - новый налогоплательщик.

Невыполнение гарантийных обязательств поставщиками комплектующих и оборудования. Для решения этой проблемы предусматривается включение в договора разделов о штрафных санкциях на некачественную и несвоевременно поставленную продукцию.