Бизнес-планирование

Производственный план

Для организации нашей фирмы потребуются помещение, которое будет предоставлено местной администрацией. Также за счет средств государственной поддержки могут быть получены лицензии на предоставление телекоммуникационных услуг и ведение образовательной деятельности.

Для реализации проекта потребует следующее оборудование:

2 сервера для связи с Интернет;

3 сервера для обеспечения функционирования городской сети;

2 модемные стойки;

ЛВС из 12 рабочих станций, 2 сетевых принтеров для внутренних и учебных целей;

программное обеспечение;

аппаратура связи.

Поставщиком компьютерной и офисной техники будет компания «Jonson LTD». Радиоканал и антенное оборудование будет закуплено в компании «Gertor - KL». Оборудование будет частично ежеквартально модернизироваться, устаревающая техника будет использоваться для менее сложных задач.

Лицензионное программное обеспечение будет закуплено в компании «Jonson LTD», предоставляющей 50% скидку для образовательных учреждений, и будет постоянно обновляться по мере появления на рынке новых программных продуктов. Также оно будет обновляться за счет наших сертифицированных специалистов.

Организационный план

Форма организации компании предполагается как Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО). Поскольку часть средств на создание компании предполагается брать не из банковских кредитов, то такая форма собственности является наиболее подходящей, т.к. часть средств смогут внести члены товарищества. К тому же при неудаче члены товарищества рискуют только внесенными в дело средствами в отличие от товарищества с полной ответственностью.

Состав компании и обязанности персонала:

1. Директор

2. Заместитель (главный инженер)

3. Бухгалтер

4. Системный администратор (поддержка сети и оборудования в рабочем состоянии)

5. Группа круглосуточной технической поддержки из 8 программистов (4 смены по 2 человека)

6. Два сертифицированных преподавателя компаний «FTY - losser»

Директор, главный инженер, бухгалтер, и системный администратор являются одновременно и учредителями данного предприятия.

Группа технической поддержки будет состоять из офицеров радиотехнических специальностей и математиков, которые должны в течении работы настолько повысить свой профессиональный уровень, чтобы после увольнения из ВС РФ быть конкурентоспособными на рынке труда. Работа этой группы будет посменной (сутки через трое), остальное время не регламентируется и используется на разработку программ, проектирование сетей, самообразование с последующей сертификацией и т.д. Преподаватели работают по трудовому договору и осуществляют обучение как наших сотрудников, так и групп по 10 человек в месяц.

План маркетинга

Покупателями наших услуг будут жители Щелковского района и коммерческие организации, имеющие телефон. Государственные учреждения и бюджетные организации будут использовать городскую сеть бесплатно. Предполагается, что доступом в Интернет в режиме подключения по звонку будут пользоваться частные лица в возрасте от 15 до 35 лет. Постоянным подключением будут пользоваться предприятия. Пользователями городской сети будут все категории населения. Особой популярностью она станет пользоваться после введения в действие серверов органов власти, городских, коммунальных служб, правоохранительных органов, органов образования и здравоохранения, торговых предприятий, спортивных и культурных учреждений.

Основными принципами ценовой политики станут:

Предоставление различных способов оплаты наших услуг.

Предоставление скидок постоянным клиентам. Чем больше обращаются к серверу, тем меньше платят за работу в сети. Это будет стимулировать предоставление в сеть наиболее интересной и полезной информации.

Для завоевания рынка на начальном этапе возможно бесплатное или льготное подключение.

Доступ к Интернету будет представлен в различных формах, которые зависят от потребностей потребителя. Это может быть коммутируемый доступ по телефонным линиям (20 $ за подключение) или постоянный доступ 24 часа в сутки (100 $ за подключение). Примерная оценка стоимости доступа будет составлять примерно 100 $ США в месяц за неограниченный доступ и при повременной оплате, зависящей от времени дня будет составлять в среднем 0.7$ днем и 0.3$ ночью. Дневное время будет определяться с 9.00 утра до 12.00 ночи, ночное время будет соответственно с 12.00 ночи до 9.00 утра. Подключение к городской сети будет стоить 20 $ для физических лиц и коммерческих организаций. За предоставление электронного почтового ящика и доступа к серверу новостей плата не взимается, также бесплатно будет предоставлено 2Мб дискового пространства для нужд пользователя. Использование места на диске свыше 2 Мб будет оплачиваться отдельно. Параллельно предоставлению доступа в Интернет будут создаваться сайты для коммерческих организаций и частных лиц. Оплата данной услуги не имеет фиксированного прейскуранта и устанавливается индивидуально для каждого заказчика. Для пользователей будет организована круглосуточная телефонная служба технической поддержки.

В процессе развития компании будут постоянно расширяться наши услуги. К моменту наступления спада на новые подключения к сети компания должна иметь в своем составе высококвалифицированный персонал, который сможет успешно конкурировать на рынке Москвы в области разработки программного обеспечения и обеспечения защиты информации в компьютерных сетях, так как проблема промышленного шпионажа и компьютерного хулиганства никогда не потеряет своей актуальности.

Финансовый план

Т а б л и ц а 1

Итоговая таблица (в долларах США)
Наименование	1-й год	2-й год
показателей	Всего	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л	Всего	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л
Всего доходов:	110250	19150	25800	31200	34100	154950	34200	37075	40575	43100
Процент НДС	22050	3830	5160	6240	6820	30990	6840	7415	8115	8620
Всего затрат:	105860	53840	17340	17340	17340	65360	16340	16340	16340	16340
Процент НДС	21172	10768	3468	3468	3468	13072	3268	3268	3268	3268
Прибыль	4390	-34690	8460	13860	16760	89590	17860	20735	24235	26760
НДС	878	-6938	-5246	-2474	878	17918	3572	4147	4847	5352
Выплаты по кредиту	12400	3100	3100	3100	3100	12400	3100	3100	3100	3100
Налог на прибыль	13678	-12141,5	2961	4851	5866	31356,5	6251	7257,25	8482,25	9366
Итого:	-22566	-37790	2399	5909	6916	27915,5	4937	6230,75	7805,75	8942
Динамический итог		-37790	-35391	-29482	-22566		-17629	-11398,3	-3592,5	5349,5

Т а б л и ц а 2

Выручка и прибыль (в долларах США)
Наименование показателей	1-й год	2-й год
	Всего	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л	Всего	1-й кв-л	2-й кв-л	3-й кв-л	4-й кв-л
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Объем продаж услуг
Постоянное подключение к Internet	40	10	15	10	5	20	5	5	5	5
Dial-Up подключение к Internet	170	30	40	50	50	130	40	35	30	25
Час в квартал	200	50	50	50	50	200	50	50	50	50
Подключение к городской сети	180	30	40	50	60	220	60	60	50	50
Обучение	120	30	30	30	30	120	30	30	30	30
Создание реестра населения	1
2. Цена продажи
Постоянное подключение к Internet	100
Тариф за месяц	100
Dial-Up подключение к Internet	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Тариф за час	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Подключение к городской сети	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Тариф за месяц	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
Обучение	100
Создание реестра населения	20000
3. Выручка от продаж
Постоянное подключение к Internet	4000	1000	1500	1000	500	2000	500	500	500	500
Доход от использования	33000	3000	7500	10500	12000	63000	13500	15000	16500	18000
Dial-Up подключение к Internet	3400	600	800	1000	1000	2600	800	700	600	500
Доход от использования	9750	750	1750	3000	4250	25750	5250	6125	6875	7500
Подключение к городской сети	900	150	200	250	300	1100	300	300	250	250
Доход от использования	4000	300	700	1200	1800	12900	2400	3000	3500	4000
Обучение	12000	3000	3000	3000	3000	12000	3000	3000	3000	3000
Создание реестра населения	20000	5000	5000	5000	5000	0	0	0	0	0
4. Прочие доходы
Создание web-серверов	1000	250	250	250	250	1000	250	250	250	250
Доход от рекламы	2000	500	500	500	500	2400	600	600	600	600
Проектирование и монтаж ЛВС	3000	500	500	1000	1000	5000	1000	1000	1500	1500
Администрирование ЛВС	1600	300	300	500	500	3600	800	800	1000	1000
Техническое сопровождение ЛВС	1600	300	300	500	500	3600	800	800	1000	1000
Проверка защищенности ЛВС	4000	1000	1000	1000	1000	4000	1000	1000	1000	1000
Обеспечение оптимальной защиты	10000	2500	2500	2500	2500	16000	4000	4000	4000	4000
Всего прочих доходов:	23200	5350	5350	6250	6250	35600	8450	8450	9350	9350
Всего:	110250	19150	25800	31200	34100	154950	34200	37-75	40575	43100
Процент НДС	22050	3830	5160	6240	6820	30990	6840	7415	8115	8620

3.3 Экспресс бизнес-план к проекту создания физкультурно-оздоровительного комплекса

Резюме

Учредители физкультурно-оздоровительного комплекса «Идеал»: Ерошкин Владимир Анатольевич, Василевский Алексей Анатольевич.

Руководитель комплекса - Волков Роман Александрович.

Суть проекта: создание физкультурно-оздоровительного комплекса, с разработкой индивидуальных методик физического развития, по принципу семейного клуба.

Ориентировочная инвестиционная стоимость проекта - 7000 долларов, в том числе: 20% - собственные средства, 80% - заемные средства.

Срок окупаемости - 15 месяцев.

Проектно-сметная документация разработана Волковым Р. А.

Заключение государственной вневедомственной экспертизы и экологической экспертизы прилагаются.

Описание предоставляемых услуг

В настоящее время практически все люди заботятся о собственном здоровье, здоровье своих детей. Хорошая фигура стала проблемой не только для женщин, но и для мужчин. Помочь людям избавиться от лишнего веса и всегда поддерживать себя в форме, современная техника и высококлассные специалисты помогут подобрать комплекс занятий индивидуально. Именно поэтому мы считаем, что идея открытия спортивно-оздоровительного комплекса сейчас актуальна. Наша задача - помочь всем желающим заняться спортом.

В программу предлагаемых услуг входят:

- курс похудения;

- курс коррекции фигуры;

- оздоровительный курс;

- группы по аэробике: степ-аэробика, скульптура тела, слайд-аэробика, детская аэробика, аква-аэробика.

Предусматриваются (в зависимости от нагрузки) консультации специалистов: невропатолога, эндокринолога, кардиолога, педиатра.

В клубе вы можете пройти курс иглорефлексотерапии, посетить массажный кабинет, а также получить консультации у биоэнергетика.

Занятия в нашем клубе могут посещать все желающие, вне зависимости от возраста, всей семьей.

В клубе используется уникальная американская методика, разработанная Университетом РИБОК, а также ACSM.

Оборудование клуба обеспечивается специальными программами РИБОК-Россия, а также лучшими российскими производителями.

Наш клуб расположен в удобном месте - недалеко от метро. Время для занятий можно выбрать утром, днем или вечером. Группы могут быть до 10 человек, либо индивидуальные занятия (по желанию клиента).

Маркетинговые предпосылки

Рынок спортивно-оздоровительных услуг довольно большой, однако, не является насыщенным в качественном отношении. У нас слишком мало клубов, отвечающих всем потребностям желающих заниматься спортом. Например, группы по аэробике существуют на базе средних школ, но работают по устаревшей программе, в большинстве случаев проводятся непрофессионалами. Мы предлагаем высококвалифицированных специалистов и качество обслуживания, широкий выбор предлагаемых услуг, а также оборудование залов для спортивных занятий на современном уровне.

Все сотрудники фирмы имеют высшее образование, работают по специальности, а также стаж работы от трех лет в занимаемой должности.

Основными клиентами нашего спортивного оздоровительного клуба являются:

- подростки в возрасте от 12 лет;

- молодежь от 15 до 20 лет;

- женщины от 30 до 45 лет;

- дети от 6 лет;

- мужчины всех возрастов;

- любители семейного отдыха.

Возможные конкуренты:

- группы по аэробике на базе средних школ;

- спортивные секции (теннис, футбол, тренажерные залы);

- клубы на базе косметологических салонов.

Их сильные стороны: престижность, дешевый абонемент, удобное расположение.

Их слабые стороны: слишком узкий набор услуг, большое количество в группе, отсутствие высокой квалификации специалистов.

Рекламная компания будет проводится через:

- объявление в районной газете;

- объявление по местному кабельному телевидению;

- использование наружной рекламы;

- устная реклама.

Финансово-хозяйственная деятельность спортивно-оздоровительного клуба

Стартовый капитал - 6850 долларов.

Капитал предпринимателей - 80%.

Личные средства сотрудников - 20%.

Для функционирования клуба необходимо закупить следующее оборудование:

Наименование	Стоимость (доллар США)
1. Степы профессиональные	1260
2. Слайды профессиональные	1590
3. Амортизаторы Х-tybes	120
4. Амортизаторы Х-bar	240
5. Гантели аэробические	240
6. Коврики для аэробики	120
7. Тренажеры	2000

Кроме того, необходимы следующие расходы:

1. Спортивная форма для инструкторов - 750 долларов.

2. Аренда - 400 долларов.

Валовый доход за год должен составить 24000 долларов (при средней стоимости абонемента 30 долларов в месяц).

Прогнозируемые издержки за год (без НДС) - 15880 долларов.

Прибыль - 8120 долларов.

Чистая прибыль - 5278 долларов.

Срок окупаемости =	первоначальное инвестирование ежегодный доход	=	6850 5278	= 1,3 года

Перспективы развития

При успешном развитии нашего клуба прибыль от предприятия даст дополнительную возможность для расширения сферы бизнеса, в том числе:

Создание при клубе магазина для продажи спортивной одежды и обуви.

Открытие торговой точки по продаже спортивного оборудования.

Распродажа видеокассет для самостоятельных занятий по аэробике.

Открыть при клубе кабинет мануальной терапии, предложить новые виды массажа: вакуумный, вибромассаж, пневмомассаж.

Индивидуальные консультации врача-диетолога, с разработкой специальной программы питания.

Планируется проводить компьютерное тестирование и составление программы для коррекции фигуры.

Привлечение имиджмейкеров, визажистов, парикмахеров.

Привлечение спонсоров для постройки или усовершенствования здания клуба с бассейном, гидромассажными ваннами, где температура тела постоянно поддерживается, и восемь очень сильных струй воздействуют на «проблемные зоны» (ступни, бедра, спину и основание шеи), с сауной и косметическим кабинетом.

Открытие своего салона красоты при клубе с солярием.

3.4 Технико-экономическое обоснование бизнес-проекта по развитию производства на действующем предприятии

Технико-экономическое обоснование бизнес-проекта разрабатывается вместо бизнес-плана в случае отсутствия конкурентных вариантов.

