Бизнес-планирование

Помимо планов доходов и расходов в разбивке по месяцам первого года, планы доходов и расходов должны содержать прогнозные данные на конец 2-го и 3-го гг. При прогнозировании эксплуатационных расходов на 2-й и 3-й гг. рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги (плата за электричество, газ и т.д.), аренда, страховка и процент на капитал, нетрудно подсчитать, исходя из объема продаж (доходов) на второй и третий год. Расходы на рекламу, на заработную плату и налоги можно определить как долю от чистой прибыли за соответствующий год.

Если финансовый план покажет, что при таких издержках можно получить прибыль, фирма имеет шансы на успех.

Финансовый план содержит обоснование движения денежных потоков по кварталам и годам реализации бизнес-проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций.

Т а б л и ц а 1

ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

Показатель	1-й год	2-й год	3-й год
Доходы от продаж товаров (оказания услуг или выполнения работ)
Налог на добавленную стоимость
Себестоимость реализованной продукции (работ или услуг)
Валовая прибыль
Эксплуатационные издержки, всего
в том числе:
- управленческие затраты
- затраты на сбыт
- аренда помещений
- коммунальные услуги
- транспорт
- реклама
- страховка
- налоги
- проценты за капитал
- амортизация
- затраты на науку
- прибыль до уплаты налогов
- налог на прибыль
- чистая прибыль

Деньги в кассе или на банковском счете фирмы - это не то же самое, что прибыль. Прибыль - это разница между доходами и расходами, а денежная наличность - это разница между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется объем денежной наличности только тогда, когда фирма фактически получает платеж или сама производит выплату. Например, погашение долга фирмы не отражается в издержках, хотя уменьшает сумму наличности, а амортизация основных фондов - это издержки, которые снижают прибыль, но не влияют на сумму денежной наличности.

Одна из главных проблем, стоящих перед любой фирмой, - правильное планирование денежной наличности.

Нередко вполне рентабельные предприятия терпят банкротство только из-за того, что в нужный момент у них не хватило денег. Следовательно, если предприниматель судит о своем успехе по прибыли, то рискует сильно ошибиться, особенно если при этом прирост наличности отрицателен.

Прогноз денежной наличности строится на основании плана денежных поступлений и выплат. План денежных поступлений и выплат составляется на основе плана доходов и расходов с поправкой на ожидаемые лаги. Если для какого-то месяца окажется, что выплаты превышают поступления, предприниматель должен заранее позаботиться, и взять на этот период деньги в долг. Если в другом месяце денежные поступления превысят выплаты, то лишние деньги можно отдать в краткосрочную ссуду или положить на банковский счет до того времени, когда выплаты вновь будут превышать поступления.

Самый сложный момент в прогнозировании денежной наличности - это определение размеров поступлений и выплат по месяцам. Для этого приходится строить предположения, чтобы денег заведомо хватало на оплату счетов в течение всего периода становления предприятия. На основе подобных предположений можно оценить размеры денежных поступлений и платежей по месяцам и прикинуть, когда и сколько денег потребуется брать в долг. Все предположения и допущения должны быть четко сформулированы в тексте делового плана, чтобы потенциальный инвестор смог понять, как была получена та или иная цифра.

План поступлений и выплат на 1-й год в месячной разбивке и на последующие три года может быть составлен по следующей форме (табл. 2).

Т а б л и ц а 2

ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ ПО ГОДАМ РЕАЛИЗАЦИИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА

1-й год

2-й год

3-й год

Показатель

Все-го

По кварталам

Все-го

По кварталам

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

А. Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)

А.1. Поступление денежных средств, всего (А.1) = (А.1.1) + (А.1.2)

в том числе:

А.1.1. Выручка от продажи продукции (услуг)* (п. 3 табл. 4)

А.1.2. Прочие доходы от производ-ственной деятельности (п. 4 табл. 4)

А.2. Денежные выплаты - операционные затраты по производству и сбыту продукции (п.6.1 табл. 4)

А.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от деятельности по производству и сбыту продукции (услуг) (А.3)=(А.1)(А.2)

Б. Инвестиционная деятельность

Б.1. Поступление денежных средств Выручка от реализации основных средств (п.1.4 табл. 5)

Б.2. Платежи за:

- оборудование

- строительно-монтажные работы

- проектно-изыскательские работы

- содержание дирекции строящегося предприятия

Б.3. Сальдо денежных поступлений и платежей в инвестиционной деятельности (Б.3) = (Б.1) (Б.2)

В. Финансовая деятельность

В.1. Поступление денежных средств, всего (В.1) = (В.1.1) + (В.1.2) + (В.1.3),

в том числе:

В.1.1. Средства для финансирования инвестиционного проекта (пп.1.3 + 2 + 3 табл. 5)

В.1.2. Возраст дебиторской задолженности

В.1.3. Средства от продажи и доходы от ценных бумаг

В.2. Денежные выплаты, всего (В.2) = (В.2.1) + (В.2.2) + (В.2.3) + (В.2.4) + (В.2.5) + (В.2.6)

в том числе:

В.2.1. Возврат предоставленных средств:

- средства государственной поддержки за счет федерального бюджета

- коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности)

В.2.2. Уплата процентов за предоставленные средства, всего (п. 10 табл. 4)

в том числе:

- средства государственной поддержки за счет федерального бюджета

- коммерческие кредиты и займы (по каждому в отдельности)

В.2.3. Налоги и другие обязательные платежи из себестоимости и прибыли (пп. 6.3 и 9 табл. 4)

В.2.4. Страховые взносы (п. 7 табл. 4)

В.2.5. Выплата кредиторской задолженности

В.2.6. Покупка ценных бумаг

В.3. Сальдо денежных поступлений и выплат от финансовой деятельности (В.3) = (В.1) (В.2)

Д. Денежный поток

Д.1. По годам реализации проекта (Д.1) = (А.3) + (Б.3) + (В.3)

Д.2. Накопленный денежный поток

Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости и внутренней нормы рентабельности.

Срок окупаемости представляет собой период времени с момента выдачи инвестиционных ресурсов до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и суммарным объемом инвестиций приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным табл. 3.

Внутренняя норма рентабельности определяется как дисконтирующий множитель, приводящий разновременные значения баланса к началу реализации проекта. Она определяет минимальную величину процентной ставки, при которой занятые средства окупятся за жизненный цикл проекта, исходя из условия, что сумма дисконтированных разностей платежей равна нулю:

Т	Рt	1	= 0
t = 1		(1 + n)t 1

P_t ежегодная разность платежей;

Т суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;

n внутренняя норма рентабельности.

Внутренняя норма рентабельности рассчитывается по данным табл. 4 последовательным подбором n.

Принципиальным условием эффективности проекта является положение о том, что внутренняя норма рентабельности должна быть не меньше принятой процентной ставки по долгосрочным кредитам.

Т а б л и ц а 3

ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА

1-й год

2-й год

3-й год

Показатель

Все-го

По кварталам

Все-го

По кварталам

Всего

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1. Объем инвестиций (итог табл. 5)

2. То же, нарастающим итогом

3. Сумма чистой прибыли и амортиза-ционных отчислений (табл. 4)

4. То же, нарастающим итогом

5. Сальдо ( 4 ) ( 2 )

Т а б л и ц а 4

ДАННЫЕ ДЛЯ РАСЧЕТА ОКУПАЕМОСТИ ПРОЕКТА

	Годы строительства и эксплуатации
	1	2	3	4*	5	6	7	8	9	10	11	12
Ежегодная разность платежей (Pt) Pt = (Д.1) (В.1.1) (из табл. 6)

* На четвертый и последующие годы экстраполируются данные по 3-му году с корректировкой согласно данным о погашении коммерческих кредитов.

Графическое представление точки самоокупаемости приведено на рисунке.

млн. руб.		Доходы Расходы Точка самоокупаемости
		Фиксированные издержки

Объем продукции

Рис. Графическое представление точки самоокупаемости

По графику определяется тот объем продукции, при котором расходы будут равны доходам и после которого предприятие будет иметь постоянно увеличивающуюся прибыль.

9. Приложение

В приложении к бизнес-плану приводятся документы, не являющиеся частью основного текста, но на которые есть ссылка в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложении приводят следующие документы: технические данные по продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, из которых взяты исходящие данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и др.

Не следует абсолютизировать приведенный примерный состав бизнес-плана фирмы. Он может служить лишь лучшему пониманию и эффективному действию, так как окончательный выбор состава и содержания материала, представляемого инвесторам, определяется руководителем с учетом конкретных обстоятельств и путей развития фирмы.

РАЗДЕЛ 2. МАКЕТ БИЗНЕС-ПЛАНА

1. Титульный лист

Запомните: титульный лист - визитная

карточка бизнес-проекта и его разработчиков.

1.1 Фамилия, имя, отчество руководителя проекта_______________

____________________________________________________________

1.2. Адрес: __________________________________________________

(организации, частной фирмы)

____________________________________________________________

1.3. Телефон:_________________________________________________

1.4. Кем разработан____________________________________________

____________________________________________________________

1.5. Сфера бизнеса______________________________________

____________________________________________________________

1.6. Основные виды деятельности ______________________________

____________________________________________________________

1.7. Срок начала деятельности__________________________________

1.8. На какой период рассчитан бизнес-план_______________________

____________________________________________________________

2. Резюме

Запомните: - резюме - это концепция бизнес-проекта,

содержит принципиальные позиции плана;

- резюме составляется для потенциального инвестора;

- информационная емкость, четкость, убедительность

являются главными качествами резюме.

2.1. Цели проекта: экономические, социальные, научно-технические, политические:_____________________________________________________

2.2. Описание главных видов деятельности проекта и основных преимуществ продукции (услуг): ____________________________________

____________________________________________________________

2.3. Инвестиционная сумма, в том числе: собственные средства, заемные и средства государственной поддержки:________________________

____________________________________________________________

2.4. Возможные рынки сбыта Вашей продукции (услуг): (местный, российский, товарный рынок, другие); возможные потребители; торговые предприятия, реализующие Вашу продукцию, посредники:______________

____________________________________________________________

2.5. Каковы потенциальные возможности Вашего бизнеса по этапам запланированного периода (укажите объемы, структуру продаж или производства, качественные характеристики, которые Вы хотите достичь в целом или по видам продукции, видам деятельности):_____________________________________________________

____________________________________________________________

2.6. Срок окупаемости проекта и срок возврата заемных средств:_____

____________________________________________________________

2.7. Возможные инвесторы и Ваши обязательства перед ними:________

3. Описание вида деятельности (продукции или услуги)

Запомните: - профессиональные знания о

предполагаемом бизнесе являются залогом

успешной реализации проекта и гарантируют

получение инвестиций.

3.1. Анализ Вашего бизнеса на текущий момент. Особенности его истории, характеристика отрасли промышленности, к которой относится проект: ___________________________________________________________

3.2. Оценка стадии развития Вашей фирмы - становление, расширение действующего бизнеса, слияние с другой фирмой или выделение из состава более крупного предприятия: ________________________________________

____________________________________________________________

3.3. Особенности организации и технологии предлагаемых бизнес-процессов в настоящее время и в будущем: ____________________________

____________________________________________________________

3.4. Какие и где появились аналоги продукта (услуги) за последние 3 года:

____________________________________________________________

3.5. Каковы сильные и слабые стороны Вашего бизнеса в настоящее время и причины их возникновения:________________________________

4. План маркетинга

Запомните: - критический фактор - если Вы не можете

продать свою продукцию, значит нет бизнеса;

в чем «изюминка» Вашей продукции (услуги);

снижение цен - не единственный вариант

конкурентного преимущества;

Вы должны глубоко знать свой рынок.

4.1. «Изюминка» Вашего продукта (услуги). Приведите детали патентов, лицензий на свою продукцию:______________________________

____________________________________________________________

4.2. Разрабатываете ли Вы новые изделия, услуги:_________________

___________________________________________________________

4.3. Каков Ваш рынок (растущий, стабильный, сокращающийся):_____

____________________________________________________________

4.4. Существуют ли другие рынки и каков их потенциал:___________

____________________________________

4.5. Определите секторы Вашего рынка:_________________________

____________________________________________________________

4.6. Может ли Ваша продукция приспосабливаться к требованиям разных секторов:___________________________________________________

4.7. Определите и опишите Ваших возможных клиентов:___________

___________________________________________________________

4.8. Выделите 5 крупнейших потребителей и % от продаж, приходящихся на них:_____________________________________________

4.9. Опишите план продаж на следующие полгода, год:_____________

____________________________________________________________

4.10. Сравните эти прогнозы с показателями прошлого года (квартала, месяца):__________________________________________________________

____________________________________________________________

4.11. Какие твердые заказы у Вас есть на этот период: _____________

____________________________________________________________

4.12. Ваши конкуренты и их доля на рынке:____________________

____________________________________________________________

4.13. Цена на Ваш продукт. Объясните, как Вы будете ее устанавливать:

____________________________________________________________

4.14. Сравнительная характеристика цен на Ваш продукт и продукцию конкурентов:

____________________________________________________________

4.15. Как Вы собираетесь продавать свой продукт (по почте, агенты, реклама):________

____________________________________________________________

5. Производственный план

Запомните: - анализ сильных и слабых

сторон производственного процесса

способствует снижению рисков;

важна не технологическая, а экономическая

оценка производственного процесса;

возможности отечественных поставщиков.

5.1. Специфические требования к организации производства:________

____________________________________________________________

5.2. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, лизинг, покупка), стоимость:_________________________

____________________________________________________________

5.3. Сырье и материалы: поставщики (название, условия поставок) и ориентировочные цены:________________________________________

____________________________________________________________

5.4. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами:___

____________________________________________________________

5.5. Форма амортизации (простая, ускоренная). Нормы амортизационных отчислений. Основание для применения норм ускоренной амортизации: _____________________________________________________

____________________________________________________________

5.6. Себестоимость намечаемой к производству продукции. Калькуляции себестоимости:________________________________________

____________________________________________________________

5.7. Структура капитальных вложений, предусмотренная в проектной документации и сметно-финансовом расчете, в т.ч. строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты. Ввод и освоение производственных мощностей: ______________________________________

____________________________________________________________

5.8. Обеспечение экологической и технической безопасности:________

____________________________________________________________

5.9. Месторасположение фирмы (центральный офис, помещение для производственного процесса, складские и торговые помещения). Укажите, будете ли Вы арендовать помещения или покупать:_____________________

____________________________________________________________

5.10.Обеспечение потребности в транспортных средствах:___________

____________________________________________________________

5.11. Производственная кооперация - с кем и на каких условиях:_____

6. Организационный план

Запомните: - успех или неудачи Вашего бизнеса

зависят от того, с кем Вы работаете;

не пасуйте перед ошибками управления,

думайте, как их избежать в будущем;

определите квалификацию и опыт сотрудников.

6.1. Организационно-правовая форма Вашей фирмы (индивидуальное предприятие без образования юридического лица, товарищество, АО), условия создания и состав учредителей:_______________________________

____________________________________________________________

6.2. Штатный состав сотрудников и динамика его изменения в течение реализации проекта:_______________________________________________

____________________________________________________________

6.3. Сведения о предполагаемых (работающих) сотрудниках:_________

Ф.И.О. сотрудника____________________________________________

Возраст________________ Адрес________________________________

____________________________________________________________

Сегодняшняя или предполагаемая его роль в бизнесе_______________

____________________________________________________________

Заработная плата: сегодня____________ в будущем_________________

Дипломы и сертификаты о квалификации________________________

Опыт и навыки работы (что умеет делать)________________________

____________________________________________________________

6.4. Какие дополнительные условия (льготы, надбавки, путевки и проч.) планируются для управленческой команды:______________________

____________________________________________________________

6.5. Определите узкие (слабые) звенья в управлении командой (возможные или те, что существуют, и как Вы будете с ними работать):_____

____________________________________________________________

6.6. «Ключик», который откроет «ларчик» эффективного управления персоналом:_______________________________________________________

7. Страхование рисков

Запомните: - необходимым условием

эффективной деятельности в рыночных

условиях является наличие резервов ресурсов;

наличие страховки гарантирует для инвестору

возврат вложенных средств.

7.1. «Ассортимент» возможных рисков:

Тип риска	Вероятность появления	Экономическая оценка риска	Возможный резерв

7.2. Варианты стратегии поведения в рискованных ситуациях:

организационные меры профилактики:________________________

____________________________________________________________

программа страхования рисков: _________________________

8. Финансовый план

Запомните: - наличие конкурентного

преимущества гарантирует успех;

планирование денежной наличности обязательно.

8.1. Объем финансирования по источникам и периодам____________

____________________________________________

8.2. Прогноз доходов и расходов по годам и в месячной разбивке по 1-ому году (табл.1, раздел 2)

8.3. Финансовый план, содержащий движение денежных потоков по кварталам и годам реализации проекта (табл. 2, раздел 2)

8.4. Расчет окупаемости проекта.

9. Приложения

9.1.Технические данные по продукции.

9.2. Копии гарантированных писем, договоров, контрактов, протоколов о намерениях с потенциальными поставщиками, потребителями, посредниками.

9.3. Копии лицензий, сертификатов, подробности патентных документов, подтверждающие конкурентные преимущества продукции (услуги).

9.4. Сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований.

9.5. Бухгалтерская документация.

9.6. Другая нормативная и правовая документация, гарантирующая достоверность информации, изложенной в разделах бизнес-плана.

РАЗДЕЛ 3. СБОРНИК БИЗНЕС-ПЛАНОВ

Представленные в разделе бизнес-планы являются учебно-методическим материалом и не могут выполнять роль инвестиционной заявки в реальной практике предпринимательства. Каждый проект сборника имеет обоснование, выполненное с различной степенью детализации, содержит как достоинства, так и недостатки. Слушатели системы дополнительного профессионального образования при изучении пособия выступают в роли экспертов, оценивающих качество исходного материала бизнес-планов.

Поэтому для закрепления навыков бизнес-планирования и экспертизы материалов по бизнес-планам после проработки содержания каждого проекта из сборника необходимо выполнить следующее задание:

Определите сильные и слабые стороны проекта с позициями:

- гарантированности прироста вложенных инвестиционных ресурсов за указанный срок;

- объективности и полноты предварительных маркетинговых исследований;

- инвестиционной привлекательности проектов для (возможных, если они не указаны в тексте) инвесторов;

- состава и стабильности предъявленных в проекте конкурентных преимуществ;

- обоснованности финансовых расчетов по проекту;

- рискованности бизнес-процессов и возможности страхования рисков.

3.1 Состав предварительной информации к бизнес-плану по проекту «Сервисный центр»

Резюме

Суть проекта: планируется создание Сервисного центра с комплексом ручной и автоматической линиями мойки автомобилей, расположенного в относительно удобном месте с интенсивным движением транспорта. Первоначально центр будет решать задачи придания автомобилям привлекательного внешнего вида с предоставлением услуг по мойке кузова, двигателя, салона, полировки кузова, стекол и т.п. В дальнейшем предполагается дооборудовать центр линией антикоррозийной обработки днищ и скрытых поверхностей автомобилей.

Характер строительства: строительство двух-трех боксов с автоматической и ручной мойками высокого давления автомобилей, находящихся под одной крышей. Продолжительность строительства - 3-4 месяца.

Предполагаемая сметная стоимость проекта - 95 тысяч у.е., из них 40% - собственные средства, 60% - заемные.

Анализ состояния бизнеса сегодня

Итак, пусть предметом настоящей работы станет организационно-экономическое обоснование создания нового предприятия, имеющего одну из предусмотренных законом РФ организационно-правовых форм. Пусть вновь создаваемое предприятие будет сервисным центром, предоставляющим несколько услуг. Предположим также, что наш комплекс расположен у дороги или рядом с АЗС, крупным гаражным или торговым центром. Что должно привлекать наших клиентов?

* Умеренные цены;

* скорость и качество обслуживания;

* удобное расположение;

* возможность комфортного проведения времени (например, не на ветру, не на улице или в водяных брызгах, а за чашечкой кофе).

Есть ли все это у конкурентов? Есть, но не у всех и чаще всего не все эти факты сочетаются на одном предприятии. Для более обоснованного ответа на поставленный вопрос необходимо изучить объемы и виды услуг основных конкурентов.

Для начала определим круг потенциальных конкурентов и их возможности. Если отбросить все те места, где машины моют с помощью ведра с водой, останется четыре подобных предприятия. Если учесть, что комплексами из них с натяжкой можно назвать только один, то становиться очевидно, что этого количества моек явно недостаточно для все возрастающего парка автомобилей. Не забудем при этом учесть и достаточно низкую производительность нормальных моек, используемых на этих предприятиях (до пяти автомобилей в час), а также не маленькую стоимость услуги (120 рублей стоит только мытье кузова, не говоря об уборке салона, который обойдется от 180 до 220 рублей в зависимости от размера транспортного средства).

Установим максимальную производительность за рабочий день, равный по длительности восьми часам. Она составит примерно сорок машин. Выручка за месяц приблизительно 125-200 тыс. рублей. Чтобы эта сумма не показалась очень большой, уменьшим ее на сумму всех издержек и убытков от простоев (поломки оборудования, перебои с подачей света и воды и т.д.).

В результате прибыль получается не очень-то и высокая. Не будем забывать, что эти чисто приблизительные расчеты нарочно велись по максимуму.

Согласно тем же приблизительным подсчетам, в день в Теплом Стане на этих мойках моется около 160 автомобилей. Теперь уменьшим это число наполовину и получим 80 авто. Почему была произведена данная операция? Дело в том, что эта половина владельцев уезжает не дожидаясь очереди.

Как видно, потенциальный спрос на услуги этого вида значительно превышает реально удовлетворяемую часть. Предполагаем выход из данной ситуации.

Строительство сервисного центра, основой которого должна стать на первом этапе современная мойка производительностью не ниже ста автомобилей в смену. Важной составляющей комплекса должны стать кафе и автомагазин. Несомненно, данный сервисный центр имеет смысл строить там, где поток машин стабилен и гарантирует высокопроизводительную работу. Поэтому выбор оптимального места становится задачей номер один. В этой связи необходимо ориентироваться на различные дорожные узлы и развязки, магистрали и шоссе.

В случае невозможности получения земли в собственность или аренду, можно придумать вариант, когда взносом в уставной капитал одного из учредителей станет земельный участок. Из вышеперечисленного определения сервисного центра можно сделать вывод, что земли под него достаточно порядка 5-6 соток.

Приобретение автоматической мойки по действующим расценкам торговых фирм может обойтись приблизительно около 60 тысяч у.е., а строительство помещений и приобретение остального оборудования потребует дополнительно около 30 тысяч у.е. Итого, без стоимости земельного участка, около 90-95 тысяч у.е.

Реально ли привлечь под этот проект такие средства? Разумеется, одному учредителю, даже если это не частное лицо, а юридическое, данная задача может оказаться не под силу. Но здесь все зависит от точности расчетов и деловых качеств потенциального учредителя.

В качестве поставщиков оборудования можно выбрать одного или несколько региональных представителей таких известных производителей, как KARCHF.R (Германия) или СЕССАТО (Италия). К числу представителей этих фирм относятся такие торговые компании, как «Флай М» (Москва), ИТО (Итальянская торговая организация), «Экотон» (Россия). Данные организации предлагают широкий ассортимент интересующего нас оборудования:

- оборудование для автомобильных моек с системой замкнутого цикла;

- аппараты высокого давления (130 атмосфер)

- аппараты для химчистки текстильных покрытий и салона автомобиля;

- расходные материалы, запчасти, гарантийное и сервисное обслуживание.

Разумеется, поставка оборудования должна производиться в соответствии с контрактом, структура которого предусматривает:

1. адреса продавца и покупателя (их расчетные счета и т.д.);

2. наименование и количество оборудования;

3. стоимость поставки (наименьшая);

4. срок исполнения (кратчайший);

5. форма оплаты (удобнейшая).

Необходимость страхования сделки и перевозки оборудования очевидна. Таким образом, оценив состояние факторов внешней среды, можно сделать выводы о том, что заключить контракт на поставку оборудования и строительство помещений вполне вероятно. Выбор поставщиков достаточно широк. Наибольшие проблемы могут возникнуть при приобретении в собственность или аренду земельного участка.

Предварительные маркетинговые исследования

Рынок услуг в России неразвит. В связи с этим можно утверждать, что в ближайшее время вложение капитала в создание предприятий малого бизнеса, должно стать приоритетным направлением инвестиций. В настоящий момент, сложилась такая ситуация, когда многие люди уже готовы тратить часть своих доходов на получение качественных и доступных по цене услуг. Особенно это относится к владельцам личного транспорта. Из ситуации на дорогах города Москвы можно сделать вывод, что в последнее время автопарк личного транспорта значительно увеличился. Это косвенно говорит о том, что должно увеличится и количество предприятий автосервиса.

Для владельца автомобиля сейчас не трудно найти станцию технического обслуживания, если произошла серьезная поломка. Но большинство автолюбителей все же предпочитают поломки устранять собственноручно.

Что же касается приведения внешности своего авто в привлекательный вид (мойка кузова, двигателя, салона и т.д.), то многие понимают необходимость всех этих процедур, но имеют возможности сделать это собственноручно, а из-за высокой стоимости этих услуг пользуются ими крайне редко. Кроме того, нежелательными факторами являются длительность процедуры, во время которой хозяин просто не знает, куда себя деть, и низкое качество используемого оборудования, а как результат - низкое качество помывки. Но самое главное, если, подъехав к мойке, вы увидите очередь и все же решились подождать, можете забыть обо всех прочих делах этого дня и смириться с мыслью о том, что этот день пропал.

Однако давно прошло время многокилометровых очередей за чем бы то ни было. И, если водитель увидит очередь хотя бы из трех-четырех машин, он, скорее всего, развернется и уедет.

Маркетинговая деятельность обеспечивает компаниям, стремящимся к продвижению своего нового товара или к устойчивому положению на рынке в целом, максимальную информацию об окружающей их рыночной среде и позволяет выбрать оптимальную производственно - сбытовую стратегию.

Изучение рыночной среды и производственных возможностей фирмы осуществляется посредствам специально разрабатываемых маркетинговых исследований.

Намереваясь создать новое предприятие по оказанию в чем-то новой услуги, нельзя не провести предварительное маркетинговое исследование.

Как правило, любое маркетинговое исследование начинается с постановки задач и выявления проблем, стоящих перед фирмой.

В целом можно сказать, что основными проблемами создаваемого предприятия можно считать:

- доведение объема реализации услуг до уровня, который обеспечит правильность вложений;

- завоевание ниши и клиентуры;

- дальнейшее упрочение своих позиций на рынке.

Сформулируем возможные услуги:

- автоматическая мойка кузова с применением моющего средства;

- ручная мойка кузова с применением аппарата высокого давления с применением моющего средства;

- сухая и влажная уборка салона автомобиля;

- химическая чистка текстильных изделий и салона автомобиля;

- продажа автомобильной косметики и запчастей.

Сегментирование рынка позволит выявить потенциальных потребителей. Данный рынок можно сегментировать по следующим признакам:

- половой: мужчина, женщина;

- возрастной: молодой (18-30 лет), средний (30-45 лет), старше 45 лет;

- уровень дохода: низкий, средний, высокий;

- состояние транспортного средства: неудовлетворительное, хорошее, новый автомобиль.

В соответствии с проведенным сегментированием получим портрет потенциального потребителя: это мужчина молодого или среднего возраста, преимущественно со средним или высоким уровнем доходов, имеющий новый или автомобиль в хорошем состоянии. Из ситуации на рынке видно, что количество таких потенциальных потребителей вполне достаточно.

Отдавая себе отчет в том, что хороший маркетинг - дело специалистов, особых служб и фирм, что не надо бояться затрат на маркетинг, признаем, что наилучшим способом проведения маркетингового исследования, в нашем случае было бы привлечение группы специалистов от маркетинговой фирмы. Это позволит получить наиболее точную и исчерпывающую информацию о реальном состоянии рынка, а также четко сформулировать рекомендации на такие вопросы, как:

- разработка новых услуг;

- определение оптимальной структуры производства;

- путей достижения высокого качества услуг;

- нахождения оптимального уровня издержек производства;

- выявления необходимых форм организации рекламы.

Разумеется, что в выборе маркетинговой конторы необходимо руководствоваться такими принципами, как:

- качество услуг;

- сроки проведения исследований;

- репутация фирмы;

- стоимость услуг.

При этом методы и подходы к получению информации необходимо четко обозначить. Будь то обзор или анализ исходных данных о состоянии в отрасли, либо проведение различного рода опросов или анкетирования.

Нас, разумеется, в наибольшей степени интересуют данные отчетов подобных фирм. Методы добычи данного вида информации оставим на усмотрение специалистов маркетинговой фирмы. Кроме того, потенциальными источниками информации могут стать:

- ежедневные газеты и журналы;

- специальные книги;

- аналитические статьи;

- информационно-аналитические бюллетени.

Но прежде, чем фирма приступит к сбору и классификации информации необходимо четко сформулировать цели и задачи исследования. Существует некий постоянный набор целей исследований, выраженных либо количественно, либо качественно. Для создаваемого центра количественными ориентирами можно признать:

- выявление объекта неудовлетворенного спроса;

- изучение целесообразности открытия центра;

- установление минимально и максимально возможных объемов услуг и их цен.

Качественные ориентиры:

- изучение возможности достижения необходимого уровня качества услуг;

- определение форм и методов получения позитивного имиджа фирмы;

- оценка возможностей занятия устойчивого положения в данной отрасли.

В целом по результатам маркетингового исследования должна быть выработана стратегия, которая определила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемов продаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов). Кроме того, немаловажной составляющей рекомендаций, полученных в результате проведения маркетинговых исследований, должны стать ответы на вопросы:

- какой характер должна носить рекламная компания предприятия;

- какими способами можно стимулировать сбыт услуг.

Составим проект бюджета маркетингового исследования, который будет включать в себя следующие расходы (постатейно):

1. Зарплата работников фирмы 2*2000 = 4000 рублей

2. Расходы на производство анкет 500 *20 = 10000 рублей

3. Приобретение информации на стороне 2000 рублей

4. Расходы на коммерческое обеспечение работ 2000 рублей

5. Накладные расходы 2000 рублей

ИТОГО: 19 000 рублей

Полученную сумму затрат на проведение исследований отнесем к производственным расходам и будем ее учитывать при обосновании величины начального капитала.

Выбор и обоснование организационно-правовой формы предприятия

При выборе формы предприятия необходимо учесть:

1. Создаваемый Сервисный центр есть предприятие малого бизнеса со всеми вытекающими из этого определения последствиями (размер вложений, оборот, прибыль и т.д.).

2. Наилучшим вариантом было бы единоличное учреждение, а значит, владение и несение ответственности по обстоятельствам предприятия, однако не следует забывать о возможности увеличения числа участников, что в первую очередь позволит увеличить размер уставного капитала.

3. Выбранная правовая форма должна быть оптимальной с точки зрения налогообложения, ведения учета и возможности получения налоговых льгот.

Руководствуясь вышеуказанными критериями, а также Гражданским Кодексом Российской Федерации, принято решение зарегистрировать данное предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Достоинством данной правовой формы является то, что участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных вкладов; уставной капитал определяет минимальный размер имущества общества с ограниченной ответственностью или производственный кооператив.

При выборе учредителей будем руководствоваться ГК РФ, который гласит, что число участников ООО не должно превышать предела, установленного законом об ООО. В противном случае оно подлежит преобразованию в АО в течении года, а по истечении этого срока - ликвидации в судебном порядке, если число его участников не уменьшится до установленного законом предела.

Общество с ограниченной ответственностью не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица.

В нашем случае, конечно же необходимо стремиться к минимальному количеству учредителей. Хорошо, если бы учредителями стали два-три лица. Оптимальным вариантом было бы равномерное распределение долей уставного капитала между учредителями. Руководитель проекта готов стать одним из соучредителей, при условии, что один из участников внесет свою долю в виде какой-нибудь недвижимости (желательно - земельного участка, пригодного для осуществления проекта).

Для регистрации Общества с ограниченной ответственностью необходимо подготовить следующие документы:

1. Заявление о регистрации предприятия.

2. Утвержденный учредителями устав предприятия.

3. Решение о создании предприятия, т.е. Учредительный договор.

4. Документ, подтверждающий оплату не менее 50 процентов уставного капитала.

5. Свидетельство об оплате государственной пошлины и сбора за регистрацию.

Учредительные документы Общества с ограниченной ответственностью должны содержать:

- условия о размере уставного капитала общества;

- о размере долей каждого из участников;

- о размере, составе, сроках и порядке внесения ими вкладов;

- о составе и компетенции органов управления обществом и порядке принятия ими решений, в том числе о вопросах, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов, а также иные сведения, предусмотренные законом об обществах с ограниченной ответственностью.

Учредительный договор должен содержать:

- наименование и юридический статус учредителей;

- местонахождение или место жительства учредителей;

- размер уставного капитала;

- сведения о долях участия, принадлежащих каждому из участников.

Составляемый устав предприятия должен включать:

- сведения об организационно-правовой форме, наименование предприятия, его местонахождение;

- размер уставного капитала;

- состав и порядок формирования органов управления и контроля;

- порядок распределения прибыли и образование фондов предприятия;

- сведения о порядке реорганизации и ликвидации предприятия.

Далее необходимо отнести вышеназванные документы на регистрацию. Документы рассматриваются администрацией в течении нескольких дней. Затем выдается свидетельство о регистрации предприятия. Заказывается печать и штамп. Далее необходимо посетить следующие органы:

1. Городской отдел статистики, куда необходимо отнести копии устава, учредительных документов и свидетельства о регистрации.

2. Пенсионный фонд (регистрация).

3. Фонд занятости населения (регистрация).

4. Фонд социального страхования (регистрация).

5. Фонд обязательного медицинского страхования (регистрация).

6. Штаб гражданской обороны (наличие в уставе строки о проведении предприятием мероприятий по ГО).

7. Государственный архив (договор о хранении документов).

8. Почту для получения почтового адреса.

9. Земельное управление (расчет налога на землю).

10. Налоговую инспекцию (для постановке на учет).

По окончании этих действий необходимо выбрать банк, в котором будет открыт расчетный счет. К выбору банка необходимо подходить весьма внимательно и осторожно. Хороший банк должен обладать следующими критериями:

- устойчивость (анализируется работа банка за предыдущие годы, количество и качество клиентов) банка;

- высокая скорость прохождения платежей;

- удобное расположение;

- наличие дополнительных услуг (собственный ящик, услуги по инкассации выручки, возможность использования ксерокса и т.д.),

- четкое, вежливое и быстрое обслуживание. Если расчетный счет не будет открыт в течении 30 дней со дня регистрации Общества и если на него не будет внесена сумма в размере 50 процентов уставного капитала, а соответствующая справка не будет предоставлена по месту регистрации фирмы, регистрация может быть признана недействительной.

Пусть весь процесс регистрации Общества с учетом получения лицензии и проведения проектных и ОКР нам обойдется в 7500 рублей (сюда входит гос. пошлина, отдел статистики, оформление документов, штаб ГО, штампы и печати, открытие расчетного счета, согласование устава в администрации, нотариальное заверение, пенсионный фонд, деятельность кафе необходимо сертифицировать в Госстандарте). Эти деньги будут оплачены до начала практической деятельности и тоже будут отнесены к производственным расходам.

Предварительная финансовая оценка проекта

Определение размера необходимого для запуска предприятия капитала определяет из оценки сметы затрат.

Статьи расходов

(тысяч у.е.)

Капитальные вложения в проект, всего 95

в том числе:

автоматическая мойка 65

строительство производственных помещений 20

дополнительное оборудование 5

приобретение земельного участка 5

Прочие расходы (тысяч рублей):

регистрация ООО и лицензирование 7500

проведение маркетингового исследования 19000

рекламная компания (СМИ, щиты, плакаты) 6000

Итого: 32500

В результате предварительных расчетов получаем размер первоначальных вложений, равный 2700000 рублей.

Много это или мало?

Ответ на этот вопрос должны дать учредители, ведь именно от размеров их вложений зависит судьба всего проекта.

Предприниматель, испытывающий нехватку свободных денежных средств, может решить для себя и своего предприятия этот вопрос следующим образом:

1. Выпустить облигации.

2. На определенный срок продать недвижимость (таймшер).

3. Попытаться получить банковский заем или ссуду.

4. Заключить договор поставки с консигнационными условиями расчетов или фиксированным сроком расчета.

5. Заключение сделки лизинга дорогостоящего оборудования.

Для эмиссии облигаций нужны дополнительные затраты на их физический выпуск. Определенно, с их размещением возникнут сложности. Тем более, этот проект не оправдывает себя при малом масштабе производства и невысокой стоимости основных и оборотных средств. Ясно, что данный проект не для нас.

Нереальность следующих двух пунктов говорит сама за себя: таймшер вариант не для нас уже потому, что наша недвижимость более необходима именно нам, сдавать в аренду мы ее не сможем, иначе весь проект теряет смысл.

Попытаться получить банковский кредит или ссуду можно, но вряд ли из этого выйдет что-либо путное, так как пока что под такого рода бизнес и России получить кредит просто нереально хотя бы потому, что вкладывая свои средства в нас, банк как бы заморозит эти деньги, а к тому моменту, когда мы начнем их возвращать, есть вероятность, что в результате инфляционных процентов от этих денег не останется практически ничего.

Четвертая форма привлечения дополнительных оборотных средств более характерна для торговых предприятий.

Что же касается лизинговой сделки, то здесь надо обо всем тщательно подумать и взвесить все за и против, предварительно совершив необходимые расчеты.

Лизинг - это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается лизинговой фирмой, остается ее собственностью, но сдается в аренду предпринимателям. Обычно лизинг трактуется как долгосрочная аренда машин и оборудования. А что за интерес нам в этом лизинге? Ответ очевиден! Предприятие может значительно сократить величину необходимого стартового капитала и избежать излишних финансовых обязательств, от которых потом будет трудно избавиться и которые могут сыграть негативную роль в будущем.

В лизинговой операции, как правило, участвую три стороны: поставщик - продавец имущества, лизинговая фирма (арендодатель) и потребитель - получатель имущества (арендатор).

Арендатор (наше ООО) подает запрос лизинговой фирме о приобретении определенного имущества. Фирма определяет круг возможных производителей необходимого оборудования и запрашивает их о возможности лизинговой сделки. При согласии продавца фирма тщательно оценивает клиента, его имущество и способность выплачивать лизинговые платежи. На этой фазе анализируются параметры, определяющие размер платежей по сделке: закупочная цена оборудования, аванс, полученный в момент закупки, применяемая ставка, величина выкупа, длительность контракта, способ оплаты. Фирма готовит предложение, которое содержит стандартные положения:

- финансируемая сумма;

- длительность контракта;

- способ уплаты платежей;

- ставки и условия;

- налогообложение;

- страхование имущества, подлежащего размещению.

Если подготовленное предложение устраивает и поставщика и потребителя, заинтересованные стороны подписывают контракт. Клиент выплачивает лизинговой фирме соответствующую сумму за первую арендную плату, за подготовку предложения и страховку. На основании контракта лизинговая фирма делает заказ производителю. В соответствии с заказом поставщик доставляет оборудование. По окончании поставки получатель - потребитель, лизинговая фирма и производитель - поставщик подписывают акт приемки, который подтверждает работоспособность оборудования. После его подписания лизинговая фирма переводит на счет поставщика покупную цену оборудования и лизинговый контракт вступает в силу.

Лизинговые (как и арендные) договоры являются так называемые незавершенными сделками и не числятся в балансах обоих партнеров. Это означает, что выплаты взносов лизингополучателем не дебетируются на его счет в качестве обязательств, а у лизингодателя они не числятся как требования. Обоюдному учету подлежат лишь неуплаченные лизинговые взносы.

Образованное ниже ООО будет заносить лизинговые взносы в бухгалтерские книги как текущие расходы (расходы на аренду), не разграничивая затраты на уплату процентов и амортизационные отчисления. Наилучшим вариантом было бы заключение контракта с лизинговой фирмой на лизинг со специальным обслуживанием. Для нашего ООО это означало бы, что фирма лизингодатель приняла бы абсолютную ответственность за ремонт, обслуживание и иные обязательства, связанные с правом собственности.

Предварительный анализ кадрового обеспечения проекта

Остановимся на проблеме кадровой политики и подбора персонала. Совершенно очевидно, что успешное функционирование предприятия напрямую зависит от правильности формирования трудового коллектива. Важным условием эффективного труда является отбор работников с точки зрения профессиональной подготовки, личных качеств, ценностных установок.

Отбор кандидатов можно осуществить с помощью:

- поддержания постоянных связей с определенными учебными заведениями,

- экзаменов и собеседований при приеме на работу,

- анкетирования,

- использования системы заявок.

С каждым из отобранных кандидатов необходимо заключить трудовой договор, длительностью на три года. Если по прошествии указанного срока дирекция сочтет нужным оставить работника на его посту, то договор будет продлен.

Трудовой договор будет включать в себя обязательные пункты:

- трудовая функция (место работы, должностные обязанности, квалификация, специальность, название должности);

- размер заработной платы.

На предприятии применим штатно-должностную систему оплаты труда с премией по итогам работы.

3.2 Экспресс бизнес-план к проекту создания единой городской компьютерной сети

Резюме

Целью данного проекта является создание единой компьютерной сети в городе Щелково для решения следующих задач: формирование реестра населения; информационно-аналитическое обеспечение государственных и муниципальных органов власти, всех городских служб, правоохранительных органов, образовательных и здравоохранительных учреждений, а также коммерческих предприятий и населения города на основе единой информационной базы.

Основными источниками поступления финансовых средств будут платные услуги по подключению к всемирной сети Internet, проектирование и монтаж ЛВС, администрированию, тестированию и обеспечению защиты ЛВС, созданию Web-страниц, обучению, разработке программного обеспечения на заказ, предоставлению рекламных услуг в сети.

На реализацию проекта потребуется 100.000 $. Из них: собственных средств 80% - 80000 $, которые будут внесены четырьмя учредителями в размере 20000 от каждого. Кредит в банке будет взят на два года под 12% годовых с ежеквартальной выплатой. Возможна государственная поддержка в виде предоставления определенных льгот.

Ориентировочная окупаемость проекта 1,5-2 года.

Характеристика бизнес-процесса

Интернет на сегодняшний момент является оперативнейшим источником информации и средством общения между людьми. Для этой глобальной сети не существует границ, посредством Интернета почта доходит за несколько часов в любую точку земного шара, люди получают возможность визуально общаться друг с другом не выходя из дома . Новости в Интернете на несколько часов опережают телевидение, радиовещание и газеты.

Два года назад о сети Интернета знали только специалисты, и перспективы её развития в России казались весьма туманными. Сегодня же практически каждый пользователь персонального компьютера может подключиться к Интернету за вполне приемлемые деньги. В настоящее время в Москве действуют более полусотни фирм-провайдеров, различающихся объёмом, уровнем предоставляемых услуг и ценовой политикой. В Щелковском районе действует только одна фирма, занимающаяся предоставлением данной услуги.

Таким образом, если доступ к мировым информационным ресурсам, особенно в Москве, может быть сравнительно просто организован, то проблема информатизации российских городов вызывает большие проблемы, что связано с тяжёлой экономической ситуацией в стране. Огромные территории, которые занимает наше государство и экономические проблемы в ближайшее время скорей всего не позволят реализовать идею создания единого реестра населения, который создан не только в высоко развитых странах, но даже в государствах бывшего СССР. Учитывая сложившуюся ситуацию выходом может стать информатизация отдельных городов, а в дальнейшем районов и областей.