Подводя итог организации обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих МО РФ, необходимо сделать выводы:

1. С правовой точки зрения законодатель в некоторых случаях неправомерно идентифицирует категории «выгодоприобретатели» и «члены семьи военнослужащего».

2. Экономические отношения, возникающие при проведении данного вида страхования, имеют финансово-правовую сущность, в отличие от гражданско-правовой, имеющей место в остальных видах страхования.

3. Обязательное государственное страхование является комбинированным видом страхования в связи с невозможностью однозначного отнесения объекта страховой защиты к имущественному или личному страхованию.

Организация обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Министерства обороны Российской Федерации и перспективы развития.

Организация обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Министерства обороны Российской Федерации

Обеспечение социальных гарантий государственных служащих - важная сторона укрепления государственности. Вопросы материального стимулирования государственной службы, в силу её специфики, не могут решаться только установлением определённого уровня денежного содержания. Поэтому законодательством предусмотрены организационные, правовые, социальные и финансовые гарантии положения государственных служащих, способствующие реализации их функциональных прав и обязанностей.

Социальным гарантиям в современных условиях уделяется повышенное внимание, как со стороны государства, так и государственных служащих. Статус государственного служащего влечет за собой сознательное ограничение прав и свобод гражданина, связанное в материальном плане с невозможностью заниматься предпринимательской деятельностью [13, с. 3]. Данное положение ставит благосостояние «государева человека» и его семьи в зависимость от размера получаемой заработной платы и обязывает государство обеспечить достойный уровень социальной защиты, который необходимо оценивать по шкале, принятой в мировом сообществе.

Её неотъемлемыми составными частями являются: всемерное сохранение здоровья, обеспечение достойной старости, организация полноценного отдыха и обязательное государственное страхование.

Основные положения по проведению обязательного государственного страхования приведены в ст. 969 Гражданского кодекса РФ.

Однако анализ необходимо осуществлять с учетом всех действующих в этой области нормативно-правовых актов, определяющих условия и порядок его проведения.

Обязательное государственное страхование осуществляется в целях обеспечения социальной защиты установленных законодательством категорий граждан и интересов государства. Деятельность военнослужащих, регламентированная Федеральным законом от 28 марта 1998 г. №53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе», является особым видом федеральной государственной службы, исполняемой гражданами в Вооруженных силах РФ. Данный вид деятельности, заключающийся в вооруженной защите государства от внешней агрессии и обеспечении внутреннего порядка в стране, сопряжен с риском для жизни и здоровья человека в погонах.

Объектами обязательного государственного страхования, в трактовке Гражданского кодекса РФ, могут являться жизнь, здоровье и имущество государственных служащих. Исходя из классификации отраслей страхования, определенной Гражданским кодексом РФ, обязательное государственное страхование является комбинированным видом страхования, включающим объекты обеих отраслей (рис. 1).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Структура обязательного государственного страхования

В личном страховании «…объектом страхования является защита имущественных интересов граждан, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением» [36, с.717].

По договору личного страхования при наступлении страхового случая страховщик обязуется в обмен на уплату страховой премии выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму.

Интерес страхователя состоит в «…стремлении получить имущественное обеспечение, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью его самого или застрахованного лица» [37, с.71].

В имущественном страховании «…объектом страхования выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникающего вследствие страхового случая» [36, с.713], а интерес страхователя в сохранении имущества «…проявляется в форме возмещения (компенсации) потерь, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом» [40, с.86]. Имущественный интерес проистекает из вероятности возникновения имущественного ущерба. Нанесение данного ущерба может выражаться в уничтожении или частичном повреждении принадлежащего гражданину имущества.

Источником средств на проведение обязательного государственного страхования являются бюджетные средства соответствующего уровня.

Обязательное государственное страхование осуществляется указанными в нормативно-правовых актах государственными страховыми или иными государственными организациями-страховщиками.

К страховым организациям, допущенным к осуществлению обязательного государственного страхования, предъявляются следующие требования:

- уставный капитал сформирован без участия иностранных инвестиций;

- имеют практический опыт работы в области личного страхования не менее одного года;

- показатели финансовой надежности, установленные федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, гарантируют финансовую обеспеченность взятых на ответственность страховых обязательств.

В настоящее время осуществлением обязательного государственного страхования занимается страховая компания «Макс», которая в начале 2010 года победила в конкурсе, проводимом Министерством обороны на условиях Федерального закона от 21 июля 2005 г. №94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд». До этого поставщиком страховых услуг для Министерства обороны являлась ОАО «Росгосстрах».

Для реализации государственного контракта по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих Минобороны в ОАО «Макс» используется специальное программное обеспечение, которое было разработано для сопровождения государственного контракта обязательного государственного страхования жизни и здоровья лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел. Оно позволяет вести учет поступающих платежей и произведенных выплат по всем показателям, а также регистрацию всех поступающих документов и обеспечивает при этом сохранность данных. Для обеспечения контракта в корпоративной информационной системе предусматривается создание особого режима, позволяющего контролировать процесс ведения контракта в режиме реального времени. Скорость обработки стандартного запроса составляет не более 15 секунд. При регистрации страхового случая в программу вносится полная информация о нем (ФИО застрахованного лица, код договора, вид события, вид бюджета, наименование региона и т.д.) и полностью исключается возможность дублирования страховых случаев.