В приведенном ниже примере рассматривается вариант расширения производства на имеющихся мощностях, временно не используемых. Оценка мощностей проводится через амортизационные отчисления. Стартового капитала для приобретения оборудования не требуется.

Технико-экономическое обоснование проведено для мясоперерабатывающего предприятия мощностью 1482 кг колбасных изделий и копченостей, 288,47 кг мясных полуфабрикатов из говядины и свинины, 6400 шт. банок № 3 мясных консервов в смену.

Предприятие будет работать в одну смену, то есть 21 смену в месяц по 8 часов и будет вырабатывать в месяц 37,2 тонны мясопродуктов и 134,4 тыс. шт. банок мясных консервов.

Расчет объемов производства в месяц на весь ассортимент по группам и каждому наименованию продукции дан в таблицах 2 и 3 (см. приложение).

Для выработки указанного ассортимента потребуется в смену 3,1 тонны мяса жилованного (таблица 4), количество и качество перерабатываемого сырья в смену и в месяц приведены в таблице 5.

Расчеты себестоимости мяса жилованного выполнены на основе среднеотраслевых норм выходов при комбинированной разделке говяжьих и свиных туш, исходя из стоимости мяса на костях - говядина 26-50 руб., свинина - 27-34 руб. за 1 кг и приведены в таблицах 6-9.

Расчеты себестоимости на все виды готовой продукции произведены на основании «Методических рекомендаций по калькулированию себестоимости мяса и мясопродуктов» (Москва, ВНИИМП, 1997 г.).

Норма расходов сырья и материалов и выхода готовой продукции приняты по действующим в мясной промышленности РФ технологическим инструкциям.

Расчет стоимости товарной продукции на месячный объем вырабатываемых изделий и расчет массы прибыли даны в таблице 10.

Расчет экономических элементов затрат на производство продукции

Стоимость потребляемой воды

С_ВМ = Q х n х Р, где

С_ВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, руб.;

Q = 20 - объем потребления воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих дней в месяц;

Р = 4-90 - расценка на 1 куб. м воды, руб.

Тогда:

С_ВМ = 20 х 21 х 4-90 = 2058 руб.

Стоимость канализационных стоков в месяц:

С_КМ = Q₁ х n х Р₁, где

С_КМ - стоимость канализационных стоков в месяц, руб.;

Q₁ = 19 - объем сточных вод в смену, куб. м;

Р₁ = 4-90 - расценка за 1 куб. м сточных вод, руб.;

С_КМ = 19 х 21 х 4-90 = 1955 руб.

Стоимость пара в месяц:

С_n = Q₂ x n x P₂, где

С_n - стоимость пара в месяц, руб.;

Q₂ = 2 - объем потребления пара за сутки, т;

P₂ = 226 - расценка за 1 т пара, руб.

Тогда:

С_n = 2 х 21 х 226 = 9492 руб.

Затраты на энергию для технологических целей:

С_ЭМ = Q₃ x n x T, где

С_ЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q₃ = 653,2 - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;

T = 0-52 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, руб.

Тогда:

С_ЭМ = 653,2 х 21 х 0-52 = 7133 руб.

Арендная плата за использование холодильного оборудования в месяц: 7500 руб.

6. Затраты на оплату труда за месяц:

З_П = Ф + О_С, где

Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, руб.;

О_С - отчисления на социальные нужды, руб.;

Ф = Ф_П + Ф_Р, где

Ф_П - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, руб.;

Ф_Р - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, руб.;

Ф = 32500 + 25400 = 57900 руб.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.

Тогда:

Ос =	57900 х 38,5 100	= 22292 руб.

Отсюда:

З_П = 57900 + 22292 = 80192 руб.

7. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 3300 руб.

8. Затраты на освещение:

З_ОСВ = Q₄ х n х Т, где

Q₄ = 46,8 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих дней в месяц;

Т = 0-52 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, руб.

Тогда:

З_ОСВ = 46,8 х 21 х 0-52 = 511 руб.

9. Горючее для автомобиля:

З_ГМ = П_Д х Д х Н_Р х Ц, где

З_ГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, руб.;

П_Д = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

Н_Р - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 5 - цена 1 л горючего, руб.

Тогда:

З_ГМ = 150 х 21 х 0,20 х 5 = 3150 руб.

Затраты на выработку холода составят:

З_ХМ = Q₅ х n х Т, где

З_ХМ - стоимость затрат на выработку холода, руб.;

Q₅ = 655 кВт/час - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену;

Т = 0-52 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, руб.

Тогда:

З_ХМ = 655 х 21 х 0-52 = 7153 руб.

11. Затраты на отопление:

З_ОМ = N х Q₆ х Ц, где

З_ОМ - стоимость затрат на отопление, руб.;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q₆ = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;

Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, руб.

Тогда:

З_ОМ = 1 х 25,9 х 116 = 3004 руб.

12. Погашение процентов за кредит:

П =	К х Спр х m N х 100	, где

П - процент, выплачиваемый за кредит в период, руб.;

К - величина кредита, руб.;

С_ПР - учетная ставка ЦБ РФ, равная 38% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

П =	700000 х (38 + 3) х 1 12 х 100	= 23917 руб.

Полная себестоимость выпуска продукции за один месяц по элементам экономических затрат приведена в таблице 1.

Т а б л и ц а 1

ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ ПЕРВОЙ ПАРТИИ ПРОДУКЦИИ

№ п/п	Наименование элементов затрат	Всего, руб.
1	Сырье и основные материалы	2159607
2	Вспомогательные материалы	334558
3	Вода на технологические цели	2058
4	Энергия на технологические цели	7133
5	Пар на технологические цели	9492
6	Холод на технологические цели	7153
7	Пользование канализационными стоками	1955
8	Коммунальные услуги
	а) отопление помещений	3004
	б) освещение помещений	511
9	Горючее для автомобиля	3150
Всего материальных затрат	2528621
1	Заработная плата производственного персонала	32500
2	Заработная плата руководителей и других категорий работников	25400
Всего затрат на оплату труда	57900
Всего затрат на отчисления на социальных нужды	22292
Затраты на амортизацию основных фондов	3300
1	Арендная плата	7500
2	Управленческие расходы	3000
3	Накладные расходы	10000
4	Расходы на освоение производства	6500
5	Процент за кредит	23917
6	Налог на пользователей автодорогами	80400
Всего прочих затрат	131317
Итого полная себестоимость продукции	2743430
Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате	507224
Итого полная себестоимость с учетом НДС	3250654

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции:

Уп =	Зп Спр	х 100%,

У_П - удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции, %;

З_П - стоимость условно-постоянных затрат, руб.;

С_ПР - полная себестоимость продукции, руб.

Тогда:

Уп =	183614 2743430	х 100%	= 6,7%

Удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции:

Упер =	Зпер Спр	х 100%,	где

У_ПЕР - удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции, %;

З_ПЕР - стоимость условно-переменных затрат, руб.

Тогда:

Упер =	2559816 2743430	х 100%	= 93,3%

Стоимость постоянных и переменных затрат в составе полной себестоимости продукции была определена по статьям затрат на основе таблицы 1.

Оборотные средства завода определяются по формуле:

Ф_ОБ = З_ТЕК + З_СТР + Н + П_ОБ, где

Ф_ОБ - оборотные средства, руб.;

З_ТЕК - текущий запас товарно-материальных ценностей, руб.;

З_СТР - страховой запас товарно-материальных ценностей, руб.;

Н - незавершенное производство, руб.;

П_ОБ - прочие оборотные средства, руб.

