Особенности производства предварительного следствия по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 145.1 Уголовного кодекса РФ

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Введение

невыплата преступление надзор

Базовым нормативным правовым актом, который регулирует уголовный процесс, является Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации [Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, 2001]. УПК РФ содержит нормы, регулирующие как досудебную форму производства по уголовному делу, так и судебную форму. Предварительное расследование реализуется в двух формах: предварительное следствие и дознание. Изменения, внесенные в УПК РФв 2013 году, разделили дознание на простое и сокращенное. Вышеизложенное свидетельствует о том, что нормативное регулирование стадии предварительного расследования находится в постоянной динамике.Более того, вопросы, возникающие при рассмотрении предварительного расследования, являются актуальными и дискуссионными.

Однако в современной науке уголовно-процессуального права интересным представляется рассмотрение особенностей предварительного расследования по определенным категориям дел. Соблюдение прав, свобод и обязанностей человека и гражданина в трудовых отношениях, их защита и юридическая ответственность работодателей за правонарушения в сфере трудового законодательства являются одними из популярных тем в правовой сфере. Конституция РФ в ч. 3 ст. 37 закрепляет гарантию прав для работников на вознаграждение за труд, которое не должно быть ниже минимального размера оплаты труда[Конституция Российской Федерации, 1993]. Одним из принципов трудового законодательства является обеспечение прав каждого работника на своевременную и в полном размере выплату справедливой заработной платы, обеспечивающей достойное существование человека для него самого и его семьи. Данные гарантии также закреплены и в международном праве. Однако нестабильная экономическая ситуация в Российской Федерации, которая возникла в 2015 году, а также сокращение количества выдаваемых кредитов банками юридическим лицам, низкая покупательная способность, спад производства стали причиной сокращения количества денежных средств у работодателей. Данные обстоятельства привели к неспособности работодателей выплачивать в полном объеме и своевременно заработную плату работникам.Нарушения прав работников на своевременную и достойную оплату труда повлекли установление надзора за соблюдением трудовых прав граждан в качестве одного из приоритетных направлений в деятельности органов Прокуратуры Российской Федерации. Кредиторская задолженность перед работниками по выплате заработной платы с каждым месяцем растет.

На расширенном заседании коллегии следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю, обозначенного как «Состояние работы по рассмотрению сообщений о преступлениях и расследовании уголовных дел, связанных с невыплатой заработной платы. Эффективность межведомственного взаимодействия, профилактической работы и уровня возмещения ущерба» с докладом выступил первый заместитель руководителя следственного управления Шрамко Э.Ю., который отметил, что «социально-экономическая обстановка, обусловившая рост правонарушений, связанных с невыплатой заработной платы, в 2016 году продолжает оставаться напряженной». Так, по представленной Э.Ю. Шрамко статистике Пермского края, на 1 ноября 2016 года задолженность по заработной плате составила 20 266 000 рублей. Количество работников, перед которыми имеется задолженность по выплате заработной плате, составило 1228 человек[Официальный сайт СУ СК России по Пермскому краю].

В российском законодательстве за правонарушения в сфере трудовых отношений предусмотрена административная ответственность, которая распространяется как на юридические, так и на физические лица. Законодательство стран общего права также содержит исключительно гражданско-правовую и административную ответственность за невыплату заработной платы и иных социальных выплат [Employers' Liability(CompulsoryInsurance) Act, 1969; Employment Rights Act, 1996]. Российское законодательство помимо вышеназванных мер принуждения предусматривает и уголовную ответственность для работодателей, субъектом которой может быть только физическое лицо[Уголовный кодекс Российской Федерации,1996, статья 145.1].

Статья 145.1 УК РФ предусматривает уголовную ответственность руководителей организаций за невыплату заработной платы, пенсии, стипендий, и иных пособий, совершенных с корыстной и иной личной заинтересованностью, свыше двух и трех месяцев в полном и частичном размере соответственно. В данной исследовательской работе предложено рассмотреть особенности привлечения работодателей к уголовной ответственности на невыплату заработной платы и иных выплат с точки зрения уголовно-процессуального законодательства. Отметим, что в ходе предварительного расследования по ст. 145.1 УК РФ возникает большое количество проблем, требующих разрешения.

При рассмотрении практики применения ст. 145.1 УК РФ необходимо учитывать, что количество уголовных дел, возбужденных по данной статье, стало увеличиваться только в 2015 году, в связи с чем наметился рост и практики производства предварительного следствия по указанной статье. Так, в 2016 году в СУ СК России по Пермскому краю зарегистрировано 303 сообщения о преступлениях, связанных с нарушением трудовых и социальных прав граждан при невыплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий, и иных выплат, из них принято решение по 208 сообщениям, из которых возбуждено 44 уголовных дела, в отличие от 2015 года, где из 189 принятых следователями решений было возбуждено 27 уголовных дел. В связи с чем в науке уголовного процесса доля исследования данной проблематики крайне низка, поэтому изучение особенностей применения норм УПК РФ и практики привлечения работодателей к уголовной ответственности по ст. 145.1 УК РФ представляется новым в науке.

Методологическую основу исследования составили научные методы изучения социальных явлений, взаимообусловленности с точки зрения теории и практики, а именно: формально-юридический, статический.

Исследованием стадии предварительного расследования занимались такие ученые, как: Игнатьев М.Е., Россинский С.Б., Спирин А.В., Шейфер С.А. и другие. Предварительное следствие по уголовным делам по ст. 145.1 УК РФ исследовалось в работах таких авторов, как: Батягина Е.Ю., Данилова Н.А., Осипова Е.П., Пашенко Т.В., Шашукова Т.Г.,и другие.

Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся на стадии предварительного расследования по делам о невыплате заработной платы, пенсий, стипендий и иных пособий. Предметом - нормы уголовного и уголовно-процессуального законодательства, регулирующие предварительное расследование по делам о невыплате заработной платы, пенсий, стипендий и иных пособий, практика их применения, опубликованные научные работы по теме исследования.

Целью выпускной квалификационной работы является исследование проблем, возникающих в ходе предварительного расследования по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 145. 1 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также выработка основных рекомендаций по их решению.

В рамках достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

Охарактеризовать предварительное следствие как самостоятельную форму предварительного расследования, изучив его цель, задачи, структуру, содержание и формы окончания;

Проанализировать особенности следственных и иных процессуальных действий при расследовании уголовных дел о преступлениях, предусмотренныхст. 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации;

Выявить особенности прокурорского надзора и судебного контроля над законностью расследования уголовных дел о невыплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий;

Рассмотреть особенности межведомственного взаимодействия при пресечении совершения преступленийв сфере трудовых отношений, а также при их расследовании.

Практическая значимость данной работы заключается в рассмотрении с различных сторон вопросов привлечения работодателей к уголовной ответственности по ст. 145.1 УК РФ, обнаружении недостатков правоприменительной практики, законодательства, разработке методических рекомендаций, которые могут быть полезны не только для учебных целей, но и иметь практическую значимость.

Структура работы состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, заключения, библиографического списка.

Введение включает в себя постановку проблемы исследования, обоснование актуальности выбранной темы, степень разработанности темы, ее цель и задачи.

Первая глава посвящена исследованию предварительного следствия как одной из форм стадии предварительного расследования в целом, изучению егоцели, задач и содержания.

Во второй главе исследуются особенности предварительного следствия по уголовным делам о невыплате заработной платы, стипендий, пенсий и иных социальных пособий, в частности особенности следственных и иных процессуальных действий, прокурорского надзора и судебного контроля, межведомственного взаимодействия.

В заключении отражены основные выводы, сделанные автором в ходе исследования.

Библиографический список состоит из перечня использованных диссертационных работ, монографий, научных статей, нормативных правовых актов, судебной и следственной практики.

Тезисы данного исследования были апробированы в форме публикации в сборнике материалов XIX Международной научно-практической конференции молодых ученых Пермского государственного национального исследовательского университета.

Глава 1. Предварительное следствие как самостоятельная форма предварительного расследования

1.1 Понятие предварительного следствия, его цель и задачи

Деятельность правоохранительных органов в сфере реализации норм уголовно-процессуального права четко регламентирована, и как любая деятельность имеет свои компоненты. Во-первых - это цель, которая носит двуединый характер, то есть включает в себя объективное и психическоепроявление. Целью деятельности является результат. Во-вторых, мотив - внутреннее побуждение, которое подталкивает человека на осуществление деятельности. Мотив выражен в психических явлениях, состояниях и свойствах личности. Вторая группа признается наиболее устойчивой, поскольку динамика перемен свойств личности ниже психических явлений. Завершающим компонентом является само действие субъекта по реализации цели.УПК РФ весь процесс от стадии возбуждения уголовного дела до вступления в законную силу приговора суда, его кассационного обжалования и надзорного производства называет «уголовное судопроизводство», его участниками являются: обвиняемый, защитник, свидетель, следователь, суд и иные лица, перечень которых содержится во втором разделеУПК РФ. Уголовное судопроизводство, согласно УПК РФ,включает: досудебное производство и судебное производство, аналогичные части содержатся и в законодательстве стран англо-саксонской системы права[Temchenko E., 2016].

Традиционноученые-процессуалистысчитают, что досудебная форма, исходя из смысла УПК РФ, протекает в два этапа, это возбуждение уголовного дела и предварительное расследование[Кругликов, 2015, С. 305,312]. Под стадией возбуждения уголовного дела понимается рассмотрение заявления, сообщения о преступлении и вынесение процессуального решения о возбуждении уголовного дела, об отказе в возбуждении уголовного делалибо о передаче сообщения о преступлении по подследственности. Стадия возбуждения уголовного дела включает в себя деятельность правоохранительных органов по разрешению вопросов, возникающих до принятия процессуального решения о возбуждении уголовного дела, об отказе в возбуждении уголовного дела или передаче по подследственности.

В связи с тем, что расследование преступлений по факту невыплаты заработной платы, пенсий, стипендий, иных выплат представляет сложность и повышенную общественную опасность, то предварительное расследование по данным категориям преступлений производится в форме предварительного следствия. Приведем точки зрения исследователей досудебной стадии производства по уголовным делам на определение «предварительного расследования».Россинский С.Б.определяет предварительное расследование как деятельность органов дознания и следствия по собиранию, проверке и предварительной оценке доказательств в целях установления обстоятельств для изобличения и привлечения к уголовной ответственности лиц, совершивших преступление, а также выявления причин, способствовавших их совершению[Россинский, 2008, С. 200-203]. Как ранее отмечалось в работе, УПК РФ в ч. 1 статьи 150 определяет две формы предварительного расследования: дознание и предварительное следствие.

Приведем критерии их различий:

- по глубине исследования обстоятельств:предварительное следствие в связи с расследованием сложных категорий преступлений требует более глубокого, детального изучения материалов уголовного дела, поскольку преступления обладают высокой степенью общественной опасности и большой социальной значимостью,требуют проведения большого количества следственных действий в отличие от дознания;

- по субъектам (ст. 151 УПК РФ): дознание осуществляется дознавателями органов внутренних дел, пограничных органов федеральной службы безопасности, федеральной службы судебных приставов, государственного пожарного надзора федеральной противопожарной службы, следователями Следственного комитета РФ, таможенных органов. Предварительное следствие производится следователями Следственного комитета Российской Федерации, органов Федеральной службы безопасности, органов внутренних дел;

- по основаниям, обусловливающим закрепление за лицом статуса подозреваемого, для дознания имеется специфическое основание - направление лицу уведомления о подозрении в совершении преступления. В отличие от предварительного следствия, в котором основаниями для признания лица подозреваемым являются: возбуждение в отношении него уголовного дела, задержание в порядке ст.ст. 91-92 УПК РФ, либо избрание меры пресечения;

- по порядку привлечения к уголовной ответственности: предварительное следствие включает два этапа: привлечение в качестве обвиняемого и его допрос, затем составление обвинительного заключения; в дознании одна стадия - вынесение обвинительного акта;

- по срокам - при осуществлении расследования в форме дознания срок расследования уголовного дела составляет, по общему правилу, 30 суток, затем срок может быть продлен по ходатайству еще до 30 суток. Срок предварительного следствия, по общему правилу, составляет 2 месяца, который может быть продлен до 3 месяцев по ходатайству следователя перед руководителем следственного органа, в последующем до 12 месяцев, возможно и дальнейшее продление в исключительных случаях;

-по формам окончания - дознание оканчивается прекращением уголовного дела и уголовного преследования, вынесением обвинительного акта(обвинительного постановления),предварительное следствие оканчивается составлением обвинительного заключения и направлением уголовного дела прокурору, прекращением уголовного дела либо направлением уголовного дела в суд для рассмотрения вопроса о возможности применения к лицу принудительных мер медицинского характера.

- по методу уголовно-процессуального регулирования: метод осуществления дознания - дозволение, метод осуществления следствия - предписание.

Статья 151 УПК РФ определяет форму и орган предварительного следствия по различным категориям преступлений.

Отдельно в литературе не встречается определение термина«предварительное следствие», однако большинство авторов рассматривают указанную форму производства по уголовному делу как разновидность предварительного расследования. Целью предварительного следствия является опровержение или подтверждение виновности лица в совершенном деянии. Для реализации указанной цели перед органами предварительного следствия стоят следующие задачи:установить обстоятельства, имеющие значение для дела; установить лицо, совершившее преступление; выявить причины и условия, способствовавшие совершению преступления.

невыплата преступление надзор следственный

1.2 Содержание предварительного следствия и его структура

Предварительное следствие считается основным видом предварительного расследования, поскольку большинство уголовных дел расследуется именно в данной форме. Содержание предварительного следствия можно отобразить через общие условия, свойственные предварительному расследованию. Для определения понятия «Общие условия предварительного расследования»обратимся к историческим источникам.А. Квачевский понимал под общими условиями и правилами предварительного следствия его полноту, скорость, безгласность и письменность, следственную подсудность,место производства предварительного следствия, положения о начале предварительного следствия, суть обязанностей и степень власти судебного следователя [Квачевский, 1869, С. 196-236]. Другой ученый, С.И. Викторский, к условиям предварительного следствия относил следующие: начало производства предварительного следствия лишь при наличиик тому законных поводов и оснований; быстроту предварительного следствия; объективность предварительного следствия и его полноту; место производства предварительного следствия и возможность изменения правил о территориальной подследственности; наблюдение прокурора за производством следственных действий [Викторский, 1997, С. 363-365].П.А. Лупинская под общими условиями понимает правила, закрепленные УПК РФ, которые отображают черты предварительного расследования и основные требования к производству следственных действий и принятию процессуальных решений [Лупинская, 2009, С. 377]. Таким образом, О.А. Корнишова, отмечает, что ученые, занимавшиеся исследованиями в сфере уголовно-процессуального права XIX-начала XXвека, не разграничивали понятия «общие условия предварительного следствия», «условия производства процессуальных действий» и «принципы уголовного судопроизводства» [Корнишова, 2014, С. 76]. Вместе с тем, Корнишова О.А. определяет понятие «общие условия предварительного следствия» как «установленные уголовно-процессуальным законом нормативные правила,которые определяют наиболее существенные стороны предварительного расследования, отражают специфические особенности деятельности по расследованию уголовных дел и обеспечивают осуществление на этой стадии принципов уголовного судопроизводства» [Там же, 78]. Необходимо отметить, что определение, предложенное Корнишовой О.А., являетсянаиболее полным среди остальных и достаточно понятно отражает суть понятия.

Рассмотрим общие условия, содержащиеся в УПК РФ. Первым условием является подследственность, регламентированная ст. 151 УПК РФ. В указанной статье закреплены виды подследственности. Одним из таких видов является предметная (родовая) подследственность, которая предполагает осуществление предварительного следствия по уголовным делам различными правоохранительными органам: Следственным комитетом России, органами внутренних дел, органами Федеральной службы безопасности. Персональная подследственность предусматривает, каким органом будет производиться предварительное следствие в зависимости от должностного положения лица, привлекаемого к уголовной ответственности. Альтернативная - согласно ч. 5 ст. 151 УПК РФ предварительное следствие по уголовным делам о преступлениях, ответственность за которые содержится в определенных статьях,может производиться теми органами, которые выявили данное преступление.Такие преступления относятся, в основном, к группе экономические.Полагаем, что альтернативная подследственность «размывает» значение предметной подследственности и является инструментом правоохранительных органов для манипулирования.

Расследование уголовных дел возможно по принципу «связи дел», который закреплен в ч. 6 ст. 151 УПК РФ и предусматривает производство предварительного следствия по ст.ст. 150, 205.6, 285.1, 285.2, 306 - 310, части второй 311, 316 и 320 УК РФ теми органами, к подследственности которых относится преступление, в связи с которым возбуждено соответствующее уголовное дело.

Следующим условием УПК РФ содержит место производства предварительного следствия - уголовное дело расследуется по месту совершения деяния, содержащего все признаки состава преступления. Однако нормы УПК РФ содержат исключения, например, в случае если преступления совершены в разных местах, то уголовное дело расследуется по месту совершения наиболее тяжкого из них, кроме того, для производства предварительного следствия по уголовному делу в разумный срок, расследование производится по месту нахождения обвиняемого или большинства свидетелей.

Статьи 153 - 155 УПК РФ закрепляют возможность соединения и выделения уголовных дел. Как правило, по каждому преступлению производится отдельное следствие. Однако с целью оптимизации расследования уголовного дела для наиболее детального установления всех обстоятельств и участников преступления, их роли допускается соединение в одно производство нескольких уголовных дел в отношении нескольких лиц[Лупинская, 2009, С. 380]. Кроме того, соединение уголовных дел возможно, когда имеются основания полагать, что несколько преступлений совершены одним или несколькими лицами. С этой целью выносится постановление о соединении уголовных дел и уголовным делам присваивается один номер. В этом случае срок расследования исчисляется по делу, имеющему наиболее длительный срок. Так, в СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю возбуждено уголовное дело № 2764 по факту невыплаты заработной платы работникам ЗАО «Факел», кроме того, в отношении М***** А.С., являвшегося подозреваемым по данному уголовному делу, в ОП № 1 УМВД России по г. Перми возбуждено уголовное дело № 585 по факту мошенничества. В связи с тем, что преступления совершены одним лицом, уголовное дело № 585 было передано в СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю для соединения и расследования. Уголовные дела № 585 и № 2764 были соединены в одно уголовное дело, которому присвоен № 2764 [Уголовное дело № 2764/2016, возбужденное по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ// Практика СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю].

При производстве предварительного следствия также возможно и выделение уголовного дела в отдельное производство. Однако такое выделение возможно только при условии, что это не отразится на всесторонности и объективности расследования. УПК РФ предусматривает широкий перечень условий для выделения в отдельное производство уголовного дела, например, когда подозреваемым (обвиняемым) является несовершеннолетний при соучастии,или когда один из нескольких подозреваемых (обвиняемых) болен, в связи с чем необходимо приостановление уголовного дела, выделение может быть вызвано многоэпизодностью уголовного дела и прочими условиями. Выделение уголовного дела в отдельное производство оформляется постановлением о выделении уголовного дела в отдельное производство, такому уголовному делу присваивается новый номер, следователь также, по общему правилу, принимает указанное уголовное дело к своему производству, о чем выносит соответствующее постановление. Так, например, в СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю в ходе расследования уголовного дела № 2789 по ч. 1 ст. 303 УК РФ, по которому подозреваемыми были три человека - С., Н., П. У подозреваемой С. было диагностировано тяжелое заболевание, в связи с чем находилась на стационарном лечении в медицинском учреждении, и не могла принимать участие в следственных действиях. С целью расследования уголовного дела в максимально короткие сроки следователем было принято решение о выделении в отдельное производство материалы уголовного дела в отношении С., и в дальнейшем предварительное следствие по данному уголовному делу было приостановлено [Уголовное дело № 2789/2015, возбужденное по ч. 2 ст. 303 УК РФ// Практика СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю].

Обратимся к следующему важному условию - обязательность рассмотрения ходатайств (ст. 159 УПК РФ). Участники уголовного судопроизводства имеют право на стадии предварительного следствия заявлять ходатайства (п. 5 ч. 2 ст. 42, п. 4 ч. 4 ст. 44, п. 5 ч. 4 ст. 46, п. 5 ч. 4 ст. 47, п. 8 ч. 1 ст. 53, п. 8 ч. 1 ст. 54, п. 5 ч. 4 ст. 56, п. 2 ч. 3 ст. 57 УПК РФ). Процессуальное закрепление порядка заявления ходатайства и его разрешение содержится в главе 15 УПК РФ. Целью ходатайства является установление обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела, обеспечение прав и законных интересов. Существует несколько правил, применимых к ходатайству:

- ходатайство может быть заявлено в любой момент производства предварительного следствия;

- письменное ходатайство обязательно приобщается к материалам уголовного дела, а устное ходатайство заносится в протокол следственного или иного процессуального действия;

- ходатайство рассматривается непосредственно после его заявления, в случае, если для разрешения ходатайства необходимо время, то ст. 121 УПК РФ закрепляет пресекательный срок - 3 суток. По истечении указанного времени следователь должен уведомить участника, заявившего ходатайство, об удовлетворении либо об отказе в удовлетворении ходатайства, иногда встречаются и случаи частичного удовлетворения ходатайств, указанное действие выражено в постановлении следователя о разрешении ходатайства;

- решение о разрешении ходатайства может быть обжаловано руководителю следственного органа, прокурору, в районный суд.

При этом необходимо учитывать, что обжалование в судебном порядке постановления об удовлетворении или об отказе в удовлетворении ходатайства возможно только при нарушении норм УПК РФ, суд не вправе вмешиваться в ход расследования уголовного дела. Так, из Апелляционного определения Пермского краевого суда от 10.03.2016 по делу № 22К-1364 следует, что адвокат обратилась в Краснокамский городской суд Пермского края с жалобой, поданной в порядке ст. 125 УПК РФ в интересах обвиняемой Р., на постановление старшего следователя СО ОМВД России по Краснокамскому району П. об отказе в удовлетворении ходатайства о назначении комплексной судебно-бухгалтерской экспертизы. Суд апелляционной инстанции утвердил решение суда первой инстанции об оставлении жалобы без удовлетворения, при этом пояснил, что следователь является самостоятельным процессуальным лицом, уполномоченным в пределах своей компетенции осуществлять предварительное следствие по уголовному делу, самостоятельно планировать ход расследования, принимать решения о производстве тех или иных следственных и процессуальных действий, давать правовую оценку действиям обвиняемого и собранным по делу доказательствам, осуществлять иные полномочия, предусмотренные законом[Апелляционное определение Пермского краевого суда от 10.03.2016 по делу № 22К-1364]. Поэтому суд не вправе в досудебной стадии вмешиваться в деятельность следователя, производившего предварительное расследование по уголовному делу, связанной со сбором доказательств, поскольку эти вопросы подлежат разрешению в ходе судебного разбирательства по уголовному делу.

Необходимо также рассмотреть обязательное условие предварительного следствия- недопустимость разглашения данных предварительного следствия, которое закреплено в ст. 161 УПК РФ. Разглашение данных по уголовному делу может повлечь утрату необходимых доказательств, дать возможность подозреваемому скрыться от органов следствия. Кроме того, разглашение данных может нарушать права и законные интересы участников предварительного следствия: обвиняемого, потерпевшего, свидетеля и т.д. Сведения, полученные в ходе предварительного следствия, могут быть разглашены только с разрешения следователя, если гласность не повредит интересам предварительного расследования, а также не нарушит права и интересы участников уголовного судопроизводства.

УПК РФ закрепляет возможность производства органом дознания неотложных следственных действий, по которым обязательно проведение следствия. Статья 157 УПК РФ содержит требование о том, что не позднее 10 суток со дня возбуждения такого уголовного дела, орган дознания должен его направить руководителю следственного органа, после чего орган дознания проводит следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия только по поручению следователя.

Завершающим условием необходимо назвать окончание предварительного следствия, регламентируемое главами 29-31 УПК РФ. Одним из способов окончания предварительного следствия является прекращение уголовного дела. Материально-правовыми основаниями для прекращения предварительного следствия являются: отсутствие события преступления, признаков состава преступления; смерть подозреваемого/обвиняемого; истечение сроков давности уголовного преследования. Также основания могут быть процессуальными, например, отсутствие заключения суда о наличии признаков состава преступления в действиях лица либо согласия на возбуждение уголовного дела, когда это предусмотрено УПК РФ.

Кроме того, уголовное дело и вместе с тем предварительное следствие подлежит прекращению, в случае, когда до вступления в законную силу приговора преступность и наказуемость этого деяния были устранены новым законом. Обособленно включены в УПК РФ такие основания для прекращения уголовного дела и уголовного преследования,как: примирение сторон, деятельное раскаяние, возмещение ущерба по экономическим составам преступлений, вследствие акта амнистии. Примирение сторон является одним из важнейших оснований для прекращения, поскольку предполагает восстановление прав потерпевшего, то есть максимального достижения цели уголовного преследования.

В связи с прекращением уголовного дела и уголовного преследования следователь выносит постановление о прекращении, копия которого направляется надзирающему прокурору. Обстоятельства, которые обязательно должны быть указаны в таком постановлении, перечислены в статье 213 УПК РФ. Руководитель следственного органа имеет право согласно статье 214 УПК РФ, признав постановление следователя о прекращении незаконным или необоснованным, отменить такое постановление и возобновить производство по делу. Однако, поскольку производство предварительного следствия происходит в рамках одного следственного органа, то зачастую следователь согласует свои действия с руководителем следственного органа, например, согласует возможность возбуждения уголовного дела, его перспективы развития, возможность окончания предварительного следствия. Несмотря на закрепленный в УПК РФ принцип - процессуальной самостоятельности следователя, законодатель с каждыми изменениями усиливает ведомственный контроль[Уланов, 2012, с. 39]. В практической деятельности зачастую руководитель следственного органа проверяет процессуальные документы следователя на полноту, законность, обоснованность процессуальных документов, дает устные указания, в связи с чем, руководитель через следователя направляет ход уголовного дела. Указанные обстоятельства свидетельствуют о том, что п.2 ч.1 ст. 39 УПКРФ, предусматривающий возможность руководителя следственного органа отменить постановление следователя о прекращении уголовного дела, является в большей части декларативной.

Следующим способом окончания предварительного следствия является полномочие следователя, закрепленное в главе 30 УПК РФ, направить уголовное дело с обвинительным заключением прокурору. Указанное полномочие следователь реализует после того, как удостоверится, что им проведены все следственные действия, а полученные в ходе предварительного следствия доказательства достаточны для составления обвинительного заключения, перед этим следователь должен выполнить требования ст.ст. 216-217 УПК РФ, ознакомить потерпевшего, обвиняемого и адвоката с материалами уголовного дела. Следователь переходит к ознакомлению с материалами уголовного дела и составлению обвинительного заключения тогда, когда считает, что в ходе предварительного следствия им получен исчерпывающий перечень доказательств, подтверждающих виновность лица в совершенном преступлении, добыт весь объем смягчающих и отягчающих обстоятельств. Статья 220 УПК РФ содержит сведения, которые обязательно должны быть указаны в обвинительном заключении. Обвинительное заключение является итоговым актом, которым оканчивается в большинстве случаев предварительное следствие, документом, в котором отражены все обстоятельства, полученные в ходе предварительного следствия. В обвинительном заключении ставится подпись следователя, после чего материалы уголовного дела незамедлительно передаются прокурору для изучения и согласования обвинительного заключения.

Кроме того, в рамках указанного параграфа необходимо рассмотреть и разобрать структуру предварительного следствия. В литературе на компоненты структуры предварительного следствия нет единого мнения. Так, например, ряд авторов выделяют такие структурные элементы как: принятие решение и вынесение постановления о принятии дела к своему производству; производство необходимого объема следственных и процессуальных действий, направленных на доказывание необходимых обстоятельств, опровержение имеющихся доказательств, устранение противоречий; привлечение лица к уголовной ответственности в качестве обвиняемого, с дальнейшим предъявлением обвинения и допросом обвиняемого; избрание меры пресечения; окончание предварительного следствия и предъявление материалов уголовного дела участникам судопроизводства для ознакомления; процессуальное оформление окончания предварительного следствия;разрешение заявленных ходатайств участников процесса, в случае необходимости производство дополнительного расследования;составление обвинительного заключения и направление уголовного дела прокурору для согласования последнего; рассмотрение уголовного дела прокурором, принятие по нему решения и направление уголовного дела в суд[Ефимичев, 2009, С. 39-42].

Обобщая вышеизложенное, необходимо отметить, что стадия предварительного расследования по уголовному делу может реализовываться в форме дознания или предварительного следствия. Наиболее сложные, тяжкие, общественно опасные преступления расследуются в форме предварительного следствия. Невыплата заработной платы и иных законом установленных выплат (ст. 145.1 УК РФ) является общественно опасным преступлением, поскольку затрагивает конституционные права граждан. Для понимания особенностей предварительного следствия по ст. 145.1 УК РФ необходимо отметить черты данной категории преступления, которые в УПК РФ названы «общими условиями».

Глава 2. Особенности производства предварительного следствия по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ст. 145.1 Уголовного кодекса РФ

2.1 Обстоятельства, подлежащие доказыванию и особенности производства следственных и иных процессуальных действий по уголовным делам о невыплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий и иных выплат

Уголовно-процессуальное законодательство определило «рамки» для расследования уголовных дел, которые заключаются в наличии общих условий предварительного следствия, однако это не исключает наличие специфики предварительного расследования каждой категории дел. Несмотря на то, что ст. 145.1 УК РФ помещена в главу, определяющую в качестве объекта конституционные права граждан, в частности, право, закрепленное в п. 3 ст. 37 Конституции Российской Федерации, при расследовании данной категории дел особое внимание необходимо уделить исследованию бухгалтерской, учредительной и иной финансовой документации.

В ходе производства предварительного следствия по данной категории преступлений должны быть установлены обстоятельства, круг которых определяется предметом доказывания по уголовным делам (ст. 73 УПК РФ) и спецификой совершенного деяния, а именно:

1) правовой статус и финансово-экономическое положение работодателя. С целью установления указанного обстоятельства, определяется организационно-правовая форма, индивидуальный идентификационный номер, полное и сокращенное наименование юридического лица путем направления запроса в налоговый регистрирующий орган с просьбой о предоставлении учредительных документов организации и свидетельства о государственной регистрации. Кроме того, подлежат установлению следующие обстоятельства: характер финансово-хозяйственной деятельности организации, ее реальное финансовое состояние, платежеспособность, рентабельность, характер финансовых взаимоотношений с контрагентами, наличие и размер дебиторской и кредиторской задолженности. Данные обстоятельства возможно установить с помощью судебно-бухгалтерской экспертизы документов организации, общие положения которой регламентированы главой 27 УПК РФ.Экономисты Шешукова Т.Г. и Пащенко Т.В. в своих научных исследованиях уделяли большое внимание изучению судебно-бухгалтерской экспертизе, в частности экспертизе по уголовным делам, возбужденным по факту невыплаты заработной платы, пенсий, стипендий и иных пособий. Шешукова Т.Г. и Пащенко Т.В. отмечают, что в действиях руководителей организации при расследовании уголовных дел о невыплате заработной платы представляется затруднительным установить умысел на совершение указанных действий, то есть определить субъективную сторону состава преступления[Шешукова, Пащенко, 2009, С. 62]. Умысел руководителя проявляется не только в самом факте задержки заработной платы, но и в реальной возможности своевременно выплачивать заработную плату. Данная категория является оценочной и, по мнению авторов, может быть разрешима с помощью судебно-бухгалтерской экспертизы. Экспертиза может также установить правильность исчисления и отражения в бухгалтерских документах заработной платы. Методы проведения судебно-бухгалтерской экспертизы различны, одними из самых применимых авторы называют следующие: арифметическая проверка; взаимная сверка бухгалтерских регистров; нормативная проверка хозяйственных операций; логическая сверка; экономический анализ. Однако, несмотря на значимость проведения судебно-бухгалтерской экспертиз, в Пермском крае имеется проблема, выраженная в нехватке штатных единиц экспертов-бухгалтеров, так в СУ СК России по Пермскому краю таких экспертов - 2, в экспертном отделе УЭБ и ПК ГУ МВД России по Пермскому краю экспертов около 5 человек. Следователи сталкиваются с проблемой - невозможность окончить предварительное следствие по ст. 145.1 УК РФ в разумный срок, ввиду не завершения назначенной судебно-бухгалтерской экспертизы. Так, например, по уголовному делу № 2764, возбужденному 01.12.2016 по ст. 145.1 УК РФ, следователем в декабре 2016 года назначена судебно-бухгалтерская экспертиза, производство по которой окончено 10 апреля 2016 года, итого срок судебно-бухгалтерской экспертизы составил 4 месяца. За указанное время следователем в ходе производства предварительного следствия допрошены 39 потерпевших, подозреваемый, свидетель, осмотрена изъятая документация Общества[Уголовное дело № 2764/2016// Практика СО по Дзержинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю]. Следователями СО по Ленинскому району г. Пермь СУ СК России по Пермскому краю был найден выход из ситуации, который в дальнейшем был предложен к использованию всеми органами СУ СК России по Пермскому краю. Он выражается в том, что следователям предложено осматривать бухгалтерскую документацию с участием специалиста в сфере бухгалтерского учета, при этом предложены формулы, которые просты в применении и могут помочь следователю самостоятельно рассчитать размер имеющейся пред работниками заработной платы, а также ее объем, полный или частичный. Указанный способ расчета задолженности представлен в приложении № 1 и может быть взят для использования следователями следственных органов иных субъектов Российской Федерации. Необходимо обратить внимание, что следователь может производить какие-либо бухгалтерские расчеты только с привлечением специалиста. Для самостоятельного расчета задолженности по заработной плате и иным выплатам перед работниками у следователя не имеетсядолжной квалификации в сфере бухгалтерского учета. Полагаем, что замена судебно-бухгалтерской экспертизы на осмотр документов необходима тогда, когда документов не много, не большое количество потерпевших, то есть из обстановки явствует, что в экспертизе нет необходимости.

В рекомендациях для практиков, встречается мнение, что для расследования уголовного дела по ст. 145.1 УК РФ необходимо также проведение судебно-экономической экспертизы и ревизии. Однако проведение указанных мероприятий занимает большое количество времени, в некоторых аспектах они дублируют друг друга. В связи с чем, полагаем, что целесообразно поставить перед экспертом вопросы, касающиеся, в том числе финансового положения предприятия, при назначении судебно-бухгалтерской экспертизы. Например, при назначении судебно-бухгалтерской экспертизы можно задать вопрос: «Какова сумма денежных средств, поступивших на кассу/на расчетный счет?», «Какая сумма денежных средств за указанный период (указывается период невыплаты заработной платы) была израсходована из кассы/ с расчетного счета организации, на какие цели?».

Далее для восстановления прав работников, возмещения ущерба, необходимо на предварительном следствии установить имущественное положение руководителя организации и самой организации. Соглашаясь с Е.Ю. Батягиной, необходимо отметить, что с этой целью направляются запросы в следующие учреждения[Батягина, 2011, С. 67]:

1) Федеральная налоговая служба России - орган, который содержит сведения о наличии у лиц доли/акции организаций;

2)ФГБУ «Федеральная кадастровая палата федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии»- орган, осуществляющий ведение единого государственного реестра недвижимости;

3) ГУОБДД МВД России- в регистрационно-экзаменационном отделе содержатся сведения о зарегистрированных на физических и юридических лиц транспортных средствах.

4) кредитные организации - содержат сведения о наличии расчетных счетов, остатке денежных средств на них.

Взаимодействие с кредитными организациями представляет для органов следствия наибольшую трудность. Во-первых,в связи с тем, что нет единой базы, содержащей сведения о расчетных счетах конкретных физических и юридических лицах, следователь сталкивается со значительным объемом документации, так в среднем, для установления наличия расчетного счета у лица в кредитной организации и наличия остатка денежных средств на нем,направляется около 50 запросов. Во-вторых, отправка и получение ответа на запрос требует время, за которое информация, направляемая банками, может потерять свою актуальность, поскольку движение денежных средств на расчетном счете происходит незамедлительно.

2) Нормативное регулирование выплаты работодателем заработной платы и иных выплат.Данное обстоятельство устанавливается путем анализа нормативных актов федерального уровня, а также локальных нормативных актов (при их наличии, например, положения об оплате труда), а также путем допроса руководителя, бухгалтера, работников организации.

3) Круг потерпевших, то есть лиц, перед которыми имеется задолженность по выплате заработной платы (иных установленных законом выплат). Следователю необходимо установить перечень всех лиц, перед которыми имеется задолженность по выплате заработной платы, пенсий, стипендий или иных выплат, установить их вид, размер, период невыплаты. Истребовать или отыскать документы, подтверждающие права лиц на претендуемые ими требования, например, трудовым договором, приказом назначения на должность, первичными документами. Если такие документы отсутствуют, то установить наличие иных фактических доказательств, подтверждающих права граждан на получение выплат.Если за исследуемый период задолженность по выплатам погашалась, то определить лицо, который получал выплаты, период получения и размер сумм выплат. Кроме того, важнейшим обстоятельством для установления является - выплачивались ли руководящим должностям вознаграждения за работу, иные выплаты, если это происходило, то определить также - какие конкретно виды выплат производились, когда, в каком размере. Указанные обстоятельства могут быть установлены путем допросов руководителя, бухгалтеров, работников, анализа бухгалтерской документации, проведением оперативно-розыскных мероприятий.

4) Субъект, ответственный за невыплату заработной платы (иных выплат), правовой статус руководителя.С целью установления указанного обстоятельства, необходимо определить:когда и кем назначен на должность руководитель, если является владельцем или совладельцем организации, то, установить время, когда он стал собственником доли; какие фактически действия были выполнены или предпринимались работодателем с целью осуществления выплат, например, направлялись требования контрагентам, подавались исковые заявления. Сведения о поданных исковых заявлениях и результатах их рассмотрения содержатся на сайтах Арбитражных судов субъектов Российской Федерации, в разделе «Практика», к примеру, сайт Арбитражного суда Пермского края имеет следующий адрес - http://www.perm.arbitr.ru/.

5) Корыстная или иная личная заинтересованность в деятельности руководителя - обязательный элемент состава преступления, предусмотренного ст. 145.1 УК РФ.Одним из следственных действий для доказывания корыстной и иной личной заинтересованности в деятельности руководителя организации является анализ движения денежных средств по расчетным счетам организации, сведения о которых содержатся в налоговой инспекции, на учете которой стоит организация. На основании анализа можно сделать выводы, имелись ли на счетах организации денежные средства для погашения задолженности по заработной плате и иным выплатам; какие статьи расходов использовались в период образования задолженности. Запрос в кредитные организации должен соответствовать предъявляемым законом требованиям. К ним относятся: первое - запрос может быть направлен только по уголовному делу, второе - помимо подписи следователя, необходимо согласие руководителя следственного органа, подпись которого должна быть заверена гербовой печатью. Анализ движения денежных средств целесообразно оформить протоколом осмотра документов в порядке, предусмотренном ст.ст. 176,177,180 УПК РФ. При этом важно разделить описание поступления денежных средств и списание их с расчетного счета. Приложение № 2 демонстрирует пример протокола осмотра выписки по движению денежных средств по расчетному счету организации. Тот факт, что денежные средства работодателем расходовались не в порядке, установленном Законом [Гражданский кодекс РФ, статья 855], а, например, на материалы, погашение кредитов, займов, выплаты заработной платы лицам, находящимся на руководящих должностях, может быть доказательством корыстной и иной личной заинтересованности в действиях работодателя. Указанным следственным действием целесообразно осмотреть изъятую кассовую книгу и первичные бухгалтерские документы по операциям, которые в ней отражены, то есть приходные и расходные кассовые ордера. Поскольку в некоторых организациях операции с денежными средствами могут не производиться по расчетным счетам, а поступать через кассу. Кроме того, для определения наличия денежных средств и их движение, материальных запасов имеет место необходимость осмотра анализа следующих счетов организации за период образования задолженности по выплатам:

10 «Материалы» - данный счет содержит сведения о наличии и движении сырья, запасных частей, газо-смазочных и иных материалов, инвентаря, тары;

50 «Касса» - счет предназначен для формирования информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации;

51, 52, 55 «Расчетные счета», «Валютные счета», «Специальные счета в банках» - счета отражают движение денежных средств,как в российской валюте, так и в иностранной валюте по расчетным счетам организации;

60«Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - содержит сведения о расчетах с поставщиками и подрядчиками;

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» - обобщает информацию о расходовании денежных средств на выплаты по займам и кредитам, срок которых не более 12 месяцев;

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» - содержит информацию о расходовании денежных средств на выплаты по займам и кредитам, срок которых более 12 месяцев;

68, 69 «Расчеты по налогам и сборам», «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - предназначен для обобщения сведений об уплате налогов и сборов;

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» - указанный счет отражает расчеты с работниками организации по оплате труда, включает в себя все виды выплат;

71 «Расчеты с подотчетными лицами», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» [Новый план счетов бухгалтерского учета, 2016].

Более того, целесообразно осмотреть бухгалтерский баланс организации, в котором отражено текущее финансовое состояние организации на отчетную дату. Требования к балансу отражены в приказе Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н(ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99).

Стоит отметить, что документы бухгалтерского учета должны быть изъяты следователем у бухгалтера, иначе может иметь место подлог со стороны бухгалтера с целью сокрытия реального финансового положения организации.

6) Наличие тяжких последствий невыплаты заработной платы и иных установленных законом выплат. Обстоятельство подлежит установлению, поскольку оно является квалифицирующим, закреплено в ч. 3 ст. 145.1 УК РФ.К таким обстоятельствам можно отнести: смерть работника либо члена семьи, находящаяся в причинно-следственной связи с невыплатой заработной платы, вынужденный переезд, тяжелая болезнь потерпевшего или его родственника.Указанное обстоятельство может быть установлено путем допроса потерпевших-работников. Необходимо отметить, несмотря на то, что невыплата заработной платы, пенсий, стипендий, пособий может повлечь социальное напряжение в обществе, работодатели не доводят ситуации до появления тяжких последствий, об этом свидетельствует и статистика, по данным СУ СК России по Пермскому краю, по ч. 3 ст. 145.1 УК РФ не было принято решений о возбуждении уголовных дел ни в 2015, ни в 2016 годах[Статистика следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Пермскому краю за 2015-2016 годы].

7) Время и место совершения деяния.УК РФ предусматривает в качестве элемента объективной стороны наличие задолженности по выплатам свыше двух (для части 2 ст. 145.1 УК РФ) и трех (для части 1ст. 145.1 УК РФ) месяцев. При этом законодательно не установлено, что указанное количество месяцев должны идти подряд.В связи с чем при определении момента окончания преступления следует учитывать целые месяцы, в которые была допущена невыплата социальных платежей, вне зависимости от их очередности. При этом преступление признается оконченным по истечении двух месяцев (при полной невыплате) или трех месяцев (при частичной невыплате) начиная с 00 часов суток, следующих за днем, когда должны были быть произведены указанные ст. 145.1 УК РФ платежи. Указанные даты могут быть установлены законодательством или локальными нормативными актами. Моментом, с которого должен исчисляться трехмесячный и двухмесячный срок, следует считать день, следующий за днем, на который согласно трудовому законодательству, соглашению, коллективному договору и иным локальным нормативным правовым актам приходится выплата[Томилина, Сверчкова, 2013, С. 207-208]. Однако существуют и иные точки зрения на данный аспект объективной стороны, например, некоторые полагают, что двухмесячный срок, предусмотренный ч. 2 ст. 145.1 УК РФ следует отсчитывать со дня, установленного для осуществления соответствующих выплат, таким образом, указанное преступление рассматривается как продолжаемое.