При расчетах страховых сумм программа оперативно реагирует на любые изменения такие, например, как изменение численности, окладов по должности и по званию и т.д.

Перечисление страховых сумм потерпевшим (выгодоприобретателям) производится по системе «клиент-банк» ОАО «Макс» электронными платежами.

В ходе сопровождения государственного контракта осуществляется централизованная обработка страховых материалов, для проведения страховых выплат используется уникальная система управления базами данных, специально разработанные программы. При использовании получаемой конфиденциальной информации строго соблюдается установленный законодательством Российской Федерации режим ее обработки и защиты. Это позволяет при осуществлении обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Минобороны обеспечить защиту информации, касающейся вопросов страхования жизни и здоровья застрахованных.

Выплата осуществляется путем перечисления страховых сумм непосредственно с расчетного счета ОАО «Макс» на лицевые счета застрахованных лиц (выгодоприобретателей).

Страхователями при проведении обязательного государственного страхования являются заинтересованные министерства и иные федеральные органы исполнительной власти.

По законодательству весь оборот денежных средств государства регулируется финансовым правом.

Уплата страховой премии органом исполнительной власти страховщику осуществляется за счет бюджетных ассигнований. Следовательно, и отношения по обязательному государственному страхованию являются в основе своей не гражданско-правовыми, а финансово-правовыми.

Застрахованными по обязательному государственному страхованию являются военнослужащие и приравненные к ним в обязательном государственном страховании лица.

Условия, нормы и порядок страхового обеспечения распространяются на следующие категории застрахованных:

а) на военнослужащих Вооружённых сил РФ - независимо от места прохождения ими службы и проживающих на территории РФ, уволенных военнослужащих Вооруженных сил;

б) проживающих на территории РФ, уволенных с военной службы военнослужащих Вооружённых сил государств _ участников Содружества Независимых Государств, с которыми РФ заключены соглашения о страховании;

в) на уволенных с военной службы военнослужащих Вооружённых сил РФ, военнослужащих Вооружённых сил РФ, проживающих на территории государств _ бывших республик Союза ССР, не являющихся участниками Содружества Независимых Государств, с которыми Россией не заключены соглашения о страховании, если законодательством этих государств не предусмотрено осуществление обязательного государственного страхования этой категории лиц.

Анализируя категорию выгодоприобретателей, имеющих право на получение страхового обеспечения в случае гибели военнослужащего, отметим её явное несоответствие другой, более распространенной и наиболее употребимой в законодательстве о военнослужащих категории - члены семьи военнослужащего.

Согласно действующему законодательству к членам семьи военнослужащего, на которых распространяются льготы и компенсации, относятся:

- супруга (супруг);

- несовершеннолетние дети;

- дети старше 18 лет, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет;

- дети в возрасте до 23 лет, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения;

- лица, находящиеся на иждивении военнослужащих.

В нормативных правовых актах, регламентирующих проведение обязательного государственного страхования военнослужащих, помимо перечисленных выше граждан, в категорию выгодоприобретателей включены:

- родители (усыновители) застрахованного лица;

- дедушка и бабушка застрахованного лица - при условии отсутствия у него родителей, если они воспитывали или содержали его не менее трёх лет;

- отчим и мачеха застрахованного лица - при условии, если они воспитывали или содержали его не менее пяти лет.

Необходимо отметить расширительную трактовку, данную законодателем в отношении детей, являющихся выгодоприобретателями. В частности, в указанном выше Законе сняты ограничения на организационно-правовую форму собственности образовательного учреждения, в котором ребенок может обучаться до достижения им возраста 23 лет.

Таким образом, категория выгодоприобретателей в обязательном государственном страховании включает в себя большее количество граждан, имеющих право на получение страхового обеспечения, чем категория членов семьи военнослужащего. Эти две категории в данном виде страхования нельзя отождествлять.

Жизнь и здоровье военнослужащих подлежат обязательному государственному страхованию на весь период прохождения службы (военных сборов), а также в течение одного года после окончания военной службы. Страховыми случаями, влекущими выплату страховой суммы, являются:

а) гибель (смерть) застрахованного лица в период прохождения военной службы либо до истечения одного года после увольнения с военной службы, вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы;

б) установление застрахованному лицу инвалидности в период прохождения военной службы либо до истечения одного года после увольнения с военной службы, вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы;

в) получение застрахованным лицом в период прохождения военной службы тяжелого или легкого увечья (ранения, травмы, контузии);

г) досрочное увольнение военнослужащего, проходящего военную службу по призыву, гражданина, призванного на военные сборы с военной службы, признанных военно-врачебной комиссией ограниченно годными вследствие увечья (ранения, травмы) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы.

Предусмотренные законодателем нормы страхового обеспечения, от которых исчисляется причитающаяся сумма страховых выплат, приведены на рис. 2. Пример расчета причитающихся сумм в Приложении 3.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Страховые случаи и нормы страхового обеспечения. ОДС - оклад денежного содержания военнослужащего

Выплата страховых сумм по обязательному государственному страхованию производится застрахованному, независимо от сумм, причитающихся им по другим видам добровольного страхования.

Исключение составляют случаи, когда жизнь и здоровье военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц подлежат обязательному государственному страхованию в соответствии с иными федеральными законами и нормативными правовыми актами, например военные судьи, военные прокуроры и т.д.

Указанным категориям государственных служащих и их выгодоприобретателям суммы выплачиваемого страхового обеспечения, в различных случаях служебного положения, будут значительно отличаться.

При одинаковом количестве причитающихся окладов в случае повреждения здоровья в период отправления правосудия, размер страхового обеспечения будет значительно больше, чем в процессе исполнения обязанностей военной службы.

Юридическая основа. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанными в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями (страховщиками) либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями.

Основанием возникновения страховых правоотношений по обязательному государственному страхованию является не только норма закона. Необходимо наличие конкретных фактов, обстоятельств.

Наличие у военнослужащего права получить страховую выплату при повреждении здоровья, даже при неуплате страхователем страховой премии, не является основанием для его реализации, необходим факт наступления страхового случая.

Аналогично, с момента вступления в силу закона об обязательном государственном страховании возникает обязанность страхователя уплатить страховую премию исходя из количества застрахованных.

Однако для того чтобы норма, устанавливающая обязанность уплатить страховую премию, распространилась на страхователя, необходимо обстоятельство - факт, позволяющий отнести данное министерство к категории страхователей.

Таким образом, основанием возникновения страховых правоотношений являются юридические факты: в добровольном страховании и в большей части обязательного страхования - договоры страхования, в обязательном государственном страховании необходимо сочетание нескольких факторов:

- наличие правовых норм, определяющих условия проведения обязательного государственного страхования;

- наличие фактических обстоятельств (юридических фактов), позволяющих распространить указанные в законе права и обязанности на страхователя, страховщика и застрахованных.

В связи с особой значимостью, придаваемой государством проведению обязательного государственного страхования, его социальной направленностью на защиту интересов военнослужащих в законе установлены особые условия лицензирования данного вида деятельности. Общие положения по лицензированию страховой деятельности отражены в приказе Росстрахнадзора от 19 мая 1994 г. №02-02/08 «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ».

Особым условием для получения разрешения на проведение обязательного государственного страхования является соответствие страховой организации установленным требованиям по защите государственной тайны.

Под государственной тайной понимают «защищаемые государством сведения в области его военной, внешнеполитической, экономической, разведывательной, контрразведывательной и оперативно-розыскной деятельности, распространение которых может нанести ущерб безопасности РФ».

Страховая организация при осуществлении обязательного государственного страхования частично касается сведений, защищаемых государством в военной области. К сведениям, доступным страховой компании, относятся данные о дислокации, численности военнослужащих, в том числе в разрезе должностных категорий, а также размерах фонда денежного довольствия и т.п. Наличие у страховщика подобной информации и предопределило необходимость получения им допуска к сведениям, составляющим государственную тайну.

2.2 Перспективы развития нормативно-правовой базы, регламентирующей вопросы обязательного государственного страхования в Российской Федерации

Опыт проведения обязательного государственного страхования в Вооруженных силах РФ позволяет проанализировать полученные результаты, причины допущенных ошибок, а также наметить пути его совершенствования с учетом экономических возможностей государства.

Направления совершенствования нормативно-правовой базы включают определение размеров и порядка выплаты страхового обеспечения, прав выгодоприобретателей по обязательному государственному страхованию, вопросы имущественного страхования. При рассмотрении правового блока следует исходить из того, что страховое отношение представляет собой диалектическое единство экономического содержания и правовой формы. Предполагаемые направления совершенствования обязательного государственного страхования военнослужащих силовых структур необходимо рассматривать с точки зрения их правового регулирования и ожидаемого экономического эффекта.

В нормативно-правовых актах, регулирующих отношения по обязательному государственному страхованию, содержатся нормы, определяющие различный порядок и условия проведения страхования одних и тех же категорий государственных служащих.

Такое несоответствие наблюдается при правовом регулировании обязательного государственного страхования военных судей, а также работников правоохранительных и контролирующих органов.

Так, в соответствии с Федеральным законом «О некоторых вопросах организации и деятельности военных судов и органов военной юстиции» на военнослужащих этих структур распространяются положения о порядке прохождения военной службы с учетом особенностей их служебных обязанностей.

Введение термина «исполнение служебных обязанностей» позволяет военнослужащим военных судов и военных прокуратур претендовать на повышенные размеры выплат страхового обеспечения.

Нельзя обойти вниманием действующий финансовый механизм проведения обязательного государственного страхования военнослужащих. Как уже было сказано ранее, организация обязательного государственного страхования не отражает экономической сущности страхования.

Несмотря на отнесение обязательного государственного страхования жизни и здоровья к рисковым видам страхования, не исключается возможность дифференцированного подхода к расчетам страхового тарифа и страховой премии, уплачиваемой Министерством обороны страховщику. Предлагаемый подход не нарушает условия о превышении собранных страховщиком премий над произведенными выплатами, но предполагает экономию средств на проведение обязательного государственного страхования в Вооруженных силах [41, с. 183-186].

Возможно, применение подобного метода расчета и для других страхователей «Росгосстрах».

Согласно отчетным данным за 2010 г., страхователями по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья являлись 14 федеральных органов исполнительной власти. Вовлечение этих структур в предложенный принцип построения страхового тарифа позволяет создать единый страховой фонд обязательного государственного страхования и перейти к разложению вреда, возникшего у конкретного страхователя между всеми участниками страхового фонда.

Предложенная организация обязательного государственного страхования отражает экономическую сущность страхования и означает отказ от ставшего традиционным бюджетного финансирования страховщика. Кроме того, ликвидируется затратный механизм обязательного государственного страхования, при котором страховщик не принимает на свою ответственность никакого риска по страховым случаям, так как все произведенные расходы ему возмещаются в полном объеме.

Более того, при существующем механизме страховщик не заинтересован в проведении превентивных мероприятий.

Это обусловлено тем, что его прибыль возрастает с увеличением количества выплат по страховым случаям. Как показывает практика, ни страхователем, ни страховщиком не используется предусмотренное законодательством (ст. 1081 ГК РФ) право регресса к лицу, причинившему вред здоровью военнослужащего, что повлекло выплату страховой суммы. В результате понесенные государством расходы не компенсируются за счет виновных лиц, в отношении которых имеются вступившие в законную силу судебные решения.

Рассмотрев сущностные аспекты законодательного регулирования финансового механизма обязательного государственного страхования и наметив его перспективы развития, остановимся на вопросах страховой защиты самих военнослужащих, а в случае их гибели - правах выгодоприобретателей. Выплата страхового обеспечения выгодоприобретателям при смерти военнослужащего в результате суицида введена для снижения социальной напряженности как в целом по Вооруженным силам, так и среди семей военнослужащих. Однако неэтично приравнивать самоубийство военнослужащего к гибели в результате ранения, контузии или травмы, полученных в период военной службы. Также неэтично предусматривать страховую сумму в одном и том же размере - по 25 окладов денежного содержания каждому выгодоприобретателю.

Самоубийство военнослужащего целесообразно рассматривать как самостоятельный страховой случай, а норму страхового обеспечения следует снизить, например, до 10 окладов денежного содержания каждому выгодоприобретателю.

Из-за отсутствия межправительственных соглашений остается открытым вопрос о возмещении расходов за участие российских военнослужащих в локализации вооруженных конфликтов в среднеазиатском регионе.

Россия, унаследовавшая долги бывшего СССР и получившая кредиты на проведение экономических реформ, далеко не богатое государство.

Выступая поставщиком безвозмездной военной помощи государствам этого региона, Россия способствует росту дефицита своего бюджета и наращиванию инфляционных процессов в стране. Нельзя игнорировать опыт, полученный Россией при расчетах с ООН, за участие в миротворческой деятельности.

Этот опыт может быть реализован только при урегулировании затронутой проблемы на межправительственном уровне.

Другая сторона этой же проблемы - страхование военнослужащих из государств бывшего СССР, обучающихся в военно-учебных заведениях РФ.

Мировой практикой проведения страхования выработано правило, согласно которому граждане, приезжающие на длительный период в другое государство, должны иметь страховой полис страны пребывания. Заключенные на уровне глав государств договоры, предусматривают возмещение затрат за подготовку иностранных специалистов, однако не содержат положений об обязательном государственном страховании обучаемых.

Невозможно исключить риск травматизма и даже гибели иностранцев в период обучения в военно-учебных заведениях. При наступлении страхового случая не исключается возможность предъявления иска пострадавшей стороной о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью обучаемых.

Считаем, что в период обучения в военно-учебных заведениях РФ на будущих иностранных специалистов должно распространяться право обязательного государственного страхования жизни и здоровья, как и на военнослужащих Министерства обороны. Источником страховых взносов должны служить средства направляющей их страны.

Предлагаемые пути развития обязательного государственного страхования военнослужащих не несут дополнительной нагрузки на расходную часть бюджета. Для их реализации необходимо внести коррективы в законодательство, регламентирующее эти вопросы в соответствии с проблемами сегодняшнего дня.

Разработка и создание единого федерального закона, определяющего порядок, условия и нормы выплат страхового обеспечения, позволит ограничить ведомственное регулирование вопросов обязательного государственного страхования и снизить затраты на его проведение.

Вместе с тем, привлечение средств государств, заинтересованных в миротворческой деятельности России на своей территории, в подготовке специалистов в сети военно-учебных заведений РФ, будет служить дополнительным источником инвестиций в экономику страны.

Заслуживает внимания, а в дальнейшем практической реализации подход к установлению трудоспособности военнослужащих в США. Потеря трудоспособности американского военнослужащего устанавливается в процентах от его дееспособности. При инвалидности вследствие болезни или ранения, полученных при исполнении служебных обязанностей с потерей трудоспособности 10 и более процентов, военнослужащему назначается ежемесячное пособие по инвалидности. При этом размер выплачиваемого пособия зависит от уровня трудоспособности военнослужащего.

Американский вариант наиболее прогрессивен, так как определяет реальные границы способности человека к труду.

Кроме того, механизм ежемесячных выплат позволяет пострадавшему чувствовать себя социально защищенным и рассчитывать на материальную поддержку до максимально возможного уровня восстановления трудоспособности военнослужащего.

В практической деятельности, связанной с реализацией прав военнослужащих, возникают затруднения с трактовкой понятия «исполнение обязанностей военной службы». Перечень обязанностей, который содержит данный термин, определен Федеральным законом «О воинской обязанности и военной службе». К сожалению, перечень не содержит должной конкретизации и допускает неоднозначное толкование рассматриваемого понятия. Например, исполнение обязанностей военной службы включает время следования к месту службы и обратно, а также период нахождения на лечении.

Однако законодатель не определил четкие рамки времени следования на службу и возвращения с нее, а также возможные отклонения от маршрута. На период заболевания им не определен вид лечения: амбулаторный или стационарный. обязательный правовой страхование военнослужащий



3. Направления совершенствования обязательного государственного страхования военнослужащих

3.1 Проблемы реализации обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих Министерства обороны Российской Федерации

Анализ финансового механизма, условий и порядка проведения обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих позволяет выделить ряд проблем.

Несмотря на широкое практическое использование обязательного государственного страхования, с теоретической точки зрения имеются некоторые противоречия, в том числе его правовой классификации. Так, достаточно сложно установить характер складывающихся отношений. Возможно ли, определить данные общественные отношения как страховые или их следует рассматривать как отношения ответственности Министерства Обороны перед военнослужащим за вред, причиненный жизни и здоровью, которые реализуются через посредническую деятельность страховых организаций.

Данный вопрос имеет как теоретическое, так и практическое значение.

Шагом вперед в развитии правового регулирования страховой деятельности стало закрепление в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ» определения страхования как отношений «по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками их уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков».

Статья 969 Гражданского кодекса Российской Федерации предусматривает возможность установления в законодательном порядке обязательного страхования жизни и здоровья определенных категорий государственных служащих за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета.

Однако определение обязательного государственного страхования не отвечает некоторым признакам страхового обязательства. Согласно указанной статье обязательное государственное страхование представляет собой совокупность общественных отношений по защите социальных интересов граждан и интересов государства при причинении вреда жизни и здоровью государственных служащих, а также при уничтожении и (или) порче их имущества за счет средств, выделяемых из соответствующего бюджета министерствам и другим органам исполнительной власти.

Данное определение обязательного государственного страхования не позволяет отличить отношения, складывающиеся при нем, от отношений принципиально иных по своему характеру, а именно юридической ответственности.

Осложняет дифференциацию понятий ответственности работодателя перед служащим и обязательного государственного страхования еще и то, что в большинстве нормативных актов, регулирующих порядок прохождения службы отдельных категорий государственных служащих, нормы об обязательном государственном страховании содержатся в одних и тех же статьях совместно с нормами о компенсации государственным служащим личного и имущественного вреда, причиненного им при выполнении служебных обязанностей.

Компенсацию вреда, причиненного военнослужащему во время исполнения им служебных обязанностей, можно рассматривать как одну из форм ответственности, предусмотренную нормами трудового права.

Целью данного рода ответственности является восстановление нарушенного права военнослужащего или удовлетворение его материальных потребностей, вызванных нарушением его прав при исполнении служебных обязанностей.

Ещё одной проблемой в области правовой классификации обязательного государственного страхования является его позиционирование в сегменте страховых отношений.

По мнению ученого-правоведа А.Мамедова, эти отношения следует рассматривать в большей степени как финансово-правовые отношения: «…с определенными оговорками возможно включение в финансово-правовой институт государственного обязательного страхования в частноправовых аспектах» [38, с.47].

Аргументами в данном вопросе являются сходные черты, присущие как финансово-правовым отношениям, так и отношениям, возникающим при проведении обязательного государственного страхования:

- во-первых, неравенство сторон. «Сторона, противоположная государству в финансовых правоотношениях, всегда наделяется обязанностью» [36, с.61]. Одной из сторон выступает государство, а другой - соответствующий орган исполнительной власти, обязанный застраховать своих сотрудников;

- во-вторых, императивность. «Субъекты финансового права в подавляющем большинстве случаев не могут по своему усмотрению приобретать финансовые права и обязанности, определять в известных пределах их содержание, осуществлять их, распоряжаться ими» [36, с.61-62].

Ограничение прав в отношении страховщика и страхователя выражается, например, в необходимости согласовывать размер страхового тарифа с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной финансовой и бюджетной политики (ст.9) Федерального закона об обязательном государственном страховании военнослужащих;

- в-третьих, осуществление государственного финансового контроля за расходованием денежных средств, выделенных на проведение обязательного государственного страхования. Помимо контроля, осуществляемого федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, при проведении данного вида страхования в соответствии с п.3 ст.3 Федерального закона об обязательном государственном страховании военнослужащих осуществляется и дополнительный контроль над деятельностью страховщиков. Законодательно введены наблюдательные советы (комитеты), состоящие из полномочных представителей страхователей и страховщиков;

- в-четвертых, установление законодательно государством порядка и условий обязательного государственного страхования за счет средств бюджетов различных уровней.

Приведенные черты организации обязательного государственного страхования отражают все общеотраслевые принципы финансовых правоотношений, что позволяет утверждать о невозможности их отнесения к системе страховых правоотношений.

Рассмотрев некоторые нормативно-правовые проблемы функционирования обязательного государственного страхования, перейдем к анализу экономического аспекта функционирования обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих.

Экономическая природа возникновения и сущность страхования связаны с передачей страхователями за определенную плату страховой организации риска возможного убытка с последующим возмещением фактического ущерба при наступлении страхового случая.

Страхование всегда предполагает аккумулирование средств множества лиц (страхователей) в специальных целевых фондах, которые управляются юридическим лицом, имеющим на это право по закону, и используются исключительно в целях компенсации убытков пострадавшим при наступлении строго установленных, оговоренных событий.

Следовательно, страховые отношения складываются по поводу формирования и использования средств целевого страхового фонда.

Многовековая практика проведения страховых операций показывает, что в процессе деятельности страховой компании возможны ситуации, когда страховщику не хватает собранных средств на покрытие ущерба. Однако это не означает, что страховщик свободен от компенсации потерь, понесенных хозяйствующим субъектом, - он обязан их возместить.

Ученые Л. Корчевская и К.Турбина утверждают, что «особенность страховой деятельности как вида предпринимательства заключается именно в том, что ей присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе и за счет собственных источников» [30, с.17].

В приведенном утверждении следует особо выделить две позиции:

- во-первых, рискованность страхования, обусловленная вероятностным характером отношений;

- во-вторых, компенсация понесенного страхователем убытка, «в том числе и за счет собственных источников», является обязанностью страховой компании.

В этом заключается «особенность страховой деятельности», то есть выполнение данного условия является обязательным в страховании.

Рассматривая обязательное государственное страхование военнослужащих с таких позиций, следует констатировать, что при его проведении эти условия, являющиеся критерием, позволяющим определить экономические отношения как страховые, отсутствуют.

В подтверждение несостоятельности обязательного государственного страхования как страховых отношений рассмотрим письмо Минфина РФ от 30 июня 1998 г. №24-05/01 «Об особенностях порядка представления документов для получения лицензии на обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы» [57].

В частности, представленный в приложении №3 к указанному письму «Образец договора обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» (приложение 4).

Данный документ является действующим, поэтому страховые компании и органы исполнительной власти, осуществляющие страховую защиту своих сотрудников, обязаны им руководствоваться в процессе проведения обязательного государственного страхования.

В нем обратим внимание на два момента.

Первым является наличие в разделе 7, регламентирующем права и обязанности сторон, среди прав страховщика подпункта 5.5, предусматривающего право «задерживать выплату страховых сумм в случае несвоевременного поступления страховых сумм по настоящему Договору».

Само по себе наличие такой нормы не противоречит требованиям действующего законодательства (ст. 954 ГК РФ): «Если договором страхования предусмотрено внесение страховой премии в рассрочку, договором могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов».

Рассматриваемая норма в обязательном государственном страховании ущемляет интересы застрахованных лиц.

Она должна регулировать отношения только между страховщиком и страхователем, а в данном виде страхования она негативно отражается на имущественных интересах застрахованных. Военнослужащий не получает причитающееся ему страховое обеспечение до перечисления страхователем страховых взносов.

Невозможно представить себе страховую компанию, не старающуюся извлечь максимальную прибыль из заключаемых договоров или добровольно отказывающуюся от получения дополнительного дохода. Конечной целью предпринимательской деятельности в условиях рынка, бесспорно, является получение прибыли.

«Страхование переходит из «товарищеской» в «товарную» форму, превращается в обыкновенное коммерческое предприятие и начинает работать на рынок» [29, с. 48].

Страховой компании выгодно реализовывать своё право, закрепленное законодательно, что и подтверждается практикой проведения обязательного государственного страхования.

Предусмотренная законодателем возможность, по согласованию сторон, «определить последствия неуплаты страховых взносов» имеет свое отражение в теории и практике проведения страховых операций. Однако мнения ученых и практиков в некоторых моментах расходятся, что создает предпосылки существования различных точек зрения.

Так, ученый-страховщик А. Шихов полагает, что в оговоренной ситуации договор страхования может быть прекращен [37, с.96-97]. М. Пеиров расширяет перечень последствий, характеризуя их как «неблагоприятные» и считая досрочное прекращение договора крайней мерой [51, с.459].

Вместе с тем, основываясь на отечественной судебной практике и обычаях делового оборота, наиболее приемлемо мнение О. Садикова: «Стороны договора страхования вправе обусловить следующие последствия неуплаты в означенные сроки страховой премии, вносимой в рассрочку:

- договор считается расторгнутым с момента просрочки;

- просрочившая сторона обязана уплатить штрафные санкции, а договор остается в силе».

Применительно к хозяйственной деятельности первая позиция не удовлетворяет интересы заинтересованных сторон - страховщика и страхователя. Расторжение договора им невыгодно. Страхователь лишается страховой защиты и вынужден либо возобновлять договор на худших условиях, либо искать другого страховщика. Страховщик теряет клиента и, соответственно, прибыль.

Намного интереснее для обеих сторон выглядит второй тезис, когда договор остается в силе. Страхователю не требуется заключать другой договор, а страховщику компенсируется задержка уплаты страховых взносов.

В силу определенных причин в договоре на проведение обязательного государственного страхования такой механизм не нашел отражения в связи со спецификой данного вида страхования - бюджетным происхождением ассигнований. Страхователи, как правило, не виноваты в несвоевременном перечислении страховых взносов.

Денежные средства, предназначенные для их уплаты, являются целевыми и поступают из бюджета совместно с денежными средствами, предназначенными на выплату денежного довольствия. Применение же штрафных санкций будет увеличивать, по сути, бюджетную нагрузку.

Присутствие прямой взаимосвязи между поступлением страховой премии и выплатой страхового обеспечения указывает, что размер выплачиваемого страховщиком страхового обеспечения определяется объемом поступающих страховых сумм страхователя. В обоснование данного тезиса следует отнести второй момент.

В разделе 9 рассматриваемого приложения, регламентирующем порядок и условия осуществления страховой выплаты, п. 7 гласит: «В случае необоснованной задержки страховщиком выплаты страховой суммы Страховщик из собственных средств выплачивает Застрахованному лицу (выгодоприобретателю) штраф в размере одного процента страховой суммы за каждый день просрочки.

Если выплата задержана в связи с несвоевременностью страховых взносов по настоящему Договору, штраф за задержку выплаты страховой суммы не начисляется».

Рассматривая приведенное положение, полагаем необходимым акцентировать внимание на размер ответственности страховщика и источник выплаты страхового обеспечения.

За счет собственных средств страховщик выплачивает только штраф, в то время как вся причитающаяся сумма страхового обеспечения выплачивается за счет средств страхователя, и это при условии, что задержка произошла по вине страховщика.

До недавнего времени эта норма дублировалась ст. 11 Федерального закона от 28 марта 1998 г. №52-ФЗ: «...Несвоевременная выплата страховщиком страховых сумм по причине задержки внесения страхователем страховых взносов не является основанием для выплаты штрафа». Только по прошествии четырех лет постановлением Конституционного суда РФ от 26 декабря 2002 г. №17-П она была признана не соответствующей Конституции РФ и отменена.

Принятое Конституционным судом РФ решение не коснулось рассмотренного выше письма Минфина РФ, регламентирующего порядок представления документов для получения лицензии на проведение обязательного государственного страхования, и не изменило действующего финансового механизма.

Такое положение указывает, что у страховщика отсутствует риск убытков при осуществлении своей деятельности, так как она сводится к своевременному перечислению страховщиком полученных от страхователя денежных средств застрахованным. Соответственно, условие, позволившее бы отнести эти экономические отношения к страховым, не выполнено.

Таким образом, источником выплаты страхового обеспечения, застрахованным по обязательному государственному страхованию являются страховые взносы только министерства-страхователя, в котором застрахованный проходит (проходил) службу.

Данное положение полностью не соответствует каноническому определению общей сущности страхования, заключающейся «в замкнутой раскладке ущерба между участниками страхового сообщества» [35, с.19].

В страховании обязано осуществляться перераспределение рисков среди страхователей, что представляет собой особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого страхователя распределяется на всех и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсации фактически нанесенного ущерба.

Подтверждением несоответствия обязательного государственного страхования каноническим принципам страхования является порядок определения размера страховых платежей. В действовавшем в то время законодательстве содержалась норма, обусловливавшая причину такого положения: «Страховые платежи, не использованные в текущем году на выплату страховых сумм, подлежат зачету в счет очередных платежей, а недостающие средства доплачиваются страхователями».

Описанный выше порядок зачета страховых взносов в счет будущих периодов явно не соответствовал общепринятому механизму взаиморасчетов между страховщиком и страхователем, как в рисковых видах страхования, так и в накопительных.

Рассматривая современную нормативно-правовую базу, следует констатировать, что законодатель, изменив формулировки, сущность оставил прежней.

Так, в ст. 12 предусмотрено, что «если в течение срока действия договора страхования произошло изменение размеров окладов застрахованных лиц, а также их численности, то недополученные или излишне полученные в связи с указанными обстоятельствами суммы страховых взносов подлежат доплате или возврату.

По соглашению сторон, заключивших договор страхования, указанные суммы могут учитываться при определении размеров страховых взносов на очередной период действия договора страхования».

Действующий Закон ввел два условия, при наступлении которых суммы страховых взносов подлежат перерасчету:

- увеличение размеров окладов застрахованных лиц;

- изменение численности застрахованных лиц.

Итак, что если первое условие наступает, в среднем, один раз в год, то второе осуществляется ежедневно и контролю практически не подлежит. Необходимо обратить особое внимание, на то, что в законе указано именно изменение численности, а не штатной численности, так как страховая премия уплачивается органом исполнительной власти за военнослужащего, проходящего военную службу, а не исчисляется в зависимости от количества должностей.

Призыв граждан для прохождения военной службы в Министерстве обороны РФ осуществляется два раза в год.

Увольнение военнослужащих, проходящих военную службу по призыву, в предусмотренных случаях возможно на основании приказа командира отдельной воинской части.

Право принятия и увольнения с военной службы военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, до старшины включительно, имеет командир отдельной воинской части. Указанные военнослужащие после призыва военным комиссариатом являются застрахованными обязательным государственным страхованием, и на них распространяются все гарантии, предусмотренные законодательством о данном виде страхования.

Указанные условия и неравномерность наступления страховых случаев влекут за собой необходимость перерасчета суммы уплаченных страховых взносов.

Однако в условиях действующего законодательства невозможно определить, как изменение численности застрахованных влияет на количество страховых случаев и, соответственно, что должно относиться на риск страховщика.

Рост количества страхователей, в классическом страховании, ведет к увеличению размеров страхового фонда, повышению устойчивости страховой компании и, соответственно, уменьшению размеров уплачиваемой каждым страхователем премии.

Увеличение количества застрахованных объектов, в отношении которых заключается договор страхования, наоборот, повышает объем страховой премии.

Однако в настоящее время при проведении обязательного государственного страхования увеличение количества министерств-страхователей не ведет к уменьшению размера страховой премии, уплачиваемой каждым органом исполнительной власти.

Обобщая и резюмируя проблемы функционирования системы обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, структурируем их:

1. Отсутствует раскладка ущерба между страхователями, так как источником выплаты страхового обеспечения застрахованным являются страховые взносы только министерства-страхователя, в котором застрахованный проходит (проходил) службу.

2. Не формируется единый страховой фонд для всех страхователей, осуществляющих обязательное государственное страхование своих сотрудников. Обоснованием этому является отсутствие раскладки ущерба между страхователями.

3. У страховщиков отсутствует коммерческий риск осуществления своей деятельности в связи с полным покрытием страхователями всех расходов и выполнением, по сути, посреднических функций.

4. Исключение обязательного государственного страхования военнослужащих из перечня показателей, определяющих доминирующее положение страховщика на рынке страховых услуг, усугубляет нездоровую конкуренцию и ущемляет интересы страхового сообщества, не участвующего в проведении данного вида страхования.

3.2 Направления совершенствования обязательного государственного страхования военнослужащих

По-нашему мнению, Федеральный закон о страховании военнослужащих, несмотря на предоставление военнослужащим Российской Федерации в страховой сфере ряда преимуществ, имеет существенные и принципиальные недостатки.

Учитывая их, можно определить направления совершенствования.

Сравнивая основные критерии страховых выплат военнослужащим разных государств, можно отметить как положительные, так и отрицательные качества национальной системы страхования военнослужащих.

1. Положительным моментом обязательного государственного личного страхования военнослужащих Российской Федерации является то, что оно полностью осуществляется за счет средств федерального бюджета в отличие от иностранных систем, предполагающих ежемесячные взносы из денежного довольствия военнослужащих на формирование страхового фонда. В американской армии формально действует система государственного страхования военнослужащих, но при этом из денежного довольствия военнослужащего автоматически ежемесячно вычитается страховой взнос в размере 16,5 долларов. Кроме того, обязательное государственное личное страхование Российской Федерации распространено не только на военнослужащих, но и на российских граждан, призванных на военные сборы.

Еще одним преимуществом российской системы является то, что срок наступления страхового случая для военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном личном страховании лиц действует в течение одного года после окончания военной службы, отчисления с военных сборов или окончания военных сборов, если смерть или инвалидность наступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, службы, военных сборов, в отличие от 120 суток (четырех месяцев), предусмотренных для американских солдат в аналогичных условиях, или четырех месяцев - для военных наблюдателей ООН.

Также Федеральный закон о страховании военнослужащих, помимо потери трудоспособности, нанесения ущерба здоровью или гибели, в отличие от аналогичного американского закона к страховым случаям относит и досрочное увольнение с военной службы военнослужащего, проходящего военную службу по призыву (отчисление со сборов гражданина, призванного на военные сборы на воинскую должность, для которой штатом воинской части предусмотрено воинское звание до старшины (главного корабельного старшины) включительно), в связи с признанием его военно-врачебной комиссией негодным к военной службе или ограниченно годным к военной службе вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученного в период прохождения военной службы (военных сборов).