З_ТЕК = Д х Т, где

Д - среднедневной расход материалов, руб.;

Т - время между двумя поставками, дней.

Д =	Рм п	, где

З_М - расход материалов на выпуск всей продукции, руб.;

n - число дней выпуска продукции.

Тогда:

Д =	2992998 21	= 142524 руб.

Отсюда:

З_ТЕК = 142524 х 5 = 712620 руб.

Величина текущего запаса составляет 712620 рублей.

Зная, что:

З_СТР = 0,5 х З_ТЕК

З_СТР = 0,5 х 712620 = 356310 руб.

Величина страхового запаса составляет 356310 рублей.

Отсюда:

Ф_ОБ = 712620 + 356310 = 1068920 руб.

Основные показатели завода по итогам работы первого месяца

Определим валовую прибыль завода:

П_ВАЛ = П_Р.ПР. + Д_ВН.ОП., где

П_ВАЛ - валовая прибыль завода, руб.;

П_Р.ПР. - прибыль от реализации продукции, руб.;

Д_ВН.ОП. - доход от внереализационных операций, руб.

П_Р.ПР. = Р_П - С_ПР, где

Р_П - стоимость реализованной продукции, руб.;

С_ПР - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:

П_Р.ПР. = 3785974 - 3250654 = 535320 руб.

Рентабельность продукции равна:

Рпр =	Пвал Спр	х 100%,	где

Р_ПР - рентабельность всего выпуска продукции, %;

П_ВАЛ - валовая прибыль от реализации продукции, руб.;

С_ПР - полная себестоимость реализованной продукции, руб.

Тогда:

Рпр =	535320 3250654	х 100%	= 16,5%

Определим чистую прибыль:

П_ЧИСТ = П_ВАЛ - Н, где

П_ЧИСТ - чистая прибыль, подлежащая распределению, руб.;

П_ВАЛ - валовая прибыль, руб.;

Н - налоги, руб.

Н = НДС + Н_ЖК + Н_ИН + Н_ПР

1. НДС равен НДС, полученному от покупателей за вычетом НДС, уплаченного поставщикам (под НДС понимаем собственно НДС - 20%):

НДС =	16,67 х (3785974 - 3043345) 100	= 123796 руб.

2. Налог на содержание жилсоцфонда и социально-культурной сферы составляет 1,5% от объема реализации без учета НДС:

Нжк =	1,5% х (3785974 - 630996) 100	= 47325 руб.

3. Налог на имущество составляет 2% в квартал от средней балансовой стоимости имущества и в месяц составляет 2000 рублей.

4. Погашение основного долга краткосрочного кредита:

Од =	К х т N	, где

О_Д - основной долг краткосрочного кредита, руб.;

К - величина кредита, руб.;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

Од =	700000 х 1 12	= 58334 руб.

5. Налог на прибыль составляет 30% от налогооблагаемой прибыли:

(Налогооблагаемая прибыль = П_ВАЛ - Налоги - Кредит = 535320 - 123796 - 47325 - 2000 - 58334 = 303865 руб.)

Нпр =	303865 х 30% 100	= 91160 руб.

Отсюда сумма всех налоговых отчислений и основного долга краткосрочного кредита составит:

Н + О_Д = 123796 + 47325 + 2000 + 91160 + 58334 = 322615 руб.

Тогда:

П_ЧИСТ = 535320 - 322615 = 212705 руб.

По итогам деятельности завода за один месяц подлежит распределению прибыль в размере 212705 рублей.

Приложение

Т а б л и ц а 2

РАСЧЕТ ОБЪЕМОВ ПРОИЗВОДСТВА ЗА МЕСЯЦ

Наименование продукции	Объем производства
	в смену, кг	в месяц, кг
Колбасные изделия, в том числе
вареные	340,00	7140,00
сосиски, сардельки	472,00	9912,00
полукопченые	210,00	4410
варенокопченые	80,00	1680,00
копчености	380,00	7980,00
полуфабрикаты	288,47	6057,87
Итого:	1770,47	37179,87
Мясные консервы, в том числе
«Говядина тушеная»	3200 шт.	67200 шт.
«Говядина особая»	3200 шт.	67200 шт.
Итого:	6400 шт.	134400 шт.

Т а б л и ц а 3

АССОРТИМЕНТ ПРОДУКЦИИ

Наименование продукции	Объем производства
	в смену, кг	в месяц, кг
1	2	3
Вареные
Докторская в нат. оболочке	35	735
Докторская в иск. оболочке	35	735
Любительская в нат. оболочке	50	1050
Дунайская	60	1260
Для завтрака	60	1260
Чайная в нат. оболочке	100	2100
Итого:	340	7140
Сосиски, сардельки
Сосиски молочные в нат. оболочке	50	1050
Сосиски молочные в иск. оболочке	50	1050
Сосиски городские	80	1680
Сосиски русские	50	1050
Сардельки 1 сорта	80	1680
Сардельки столовые с соей	81	1701
Сардельки с мясом птицы	81	1701
Итого:	472	9912
Полукопченые
Одесская в нат. оболочке	50	1050
Прима	50	1050
Тминная	50	1050
Таллинская	60	1260
Итого:	210	4410
Варенокопченые
Сервелат	30	630
Московская	20	420
Любительская	30	630
Итого:	80	1680
Копчености
Карбонад	41	861
Шейка	30	630
Корейка	30	630
Грудинка	20	420
Бекон любительский	10	210
Рулет ленинградский	30	630
Ветчина в оболочке	129	2709
Ветчина в форме	30	630
Ребра	20	420
Рулька	20	420
Филей говяжий «Новый»	20	420
Итого:	380	7980
Итого колбасных изделий и копченостей:	1482	31122
Полуфабрикаты из говядины
Мясо духовое	15,00	315,00
Гуляш	30,00	630,00
Фарш	63,94	1342,74
Бефстроганов	30,00	630,00
Антрекот	14,53	305,13

Окончание таблицы 3

1	2	3
Полуфабрикаты из свинины
Мясо духовое	15,00	315,00
Шашлык	30,00	630,00
Поджарка	30,00	630,00
Фарш	30,00	630,00
Котлета натуральная	30,00	630,00
Итого:	288,47	6057,87
Всего:	1770,47	37179,87
Мясные консервы, в том числе
«Говядина тушеная»	3200 шт.	67200 шт.
«Говядина особая»	3200 шт.	67200 шт.
Итого:	6400 шт.	134400 шт.

Т а б л и ц а 4

ПОТРЕБНОСТЬ ЖИЛОВАННОГО СЫРЬЯ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА МЯСОПРОДУКТОВ

Наименование	Кг/смену
Говядина
Высшего сорта	146,00
1 сорта	329,00
2 сорта	255,00
Жилованная односортная	696,00
Блоки говяжьи	650,00
Итого:	2076,00
Свинина
Нежирная	193,50
Полужирная	493,50
Жирная	155,93
Шпик
хребтовый	62,91
боковой	93,14
Грудинка	41,80
Итого:	1040,78
Всего:	3116,78

Т а б л и ц а 5

КОЛИЧЕСТВО И КАЧЕСТВО ПЕРЕРАБАТЫВАЕМОГО СЫРЬЯ

Показатели	Единица измерения	Колич. в смену	Режим работы	Колич. в месяц
Расход мяса на костях
Говядина	т	1,95	21 смена	40,95
Блоки говяжьи II гр. 80/20	т	0,67		14,07
Свинина	т	1,22		25,62
Расход жилованного мяса
Говядина	т	1,43	21 смена	30,03
Блоки говяжьи II гр. 80/20	т	0,67		14,07
Свинина	т	1,04		21,84

Т а б л и ц а 6

КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ЖИЛОВАННОГО МЯСА ЖИЛОВАННАЯ ГОВЯДИНА

Наименование	Выход, %	Кол-во, кг	% в цене	Цена 1 кг	Сумма, руб
Говядина 1 кат.	100.00	1000	0.00	26-50	26500-00
Исключается
Жир-сырец	4.00	40	27.00	7-16	286-40
Кость	19.70	197	10.00	2-65	522-05
Сухожилия, хрящи	2.40	24	15.00	3-97	95-28
Технические зачистки	0.80	8	3.00	0-79	6-32
Потери	0.10	1	0.00	0-00	0-00
Итого исключается	27.00	270			910-05
Жилованная говядина	73.00	730			25589-95

Т а б л и ц а 7

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЖИЛОВАННОГО МЯСА ПО СОРТАМ ЖИЛОВАННАЯ ГОВЯДИНА

Наименование	Выход, %	Кол-во, кг	Коэфф. сорт.	Кол-во усл. ед.	Сумма, руб.	Себестоим. 1 кг, руб.
Говядина в/с	20.0	146.0	1.2	175.2	6110-62	41-85
Говядина 1 с	45.0	329.0	1.0	329.0	11474-84	34-88
Говядина 2 с	35.0	255.0	0.9	229.5	8004-49	31-39
Итого:	100.0	730.0		733.7	25589-95	34-88

Т а б л и ц а 8

КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ЖИЛОВАННОГО МЯСА ЖИЛОВАННАЯ СВИНИНА

Наименование	Выход, %	Кол-во, кг	% в цене	Цена 1 кг	Сумма, руб
Свинина 2 кат. без шкуры	100.00	1000	0.00	27-14	27140-00
Исключается
Кость	12.40	124	10.00	2-71	336-04
Сухожилия, хрящи	2.10	21	15.00	4-07	85-47
Технические зачистки	0.10	1	3.00	0-81	0-81
Потери	0.10	1	0.00	0-00	0-00
Итого исключается	14.70	147			422-32
Жилованная свинина	85.30	853			26717-685

Т а б л и ц а 9

РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ЖИЛОВАННОГО МЯСА ПО СОРТАМ ЖИЛОВАННАЯ СВИНИНА

Наименование	Выход, %	Кол-во, кг	Коэфф. сорт.	Кол-во усл. ед.	Сумма, руб.	Себестоим. 1 кг, руб.
Свинина нежирная	32.4	276.0	1.3	358.8	11991-87	43-45
Свинина полужирная	32.4	276.0	1.0	276.0	9224-52	33-42
Свинина жирная	16.5	141.0	0.6	84.6	2827-52	20-05
Шпик хребтовой	4.4	40.0	0.5	20.0	668-44	16-71
Шпик боковой	7.0	60.0	0.4	24.0	802-13	13-37
Грудинка	7.0	60.0	0.6	36.0	1203-20	20-05
Итого:	100.0	853.0		799.4	26717-68	33-42

Т а б л и ц а 10

РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ, ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ И МАССЫ ПРИБЫЛИ (ПРИ УСЛОВИИ РАБОТЫ ПРОИЗВОДСТВА В 1 СМЕНУ)

Наименование продукции	Объем производства в месяц, кг	Оптовая цена, руб.	Себестои-мость, руб.	Прибыль
1	2	3	4	5
Вареные
Докторская в н.о.	735	33226	28892	4334
Докторская в и.о.	735	31370	27278	4092
Любительская в н.о.	1050	46686	40597	6089
Дунайская	1260	40959	35616	5343
Для завтрака	1260	38026	33066	4960
Чайная в н.о.	2100	70276	61109	9167
Сосиски, сардельки
Сосиски мол. в н.о.	1050	35443	30820	4623
Сосиски мол. в и.о.	1050	34849	30304	4545
Сосиски городские	1680	58600	50956	7644
Сосиски русские	1050	35691	31035	4656
Сардельки 1 сорта	1680	61622	53584	8038
Сардельки столовые с соей	1701	63174	54934	8240
Сардельки столовые с мясом птицы	1701	58463	50837	7626
Полукопченые
Одесская в н.о.	1050	52863	45968	6895
Прима	1050	50363	43794	6569
Тминная	1050	46112	40097	6015
Таллинская	1260	60444	52560	7884
Варенокопченые
Сервелат	630	42528	36981	5547
Московская	420	31901	27740	4161
Любительская	630	37822	32889	4933
Копчености
Карбонад	861	71613	62272	9341
Шейка	630	41261	35879	5382
Корейка	630	31172	27106	4066
Грудинка	420	17892	15558	2334
Бекон любительский	210	5541	4818	723
Рулет ленинградский	630	27364	23794	3570
Ветчина в оболочке	2709	111729	97156	14573
Ветчина в форме	630	27332	23767	3565
Ребра	420	14606	12701	1905
Рулька	420	7600	6609	991
Филей гов. «Новый»	420	32047	27869	4178
Полуфабрикаты из говядины
Мясо духовое	315	15898	13824	2074
Гуляш	630	29385	25552	3833
Фарш	1342,74	55270	48061	7209
Бефстроганов	630	32719	28452	4267
Антрекот	305,13	16709	14530	2179
Полуфабрикаты из свинины
Мясо духовое	315	15334	13334	2000
Шашлык	630	29658	25790	3868
Поджарка	630	28226	24545	3681
Фарш	630	27501	23914	3587
Котлета натуральная	630	27444	23864	3580
ИТОГО:	37179,87	1596719	1388452	208267
Мясные консервы
«Говядина тушеная»	67200 шт.	818723	711933	106790
«Говядина особая»	67200 шт.	706823	614628	92195
ИТОГО:	134400 шт.	1525546	1326561	198985
ВСЕГО:		3122265	2715013	407252
Оптовая цена с НДС	3746718

3.5 Бизнес-план создания частной фирмы без образования юридического лица (ПБОЮЛ)

Учредитель проекта - частный предприниматель без образования юридического лица Басок Владимир Васильевич.

Руководитель предприятия - Басок Владимир Васильевич.

Суть проекта: удовлетворение спроса частных лиц, предприятий и организаций на выполнение качественных ремонтно-строительных работ.

Характер ремонтно-строительных работ: выполнение ремонтно-строительных работ с учетом требований евростиля, с применением новейших технологий и материалов.

Стоимость проекта - 23000 у. е.

Срок окупаемости проекта - 2 года.

Финансирование проекта:

- собственные средства - 25%;

- заемные средства - 75%.

Резюме проекта

Проект разработан для реализации в г. Нарофоминске Московской области и прилегающих поселках.

Организация ремонтно-строительной фирмы - это продуманный и далеко нацеленный шаг. Замысел проекта возник в результате оценки состояния сферы и услуг и бытового обслуживания населения г. Нарофоминска. До настоящего времени в городе не существует ни одной частной ремонтно-строительной организации, оказывающей услуги по ремонтно-строительным работам. Частным лицам, предприятиям и организациям приходилось рассчитывать на собственные силы или привлекать «случайных» лиц, что является нарушением законодательства о доходах и налогах.

На некоторых предприятиях существуют ремонтно-строительные отделы, выполняющие работы, но низкая зарплата, несвоевременная ее выплата не могут привлечь для выполнения работ высококвалифицированных работников, поэтому частные лица, предприятия, организации отказываются от услуг этих отделов.

В городе Нарофоминске большой ассортимент товаров и материалов, необходимых для производства ремонтно-строительных работ, что положительно скажется на работе фирмы, потому что в течение первого года будет использоваться материал заказчика, в последующем фирма перейдет на комплексное обслуживание.

Ориентировочная стоимость инструментов и оборудования составляет 1200 у.е. Так как рынок сырья и материалов насыщен, то особого труда выбрать наиболее приемлемых вариантов не составляет проблем. В связи с этим менеджер ведет переговоры с предприятием-изготовителем лако-красочных строительных и других материалов. Менеджер предприятия будет ориентировать заказчика на приобретение самых качественных, высокоэффективных и не самых дорогих зарубежных материалов.

Предпосылки ожидаемого успеха

Нехватка рынка услуг такого рода в городе.

Гарантированное качество, которое будут обеспечивать высококлассные специалисты фирмы.

Применение современных технологий.

Быстрое выполнение работ.

Управление работами рассчитано на полномасштабное применение маркетинга.

Гарантия качества фирмы.

Маркетинговый прогноз

Потребители услуг фирмы разбиты согласно плану маркетинга на две категории:

Частные лица и состоятельные граждане, желающие отремонтировать или конструктивно переделать свои квартиры в современном стиле с высоким качеством.

Различные коммерческие фирмы, магазины и другие организации с аналогичными запросами.

В зависимости от стоимости предполагаемой заказчиком работы, фирма берет на себя право повышать стоимость работы с тем, чтобы иметь возможность выполнять заказы менее имущих граждан, выходя тем самым на средний уровень стоимости единицы работы. В плане затрат на приобретение инструментов, инвентаря и прочего предусмотрена закупка технических средств с целью поддержания необходимых климатических условий в помещении для соблюдения высококачественных технологий ремонтно-строительных работ в любой сезон.

Фирмой спрогнозирована программа освоения капиталовложений на ближайшие три года. Программа (план маркетинга) ориентируется на положительные изменения объема рынка.

В проекте проанализирован ожидаемый спрос на услуги подобного рода. Исходя из того, что общее количество квартир в городе составляет 200000, из них около 20% составляет старый жилой фонд, предположим, что в ремонте нуждаются

Р1 = 200000 х 20 / 100 = 40000 кв.

Предполагая, что половина из этого количества (40000) не собирается делать ремонт в ближайшие 2 года

Р2 - 40000 / 2 = 20000 кв.

А 50% из оставшихся уже сделали ремонт, получим:

Р3 = 20000 х 50% / 100% = 10000 кв.,

хозяева которых желают произвести ремонт жилища.

Предполагаем далее, что 1/5 нуждающихся в ремонтно-строительных работах откажутся от услуг «случайных» лиц и обратятся в ремонтно-строительную фирму «Моя квартира», получим количество потенциальных заказчиков:

Р4 = Р3 / 5 = 10000 / 5 = 2000 кв. или 0,01 Р

Таков ожидаемый объем рынка.

Средняя площадь квартир в г. Нарофоминске составляет 45 кв. м.

Следовательно рынок потенциальной ремонтной площади только по квартирам частных лиц составит:

Sq = 0,01 РS кв. = 90000 кв. м.

Масштабы фирмы, каковыми они задуманы в начальной стадии проекта, не могут в полной мере охватить предполагаемый рынок, оставляя задел на будущее.

Поэтому в перспективе на 2-4 года развития предусмотрено расширение производства, увеличение количества рабочих мест, переход на изготовление собственных материалов, постройка собственных складов и приобретение транспортных средств, что безусловно приведет к снижению цен на выполнение ремонтно-строительных работ и увеличению объема работ.

Организационный план

Количество человек, занятых в проекте, представлено в таблице 1.

Т а б л и ц а 1

Должность	Кол-во человек	Средняя почасовая оплата труда	Время труда за год (час)	Затраты на з/п (руб.) в месяц	Затраты на з/п (тыс. руб.) за год
Руководитель	1	29-98	2008	5000	60
Менеджер	1	17-73	2008	3000	36
Мастер производства	1	17-73	2008	3000	36
Штукатур	3	17-73	16064	3000	108
Плотник	2	17-73	6024	3000	72
Паркетчик	1	17-73	2008	3000	36
Плиточник	2	17-73	4016	3000	72
Итого:	11		22088	35000	420
Расход на соц. страхование	5,4% от з/п			22,68
Всего:				442,68

Руководитель фирмы - частный предприниматель, осуществляющий общее руководство фирмой. В первый год до получения прибыли ему придется выполнять работу экономиста, следить за денежными потоками и распределять прибыль.

Большое внимание в период первого полугодия осуществления проекта будет уделено рекламе, размещение которой будет не только на рекламных щитах города, но и в периодической местной печати, в программах местного телевидения и радиовещания.

С клиентами предполагается заключать гарантийный договор, где заказчик с одной стороны будет гарантировать оплату по окончании работ, в свою очередь фирма «Моя квартира» качество и своевременность выполнения работ.

В договоре будут указываться сроки начала и окончания ремонтно-строительных работ, а также послеремонтное обслуживание в течение 0,5 года. В договоре фирма обязуется бесплатно устранить недостатки своей работы в период гарантии, уступая заказчику в спорных вопросах.

Помимо договора «О качестве и гарантиях» предполагается ввести систему скидок постоянным клиентам.

Частный предприниматель является учредителем и руководителем проекта. Предполагаемые собственные средства в таблице основных затрат являются частными накоплениями учредителя проекта.

Руководитель проекта обладает правом распоряжаться прибылью и правом подписи финансовых документов и договоров.

Проекту необходима поддержка местной администрации, в частности, рекомендация местному филиалу коммерческого банка «Возрождение» проинвестировать проект под предполагаемые фирмой 20% годовых.

Финансовый план

Необходимая инвестиционная сумма затрат составляет 23000 у.е.

Из них:

- 75% - банк-инвестор;

- 25% - учредитель фирмы.

Фирма гарантирует возврат денег инвестору с 20% годовых в размере 20100 у.е.

Однако часть этой суммы, а именно 10400 у.е. потребуется для реализации второго года проекта с гарантированной выплатой по долгу 12480 у.е.

Прибыль второго года составит 36100 у.е., что позволит в дальнейшем обходиться собственными средствами.

Т а б л и ц а 2

ОБЩИЙ ОБЪЕМ ИНВЕСТИЦИЙ ПО ГОДАМ (У.Е.)

Наименование	Первый год	Второй год	Третий год
Собственные средства	5550	20220	40450
Инвестиции	16800	10400	-
Итого:	22350	30620	40450
Затраты	22350	30620	40450
Баланс. прибыль	57650	67380	139550
Налоги в бюджет	17300	20800	41860
Выплаты	20100	12480	-
Чистая прибыль	20250	36100	97700

Из таблицы видно, окупаемость проекта приходится на третий год.

Объем инвестиций	16800	10400	-
Чистая прибыль	20250	36100	97700

97700 - сумма, которая позволит в дальнейшем расширить сферу услуг фирмы, повысить заработную плату.

Т а б л и ц а 3

ОСНОВНЫЕ ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И СБЫТ УСЛУГ

Наименование показателей	Первый год	Второй год	Третий год
	Сум-ма	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Сум-ма	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Сумма
Объем услуг в кв.м. Рем.S	4000	1000	1000	1000	1000	5000	1250	1250	1250	1250	9000
Цена РСР за кв.м в у.е.	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Выручка РС услуг в у.е.	80	20	20	20	20	100	25	25	25	25	180
Затраты на пр-во РСР и сбыт прод., в т.ч.:	22,35					30,62					40.45
- закупка инвентаря	0,5	0,25	0,25			0,3	0,3				0,3
- закупка материалов	0,5	0,25		0,25		0,2	0,1		0,1		0,2
- оплата коммун. услуг	0,2	0,05	0,05	0,05	0,05	0,2	0,05	0,05	0,05	0,05	0,2
- транспортные расходы	0,5	0,125	0,125	0,125	0,125	0,8	0,2	0,2	0,2	0,2	0,8
- оплата труда	14,05	3,51	3,51	3,51	3,51	24,6	6,15	6,15	6,15	6,15	34,4
- страхование	0,8	0,2	0,2	0,2	0,2	1,32	0,33	0,33	0,33	0,33	1,85
- арендная плата	1,75		0,87		0,88	1,75		0,87		0,88	1,75
- прочие затраты	0,75		0,25	0,25	0,25	0,95	0,23	0,24	0,25	0,23	0,95
- затраты на рекламу	2,3	1	1	0,3	1	0,5	0,5				0,5
- страхование риска	1	0,25	0,25	0,25	0,25
Балансовая прибыль	57,65					69,38					139,55
Платежи из прибыли в бюджет	17,3					20,98					41,86
Уплата процен-тов за кредит	20,1					12,48
Чистая прибыль	20,25					31,6					97,7

3.6 Обоснование бизнес-идеи с целью продажи действующему предприятию

Представленный бизнес-план относится к истории развития предпринимательства в России в период с 1996 по 2000 гг.

Резюме

Современное производство искусственных волокон нельзя представить без высокоэкономичного и высокотехнологичного оборудования, поскольку существующее положение в отечественной экономике ставит перед производителями задачу максимального снижения затрат на выпуск продукции.

Поскольку резервы снижения затрат на выпуск искусственных химических волокон заключены частично в применяемом оборудовании, то представляется актуальной задача производства обладающего высокими технико-экономическими показателями и низкими стоимостными показателями электродвигателя, используемого для приведения во вращение рабочих органов машин по производству химических волокон.

Исходя из вышесказанного, предлагается наладить выпуск синхронных гистерезисных двигателей (СГД), которые и являются объектом данного бизнес-плана.

Использование в машинах по производству химических волокон данного двигателя позволит снизить не только накладные затраты, но и снизить переменные затраты в части расхода электроэнергии за счет полного согласования режимов работы источника питания с электродвигателем, что в конечном счете приведет к увеличению конкурентоспособности продукции.

Производство СГД экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет положительный NPV = 24340 $.

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение - 50%, производство - 10%, сбыт - 40%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Описание товара

Синхронный гистерезисный электродвигатель (СГД) представляет собой машину переменного тока, электромагнитный момент которой связан с гистерезисом активной части ротора. Конструкция СГД выполняется по нормальной схеме, в которой статор располагается снаружи ротора.

Быстровращающийся ротор представляет собой вал с насажанным на него пустотелым цилиндром из магнитотвердого материала, а статор ничем не отличается от обычного статора машины переменного тока.

Технические характеристики:

Напряжение питания - 365 В

Частота - 200 Гц

Номинальная частота вращения - 6000 об/мин

Номинальный момент - 40 Нм

Коэффициент полезного действия - 80%

Пусковой ток - 11 А

Масса - 4 кг.

Рынок сбыта

Маркетинговые исследования показали, что рынок электрооборудования состоит из различных сегментов. Специфика выпускаемой нами продукции (СГД) состоит в том, что эти двигатели лучше всего использовать при работе с высокоинерционной нагрузкой. Это становится возможным благодаря уникальным свойствам механической характеристики двигателя. Работа с высокоинерционной нагрузкой наиболее характерна для предприятий химической промышленности, которые составляют 15% от общей емкости рынка.

И поэтому работа по сбыту продукции будет проводиться именно для этого сегмента рынка электрооборудования.

Предполагаемый объем продаж приводится в таблице 1:

Т а б л и ц а 1

Год	1997	1998	1999	2000	2001
Объем продаж, шт.	6720	6720	6720	6720	6720

Основные конкуренты

Основными конкурентами на рынке сбыта являются фирмы «Сименс», «Бармаг» и АО «Аэроэлектрик». Они выпускают синхронные двигатели с постоянными магнитами (СДПМ), которые могут использоваться в химической промышленности. Пути улучшения стоимостных и технико-экономических показателей СДПМ практически исчерпаны и поэтому синхронный гистерезисный двигатель, который по качеству не уступает двигателям этих фирм и имеет низкую себестоимость, будет с успехом конкурировать на данном сегменте рынка.

Чтобы определить уровень технического совершенства СГД проведем сравнение его технико-экономических показателей с показателями аналогичных двигателей, выпускаемых фирмами-конкурентами. В качестве аналогов выберем СДПМ фирм «Аэроэлектрик» и «Сименс», которые мы будем сравнивать с СГД по бально-индексному методу и методу Шонфельда.

При этом будем пользоваться следующими показателями уровня технического совершенства:

- пусковой ток

- осевая длина

- масса

- КПД

- вероятность невтягивания в синхронизм

- вероятность выпадения из синхронизма.

Сравнение по бально-индексному методу

Факторы конкурентоспособности оцениваются по 10-бальной шкале экспертным методом. Для каждого фактора назначается коэффициент важности.

Т а б л и ц а 2

СРАВНЕНИЕ ПО БАЛЬНО-ИНДЕКСНОМУ МЕТОДУ

Факторы конкурентоспособ-ности	Коэфф. важно-сти	СГД	«Аэроэ-лектрик»	«Си-менс»	Взв. баллы СГД	Взв. баллы «Аэроэ-лектрик»	Взв. баллы «Сименс»
1. Пусковые показатели	0,4
1.1. Пусковой ток	0,3	9	5	6	2,7	1,5	1,8
1.2. Вер. невтягивания	0,1	10	6	6	1	0,6	0,6
Суммарный балл					3,7	2,1	2,4
2. Рабочие показатели	0,4
2.1. КПД	0,2	7	8	9	1,4	1,6	1,8
2.2. Вер. выпадения	0,2	10	6	6	2	1,2	1,2
Суммарный балл					3,4	2,8	3
3. Массо-габ. показатели	0,2
3.1. Осевая длина	0,1	10	8	9	1	0,8	0,9
3.2. Масса	0,1	10	6	7	1	0,6	0,7
Суммарный балл					2	1,4	1,6
					9,1	6,3	7

Для более наглядной оценки технического уровня проектируемого изделия и аналогов, а также для большей объективности оценки сравним данные устройства методом Шонфельда.

Суть метода заключается в следующем: в качестве исходных берутся показатели технического уровня и коэффициенты важности каждого показателя для заказчика. Далее, по каждому показателю для каждого изделия экспертным методом по пятибалльной шкале определяется значение в баллах, и определяется обобщающий показатель качества - как сумма произведений оценки (в баллах) и коэффициента важности для каждого изделия. Чем больше обобщающий показатель качества, тем лучше данное изделие по техническому уровню.

Показатели аналогичны факторам конкурентоспособности бально-индексного метода. Вместо наименования показателей используется нумерация из предыдущей таблицы.

Т а б л и ц а 3

СРАВНЕНИЕ ПО МЕТОДУ ШОНФЕЛЬДА

Коэфф. важности	0,3	0,1	0,2	0,2	0,1	0,1	1
Показатели	1,1	1,2	2,1	2,2	3,1	3,2	Обобщ. показатель
СГД	4	5	3	5	5	5	4,3
«Аэроэлектрик»	2	3	4	3	3	3	2,9
«Сименс»	3	3	5	4	3	3	3,6

Баллы
	Пуск. ток Вер. невтяг. КПД Вер.выпад. Масса Длина
5
4
3
2
1
	0,3 0,1 0,2 0,2 0,1 0,1	Коэффициент важности
		СГД	«Аэроэлектрик»	«Сименс»

Сравнение показало, что уровень технического совершенства СГД не только не уступает аналогам, но и несколько превосходит по ряду показателей.

Производственный план

Прогнозируемый годовой объем продаж продукции ежегодно составляет 6720 единиц. Этот объем продукции составляет плановый объем выпуска.

Т а б л и ц а 4

ПЛАНОВЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА ПО ГОДАМ

Год	1996	1997	1998	1999	2000	1001
Объемы выпуска, шт.	0	6720	6720	6720	6720	6720

В ходе реализации бизнес-плана реальный выпуск в силу действия различных факторов, таких как срыв поставки, выход из строя станка и так далее, будет отличаться от планового, но на этапе планирования трудно учесть влияние всех факторов и поэтому при расчетах будет пользоваться значением именно планового объема выпуска продукции.

Чтобы обеспечить планируемый объем выпуска, необходимо привлечь определенное количество людей и техники. Рассчитаем потребность в рабочей силе и оборудовании.

Нам понадобится следующее оборудование:

- плавильная печь

- токарный станок

- намоточный станок

- вольтметр

- омметр

- паяльник.

Для работы на этом оборудовании должны быть привлечены следующие исполнители:

- токарь

- литейщик

- намотчик

- сборщик

- монтажник

- лудильщик

- комплектовщик

- контролер.

Время, затрачиваемое каждым из исполнителей при изготовлении 1 единицы продукции, представлено в таблице:

Т а б л и ц а 5

ВРЕМЯ, ЗАТРАЧИВАЕМОЕ ИСПОЛНИТЕЛЯМИ

Исполнитель	Время, час.
Токарь	8
Литейщик	2
Намотчик	2
Лудильщик	3
Монтажник	1
Сборщик	1
Комплектовщик	0,5
Контролер	1

Исходя из того, что продолжительность рабочего дня составляет 8 часов, а в году 12 месяцев по 22 рабочих дня в каждом, то исполнители должны проработать по 2112 часов каждый. Зная это, можно рассчитать потребность в рабочей силе и, соответственно, количество оборудования, необходимого для обеспечения планового объема выпуска продукции.

Количество исполнителей, необходимое для выполнения работ, представлено в таблице:

Т а б л и ц а 6

ПОТРЕБНОСТЬ В РАБОЧЕЙ СИЛЕ

Исполнитель	Количество, чел.
Токарь	27
Литейщик	8
Намотчик	8
Лудильщик	9
Монтажник	4
Сборщик	4
Комплектовщик	2
Контролер	4

Количество оборудования, необходимое для выпуска планового количества изделий, представлено в таблице:

Т а б л и ц а 7

ПОТРЕБНОСТЬ В ОБОРУДОВАНИИ

Исполнитель	Количество, чел.
Токарный станок	27
Плавильная печь	8
Намоточный станок	8
Вольтметр	4
Омметр	4
Паяльник	9

Оборудование можно приобрести или взять в лизинг, а рабочих нанять на работу. Рассмотрим вариант, когда мы берем рабочих на работу, приобретаем необходимое оборудование и материалы.

Финансовый план

Для того, чтобы рассчитать себестоимость продукции, необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Предприятие будет тратить денежные средства на приобретение материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также нести дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Ниже приведем расчет составляющих себестоимости изделия. Затраты рассчитываются в постоянных ценах без учета труднопрогнозируемой инфляции и их уровень считается постоянным на все годы осуществления проекта.

Расчет затрат на материалы и комплектующие на единицу изделия

В таблицах приводятся расходы материалов и комплектующих на единицу изделия.

Т а б л и ц а 8

РАСХОД МАТЕРИАЛОВ НА ЕДИНИЦУ ИЗДЕЛИЯ

Материал

Подобные документы

• Проект создания магазина готовой одежды "Модница"

  Понятие, порядок и правила составления бизнес-плана, его назначение и сферы применения. Методика выбора исходной информации для составления бизнес-плана, пример макета. Оформление бизнес-плана магазина одежды "Modnica", анализ перспективности проекта.
  
  курсовая работа [54,7 K], добавлен 03.12.2009
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Сущность, цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Методика составления бизнес-плана, его основные разделы. Характеристика предприятия ЗАО "РМЗ", разработка бизнес-плана. Особенности стратегии развития предприятия с внедрением бизнес-плана.
  
  курсовая работа [396,3 K], добавлен 19.04.2011
  

• Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

  Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
  
  реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004
  

• Форма и содержание бизнес-плана

  Роль и назначение бизнес-плана как формы представления проекта в виде компактного документа, содержащего основные сведения о нем. Классификация бизнес-планов, подходы к их разработке. Порядок работы над бизнес-планом, его состав, структура и объем.
  
  презентация [153,1 K], добавлен 21.10.2013
  

• Бизнес-план и методика его разработки

  Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.
  
  курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015
  

• Работка бизнес-плана интернет-магазина бытовой техники

  Назначение, функции, задачи бизнес-плана. Анализ предлагаемых на рынке вакансий необходимых для работы в интернет-магазине. Анализ маркетинга и потребительского спроса. Оценка экономической эффективности бизнес-плана. Разработка новых изделий, товаров.
  
  дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.10.2015
  

• Бизнес-планирование

  Краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса. Цели и задачи бизнес-плана. Определение источников информации. Долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегия и тактика их достижения. Основные этапы разработки бизнес-плана.
  
  презентация [826,3 K], добавлен 22.10.2015
  

• Роль бизнес-плана в маркетинге предприятия

  Цель и задачи бизнес-плана, его основные аспекты. Способы оценки перспектив, активов и пассивов предприятия. Структурная схема бизнес-плана. Анализ маркетинговых механизмов предприятия. Роль показателей бизнес-планирования в разработке стратегии развития.
  
  контрольная работа [20,8 K], добавлен 29.01.2015
  

• Процесс разработки и практика реализации бизнес-плана на промышленном предприятии

  Этапы разработки бизнес-плана: анализ рынка, план производства, стратегия маркетинга, охрана окружающей среды, оценка рисков, стратегия финансирования и инвестирования. Релизация бизнес-плана на примере предприятия по производству теплового оборудования.
  
  дипломная работа [197,9 K], добавлен 03.07.2010
  

• Разработка бизнес-плана ООО "ЗИНтурс"

  Теоретические основы составления целевых бизнес-планов, их аспекты и этапы разработки. Разработка целевого бизнес-плана ООО "ЗИНтурс" для принятия решения по финансированию проекта. Меморандум о конфиденциальности. Описание отрасли, выбор деятельности.
  
  курсовая работа [251,2 K], добавлен 16.01.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам