Подготовка аналитических материалов для принятия решения о целесообразности разработки проекта Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам пенсионного обеспечения"

Конституционный институт наследования и нормы законодательства о пенсионном обеспечении военных пенсионеров. Нормами статьи 63 Закона о пенсионном обеспечения военных пенсионеров, которые являются специальными по отношению к нормам статей 1112 и 1183 Гражданского Кодекса Российской Федерации, предусмотрено, что сумма пенсии, причитавшаяся пенсионеру из числа лиц, указанных в статье 1 настоящего Закона, и членов их семей и оставшаяся недополученной в связи с его смертью, выплачивается членам семьи умершего пенсионера, если они производили его похороны, без включения этих сумм в состав наследства; в других случаях сумма пенсии, недополученная пенсионером в связи со смертью, выплачивается его наследникам на общих основаниях, установленных гражданским законодательством Российской Федерации. То есть, принадлежавшее умершему пенсионеру имущественное право на получение недополученной суммы пенсии в силу закона передается специальным правопреемникам умершего, наиболее близким к нему людям - тем членам его семьи, которые производили похороны, и только в том случае, когда подобное правопреемство не реализовано, данная сумма в общем порядке наследования передается наследникам умершего. На практике практически все вдовы военных пенсионеров хоронили своих умерших мужей.

Вместе с тем, при рассмотрении норм статьей 1112, 1183 Гражданского Кодекса Российской Федерации, статьи 63 Закона о пенсионном обеспечение военных пенсионеров в совокупности с нормами статей 43, 49 и 48 Закона о пенсионном обеспечении военных пенсионеров (далее - обжалуемые нормы), правоприменительной практикой выявляется наличие дополнительного условия перехода к наследникам (правопреемникам) умершего пенсионера такого имущества как недополученные им за прижизненный период пенсионные средства.

Использование законодателем в обжалуемых нормах таких терминов как «исчисление пенсии», «начисленная сумма пенсии», а также «сумма пенсии» для обозначения имущества, которое после смерти пенсионера государственные пенсионные органы обязаны передать его правопреемникам и (или) наследникам, фактически рассматривается в существующей правоприменительной практике как указание на следующее дополнительное условие возникновения у наследников и (или) иных правопреемников умершего пенсионера права на соответствующее имущество: это право может возникнуть только в том случае, когда соответствующие суммы пенсии будут начислены обязанным лицом - государственным пенсионным органом (военкоматом).

Такое содержание обычно придается указанным нормам и государственным пенсионным органом (военкоматом), куда обращаются вдовы военных пенсионеров с заявлением о выдаче причитающихся им сумм, а также судами общей юрисдикции, рассматривающими их дела. Точно такой же смысл был выявлен у данных норм и в решениях, принятых по иску Прокуратуры Санкт-Петербурга (решение Октябрьского районного суда г. Санкт-Петербурга от 8 ноября 2007 года по заявлению заместителя Прокурора Санкт-Петербурга - прилагается), а также в определении Судебной коллегией по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 3 ноября 2006 года № 83-В06-17, принятом по конкретному делу.

Спорные нормы - в истолковании, даваемом упомянутой выше правоприменительной практикой, характеризуют право на перерасчет пенсии, а также право на получение недополученных пенсионных средств как права, связанные с личным субъективным правом пенсионера, что служит основанием для отказа правопреемникам (наследникам) умершего не только в передаче им указанных средств, но также и в понуждении государственного пенсионного органа к осуществлению перерасчета, не совершенного своевременно.

В таком истолковании данные нормы противоречат природе пенсионного обеспечения в правовом государстве с социально ориентированной рыночной экономикой, так как такое государство обязано гарантировать не только право на социальное (пенсионное) обеспечение, но и право частной собственности, обеспечивающее свободное владение, пользование и распоряжением своим имуществом в форме пенсионных сумм (статья 35, части 1 и 2; статья 39, части 1 и 2 Конституции Российской Федерации). Подобная природа государства предполагает, что конституционное право на пенсию имеет комплексный характер.

Одной компонентой данного права является право на пенсию, как источник средств к существованию. Оно представляет собой длящуюся гарантию социальной (пенсионной) защиты, осуществляемой в режиме личного социального (пенсионного) обязательства, которая входит в правовой статус лица. Другой компонентой права на пенсию служит имущественное требование (право требования) выплаты той конкретной пенсионной суммы - суммы за наступивший прижизненный период, размер (порядок его исчисления) и возможность получения которой пенсионером для свободного владения, пользования и распоряжения ей своей волей и в своем интересе (в режиме частной собственности), предусмотрена федеральным законом.

Первая компонента - право на источник, возникает в рамках длящегося социального (пенсионного) обязательства с периодическим (ежемесячным) исполнением, и включает в себя возможность получения месячных пенсионных сумм не только в наступивших прижизненных периодах (месяцах), но также и в будущем. Личный характер указанного обязательства и, соответственно, данного права, обусловлен его целью - предоставить средства к существованию конкретному лицу (при его жизни). Следствием подобного характера права служит невозможность его использования в режиме свободного оборота и прекращение длящегося социального (пенсионного) обязательства, а вместе с ним и этого права, со смертью пенсионера.

Вторая же компонента конституционного права на пенсию - имущественное требование (право требования) в отношении конкретной пенсионной суммы возникает как отдельный элемент длящегося социального (пенсионного) обязательства. Это право личным характером обладать не может и корреспондирующая данному праву обязанность пенсионного органа (государства) по выплате месячной суммы смертью пенсионера, по общему правилу, прекращаться не должна. Иное противоречит конституционным положениям о правовом государстве, об охране законом права частной собственности, о гарантировании права наследования, конституционным принципам ограничения прав и свобод, а также равного признания и защиты частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности (статья 1, часть 1; статья 8, часть 2; статья 35, части 1 и 4; статья 55, часть 3 Конституции Российской Федерации), так как создает для обязанных лиц - государственных пенсионных органов (военкоматов), стимулы произвольно (умышленно) задерживать выплату пенсионных сумм пенсионеру в надежде, что его смерть погасит обязанность государства по осуществлению пенсионных выплат за прижизненные периоды и позволит сохранить соответствующие средства в государственной собственности вследствие того, что переход этого права к другим лицам либо в порядке специального (сингулярного) правопреемства, либо в порядке наследования - общего (универсального) правопреемства, заблокирован.

Подобное блокирование умаляет также и достоинство личности умершего пенсионера, позволяя в части недополученных пенсионных сумм относиться к нему так, как если бы ни его, ни его прижизненной воли в отношении судьбы принадлежащего ему имущества на случай смерти, вообще не существовало.

§ 3. Несоразмерность ограничения спорными нормами конституционного права на достоинство личности, а также конституционного принципа равенства и конституционного принципа правового государства

Значение конституционного права пенсионера на достоинство личности для вдов умерших военных пенсионеров. Признание достоинства личности, в соответствии с правовыми позициями Конституционного Суда Российской Федерации - основа всех прав и свобод человека и необходимое условие их существования и соблюдения; государство в силу статьи 21 Конституции Российской Федерации обязано охранять достоинство личности во всех сферах, чем утверждается приоритет личности и ее прав (постановления от 28 июня 2007 года № 8-П, от 3 мая 1995 года № 4-П и от 15 января 1999 года № 1-П, а также определение от 15 февраля 2005 года № 17-О).

Эти положения корреспондируют предписаниям статьи 1 Всеобщей декларации прав человека, согласно которой все люди рождаются свободными и равными в своем достоинстве и правах.

В силу приведенных положений каждый человек имеет право на уважение окружающих, ничто не может служить основание для умаления достоинства личности и оно подлежит защите независимо от фактического социального положения человека. Охраняя достоинство личности, государство обязано не только воздерживаться от контроля над личной жизнью человека и от вмешательства в нее, но и создавать в рамках установленного правопорядка такой режим, который бы гарантировал реализацию его прав и свобод. В частности, оно должно гарантировать достойное отношение к памяти человека, т.е. обеспечивать человеку возможность рассчитывать на то, что и после смерти его права и свободы будут охраняться, а государственные органы, официальные и частные лица будут воздерживаться от посягательства на них.

Иное означало бы - в противоречие с нормами статьи 21, часть 1; статьи 55, части 2 и 3 Конституции Российской Федерации, что смерть человека может служить основанием для умаления достоинства личности, либо отмены права на достоинство личности, или что на таком основании - без каких либо иных оснований, в отношении права на достоинство личности может быть ограничено действие конституционного принципа равенства (статья 19, часть 2 Конституции Российской Федерации).

Как следует из неоднократно высказанных Конституционным Судом Российской Федерации правовых позиций, такая конституционно значимая ценность как достоинство личности не исчезает со смертью человека и ее охрана охватывает не только прижизненный период существования личности (постановление от 28 июня 2007 года № 8-П, определение от 4 декабря 2003 года № 459-О). Право на охрану достоинства личности после смерти гарантируется рядом конституционных норм, в число которых - в соответствии со смыслом и практикой осуществления подобной охраны, входят нормы о гарантировании права наследования и об охране такой тесно связанной с наследованием ценности как семья (статья 35, часть 4 и статья 38, часть 1 Конституции Российской Федерации).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно указывал на то, что по смыслу статей 37 (части 1 и 3) и 59 Конституции Российской Федерации, рассматриваемых во взаимосвязи с ее статьями 71 (пункт «м»), 72 (пункт «б» части 1) и 114 (пункты «д», «е» части 1), военная служба представляет собой особый вид государственной службы, непосредственно связанной с обеспечением обороны страны и безопасности государства и, следовательно, осуществляемой в публичных интересах, а лица, несущие такого рода службу, выполняют конституционно значимые функции. Этим, а также характером военной службы, предусматривающей выполнение задач, которые сопряжены с опасностью для жизни и здоровья, а также иными специфическими условиями прохождения службы, определяется особый правовой статус военнослужащих, содержание и характер обязанностей государства по отношению к ним и их обязанностей по отношению к государству, что требует от законодателя установления как для них, так и для лиц, выполнивших обязанности военной службы по контракту, дополнительных мер социальной защиты (постановления от 26 декабря 2002 года № 17-П, от 5 апреля 2007 года № 5-П, определения от 5 июня 2003 года № 275-О и от 30 сентября 2004 года № 428-О). Это предполагает и повышенную защиту достоинства личности военнослужащих, а также и памяти о них, в том числе после смерти

Обращаясь в суды, в том числе в Конституционный Суд Российской Федерации, вдовы военных пенсионеров фактически защищают не только свои интересы, но достоинство умершего мужа в части уважения принадлежавшего ему имущества - как самый близкий к нему из живущих человек, член его семьи. Виновными действиями (бездействием) органов государства он был лишен своего имущества в виде недополученных сумм пенсии, а оспариваемые мною нормы - в истолковании, даваемом им правоприменителями, дополнительно к этому позволяют блокировать реализацию и его наследственного правомочия в той ситуации, когда он, всегда заботившийся о своих близких (семье) и об их материальной обеспеченности, не может сам это правомочие защитить.

Нарушается оспариваемыми нормами и конституционное положение о недопустимости издания законов, отменяющих или умаляющих права и свободы человека и гражданина (статья 55, часть 2 Конституции Российской Федерации), так как государство, признавая, уважая и охраняя имущество ныне здравствующих военных пенсионеров в виде недополученных ими сумм пенсии, выплачивая им данные средства, одновременно с этим не признает, не уважает и не охраняет точно такое же имущество умерших пенсионеров, отказываясь от исполнения соответствующих обязанностей исключительно на том основании, что обладателя имущества, военного пенсионера, уже нет в живых.

Несоразмерность ограничений конституционных принципов равенства и правового государства. Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно указывал на то, что принцип равенства, закрепленный в статье 19 (части 1 и 2) Конституции Российской Федерации, не препятствует законодателю при осуществлении правового регулирования устанавливать различия в правовом статусе лиц, принадлежащих к разным категориям, если эти различия являются объективно оправданными, обоснованными и соответствуют конституционно значимым целям, содержащимся в статье 55, часть 3 Конституции Российской Федерации. В частности, должно отсутствовать недопустимое в правовом государстве произвольное усмотрение органов исполнительной власти в сфере реализации прав граждан (постановления от 25 февраля 2004 года № 4-П, от 5 апреля 2007 года № 5-П и др.).

Спорные нормы - в истолковании, даваемом правоприменительной практикой, устанавливают начисление государственным пенсионным органом (военкоматом) недополученных умершим пенсионером пенсионных средств в качестве дополнительного условия возникновения правопреемства в отношении данного имущества. При этом, как свидетельствует правоприменительная практика, в данных нормах отсутствуют реальные гарантии того, что действия (бездействие) по начислению пенсии государственный пенсионный орган (военкомат) не будут совершать на основании своего произвольного усмотрения и этим либо полностью блокировать, либо разрешать реализацию конституционного права наследования при любом способе приобретении данного права - и в порядке специального (сингулярного) правопреемства, и в порядке общего (универсального) правопреемства (гражданско-правового наследования).

Присутствующая в оспариваемых нормах неопределенность, вследствие которой усмотрение органа государственной исполнительной власти может становиться основанием возникновения гарантируемого статьей 35, часть 4 Конституций Российской Федерации права наследования, позволяет реализовываться таким различиям в правовом статусе правопреемников (наследников) умершего военного пенсионера, которые не являются ни объективно оправданными, ни объективно обоснованными, и не соответствуют конституционно значимым целям. В частности, правопреемник (наследник) того умершего пенсионера, в отношении сумм прижизненной пенсии которого государственный пенсионный орган совершил действия по надлежащему начислению пенсионных сумм, получает право на них в режиме правопреемства (наследования), а правопреемник (наследник) умершего пенсионера, в отношении сумм пенсий которого данный орган таких действий не совершил, хотя и был обязан их совершить, лишается данного права.

В результате возможность реализации конституционного права наследования, в части права на получение недополученных военным пенсионером при жизни сумм, ставится в зависимость не от объективных, конституционно-значимых, правоустанавливающих обстоятельств, а от правоподтверждающих обстоятельств - в конечном итоге, от того, исполнил или нет надлежащим образом (в частности, своевременно) государственный пенсионный орган (военкомат) свою предусмотренную законом обязанность по начислению пенсии в установленном законодательством размере. Узаконив подобный произвол, оспариваемые нормы не только обесценили существо конституционного принципа равенства, но и - в противоречии с принципом правового государства, создали предпосылки для возникновения коррупции в органах государства.

Содержание спорных норм нарушает конституционный принцип равенства и в отношении права на судебную защиту, позволяя государственным пенсионным органам произвольно разрешать или ограничивать доступ правопреемников (наследников) к правосудию, начисляя или отказывая в надлежащем начислении сумм пенсий. Как свидетельствует правоприменительная практика (см. решения судов, приложенные в настоящей жалобе или упомянутые в ней), основываясь на оспариваемых нормах, суды фактически не рассматривают спор о праве на недополученные средства пенсии по существу, если государственный пенсионный орган не начислил данные средства.

Более того, они отказывают и правопреемникам (наследникам) умершего пенсионера в праве судебного обжалования действий (бездействия) государственных пенсионных органов (военкоматов) по расчету (перерасчету) неполученной пенсионером пенсии за месяцы, прошедшие до момента его смерти, признавая подобное право только за пенсионером, который уже умер. Вследствие этого оказывается заблокированной гарантированная статьей 46, часть 1 Конституции Российской Федерации судебная защита прав и свобод граждан.

Конституционный принцип правового государства возлагает на Российскую Федерацию обязанность признавать, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина как высшую ценность, что предполагает установление такого правопорядка, который должен гарантировать каждому государственную защиту его прав и свобод (статья 1, часть 1; статьи 2, 17 и 18; статья 45, часть 1, Конституции Российской Федерации).

В соответствии с неоднократно выраженной в решениях Конституционного Суда Российской Федерации правовой позицией действующий в правовом государстве конституционный принцип поддержания доверия граждан к закону и действиям государства предполагает правовую определенность, позволяющую быть уверенным в неизменности приобретенных прав, действенности их государственной защиты, т.е. в том, что приобретенное на основе действующего законодательства право будет уважаться властями и будет реализовано (постановления от 16 декабря 1997 года № 20-П, от 24 мая 2001 года № 8-П, от 19 июня 2002 года № 11-П, от 25 февраля 2004 года № 4-П, от 23 апреля 2004 года № 9-П, определения от 4 декабря 2003 года № 415-О, от 15 февраля 2005 года № 17-О, от 1 декабря 2005 года № 521-О и др.).

Правовое государство обязано стимулировать правомерное поведение граждан, в том числе на основе ясных и недвусмысленных норм об установлении и применении юридической ответственности - норм, закрепляющих меры, которые предусматривают претерпевание лицом, нарушающим прав и свободы граждан (правонарушителем), лишений имущественного и (или) личного характера вследствие своего противоправного поведения. Иное означало бы фактическое признание доминирования противоправной воли над правовыми предписаниями, что противоречило бы самой природе правового государства, в частности конституционным принципам справедливости, верховенства права, а также государственной защиты прав и свобод человека и гражданина (Преамбула; статья 1, часть 1; статья 45, часть 1 Конституции Российской Федерации).

Спорные же нормы - в их истолковании, даваемом устойчивой правоприменительной практикой, стимулируют именно противоправное поведение. Действительно, в соответствии с данными нормами результатом противоправного поведения государства в лице государственных пенсионных органов (военкоматов) становятся не отрицательные, а положительные для государства имущественные последствия. Фактически погашая смертью пенсионера обязанность государства по выплате средств, причитавшихся пенсионеру за прижизненный период, данные нормы позволяют государству, посредством совершения виновных и противоправных действий (бездействия) получать позитивный для себя результат в форме сохранения (присвоения) указанного имущества.

§ 4. Резюме

На основании вышесказанного представляется, что статьи 43, 49, 58 и 63 Закона Российской Федерации «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей», а также статьи 1112 и 1183 Гражданского Кодекса Российской Федерации, противоречат Конституции Российской Федерации - ее статьям 1 (часть 1), 8 (часть 2), 18, 19 (части 1 и 2), 21 (часть 1), 35 (части 1, 2 и 4), 37 (части 1 и 3), 38 (часть 1), 45 (часть 1), 46 (часть (1), 55 (части 2 и 3), 59 в той части, которая позволяет препятствовать членам семьи умершего военного пенсионера, которые являются его правопреемниками (наследниками) по закону, получить причитавшиеся военному пенсионеру средства (недополученную за прижизненный период часть пенсии), своевременно не начисленные ему государственным пенсионным органом (военкоматом), обязанным начислять и выплачивать пенсию.

Подобное обстоятельство служит основанием для подготовки законодательной инициативы Законодательного Собрания Санкт-Петербурга путем разработки изменений и дополнений в упомянутые федеральные законы в форме проекта Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам пенсионного обеспечения». Законодательное Собрание Санкт-Петербурга может также обратиться в Конституционный Суд Российской Федерацией по поводу неконституционности данных норм.

Глава 3. Проблемы правового статуса негосударственных пенсионных фондов в отношениях по негосударственному пенсионному обеспечению

Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» регулирует правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при создании негосударственных пенсионных фондов, осуществлении ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию и ликвидации указанных фондов, а также устанавливает основные принципы государственного контроля за их деятельностью.

Отношения, которые возникают при создании негосударственных пенсионных фондов, осуществлении ими деятельности и ликвидации указанных фондов, регулируются настоящим Федеральным законом, законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании;

деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем. *2.4)

Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств фонда, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам фонда.

Деятельность фонда в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам.

Деятельность фонда в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам и регулируется федеральным законом.

Фонды осуществляют деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению независимо от осуществления деятельности по обязательному пенсионному страхованию и по профессиональному пенсионному страхованию.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по профессиональному пенсионному страхованию.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию независимо от осуществления деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению и по обязательному пенсионному страхованию.

Основные понятия, используемые в Федеральном законе

договор негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионный договор) - соглашение между фондом и вкладчиком фонда (далее - вкладчик), в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда (далее - участник) негосударственную пенсию;

договор об обязательном пенсионном страховании - соглашение между фондом и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников, в соответствии с которым фонд обязан при наступлении пенсионных оснований осуществлять назначение и выплату застрахованному лицу накопительной части трудовой пенсии или выплаты его правопреемникам. К правопреемникам застрахованного лица относятся лица, указанные в пункте 6 статьи 16 Федерального закона от 17 декабря 2001 года N 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской Федерации";

договор о создании профессиональной пенсионной системы - соглашение о создании профессиональной пенсионной системы, соответствующее требованиям федерального закона;

вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд;

страхователь - физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу;

застрахованное лицо - физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы;

пенсионный взнос - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора;

страховой взнос - индивидуально возмездные обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование на финансирование накопительной части трудовой пенсии, уплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в выбранный этим застрахованным лицом фонд в порядке, определяемом Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации";

негосударственная пенсия - денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику в соответствии с условиями пенсионного договора;

накопительная часть трудовой пенсии - ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации о трудовых пенсиях, настоящим Федеральным законом и договором об обязательном пенсионном страховании;

пенсионная схема - совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных пенсий;

профессиональная пенсия - ежемесячная денежная выплата, назначаемая и выплачиваемая фондом застрахованному лицу в соответствии с договором о создании профессиональной пенсионной системы;

пенсионные основания - основания приобретения участником права на получение негосударственной пенсии, основания приобретения застрахованным лицом права на получение накопительной части трудовой пенсии или основания приобретения застрахованным лицом права на получение профессиональной пенсии;

выкупная сумма - денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой фонд при прекращении пенсионного договора

пенсионный счет - форма аналитического учета в фонде, отражающая обязательства фонда перед вкладчиками, участниками или застрахованными лицами;

пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения - форма аналитического учета в фонде, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой фонд при расторжении пенсионного договора;

пенсионный счет накопительной части трудовой пенсии - форма индивидуального аналитического учета в фонде, отражающая движение средств пенсионных накоплений, включая отдельно движение средств взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", начисление и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованному лицу, а в случае смерти застрахованного лица до ее назначения - выплаты правопреемникам (абзац дополнен с 1 января 2009 года Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 55-ФЗ - см. предыдущую редакцию);

пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами;

пенсионные накопления - совокупность средств, в том числе средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, поступивших в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с настоящим Федеральным законом (абзац дополнен с 1 января 2009 года Федеральным законом от 30 апреля 2008 года N 55-ФЗ - см. предыдущую редакцию);

инвестиционный портфель фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - инвестиционный портфель фонда) - активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании (управляющим компаниям);

инвестиционный портфель управляющей компании - активы, сформированные за счет средств пенсионных накоплений, полученных управляющей компанией в доверительное управление от одного фонда;

доходы от размещения пенсионных резервов - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по размещению пенсионных резервов, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости пенсионных резервов за счет переоценки на отчетную дату;

доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, а также по банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;

правила фонда - документы, определяющие порядок и условия исполнения фондом обязательств по пенсионным договорам (пенсионные правила фонда), договорам об обязательном пенсионном страховании (страховые правила фонда);

управляющая компания - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

специализированный депозитарий - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

актуарий - лицо, которое отвечает требованиям, установленным для лиц, осуществляющих проведение актуарного оценивания деятельности фондов в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации;

уполномоченный федеральный орган исполнительной власти (далее - уполномоченный федеральный орган) - федеральный орган исполнительной власти, на который Правительством Российской Федерации возложены государственное регулирование деятельности фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, а также надзор и контроль за указанной деятельностью;

заявление застрахованного лица - документ, на основании которого реализуется право выбора застрахованным лицом страховщика.

инвестиционная декларация - неотъемлемая часть договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений и договора доверительного управления средствами пенсионных резервов, содержащая указание цели инвестирования средств пенсионных накоплений или размещения средств пенсионных резервов, описание инвестиционной политики управляющей компании, перечень активов, в которые могут быть инвестированы средства пенсионных накоплений или размещены средства пенсионных резервов, описание рисков, связанных с таким инвестированием или размещением, а также требования к структуре активов (абзац дополнительно включен с 23 декабря 2007 года Федеральным законом от 6 декабря 2007 года N 334-ФЗ);

раскрытие информации фондом - обеспечение доступности информации неограниченному кругу лиц в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение

предоставление фондом информации - действия фонда, направленные на получение указанной информации определенным кругом лиц или ее передачу определенному кругу лиц

распространение информации о фонде - действия, направленные на получение такой информации неопределенным кругом лиц или передачу такой информации неопределенному кругу лиц.

средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений - обособленная часть средств пенсионных накоплений, переданных фонду Пенсионным фондом Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений"

Субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию являются фонды, Пенсионный фонд Российской Федерации, специализированные депозитарии, управляющие компании, вкладчики, участники, застрахованные лица и страхователи.

Участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию являются брокеры, кредитные организации, а также другие организации, вовлеченные в процесс размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Создание фонда осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Учредители (учредитель) не имеют прав на переданное фонду имущество, которое является собственностью фонда.

Фонд отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Учредители (учредитель), вкладчики, страхователи, участники, застрахованные лица, а также государство не отвечают по обязательствам фонда, равно как фонд не отвечает по обязательствам его учредителей (учредителя), вкладчиков, страхователей, участников, застрахованных лиц и государства.

Фонд приобретает права юридического лица с даты государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации. *5.1)

Учредительным документом фонда является устав фонда. Устав фонда утверждается его учредителями (учредителем) (пункт в редакции, введенной в действие с 14 января 2003 года Федеральным законом от 10 января 2003 года N 14-ФЗ, - см. предыдущую редакцию). *6.1)

став фонда должен содержать: полное и сокращенное наименования фонда, причем в наименование должны быть включены слова "негосударственный пенсионный фонд", сведения о его местонахождении;

положения о предмете и целях деятельности фонда;

сведения о структуре и компетенции органов управления фонда, нормах представительства в органах управления;

положения о порядке назначения на должность и освобождения от должности должностных лиц, принятия решений, опубликования отчетов, осуществления контроля за деятельностью фонда, реорганизации и ликвидации фонда, распределения доходов от размещения пенсионных резервов, а также о порядке распределения имущества при ликвидации фонда.

Фонд имеет право на осуществление деятельности, указанной в пункте 1 статьи 2 настоящего Федерального закона, с даты получения лицензии в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом

Фонд должен соответствовать следующим требованиям

руководитель исполнительного органа фонда должен иметь опыт работы на руководящих должностях в фондах, страховых компаниях или иных финансовых организациях не менее трех лет, высшее юридическое или финансово-экономическое образование

главный бухгалтер фонда должен иметь опыт работы по специальности не менее трех лет, высшее профессиональное образование

величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда должна составлять не менее трех миллионов рублей, с 1 января 2005 года - не менее 30 миллионов рублей, с 1 июля 2009 года - не менее 50 миллионов рублей.

На должность единоличного исполнительного органа, члена коллегиального исполнительного органа и главного бухгалтера фонда не могут быть назначены:

работники управляющей компании, специализированного депозитария, юридического лица, с которым заключен договор на проведение оценки имущества фонда, аудитора фонда, а также лица, привлекаемые указанными организациями для выполнения работ (оказания услуг) по гражданско-правовым договорам, и оценщик фонда - физическое лицо;

аффилированные лица управляющей компании, специализированного депозитария и аудитора фонда, а также лица, с которым заключен договор на проведение оценки имущества фонда;

лица, которые осуществляли функции единоличного исполнительного органа или входили в состав коллегиального исполнительного органа управляющей компании, специализированного депозитария, акционерного инвестиционного фонда, профессионального участника рынка ценных бумаг, кредитной организации, страховой организации или негосударственного пенсионного фонда в момент совершения этими организациями нарушения, за которое у них были аннулированы лицензии на осуществление соответствующих видов деятельности, если с момента такого аннулирования прошло менее трех лет;

лица, в отношении которых не истек срок, в течение которого они считаются подвергнутыми административному наказанию в виде дисквалификации;

лица, имеющие судимость за умышленные преступления.

Фонд должен обеспечить постоянное оперативное управление своей деятельностью. В случае приостановления полномочий или освобождения от должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, фонд обязан одновременно с принятием указанного решения принять решение о назначении лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа

Фонд обязан направить в уполномоченный федеральный орган уведомление об изменении состава своих исполнительных органов не позднее пяти рабочих дней с даты наступления указанных событий.

Фонд должен организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих указанные виды деятельности (далее - внутренний контроль)

9. Внутренний контроль должен осуществляться должностным лицом (далее - контролер) или отдельным структурным подразделением (далее - служба внутреннего контроля). Контролер, руководитель и сотрудники службы внутреннего контроля, которые осуществляют внутренний контроль, назначаются на должность и освобождаются от должности советом фонда. Контролер и служба внутреннего контроля независимы от исполнительных органов фонда и подотчетны совету фонда

Контролер (руководитель службы внутреннего контроля) должен иметь высшее профессиональное образование и соответствовать установленным уполномоченным федеральным органом квалификационным требованиям. Контролером, руководителем и сотрудниками службы внутреннего контроля, которые осуществляют внутренний контроль, не могут являться:

§ 1. Принципы деятельности негосударственных пенсионных фондов в сфере негосударственного пенсионного обеспечения

Как было указано в предыдущей главе, статья 7 (части 1 и 2) Конституции Российской Федерации закрепляют такую модель социального государства, в котором человек, по общему правилу, самостоятельно формирует свою достойную жизнь, что предполагает, по общему правилу, осуществление им добровольного предварительного сбережения на случай реализации социальных рисков в отношении него самого или его близких. Институционального гарантий подобного сбережения являются негосударственные пенсионные фонды.

Основные положения о фондах и осуществляемой ими деятельности в настоящее время закреплены в Федеральном законе «О негосударственных пенсионных фондах» (далее - Закон о фондах).

В соответствии с этим законом фонды имеют право осуществлять только следующих три вида деятельности:

1) деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения (далее - пенсионные договоры),

2) деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании,

3) деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Таким образом, деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению не является исключительной. Она - одна из трех разрешенных законом видов деятельности фонда, осуществляемых в рамках его специальной правоспособности.

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению представляет собой элемент такого конституционного института как дополнительное социальное обеспечение Пункт 3 статьи 39 Конституции Российской Федерации, а деятельность по обязательному пенсионному страхованию - элемент института основного социального обеспечения В отличии от понятия «дополнительное социальное обеспечение», закрепленного в пункте 3 статьи 39 Конституции Российской Федерации, понятие «основное социальное обеспечение» не встречается в конституционных нормах. Вместе с тем представляется, что такое понятие имеет право на существование. Действительно, употребление конституционным законодателем понятие «дополнительный» в отношении социального обеспечения предполагает прежде всего существование той части социального обеспечения, по отношение к которой эта дополнительность возникает. Наименование такой части социального обеспечения «основной» , как представляется, достаточно точно характеризует ее цель.. Отметим здесь, что подобная точка зрения была недавно фактически высказана в качестве правовое позиции Конституционным Судом Российской Федерации В пункте 2 постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2007 года № 14-П было указано следующее: «С точки зрения преобладания в механизме осуществления конституционного права граждан на социальное обеспечение по возрасту публичного либо частного начала Конституция Российской Федерации, ее статья 39 (части 1 и 3), предусматривает два вида пенсионного страхования - обязательное и добровольное. Обязательное пенсионное страхование выступает гарантией реализации данного конституционного права, т.е. направлено на достижение целей социального государства в этой сфере, а потому носит публичный характер. Добровольное пенсионное страхование предоставляет гражданам дополнительные возможности по личному участию в формировании средств, направляемых на индивидуальное пенсионное обеспечение. Данный вид пенсионного страхования носит непубличный характер и осуществляется в основном в негосударственных системах пенсионного обеспечения. Соответственно, Конституция Российской Федерации возлагает на государство обязанность гарантировать социальное обеспечение по возрасту, основывающееся на обязательности пенсионного страхования, применительно же к социальному обеспечению, основывающемуся на добровольности и индивидуальном характере, обязанность государства заключается в поощрении создания дополнительных форм социального обеспечения.». Что же касается третьего вида деятельности - деятельности по профессиональному пенсионному страхованию, то до выхода посвященного регулированию такой деятельности закона сказать о нем можно немного. Представляется, что данный вид деятельности, как опосредующий пенсионное обеспечение граждан, работающих в особых условиях, должен быть элементом в первую очередь института основного социального обеспечения. Однако, решение задачи профессионального пенсионного страхования в рамках также и института дополнительного социального обеспечения (в целях единства социальной защиты соответствующей категории граждан), представляется логичным.

Отметим, что однозначно страховой является деятельность фонда только по обязательному пенсионному страхованию и по профессиональному пенсионному страхованию, где фонд выступает в качестве страховщика. Что же касается деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, то ее природа является достаточно сложной. Дополнительную сложность придает то обстоятельство, что российской законодатель дал на уровне федерального закона только достаточно общую характеристику деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, не закрепил пришедшую к нам из-за рубежа и укоренившуюся в практике дифференциацию данной деятельности на: (1) деятельность в рамках схем с установленными взносами (Defined Contribution Plans), (2) деятельность в рамках схем с установленными выплатами (Defined Benefit Plans), (3) деятельность в рамках смешанных схем - установленные взносы + установленные выплаты (Hybrid Plans) Подобное деление пенсионных схем (планов) признается в качестве основного, в частности, в следующих работах: John H. Langbein, Susan J. Stabile, Bruce A. Wolk. Pension and Employee Benefit Law. 4th Edition - New York , 2006. Р. 40; Ari N. Kaplan. Pension law - Toronto, 2006. P. 99 - 101; R. Maatman. Fiduciary Duty and Investing - Deventer, Netherlands, 2004. P. 31 - 33.. В российских нормативных правовых актах на такое деление пенсионных схем указывается только в крайне немногочисленных подзаконных актах, которые либо отменены, либо юридическая сила которых для граждан и юридических лиц не является очевидной См., например, Раздел III Концепцию реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации, одобренной постановлением Правительства Российской Федерации от 7 августа 1995 года № 790; Актуарную классификацию пенсионных схем, утвержденную приказом Инспекции НПФ при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 12 апреля 2001 года № 15 ( хотя данный приказ не отменен, в настоящее время данная Инспекция ликвидирована); формы отчетности негосударственных пенсионных фондов в 1998 и 1999 году, утвержденные приказами Инспекции НПФ при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации от 27 января 1998 года N 6 и от 8 февраля 1999 года № 4 (в настоящее время эти приказы отменены). . При этом, в данных нормах только перечисляются наименования данных схем, а какие-либо определения их содержания отсутствуют.

В своей невнимательности к определению схем (планов), входящих в основную классификацию пенсионных схем, российский законодатель не одинок. Зачастую зарубежный законодатель пренебрегает, хотя и не столь радикально как российский, необходимостью введения четких определений схем с установленными взносами или установленными выплатами, также как и гибридных схем, хотя отнесение конкретной пенсионной схемы к одной из вышеуказанных схем имеет значительные налоговые и (или) иные последствия. Таких последствий в российском законодательстве не предусмотрено. Например, налоговый режим схем не зависит от того, являются ли схемы схемами с установленными взносами, установленными выплатами или смешанными схемами.. К примеру, в законодательстве США нормы-дефиниции, относящиеся к схемам (планам) с установленными взносами и установленными выплатами, достаточно расплывчаты. Так, в классическом американском учебнике по пенсионному праву по данному поводу говорится следующее: «… В ERISA - в § 3 (34), отождествляются понятия «план с индивидуальными счетами» и «план с установленными взносами». При этом в ERISA используется преимущественно первое понятие, не смотря на то, что на практике обычно используют последнее понятие. В статье 3 (34) оба этих понятия определяются как: «пенсионный план, который предоставляет индивидуальный счет каждому участнику для формирования пособий, основанных исключительно на находящихся на счете участника [взносах и результатах инвестирования]» … Однако, нормы данного закона практически бесполезны, когда дело касается выделения планов с УстВып. В ERISA - в § 3 (35), говорится, что план с УстВып представляет собой «пенсионный план, отличный от плана с индивидуальными счетами», то есть, планами с УстВып являются все те планы, которые не являются планами с УстВзн. На практике же под планом с УстВып понимается несколько иное: план с УстВып -это план, который обещает определенное пособие, и, следовательно, перекладывает на сам план и его гаранта (спонсора) ответственность за выплату пособия…» John H. Langbein, Susan J. Stabile, Bruce A. Wolk. Pension and Employee Benefit Law. 4th Edition - New York , 2006. Р. 42 - 43.