Антикризисный менеджмент

Размещено на http://www.allbest.ru/

АНТИКРИЗИСНЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ

(учебное пособие)

КУРМАНБАЕВ С.К., ТУЙЕБАЕВ М.М., КАРИМОВ М.К.,

АУБАКИРОВ Ф.М., ЖАМПОЗОВА А.Е.

CЕМИПАЛАТИНСК 2007

В помощь студентам экономических специальностей подготовлено данное учебное пособие. Материалы приведены в соответствии с учебной программой «Антикризисный менеджмент».

Используя это учебное пособие при подготовке к сдаче экзамена, студенты смогут в предельно короткие сроки изучить данную дисциплину, сосредоточить свое внимание на основных понятиях, их признаках и особенностях.

Рецензенты:

1. Арын Е.А. - доктор экономических наук, профессор, ректор Павлодарского государственного университета им. С. Торайгырова

2. Сартаев C.С. - доктор юридических наук, профессор, ректор Казахского института правоведения и международных отношений

3. Мурзатаева Г.К. - кандидат экономических наук, доцент кафедры «Менеджмент и маркетинг» СГУ им. Шакарима

ОСНОВНЫЕ ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ИЗУЧЕНИИ ДАННОГО КУРСА

Несостоятельность - неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, включая требования об уплате заработной платы и возмещения за причиненный вред жизни и здоровью, а также обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

Должник - юридическое лицо, неплатежеспособность или несостоятельность которого является основанием применения к нему процедур банкротства или внесудебной процедуры ликвидации в порядке, предусмотренном законодательством;

Денежное обязательство - обязанность должника оплатить стоимость поставленных (переданных) кредиторами товаров (выполненных работ, оказанных услуг), возвратить сумму займа с выплатой вознаграждения (интереса) за его использование, а также осуществить выплаты по иным требованиям денежного характера;

Добровольная ликвидация несостоятельного должника - ликвидация несостоятельного должника на основании его заявления по решению суда либо ликвидации во внесудебном порядке под контролем кредиторов;

Должностное лицо - руководитель (заместитель руководителя) юридического лица - несостоятельного должника, а также иное лицо, входящее в коллегиальный исполнительный орган юридического лица, осуществляющее функции управления юридическим лицом;

Банкротство - признанная решением суда несостоятельность должника, являющаяся основанием для его ликвидации;

Банкрот - должник, несостоятельность которого установлена судом;

Внесудебная процедура ликвидации - процедура урегулирования долгов несостоятельного должника во внесудебном порядке путем достижения соглашения должника с кредиторами о его добровольной ликвидации под контролем кредиторов;

Неплатежеспособность - неспособность должника выполнить денежные обязательства и иные требования денежного характера, срок исполнения по которым наступил;

Кредитор - лицо, имеющее к должнику имущественные требования, возникающие из гражданско- правовых и иных обязательств, включая обстоятельства по оплате труда, выплате авторского вознаграждения, обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

Конкурсный кредитор - кредитор, не имеющий преимуществ в получении удовлетворения своих имущественных требований ни в силу законодательства, ни в силу соглашения о залоге;

Залоговый кредитор - кредитор по обязательствам, требования которого обеспечены залогом имущества должника;

Конкурсная масса - имущество должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства;

Конкурсное производство - процедура, осуществляемое с целью удовлетворения требований кредиторов и объявления банкрота (несостоятельного должника) свободных от долгов;

Конкурсный управляющий - лицо, назначенное в установленном порядке для осуществления конкурсного производства;

Принудительная ликвидация должника - прекращение деятельности несостоятельного должника, осуществляемое по решению суда на основании заявлений кредиторов, прокурора;

Реабилитационная процедура - судебная процедура, в рамках которой к несостоятельному должнику применяются любые реорганизационные, организационно- хозяйственные, управленческие, инвестиционные, технические, финансово- экономические, правовые и иные не противоречащие законодательству меры, направленные на восстановление платежеспособности должника с целью предотвращения его ликвидации;

Реабилитационный управляющий - лицо, которому передаются в порядке, установленном настоящим Законом, функции управления имуществом и делами несостоятельного должника в период введения реабилитационной процедуры;

Субсидиарная ответственность - ответственность лица, которую в соответствии с законодательством или условиями обязательства он несет дополнительно к ответственности другого лица, являющегося основным должником;

Санация - реабилитационная мера, в ходе которой собственником имущества должника (уполномоченным им органом), кредиторами или иными лицами несостоятельному должнику оказывается финансовая помощь, а также реализуется иной комплекс мер по мобилизации резервов должника и улучшению его финансово- хозяйственного положения;

Преднамеренное банкротство - умышленное проведение должника к неплатежеспособности, совершенное собственником его имущества или органами юридического лица- должника в личных интересах или в интересах иных лиц;

Ложное банкротство - заведомо ложное обращение органа должника или собственника его имущества в суд или уполномоченный орган о признании его банкротом с целью введения в заблуждение кредиторов, для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, при наличии у его возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

Уполномоченный орган - определенный Правительством, местными исполнительными органами орган, уполномоченный представлять интересы кредиторов по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды в процедурах банкротства и во внесудебной процедуре ликвидации, а также инициировать внесудебную процедуру ликвидации;

Голосующие кредиторы - кредиторы по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, участвующие в процедурах банкротства и внесудебной процедуры ликвидации чрез уполномоченный орган, и конкурсные кредиторы

Неголосующие кредиторы - все остальные категории кредиторов;

Административные расходы - все расходы, связанные с инициированием и проведением процедур банкротства, реабилитационной процедуры и внесудебной процедуры ликвидации, включая затраты по оплате услуг привлекаемых и специализированных организаций, суммы вознаграждения реабилитационного и конкурсного управляющих.

ВВЕДЕНИЕ

Практические результаты проводимых в Казахстане экономических преобразований пока что не привели к созданию полноценного рынка и потому не позволяют говорить о завершении реформ. Основной вывод, который можно сделать из пятнадцатилетнего опыта реформирования, заключается в том, что лишь смена формы собственности на средства производства не приводит к росту эффективности деятельности предприятий.

Современное состояние большинства хозяйственных объектов таково, что первоочередными тактическими задачами для них являются «латание дыр» (или реактивная форма управления) и недопущение банкротства. Подобный подход не позволяет достичь устойчивой работы предприятия в долгосрочной перспективе. Потому особое значение в сегодняшних условиях приобретает формирование эффективного механизма управления предприятиями, основанного на анализе их финансово- экономического состояния.

Данный подход неразрывно связан с антикризисным менеджментом. Антикризисный менеджмент может и должен обрести свою нишу в управленческой теории и практике. Необходимо лишь корректно определить его отличие от управления в обычном режиме. Путь к этому лежит через уточнение понятия «кризис предприятия».

Объективно кризис характеризуется множеством взаимосвязанных ситуаций, повышающих сложность и риск управления. При этом возможно отдаление кризиса и его профилактика, стабилизация кризиса, перерастание одного в другой, выход из кризиса и т.п. Типичные признаки критического состояния предприятия следующие:

- снижается рентабельность;

- кредиты в основном начинают идти на погашение процентов и возврат взятых ранее кредитов;

- все чаще возникают накладки, срывы поставок клиентам;

- руководство с трудом может оценить объективное состояние фирмы;

- возникает неуправляемость;

- любое неблагоприятное происшествие способно создать реальную угрозу банкротства.

Возникает необходимость привлечь высококвалифицированные кадры, использовать зарубежный опыт работы в рыночных условиях, пригласить профессионалов- консультантов и т.п. и решить «под ключ», в комплексе, весь клубок проблем предприятия, начав с совершенствования системы менеджмента.

При реализации этих очевидных мер возникают серьезные трудности: отсутствие таких кадров; невозможность применения зарубежного опыта один к одному, так как он сформировался в других условиях.

Поэтому лучше рассчитывать на своих, уже имеющихся специалистов и организовать переподготовку, начиная с руководства, вплоть до создания команды, способной эффективно решать возникающие проблемы.

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРИЗИСНЫХ ЯВЛЕНИЙ В ЭКОНОМИКЕ

1. Предмет антикризисного менеджмента

1. Антикризисное управление - это система юридических и организационно- управленческих мер по диагностике, предупреждению и преодолению кризисных явлений и их причин на всех уровнях экономики.

2. Экономическая наука выделяет 4 уровня экономики:

Микроуровень - это уровень отдельного предприятия (или организации). Механическое суммирование большего и меньшего числа предприятий региона, отрасли, страны в целом не означает выхода на более высокие уровни экономики. Для этого предприятия должны быть так или иначе структурированы в системах различного рода;

Мезоуровень - это уровень межотраслевых хозяйственных связей предприятий и организаций различных сфер и видов деятельности;

Макроуровень - это уровень народного хозяйства в целом, выступающего не в виде механической суммы предприятий и организаций, а в качестве единого структурного организма;

Мировой уровень - это уровень мирового хозяйства, включающего в себя национальные хозяйства стран мира, в большей или меньшей степени интегрированные в мировой рынок. В настоящее время экономическое положение отдельных стран существенно зависит от воздействия мирового хозяйства в целом.

3. Кризисные явления в экономике проявляются, прежде всего, на микроуровне (предприятии). Но роль мезо- , макро- , мирового уровней экономики, выступающих по отношению к отдельному предприятию в виде его внешних связей с окружающей средой, является предопределяющей.

Основным проблемным вопросом для предприятия в состоянии кризиса является финансирование.

Преодоление кризисного состояния и повышение эффективности производства представляет сложный процесс разработки и реализации комплекса мероприятий:

- экономических;

- правовых;

- организационных;

- технических.

В зависимости от причины возникновения, глубины кризиса, методов антикризисного менеджмента кризис может завершиться:

- банкротством;

- санацией и выходом предприятия из кризиса.

4. Основными нормативно- правовыми актами, регулирующими вопросы антикризисного управления в РК являются:

- Конституция РК:

- Закон о банкротстве;

- Гражданский кодекс РК;

- Налоговый кодекс РК;

- Трудовой кодекс РК;

- иные нормативные акты.

2. Понятийный аппарат антикризисного менеджмента. Причины возникновения кризисного состояния предприятия

1. Всякое предприятие, осуществляющее коммерческую деятельность, вступает в отношения с другими предприятиями (поставщиками и потребителями), налоговыми органами, банками. В процессе этих отношений у предприятия возникают обязательства - оформленные договором гражданско- правовые отношения, в силу которых одна сторона обязана совершить в пользу другой определенные действия или воздержаться от определенных действий.

Невыполнение обязательств может привести к тому, что предприятие станет должником и будет обязано в некоторый срок совершить в пользу другого лица определенные действия, а именно:

- произвести платеж;

- поставить товар;

- исполнить услугу;

- возместить убытки и т.д.

Лицо, по отношению которому возникло обязательство, называется кредитором и имеет право требовать от должника:

- исполнение обязательств;

- возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств.

Иски кредиторов рассматриваются арбитражным судом.

Обязательства предприятия могут быть подразделены на следующие группы:

- перед фискальной системой, т.е. те обязательства, по которым необходимо платить в установленном порядке независимо от воли предприятия. Это обязательства:

- по налогам;

- штрафам;

- пени и др.

- перед финансово- кредитной системой. Это могут быть обязательства перед:

- банками;

- страховыми компаниями

- перед кредиторами за поставленные ими товары или услуги. Это обязательства перед другими предприятиями или предпринимателями, которые возникают в результате договора.

- перед акционерами и работниками предприятия (внутренний долг). В эту группу входят обязательства:

- по оплате труда;

- выплате премий, дивидентов и т.д.

Обязательства предприятия, возникающие в ходе его финансово- хозяйственной деятельности, имеют определенные сроки исполнения.

Нарушение сроков исполнения обязательств ведет к возникновению у контрагентов рисков, т.е. возможности наступления событий с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий. Сем больше рисков создает предприятие контрагентам, тем чаще и дольше оно задерживает исполнение обязательств, тем ненадежнее оно выглядит в глазах партнеров, контрагентов, собственных работников.

Предприятие, которое из режима своевременного исполнения обязательств переходит в кризисную зону ненадежного исполнения, исполнения со сбоями и срывами, постепенно становится как партнер неплатежеспособным, или несостоятельным, наносящим ущерб своим кредиторам.

Неплатежеспособность - недостаточность ликвидных активов для погашения в любой момент всех краткосрочных обязательств перед кредиторами. Основной ее параметр - коэффициент текущей ликвидности, т.е. отношение текущих (оборотных) активов к текущим обязательствам компании. Это показатель достаточности оборотного капитала и стабильности финансового положения компании в текущий момент.

Неплатежеспособность может быть:

- эпизодической;

- устойчивой;

- хронической.

В конечном счете, неплатежеспособное предприятие ставит своих кредиторов (государство в том числе) перед выбором:

- или дать предприятию некий контролируемый шанс на преодоление внутреннего финансового кризиса, на финансовое оздоровление;

- или выдвинуть требования о ликвидации данного предприятия и продажи его имущества, чтобы за счет этого удовлетворить полностью или частично требования кредиторов.

Цивилизованная процедура ликвидации должника, продажи его имущества и расчета с кредиторами называется банкротством предприятия.

Банкротство наступает после признания данного факта арбитражным судом или после официального объявления должником о банкротстве при его добровольной ликвидации.

1. Успехи и неудачи деятельности предприятия следует рассматривать как взаимодействие целого ряда факторов:

- внешних - на них предприятие не может влиять вообще или влияние может быть слабым. В экономической литературе к внешним факторам, оказывающим сильное влияние на деятельность предприятия, относятся:

- размер и структура потребностей населения;

- уровень доходов и накоплений населения, следовательно, и его покупательская способность.(сюда же могут быть отнесены уровень цен и возможность получения потребительского кредита, что существенным образом влияет на предпринимательскую активность);

- политическая активность и направленность внутренней политики;

- развитие науки и техники, которое определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособность;

- уровень культуры, проявляющийся в привычках и нормах потребления, предпочтениях одних товаров и отрицательное отношение к другим;

- конкуренция - наличие других фирм, производящих те же товары и оказывающие те же услуги. Если фирм - конкурентов очень много или данные фирмы очень сильны, то они своей деятельностью могут вытеснить фирмы с рынка, лишить ее клиентов, возможностей нормального сбыта продукции;

- внутренних - они зависят от организации работы самого предприятия. В общем виде их можно представить пятью группами:

- стратегия предприятия;

- принципы его деятельности;

- система руководства;

- ресурсы и их использование;

- качество и уровень маркетинга.

Другие внутренние факторы, усиливающие кризисную ситуацию предприятия:

- неудовлетворительная постановка работы с рынком:

- неспособность товара успешно конкурировать с другими товарами, находящимися на рынке;

- несвоевременное обновление ассортимента товарной продукции;

- резкое повышение уровня издержек производства и сбыта товара, что может быть вызвано многими причинами, например:

- неэффективностью менеджмента;

- наличием чрезмерного штата;

- неправильной маркетинговой стратегией (закупка слишком дорогих комплектующих, сбыт товаров далеко за пределами региона выпуска, необходимость оплачивать транспорт и др.);

- расточительностью руководства (частые банкеты, дорогие поездки за счет фирмы);

- отсутствием элементарной экономии (выброс тары, неиспользование отходов производства и др.);

Утрата уровня культуры производства, который включает:

- квалифицированный состав персонала;

- технологический уровень производства;

- психологическую атмосферу управляющего персонала и всего коллектива предприятия, его уверенность в эффективной работе;

- наличие стимулов труда у персонала предприятия;

Замедление темпов выручки либо ее абсолютное снижение, которое наблюдается:

- при затоваривании, когда рынок снижает спрос на продукцию из- за ее неудовлетворительного качества, высокой цены или уменьшения в ней потребности;

- растущем невозврате платежей за отгруженную продукцию, когда предприятие работает с ненадежными покупателями или не свободно в выборе покупателя;

Опережающий темп прироста обязательств наблюдается в случаях, когда предприятие:

- осуществляет неэффективные финансовые вложения (капиталовложения), которые не сопровождаются соответствующим ростом выручки;

- загружает производство избыточными (неработающими) запасами, которые не увеличивают объемов производства и выручки;

- не соизмеряют взятые на себя обязательства со своими возможностями.

В классической рыночной экономике обычно 1/3 вины за банкротство предприятия приходится на внешние факторы и 2/3 - на внутренние. В целом причины неплатежеспособности могут быть сведены к двум основным:

- отставанию от запросов рынка (по предлагаемому ассортименту, по качеству, по цене и т.д.); неудовлетворительному финансовому руководству.

3. Основы антикризисного менеджмента

1. Роль антикризисного менеджмента в хозяйственном механизме отдельной страны кардинальным образом различается в условиях «здоровой» и «больной» экономики

В условиях «здоровой» экономики страны антикризисный менеджмент предприятием по апробированным западным стандартам с использованием процедуры банкротства в отношении безнадежно неплатежеспособного предприятия выполняет ряд важных функции, таких как:

- естественный экономический отбор наиболее дееспособных, устойчивых, эффективных предприятий;

- концентрация производства на крупных и жизнеспособных предприятиях (либо современной мировой экономики определяют не малые, не средние предприятия, а именно крупные, прежде всего транснациональные корпорации);

- оздоровление (санация) кризисных предприятий;

- структурная перестройка производства и собственности на микро- , и мезоуровнях экономики, а через это и на макроуровне;

- ликвидация безнадежных антиэффективных предприятий. При этом освобождающиеся ресурсы и рабочая сила должны использоваться на других более эффективных предприятиях.

Западные стандарты банкротства наплатежеспособных предприятий можно внедрять в практику хозяйствования лишь постепенно, по мере оздоровления казахстанской экономики в целом и ее приближения к мировым стандартам.

2. Кризис - это изменения, переходный период в деятельности предприятия, отрасли, экономики в целом. Понятие «кризис» в недавнем прошлом заменялось терминами: «застой, «трудности роста», «проблемы развития».

Кризисы могут быть:

- экономическими;

- политическими;

- экологическими;

- демографическими и др.

С точки зрения антикризисного менеджмента наиболее важными для изучения являются экономические кризисы.

Естественными (неспекулятивными), среди которых выделяются:

- политико- экономические;

- социально- экономические;

- транспортные;

- производственные и др.

Спекулятивными, представленными следующими кризисами:

- финансовыми;

- инвестиционными;

- бюджетными;

- инфляционными;

- валютными и др.

Эти кризисы выражают финансовые возможности и противоречия денежного выражения экономических процессов.

Главными причинами всякого экономического кризиса являются:

- недостаточность того или иного ресурса;

- изъяны организационно- управленческой деятельности по комбинированию и использованию имеющихся ресурсов.

В соответствии с данным тезисом выделяют следующие основные типы кризисов в экономике:

- А - имеющийся набор реальных ресурсов недостаточен для достижения целевой установки. В зависимости от характера и уровня поставленной цели критерий оценки достаточности ресурсов меняется;

- Б - финансовые источники недостаточны для осуществления тех или иных функций, необходимых для достижения определенных целей;

- В - доходы недостаточны:

- для финансирования необходимых производственных затрат;

- оплаты долгов;

- Г - отдача от набора реальных ресурсов равна их наиболее узкому звену, все применяемые сверх этого ресурсы в их конкретном наборе являют собой бесполезную трату;

- Д - несбалансированность доходов и расходов во времени. Наиболее четко эти кризисные явления прослеживаются в финансовых предприятиях.

ГЛАВА 2. БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЙ

1. Банкротство: понятие, признаки, процедура

1. Несостоятельностью (банкротством) является признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме:

- удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам;

- и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Денежным обязательством признается обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму:

- по гражданско- правовой сделке:

- по иному предусмотренному Гражданским кодексом РК (ГК РК) основанию.

Обязательные платежи - это:

- налоги;

- сборы;

- иные обязательные взносы:

- в бюджет соответствующего уровня;

- государственные внебюджетные фонды.

Банкротом могут быть объявлены:

- граждане:

- зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;

- не являющиеся индивидуальными предпринимателями. Возможность признать банкротами граждан- предпринимателей - новшество законодательства. Однако данная законодательная норма вступит в силу только после снесения соответствующих изменений и дополнений в законы, прежде всего, в ГК РК;

Юридические лица - за исключением:

- казенных предприятий;

- учреждений;

- политических партий;

- религиозных организаций.

При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры банкротства:

- наблюдение (проверяется обоснованность требований кредиторов, устанавливается размер задолженности);

- финансовое оздоровление (предпринимаются попытки восстановить платежеспособность предприятия);

- внешнее управление (попытка восстановить платежеспособность под руководством администрации предприятия, назначенной арбитражным судом);

- конкурсное производство (наступает при невозможности восстановить платежеспособность и состоит в продаже оставшегося имущества предприятия и расчетах с кредиторами);

- мировое соглашение (должники и кредиторы сами устанавливают порядок урегулирования споров; возможно на любой стадии дела о банкротстве и утверждается арбитражным судом.)

При рассмотрении дела о банкротстве должника- гражданина применяются следующие процедуры банкротства:

- конкурсное производство;

- мировое соглашение.

2. Основания банкротства гражданина:

- неисполнение денежного обязательства и (или) обязанности по неуплате обязательных платежей в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены;

- превышение суммы обязательств гражданина над стоимостью принадлежащего ему имущества.

Основание банкротства юридического лица - неисполнение им денежных обязательств и (или обязанности по уплате обязательных платежей в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.)

3. Законом установлены следующие специальные основания банкротства:

- стратегических предприятий - неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или обязанность не исполнены ими в течение 6 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.)

- субъектов естественных монополий - неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:

- соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены ими в течение 6 месяцев с момента наступления даты их исполнения;

- сумма кредиторской задолженности превышает балансовую стоимость имущества;

- кредитных организаций - неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если:

- соответствующие обязанности не исполнены ими в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения;

- после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами.

В АРБИТРАЖНОМ процессе по делу о банкротстве участвуют:

- представители:

- работников должника;

- собственника имущества должника - унитарного предприятия;

- учредителей (участников) должника;

- собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов;

- республиканского органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий конкурсного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну;

- иные лица в случаях, предусмотренных законодательством.

4.Дело о признании должника банкротом может быть возбуждено на основании поступившего в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом. Перечень лиц, которые могут обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом:

- должник;

- конкурсные кредиторы;

- уполномоченные органы и иные лица.

Обстоятельство, препятствующее должнику инициировать дело о банкротстве, - наличие у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

Обстоятельства, при наличии которых должник обязан обратиться с заявлением о признании его банкротом:

- если удовлетворение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения должником в полном объеме обязательства перед другими кредиторами;

- если обращение взыскания на имущество существенно осложнит или сделает невозможной хозяйственную деятельность должника.

Дело о банкротстве также может быть инициировано иными лицами, такими как:

- Банк Казахстана - по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом;

- собственник имущества должника - унитарного предприятия;

- учредители (участники) должника и руководители должника - при обнаружении недостаточности имущества должника для удовлетворения требований кредиторов после принятия решения о его ликвидации и до создания ликвидационной комиссии.

5. Не всегда кредиторы и неплатежеспособные должники прибегают к процедуре банкротства. Досудебными мерами, направленными на восстановление платежеспособности должника, могут быть:

- отсрочка или рассрочка исполнения обязательства должника (по согласованию с кредиторами);

- предоставление отступного и т.д.;

- досудебная санация - меры по восстановлению платежеспособности должника, принимаемые учредителями (участниками), кредиторами должника и иными лицами, выражающиеся в предоставлении должнику в рамках мер по предупреждению банкротства финансовой помощи в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей.

2. Кредиторы

1. Кредиторы участвуют в проведении процедур банкротства:

- через специальные органы - собрание и комитет кредиторов;

- в индивидуальном порядке путем обращения с заявлениями и жалобами в арбитражный суд.

При наличии признаков неплатежеспособности созывается собрание кредиторов, которое может избрать и наделить полномочиями комитет кредиторов.

Круг лиц, участвующих в собрании кредиторов с правом голоса, аналогичен кругу лиц, имеющих право на обращение с заявлением кредитора о признании должника банкротом, Это:

- конкурсные кредиторы - кредиторы по денежным обязательствам, за исключением:

- уполномоченных органов;

- граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам;

- учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия;

- уполномоченные органы:

- республиканские органы исполнительной власти, уполномоченные Правительства представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате обязательных платежей и денежным обязательствам4

- органы исполнительной власти регионов, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно региональному субъекту и муниципальных образований.

В собрании кредиторов без права голоса могут участвовать представители:

- работников должника;

- учредителей (участников) должника;

- собственника имущества должника - унитарного предприятия;

К исключительной компетенции собрания кредиторов отнесены наиболее важные вопросы, от решения которых во многом зависит исход всего дела о банкротстве. Их можно условно разделить на три группы - вопросы, связанные:

- с выбором процедуры банкротства, определением сроков и плана ее проведения:

- об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении финансового оздоровления, внешнего управления и изменении срока их проведения;

- признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

- заключении мирового соглашения;

- утверждении плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности; утверждение и изменение плана внешнего управления;

- назначением арбитражного управляющего:

- утверждение кандидатуры конкурсного управляющего;

- выбор саморегулируемой организации для представления в арбитражный суд кандидатур конкурсного управляющего.

- проведением процедур банкротства:

- выбор реестродержателя;

- принятие решений об образования комитета кредиторов, определении количественного состава, избрании членов комитета кредиторов и о досрочном прекращении полномочий комитета кредиторов;

- избрание представителя собрания кредиторов;

- решение вопросов альтернативной компетенции.

К вопросам альтернативной компетенции относятся:

- определение сведений, подлежащих обязательному опубликованию в иных, помимо предусмотренных Законом о банкротстве в средствах массовой информации;

- согласование в ходе внешнего управления крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

- проведение оценки движимого имущества должника.

- утверждение предложенных конкурсным управляющим порядка, сроков и условий продажи имущества должника.

Собрание кредиторов может быть проведено (правомочно) только при условии наличия кворума, т.е. присутствии конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, обладающих более чем половина голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр требований кредиторов. Повторно созванное собрание кредиторов правомочно, если на нем присутствуют конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, обладающие более чем 30% голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр требований кредиторов.

Количество голосов, которым на собрании кредиторов обладает конкурный кредитор или уполномоченный орган, пропорционально отношению размера их требований к общей сумме требований, включенных в реестр требований кредиторов.

Комитет кредиторов образуется по решению собрания кредиторов. Если количество конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, участвующих в деле о банкротстве, составляет 50 и более, комитет кредиторов образуется в обязательном порядке.

Комитет кредиторов избирается в составе не более 7 (семи) человек. Члены комитета кредиторов избираются по предложению конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.

Функции комитета кредиторов определяются собранием кредиторов. При этом в любом случае комитет кредиторов вправе:

- требовать от конкурсного управляющего или руководителя должника предоставление информации;

- обжаловать действия конкурсного управляющего;

- принимать решения о созыве собрания кредиторов;

- обращаться к собранию кредиторов с рекомендацией об отстранении конкурсного управляющего от исполнения его обязанностей;

- осуществлять текущий контроль за проведением процедур банкротства.

Член комитета кредиторов обязан лично участвовать в работе комитета. Передача права голоса членом комитета кредиторов иному лицу не допускается. При решении вопросов каждый член комитета кредиторов обладает одним голосом.

2. Все требования кредиторов в ходе дела о банкротстве учитываются в валюте Республики Казахстан - тенге и указываются в реестре требований кредиторов, который ведется арбитражным управляющим или реестродержателем, привлекаемым для этих целей на основании договора.

Требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него только на основании судебных актов, устанавливающих их состав и размер, кроме требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, которые включаются в реестр по представлению конкурсного управляющего, а исключаются из него на основании судебных актов.

Требования заявителя по делу о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в судебном заседании с участием:

- заявителя;

- должника;

- саморегулируемой организации конкурсных управляющих;

- регулирующего органа.

При проведении процедур банкротства для участия в деле о банкротстве кредиторы направляют свои требования:

- в арбитражный суд;

- конкурсному управляющему;

- должнику.

Возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд:

- конкурсным управляющим;

- представителем учредителей (участников) должника;

- представителем собственника имущества должника - унитарного предприятия;

- должником и кредиторами, предъявляющими требования к должнику в ходе наблюдения и финансового оздоровления;

- кредиторами, требования которых включены в реестр требований кредиторов (в ходе внешнего и конкурсного производства).

В реестре требований кредиторов указываются сведения:

- о каждом кредиторе;

- размере его требований к должнику;

- очередности удовлетворения каждого требования;

- основания возникновения требований.

Требования кредиторов по текущим платежам не учитываются при определении признаков банкротства. Кредиторы по таким требованиям не признаются лицами, учитывающими в деле о банкротстве, и не могут заявлять свои требования при проведении процедур банкротства.

К текущим платежам относятся две группы обязательств:

- возникшие после принятия заявления о признании должника банкротом;

- срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства.

3. Арбитражные управляющие

1. Реабилитационным, а также конкурсным управляющими признаются граждане Республики Казахстан:

- являющиеся членом одной из саморегулируемых организаций конкурсных управляющих;

- утверждаемые арбитражным судом для осуществления полномочий, установленных Законом о банкротстве, прежде всего по проведению процедур банкротства.

Закон о банкротстве содержит понятия реабилитационного управляющего, конкурсного управляющего, обобщающие четыре категории управляющих, обеспечивающих проведение процедур банкротства:

1. временных управляющих - для проведения наблюдения;

2. административных управляющих - для проведения финансового оздоровления;

3. внешних управляющих - для проведения конкурсного производства.

Общие требования, которые предъявляются ко всем управляющим:

1. регистрация в качестве индивидуального предпринимателя;

2. наличие:

- высшего образования;

- стажа руководящей работы не менее чем 2 года;

3. сдача теоретического экзамена по программе подготовки конкурсных управляющих;

4. прохождения стажировки сроком не менее 6 месяцев в качестве помощника конкурсного управляющего;

5. отсутствие судимости за преступления:

- в сфере экономики;

- средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие;

6. членство в одной из саморегулируемых организаций конкурсных управляющих;

7. в случаях, предусмотренных законодательством - разрешение на доступ к государственной тайне.

При проведении процедур внешнего управления и конкурсного производства конкурсный управляющий осуществляет полномочия руководителя должника.

Обстоятельства, препятствующие утверждению лица в качестве конкурсного управляющего:

- заинтересованность лица по отношению к должнику или кредиторам. К заинтересованным лицам относятся:

А). руководители, собственники основных или дочерних юридических лиц;

В).руководитель, член совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа должника;

С). главный бухгалтер (бухгалтер) должника, в т.ч. освобожденные от своих обязанностей в течение года до возбуждения дела о банкротстве;

Д). лица, состоящие с должником- гражданином и вышеназванными лицами в следующих отношениях (супруг, родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, сестры, братья и их родственники по нисходящей линии, родители, сестры и братья супруга);

8. ведение в отношении лица процедуры банкротства;

9. наличие невозмещенных убытков, причиненных должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей конкурсного управляющего;

10. наличие дисквалификации или лишения права занимать руководящие должности и (или) управлять делами или имуществом других лиц;

11. отсутствие заключенного договора страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.

Перечень требований к кандидатуре конкурсного управляющего, которые могут определяться заявителям или собранием кредиторов:

1. наличие у кандидата высшего юридического, экономического образования или образования по специальности, соответствующей сфере деятельности должника;

2. наличие у кандидата определенного стажа работы на должность руководителей организаций в соответствующей отрасли экономики;

3. установление количества процедур банкротства, проведенных кандидатом в качестве конкурсного управляющего.

Конкурсный управляющий, осуществляя свою деятельность, не состоит в трудовых отношениях ни с должником, ни с иными лицами, участвующими в деле о банкротстве.

2. Саморегулируемая организация конкурсных управляющих - это некоммерческая организация:

- основанная на членстве;

- созданная гражданами Республики Казахстан;

- включенная в Единый государственный реестр саморегулируемых организаций конкурсных управляющих.

Целями деятельности указанной организации являются регулирование и обеспечение деятельности конкурсных управляющих, в том числе:

- совместная выработка правил деятельности, контроль за их выполнением:

- содействие деятельности конкурсных управляющих;

- защита законных интересов членов;

- содействие повышению уровня профессиональной подготовки своих членов;

- решение иных вопросов, требующих объединения усилий конкурсных управляющих.

Условия, при наличии которых некоммерческая организация может быть включена в Единый государственный реестр саморегулируемых организаций конкурсных управляющих:

- наличие не менее 100 членов, соответствующих требованиям, предъявляемым к конкурсным управляющим;

- участие ее членов не менее чем в 100 процедурах банкротства;

- наличие компенсационного фонда или имущества у общества взаимного страхования, сформированного за счет взносов членов в размере не менее чем 200 тысяч тенге на каждого члена.

Для реализации возложенных на нее функций саморегулируемая организация вправе:

1. представлять законные интересы своих членов в отношениях с органами государственной власти и органами местного самоуправления;

2. обжаловать акты и действия указанных органов, нарушающие права и интересы любого из членов или группы членов;

3. применять в отношении своих членов меры дисциплинарной ответственности;

4. заявлять в арбитражный суд ходатайства об отстранении их от участия в деле о банкротстве при нарушении ими требований законодательства о банкротстве.

Закон о банкротстве возлагает на саморегулируемые организации определенные обязанности, которые подчеркивают элементы их публичного статуса:

- контроль профессиональной деятельности своих членов в части соблюдения требований Закона о банкротстве и установленных саморегулируемой организацией правил профессиональной деятельности конкурсного управляющего;

- рассмотрение жалоб на действия своего члена, исполняющего обязанности конкурсного управляющего;

- хранение информации о деятельности своих членов;

- организация и проведение стажировки гражданина РК в качестве помощника конкурсного управляющего;

- формирование компенсационного фонда или имущества общества взаимного страхования для финансового обеспечения ответственности по возмещению убытков, причиненных ее членами при исполнении обязанностей конкурсного управляющего.

Самрорегулируемая организация обязана иметь постоянно действующий коллегиальный орган управления, не являющийся исполнительным, в составе не менее 7 человек. Государственные и муниципальные служащие не могут входить в состав органов управления саморегулируемой организации.

Для обеспечения своей деятельности саморегулируемая организация конкурсных управляющих должна сформировать:

- структурное подразделение по контролю деятельности членов организации в качестве конкурсных управляющих;

- орган по рассмотрению дел о наложении на членов организации мер ответственности;

- орган по отбору кандидатур членов организации для их представления арбитражным судам.

Саморегулируемая организация может быть исключена из Единого государственного реестра саморегулируемых организаций конкурсных управляющих только по решению арбитражного суда. Основанием для исключения является:

- заявление регулирующего органа о несоответствии саморегулируемой организации установленным требованиям;

- неоднократное нарушение ее членами Закона о банкротстве.

3. Участие государственных органов в отношениях в сфере банкротства осуществляется в двух основных формах:

1. государственное регулирование и контроль (публичная функция государства);

2. реализация полномочий кредитора (частная функция участника гражданских правоотношений).

Закон о банкротстве предоставляет Правительству РК полномочия по утверждению правил:

- деятельности конкурсных управляющих, касающихся содержания и порядка ведения реестра требований кредиторов;

- подготовки, организации и проведения собраний комитета кредиторов;

- подготовки отчетов конкурсного управляющего;

- проведения финансового анализа;

- проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства;

- проведения:

- теоретического экзамена;

- стажировки в качестве помощника конкурсного управляющего;

- проверки саморегулируемой организацией деятельности своих членов - конкурсных управляющих;

- условий и порядка размещения и расходования средств компенсационных фондов и обществ взаимного страхования саморегулируемых организаций конкурсных управляющих, а также определения рекомендаций о ликвидности включаемых в такие фонды активов, их составе и структуре.

4. Разбирательство дел о банкротстве в арбитражном суде

1. Производство по делам о банкротстве является особым видом арбитражного процесса, при котором нет истца и ответчика (неисковое производство).

Дела о банкротстве юридических лиц и граждан рассматриваются арбитражным судом по месту:

- нахождения (регистрации) должника - юридического лица;

- жительства гражданина.

Дела о банкротстве в первой инстанции рассматриваются арбитражными судами субъектов РК.

2. Заявления кредитора о признании должника банкротом может быть подано в арбитражный суд при соблюдении следующих условий:

- В заявлении кредитора должны быть указаны:

- наименование суда, в который подается заявление;

- наименование должника и его почтовый адрес;

- наименование кредитора, подавшего заявление, и его почтовый адрес;

- обязательство должника перед кредитором, из которого возникло его требование, срок исполнения этого обязательства;

- существо и размер требований данного кредитора к должнику;

- сумма задолженности по обязательству и начисленных на эту сумму вознаграждения (интереса), неустойки (штрафа, пени) и убытков, подлежащих взысканию с должника;

- установленные правовые основания требований кредитора (судебное решение, признание этих требований должником, исполнительная надпись нотариуса, а при их отсутствии - доказательства, подтверждающие обоснованность требований кредитора и их размера);

- известные кредитору сведения об имеющемся у должника имуществе;

- перечень прилагаемых документов;

- доказательство обращения с требованиями к должнику;

- иные сведения, если они необходимы для рассмотрения дела о банкротстве.

Кредитор обязан направить должнику копии заявления и прилагаемых к нему документов.

В случае обнаружения недостаточности стоимости имущества ликвидируемого должника - юридического лица для удовлетворения требований кредиторов ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом вне зависимости от размера требований кредиторов к ликвидируемому должнику.

Независимо от размера кредиторской задолженности может быть подано также заявление о признании банкротом отсутствующего должника.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом на основании требований по денежным обязательствам и обязательным платежам, которые носят бесспорной характер и не нуждаются в доказывании для принудительного исполнения.

Конкурсному кредитору или уполномоченному органу по денежным обязательствам для инициирования дела о банкротстве необходимо на основании судебного решения получить исполнительный лист. Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом возникает у конкурсных кредиторов и уполномоченных органов по денежным обязательствам по истечении 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных исполнителей и его копии должнику.

О принятии заявления к рассмотрению судья арбитражного суда выносит определение, в котором указываются:

- саморегулируемая организация, из числа членов которой арбитражный суд утверждает реабилитационного управляющего;

- дата рассмотрения обоснованности требований заявителя к должнику.

В определении арбитражного суда, направляемом в заявленную саморегулируемую организацию, указываются требования к кандидатуре реабилитационного управляющего, а также информации о наличии или отсутствии у должника лицензии на проведение работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну. В случае, если заявителем не указаны требования к кандидатуре реабилитационного управляющего, указанное определение направляется в заявленную саморегулируемую организацию без указания требований к кандидатуре реабилитационного управляющего.

3. Судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя к должнику проводится не менее чем через 15 дней, но не более чем через 30 дней с даты вынесения определения о принятии заявления о признании должника банкротом.

На указанное судебное заседание приглашаются:

- заявитель по делу о банкротстве;

- должник;

- заявленная саморегулируемая организация конкурсных управляющих;

- регулирующий орган.

По результатам рассмотрения обоснованности требований заявителя арбитражный суд выносит одно из следующих определений:

- о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения - если требование заявителя обоснованно;

- об отказе во введении наблюдения и об оставлении заявления без рассмотрения - если на дату судебного заседания требование заявителя удовлетворено или признано необоснованным и имеется заявление иного кредитора;

- об отказе во введении наблюдения и о прекращении производства по делу о банкротстве - если на дату судебного заседания требование заявителя удовлетворенно или признано необоснованным и отсутствует заявление иного кредитора.

5. Наблюдение как отдельная процедура банкротства

1. Наблюдение - это одна из процедур банкротства, которая применяется к должнику в целях:

- обеспечения сохранности имущества должника;

- проведения анализа финансового состояния должника;

- составления реестра требований;

- проведение первого собрания кредиторов.

2. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия:

- требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом порядка предъявления требований к должнику.

- по ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным со взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном Законом;

- приостанавливаются действия по исполнительным документам, в том числе снимаются аресты на имущество должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов:

- о взыскании задолженности по заработной плате;

- выплате вознаграждения по авторским договорам;

- истребовании имущества из чужого незаконного владения;

- возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью;

- возмещении морального вреда.

Запрещается:

- удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

- выплата дивидентов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

- прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов.

Определение арбитражного суда о введении наблюдения направляется арбитражным судом: