Особенности расследования контрабанды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломная работа

на тему «Особенности расследования контрабанды»

Содержание:

Введение

Глава 1. ПОНЯТИЕ И КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОНТРАБАНДЫ

Глава 2. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА И ОБСТОЯТЕЛЬСТВА ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ ПО ДЕЛАМ О КОНТРАБАНДЕ.

§1. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА

§2. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ ПО ДЕЛАМ О КОНТРАБАНДЕ

Глава 3. ПЕРВОНАЧАЛЬНЫЙ И ПОСЛЕДУЮЩИЙ ЭТАПЫ РАССЛЕДОВАНИЯ КОНТРАБАНДЫ.

§1. Тактика СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕЙСТВИЙ НА ПЕРВОНАЧАЛЬНОМ ЭТАПЕ РАССЛЕДОВАНИЯ контрабанды

§2. Тактика СЛЕДСТВЕННЫХ ДЕСТВИЙ НА ПОСЛЕДУЮЩЕМ ЭТАПЕ РАССЛЕДОВАНИЯ КОНТРАБАНДЫ

ЗАКЛЮЧение

Список используемых источников

Приложение

Введение

С момента провозглашения независимости и принятия декларации о суверенитете Российская Федерация самостоятельно определяет и осуществляет собственную экономическую и социальную политику. Становление рыночной экономики в Российской Федерации, являющейся политической и социальной основой формирования правового демократического государства и гражданского общества, в определенной степени определяется нормальным развитием ее внешнеэкономической сферы, позитивная роль которой в формировании рыночных отношений заключается, прежде всего, в том: что внешнеэкономическая деятельность традиционно является значимым источником доходной части бюджета нашего государства, вносит значительный вклад в техническое перевооружение и модернизацию производственных отраслей экономики, активно способствует решению социальных задач, стоящих перед обществом.

В силу этого обстоятельства одной из приоритетных задач внешнеэкономической деятельности государства была и остается задача всемерного развития и совершенствования внешней торговли, механизма инвестирования и производственного сотрудничества с другими странами, без чего не возможно успешное преобразование общества. Проведенная в начале 90-х годов либерализация внешнеэкономической деятельности создала объективные условия для устранения отрицательных проявлений существовавшие долгие годы государственного монополизма. С другой стороны, она способствовала существенной криминализации этой области экономики. Контрабандный паток грузов, товаров и валюты из России устремился не только в страны традиционного российского экспорта, но и суверенные государства входящие в состав СНГ, с которыми после распада СССР в полной мере не установлены ни государственные, ни таможенные границы, что облегчает нарушение таможенных правил и совершение преступлений во внешнеэкономической деятельности. Но с введением в действие нового Уголовного, Уголовно-процессуального и Таможенного кодексов Российской Федерации появилась достаточная правовая база для повышения эффективности борьбы с контрабандой.

Следует отметить, что структура преступности связанная с контрабандой, претерпела существенные изменения на всех уровнях - от организации до совершения. Так совершенствуются методы противоправной деятельности, повышаются сплоченность и организованность преступных образований, растут обороты нелегального капитала. Уполномоченным органам пока не удается предотвратить незаконный вывоз из страны значительной части товаров, незаконную поставку в Россию наркотических средств. Контрабанде посягающей на установленный порядок перемещения товаров и иных ценностей через таможенную границу Российской Федерации способствует наряду с другими факторами злоупотребления должностных лиц таможней и других органов.

При этом, успех раскрытия любого преступления в том числе и контрабанды, во многом зависит от того, на сколько своевременно, полно выявлены и зафиксированы следы преступления, материальные объекты и обстоятельства порожденные преступным деянием, а также проанализирована полученная информация о лицах совершивших данные деяния или потенциально способных к совершению последнего. Квалифицированное выяснение существа и детали преступного события, основанное на всестороннем изучения обстановки его совершения значительно облегчает установление и изобличение виновного.

Поэтому, для более успешной работы по делам о контрабанде дознавателям таможенных органов, следователям МВД, ФСБ, прокуратуры, Комитета госнаркоконтроля необходимы научно обоснованные рекомендации по организации расследования преступлений данного вида, которые может обеспечить соответствующая эффективная криминалистическая методика.

Объект исследования:

1. деятельность по совершению контрабанды;

2. деятельность по расследованию контрабанды.

Предмет исследования:

Средства и методы, используемые в теории криминалистики и уголовном процессе, направление на установление и доказывание вины лиц, совершающих контрабанду.

Цели исследования: Анализ некоторых особенностей расследования контрабанды.

Для достижения целей исследования были поставлены следующие задачи:

1. изучение теоретических вопросов, связанных с криминалистической характеристикой способов совершения контрабанды;

2. изучение некоторых особенностей возбуждения уголовного дела;

3. изучение типичных следственных действий первоначального и последующего этапов расследования уголовного дела.

Методологическую основу исследования составили положения Конституции Российской Федерации, действующее уголовно-процессуальное, уголовное и таможенное законодательство. Научные труды по уголовному праву, уголовному процессу, криминалистике и изучение расследованных уголовных дел.

Актуальность исследования определяется возрастающим количеством фактов совершения контрабанды;

Незначительной распространенностью методических рекомендаций по расследованию и раскрытию данного вида преступлений.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОНТРАБАНДЫ

контрабанда уголовный дело расследование

Расширение внешнеэкономической деятельности России с одной стороны, способствует увеличению числа участников внешнеэкономической деятельности, активному ввозу и вывозу товаров, а с другой росту контрабандного ввоза различных товаров, в том числе продуктов питания, спиртосодержащей продукции, товаров народного потребления, наркотических средств и психотропных веществ и другие.

Основными причинами активизации контрабандного ввоза товаров является значительная разница в ценах, необеспеченность в товарах собственного производства, злоупотребление служебным положением должностных лиц правоохранительных и таможенных органов.

Одним из наиболее опасных видов преступлений в сфере ВЭД является контрабанда. Уголовно-правовая ответственность за контрабанду обусловлена размером и способами незаконного перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу РФ Определение понятий «таможенная граница», «товары», «транспортные средства» дается в Таможенном кодексе РФ (ст.3,18 ТК РФ). Согласно Закону РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 13.10.95г. товаром является любое движимое имущество (включая все виды энергии) и отнесенные к недвижимому имуществу воздушные, морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты, являющиеся предметом внешнеторговой деятельности. Транспортные средства, используемые при договоре о международной перевозке, товаром не являются (СЗ РФ. 1995, №42, Ст.3923). .

Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй статьи 188 УК РФ, совершенное по мимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверном декларировании.

По особенностям способов совершения преступления закон выделяет следующие разновидности совершения контрабанды:

1. использование поддельных товаросопроводительных документов

- использование полностью поддельных документов;

- подделка отдельных документов.

Для каждой процедуры перемещения товаров через таможенную границу новым ТК РФ предусмотрен исчерпывающий перечень документов, подлежащих представлению таможенному органу (ст.ст.73-76,81,92,102,124,131,150). При этом не имеет значения, на каком этапе перемещения товаров правонарушителем представлены недействительные документы, иными словами, для квалификации контрабанды не имеет значения касаются ли представленные недействительные документы таможенной операции, которая в данный момент осуществляется, или они имеют значение для последующих операций, когда таможенные органы будут решать вопрос о представлении соответствующей таможенной процедуры. (Например, представление таможенному контролю в пограничной таможне подложных документов, которые будут использованы лишь при декларировании во внутренней таможне).

2. недекларирование ввозимого груза

Недекларированием товаров транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в соответствии со ст. 279 ТК РФ является незаявление по установленной письменной, устной или иной форме достоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведениях, необходимых для таможенных целей.

Форма, место декларирования и другие действия по порядку декларирования регламентированы главой 26 ТК РФ (ст. 168 - 179 ТК).

Применяется с целью уклонения от прохождения таможенного контроля и платы таможенных платежей.

Статья 126 ТК РФ, определяя лиц, могущих выступать в качестве декларанта, отсылает к лицам, перечисленным в статье 16 этого Кодекса, которые несут обязанности по совершению таможенных операций для выпуска товаров.

При этом, таможенные операции определяются как отдельные действия в отношении товаров и транспортных средств, совершаемые лицами и таможенными органами в соответствии с ТК РФ при таможенном оформлении товаров и транспортных средств (п.20 ч.1 ст.11 ТК РФ).

В связи с тем, что декларирование отнесено ТК РФ к таможенной процедуре таможенного оформления (подраздел 1 раздела II ТК РФ), то и декларирование следует относить к таможенной операции, совершенной для выпуска товаров.

Следовательно, лица, несущие обязанности по совершению таможенных операций для выпуска товаров, и должны признаваться в качестве лиц, обязанных выступать в качестве декларантов.

Согласно статье 16 ТК РФ такие обязанности несут:

-если перемещение товаров через таможенную границу осуществляется в соответствии с внешнеэкономической сделкой, заключенной российским лицом, - российское лицо, которое заключило такую внешнеэкономическую сделку или от имени либо по поручению которого эта сделка заключена;

-если перемещение товаров через таможенную границу осуществляется без заключения внешнеэкономической сделки российским лицом:

лицо, имеющее право владения и (или) право пользования товарами на таможенной территории Российской Федерации;

иные лица, выступающие в качестве, достаточном в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации и (или) с ТК РФ для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем.

Субъектами уголовной ответственности за совершение контрабанды указанным способом могут являться руководители и иные работники вышеуказанных коммерческих структур, которые, в силу требований ТК РФ, обязаны были задекларировать товары.

Следует отметить, что статьей 126 ТК РФ в качестве декларантов определены и физические лица, в том числе и иностранные граждане, и лица без гражданства (под общим наименованием «иностранные лица» (п.14 ч.1 ст.11 ТК РФ), перемещающие товары через таможенную границу РФ для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

На таких физических лиц возлагается обязанность письменного декларирования товаров, в том числе и иностранной валюты или валюты Российской Федерации, перемещаемой через таможенную границу лишь в случаях, когда такие товары, в том числе валюта, подлежат обязательному письменному декларированию в силу прямых требований законодательства Российской Федерации.

3. недостоверное декларирование ввозимого груза

Под недостоверным декларированием товаров, транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в соответствии со ст. 279 ТК РФ является заявление недостоверных сведений о товарах и транспортных средствах, их таможенном режиме и других сведениях, необходимых для таможенных целей.

Декларирование считается недостоверным в случае несовпадения сведений о происхождении товаров с документами на продукцию. Используется с целью обхода ограничений, установленных на ввоз определенной продукции, а также уклонения от уплаты таможенных платежей.

Признаками манипулирования с товаросопроводительными документами и средствами таможенной идентификации являются:

- заполнение схожим подчерком различных транспортных и иных документов (договора аренды транспортных средств, накладные, ветеринарные свидетельства, сертификаты страны происхождения и так далее);

- несоответствие оттисков пломб изготовителя данным, указанным в товаросопроводительных документах;

- использование поддельных сертификатов соответствия, вид бланка или номера которые не соответствуют образцу, установленному нормативными актами ГТК Российской Федерации;

- недостоверность подписи руководителей таможенных органов на разрешении о проведении таможенного оформления на льготных условиях;

- исправления, помарки в документах, исполнение текста разными чернилами;

- несоответствие веса (количества), наименования, качества продукции и других показателей, указанных в перевозочных документах фактическим данным перевозимого груза.

В ч. 2 ст. 188 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за контрабанду строго ограниченного перечня предметов, в отношении перемещения которых через таможенную границу РФ, помимо общих, установлены специальные правила. Их незаконное перемещение имеет повышенную опасность, поскольку эти предметы либо сами представляют повышенную опасность - наркотики, психотропные вещества и т.д., либо являются культурным достоянием - культурные ценности.

Не останавливаясь на этом аспекте более подробно, поскольку предметом нашего исследования является контрабанда, совершенная в сфере экономической деятельности, хотелось бы отметить два момента, имеющих отношение к нашему исследованию.

Во-первых, следует обратить внимание на то, что предметы контрабанды, названные в Ч.2 ст. 188 УК РФ, по своему назначению довольно разнообразны. В связи с этим их перемещение через таможенную границу РФ преследует абсолютно разные цели. Вопросами выявления контрабанды занимаются различные правоохранительные органы. Результаты их деятельности в статистике отдельно не отражаются. Поэтому установить количество выявленных фактов «экономической» контрабанды довольно сложно.

Подсчеты, проведенные авторами, показали, что с учетом выявленного количества контрабанды, предметом преступления которых были наркотики и другие предметы, «экономическая» контрабанда составляет 62,8 % от общего количества выявленной всеми правоохранительными органами преступлений в рассматриваемом периоде.

В тоже время, как отмечает Н.С. Гильмутдинова Гильмутдинова Н.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей: Дис… канд. Юрид. Наук. М.,1998. С. 120., во многих странах контрабанда подразделяется на следующие виды:

1. экономическая контрабанда. Предмет преступления - товары, деньги, ценные бумаги и т.д. Объект - экономические интересы в сфере внешней и внутренней торговли;

2. военная контрабанда. Предмет - вооружение, ресурсы. Объект - нарушение режима эмбарго, неисполнение международных или двусторонних договоров, а также интересы собственной безопасности;

3. контрабанда предметов, запрещенных к ввозу или вывозу. Предмет - наркотики, алкоголь, орудия преступления. Объект - нравственное, физическое и психическое здоровье населения;

4. экологическая контрабанда. Предмет - токсичные или радиоактивные отходы, животные или растения, находящиеся на грани исчезновения. Объект - экологическая безопасность В апреле 1998г. в г. Лидс (Великобритания) прошла международная конференция. Контрабанда животных и растений оценена в 5 млрд. долл. Ежегодно. Выработана рекомендация государствам-участникам ввести в уголовное законодательство норму, предусматривающую ответственность за экологическую контрабанду. Конвенцию о защите окружающей среды, флоры и фауны подписали 143 государства, в том числе и Россия. (Известия. 1998, 8 апреля). .

Уголовный кодекс России, как уже отмечено, не проводит подобного разделения. В связи с этим состав преступления, предусмотренный ст. 188 УК РФ, объединяет все указанные виды контрабанды, явно перегружая норму деяниями с разными объектами и предметами преступления. Поэтому такое положение не способствует правильному применению уголовного закона.

Второй аспект связан с указанием в ч. 2 ст. 188 УК РФ стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации.

Вопрос об отнесении конкретных товаров к стратегически важным сырьевым товарам начался с Указа Президента Российской Федерации от 14.06.92г. № 628 «О порядке экспорта стратегически важных сырьевых товаров». Указом было установлено, что в целях защиты экономических интересов Российской Федерации, недопущения незаконного размещения валютной выручки за рубежом и неоправданной конкуренции российских предприятий на внешнем рынке с 1.07.92 г. экспорт стратегически важных сырьевых товаров должен осуществляться предприятиями и организациями зарегистрированными Министерством внешних экономических связей Российской Федерации, для этих целей.

Правительству Российской Федерации предписывалось утвердить перечень стратегически важных сырьевых товаров, экспорт которых осуществлялся предприятиями и организациями, зарегистрированными Министерством внешних экономических связей Российской Федерации. Постановлением от 26.06.92 г. № 434 «Об утверждении Перечня стратегически важных сырьевых товаров, экспорт которых осуществляется предприятиями и организациями, зарегистрированными Министерством внешних экономических связей Российской Федерации» перечень был утвержден. К таким товарам были отнесены; нефть, нефтепродукты, природный, углеводородный газ, электроэнергия, каменный уголь, древесина, цветные, редкие и редко земельные металлы, чугун, минеральные удобрения, пушнина и ряд других.

Государственный таможенный комитет Российской Федерации начиная с 1.09.92 г. мог разрешать вывоз с территории Российской Федерации стратегически важных сырьевых товаров только по контрактам предприятий и организаций, зарегистрированных в Министерстве внешних экономических связей Российской Федерации, в соответствии с настоящим Указом. В дальнейшем перечни стратегически важных сырьевых товаров неоднократно менялись.

Федеральным законом от 1.07.94 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РСФСР и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР» в редакцию ст. 78 УК РСФСР были внесены изменения, предусматривающие ответственность за контрабанду. При этом в числе предметов контрабанды были указаны и стратегически важные сырьевые товары, в отношении которых установлены соответствующие правила вывоза из Российской Федерации.

Однако Указом Президента РФ от 6.03.95 г. № 245 «Об основных принципах осуществления внешнеторговой деятельности в Российской Федерации» было установлено, что с 25 марта 1995 г. экспорт стратегически важных сырьевых товаров осуществляется без регистрации для этих целей в Министерстве внешних экономических связей Российской Федерации предприятий и организаций - экспортеров. Был признан утратившим силу с 25 марта 1995 г. Указ Президента Российской Федерации от 14.06.92 г. № 628 «О порядке экспорта стратегически важных сырьевых товаров».

Во исполнение этого указа постановлениями Правительства РФ от 5.11.95 г. № 1110 «О признании утратившими силу некоторых решений Правительства Российской Федерации по вопросам осуществления внешнеторговой деятельности» и от 21.03.96 г. № 300 «О признании утратившими силу некоторых решений Правительства Российской Федерации по вопросу о регистрации контрактов при экспорте товаров» признаны утратившими силу решения, касающиеся утверждения перечня стратегически важных сырьевых товаров.

Несмотря на это, в УК РФ 1996 г. этот термин законодателем был оставлен. В связи с этим в юридической литературе к стратегически важным сырьевым товарам относят диких животных, природный газ, удобрения, электроэнергию, деловую древесину и пиломатериалы хвойных пород, сырую нефть и продукты ее переработки, металлы и другие товары, указанные в утративших силу перечнях Расследование контрабанды. С.29-31; Парамонов А.А. Указ. Соч. С. 48.

Как отмечают В. И. Михайлов и А. В. Федоров, высказывается мнение, что под стратегически важными сырьевыми товарами, согласно ч. 2 ст. 188 УК, следует понимать сырье, включенное распоряжением Правительства Российской Федерации от 16.01.96 г. № 5-р в Перечень основных видов стратегического минерального сырья, а именно: нефть, природный газ, уран, марганец, хром и другие виды сырья.

К числу стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации и являющихся предметами контрабанды, В. И. Михайлов и А, В. Федоров относят отдельные виды сырья, которые могут быть использованы при создании вооружений и военной техники, а также сырья, имеющего мирное назначение, но могущего быть использованным при создании ядерного, химического и других видов оружия массового уничтожения, а также средств его доставки Михайлов В.И., Федоров А.В Указ. Соч. С.40-42.

С данным предложением трудно согласиться, поскольку названные ими предметы самостоятельно указаны в ч. 2 ст. 188 УК РФ. Представляется, что в настоящее время указание в ч. 2 ст. 188 УК РФ стратегически важных сырьевых товаров представляется излишним.

Согласно Таможенного кодекса РФ товары декларируются декларантом либо таможенным брокером, то в качестве субъекта уголовной ответственности за совершение контрабанды, сопряженной с недостоверным декларированием, могут выступать физические лица, являющиеся декларантами, если декларирование осуществляется физическими лицами от своего имени, либо сотрудники или представители фирмы декларанта, если последними являются юридические лица (ст.126) либо работники фирмы брокера (специалисты по таможенному оформлению) (ст.139 и ст.146).

Таможенный кодекс РФ (ст.16 и ст.126) определил в качестве декларантов следующих лиц:

-если перемещение товаров через таможенную границу осуществляется в соответствии с внешнеэкономической сделкой, заключенной российским лицом, - российское лицо, которое заключило такую внешнеэкономическую сделку или от имени либо по поручению которого эта сделка заключена;

-если перемещение товаров через таможенную границу осуществляется без заключения внешнеэкономической сделки российским лицом:

лицо, имеющее право владения и (или) право пользования товарами на таможенной территории Российской Федерации;

иные лица, выступающие в качестве, достаточном в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации и (или) с Таможенным кодексом для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем;

любые иные лица, правомочные в соответствии с гражданским законодательством РФ распоряжаться товарами на таможенной территории РФ.

При этом декларантом может быть только российское лицо, за исключением случаев перемещения товаров через таможенную границу:

-физическими лицами для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности;

-иностранными лицами, пользующимися таможенными льготами в соответствии со статьей 25 Таможенного кодекса;

-иностранными организациями, имеющими представительства, зарегистрированные (аккредитованные) на территории Российской Федерации в установленном порядке, при заявлении таможенных режимов временного ввоза, реэкспорта транзита, а также таможенного режима выпуска для внутреннего потребления товаров, ввозимых для собственных нужд таких представительств;

-иностранными перевозчиками при заявлении таможенного режима транзита;

-иных случаев, когда иностранное лицо имеет право распоряжаться товарами на таможенной территории РФ не в рамках внешнеэкономической сделки, одной из сторон которой выступает российское лицо.

4. контрабандный ввоз продукции в обход таможенных постов.

Для целей осуществления таможенного контроля в соответствии со ст. 181 ТК РФ вдоль таможенной границы, в местах таможенного оформления, нахождения таможенных органов России и в иных местах, определяемых ГТК, создаются зоны таможенного контроля.

Перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации помимо таможенного контроля (ст. 276 ТК РФ) является их перемещение вне определенных таможенными органами мест или вне установленного времени производства таможенного оформления.

Следует отметить, что в настоящее время в соответствии с Соглашением о Таможенном союзе между Российской Федерацией и Республикой Беларусь от 6 января 1995 г. Указом Президента Российской Федерации от 25.05.95 г. № 525 «Об отмене таможенного контроля на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь» отменен таможенный контроль на границе Российской Федерации с Республикой Беларусь, который перенесен с границы Российской Федерации с Республикой Беларусь на внешние границы Республики Беларусь.

Поэтому перемещение товаров и транспортных средств через данную границу, по мнению В. И. Михайлова и А. Ф. Федорова, не будет содержать рассматриваемый признак уголовно наказуемой контрабанды См.: Там же. С.52.

Доставка и транзит товаров осуществляются в соответствии с Временным положением о доставке и транзите товаров, перемещаемых под таможенным контролем между российскими и белорусскими таможенными органами, утвержденным ГТК России от 3.08.95 г., ГТК Республики Беларусь от 4.08.95 г. и объявленным письмом ГТК России от 7.08.95 г. № 01-ЗЗа/11161 (в ред. писем ГТК РФ от 19.09,96 г. № 02-17/16863; от 18,12.96 г, № 02-17/22614, от 02.10,97 г, № 01-34/18901; от 28,07,98 г, №11-06/15670).

Это Положение применяется при перевозках товаров под таможенным контролем в случаях, когда:

· таможенным органом отправления является белорусский таможенный орган, а таможенным органом назначения - российский таможенный орган;

· таможенным органом отправления является российский таможенный орган, а таможенным органом назначения - белорусский таможенный орган.

Решение о доставке товаров от белорусского до российского таможенного органа принимается белорусским таможенным органом отправления в соответствии с Правилами доставки товаров под таможенным контролем, действующими в Российской Федерации, В качестве документа контроля за доставкой товаров до российского таможенного органа назначения используется один из следующих документов:

· грузовая таможенная декларация (ТД), применяемая в Республике Беларусь;

· документ контроля за доставкой товаров (ДКД), применяемый в Российской Федерации;

· грузовая таможенная декларация (ГТД) государства - участника СНГ, как это предусмотрено Соглашением об упрощении и унификации процедур таможенного оформления на таможенных границах от 8 июля 1994 г;

· книжка МДП,

Аналогичным образом осуществляется и доставка от российского до белорусского таможенного органа.

Действует также Положение о порядке контроля за товарами, вывозимыми с территории таможенного союза, объявленное письмом ГТК России от 5.09,95 г. % 01-13/12685 (в ред. постановления коллегии Таможенного комитета Союза Беларуси и России от 15,06.99 г.).

При этом необходимо учесть, что в соответствии с постановлением Правительства РФ от 24,03.2000 г. № 254 возобновлены таможенный контроль и таможенное оформление ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации товаров, происходящих из третьих стран и выпущенных для свободного обращения в Республике Беларусь.

Аналогичным указом Президента РФ от 31.12.95 г. № 1343 отменен таможенный контроль на границе Российской Федерации с Республикой Казахстан. При этом доставка и транзит товаров, перемещаемых под таможенным контролем между российскими, белорусскими и казахстанскими таможенными органами осуществляется в соответствии с Временным Положением о доставке и транзите товаров, перемещаемых под таможенным контролем между российскими, белорусскими и казахстанскими таможенными органами, утвержденным ГТК России 29,01.96 г., ГТК Республики Беларусь 19.01.96 г., ГТК Республики Казахстан 26.01.96 г., объявленное письмом ГТК России от 13.02.96 г. № 01-15/2480 «О Временном Положении о доставке и транзите товаров».

Так что определенный таможенный контроль в этом случае существует. Поэтому однозначно говорить о том, что перемещение товаров и транспортных средств через данную границу не будет содержать рассматриваемый признак уголовно наказуемой контрабанды, было бы неверно.

В ряде случаев возникают проблемы квалификации преступлений по ст. 188 УК РФ при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ с рядом стран - бывших республик Советского Союза, отдельные участки которой до настоящего времени надлежащим образом не обустроены.

Так, в настоящее время на государственной границе России существует множество «прозрачных» участков, позволяющих беспрепятственно перемещать товары и транспортные средства в обход таможенного контроля. Это южный участок на границе с Грузией, восточный - на границе с Казахстаном и западный участок на российско-украинской границе.

Протяженность границы Омской области с Республикой Казахстан составляет 1019 километров, имеется всего 6 таможенных постов, и естественно перекрыть десятки проселочных дорог ни таможенные органы, ни пограничники, ни силовые структуры не в состоянии.

Граждане России и сопредельных государств иногда перемещают товары через таможенную границу помимо зон таможенного контроля, мотивируя это тем, что в данной местности таких зон нет.

Высказывается мнение, что указанное обстоятельство не может являться освобождающим от уголовной ответственности за контрабанду при наличии других признаков состава данного преступления. С точки зрения В. И. Михайлова и А. Ф. Федорова, подобное перемещение товаров и предметов не может оцениваться однозначно как контрабанда без учета других признаков состава этого преступления.

На это обстоятельство, в частности, указывается в постановлении № 2 Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 апреля 1993 г. «О судебной практике по делам о преступлениях, связанных с наркотическими средствами. сильнодействующими и ядовитыми веществами». Постанов пение предписывает судебно-следственным органам квалифицировать перемещение на территорию Российской Федерации наркотических средств с территорий государств, бывших союзных республик, как контрабанду по признаку перемещения помимо или с сокрытием от таможенного контроля. Так же оценивается вывоз нефтепродуктов, в отношении которых установлены специальные правила вывоза, вне специально определенных таможенными органами мест.

По мнению авторов, данное решение представляется обоснованным, поскольку таможенный контроль на таких участках границы не отменен и перемещение товара осуществляется помимо таможенного контроля.

Основные признаки:

· следование автотранспорта по лесопосадкам, проселочным дорогам, в местах необорудованных участков государственной границы со странами СНГ;

· перемещение через таможенный пост порожнего грузового автотранспорта направляющегося в приграничные районы зарубежных стран или транспортировка пустой тары (стеклянной, железной);

· появление в торговом обороте, в промышленном использовании или в личном владении продуктов питания, товаров народного потребления зарубежного происхождения при отсутствии данных об их ввозе.

Ответственность за недоставку товаров несут только перевозчики, в том числе таможенные перевозчики. Согласно пункта16 части 1 статьи 11 ТК РФ перевозчик - это лицо, осуществляющее перевозку товаров через таможенную границу и (или) перевозку товаров под таможенным контролем в пределах таможенной территории РФ или являющееся ответственным за использование транспортных средств Методические рекомендации по квалификации административных правонарушений в области таможенного дела (нарушение таможенных правил), предложенные письмом Федеральной таможенной службы от 12 октября 2004 г. № 01-06/3086, стр. 23,24.

Поскольку обязанности, предусмотренные статьей 88 ТК РФ, возложены на перевозчика (юридическое лицо) субъектом уголовной ответственности в таком случае являются соответствующие работники этого юридического лица либо экспедиторы или лица, которые будут осуществлять хранение товара или проведение с ними других операций.

Таким образом, субъектом ответственности за контрабанду, выразившуюся в перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ помимо таможенного контроля, является как лицо, фактически перемещающее их через таможенную границу, если оно сознавало противоправный характер своих действий, так и все иные лица, фактически участвующие в совершении этого незаконного перемещения до момента выпуска товаров.

5. контрабанда, связанная с недоставкой товаров в таможню назначения.

Груз в процессе доставки подменяется другим или похищается. Применяется для незаконных поставок в страну товаров, на которые установлены высокие пошлины. Признаками контрабандного перемещения груза через таможенную границу в режиме внутреннего таможенного транзита (ВТТ) с использованием процедуры международных дорожных перевозок (МДП) могут быть:

· стоимость груза, указанная в сопроводительных документах ниже стоимости фрахта МДП, что свидетельствует о заключении теоретически невыгодной сделки;

· несовпадение идентификационного номера на обложке книжки МДП и на последующих ее страницах, свидетельствующее о перекупке книжки МДП и подмене транспортируемого груза;

· несоответствие оттиска на пломбе автомашины данным указанным в книжке МДП, что в определенной степени свидетельствует о подмене груза;

· данные на перевозчика указанные в графе 3 первой страницы обложки книжки МДП, не совпадают с данными в графе 16 CMR??? (название фирмы - перевозчика, номер лицензии и так далее);

· несоответствие государственных регистрационных знаков автомобиля стране регистрации держателя книжки МДП и стране, в которой выдана книжка, что может указывать на перекупку книжки у законного правообладателя;

· при доставке груза транзитом били превышены сроки, установленные нормами, что свидетельствует о возможном изменении маршрута или подмены груза;

· нереально короткий срок доставки груза, определяемый по отметкам таможенных постов, что может свидетельствовать о фиктивности документов;

· несоответствие отметке таможенного пункта, через который был перемещен товар, перечню пунктов пропуска для определенного вида товара, установленного таможенным законодательством.

6. использование режима « временного ввоза », который предполагает полное или частичное освобождение от уплаты таможенных платежей.

Основные способы:

· оформление в таможне переадресовки груза получателю из другого региона;

· закрытие таможенных процедур оформления вывоза временно ввезенного товара до того, как товар фактически покинул склад временного хранения;

· фиктивное списание на порчу, на гибель при пожаре товаров, которые должны быть возвращены по закрытию режима временного ввоза.

7. использование таможенного режима «международный таможенный транзит», который позволяет сокрыть товары от таможенного контроля при пересечении границы Российской Федерации. Груз в процессе следования по территории Российской Федерации подменяется другим или похищается, то есть имеет место «ложный» транзит.

Признаками ложного транзита являются:

· оформление большого количества автотранспорта с дорогостоящими товарами фирмы отправителя из стран дальнего зарубежья транзитом через Российскую Федерацию, как правило, в адрес фирм, располагающихся в СНГ;

· отсутствие лицензии на пересечение двух и более таможенных границ у перевозчика, отсутствие контрактов на поставку товаров транзитом через территорию Российской Федерации у фирм, располагающихся в странах ближнего зарубежья;

· отсутствие данных о прошедшем автотранспорте через таможенные автопереходы в транспортной инспекции и отсутствие в записях журналах учета и регистрация проходящего автотранспорта;

· отражение в учетах транспортных фирм факта одновременного нахождения в разных регионов страны одних и тех же автомашин, занятых транспортировкой груза в режиме ВТТ;

· отрицательный ответ по запросу в приграничные таможенные органы стран СНГ о ввозе транзитного груза на их территорию.

Данные, указывающие на фиктивное перемещение груза под видом гуманитарного, содержатся в материалах проверок фирм, числящихся по данным ГТК получателями подобных грузов. Так же можно получить информацию об использовании грузов в комиссии по вопросам международной гуманитарной помощи при Правительстве Российской Федерации, где собираются отчеты, направляемые в Комиссию получателями товаров, признанных гуманитарной помощью по решению Комиссии.

8. контрабанда товаров, перемещаемых через таможенную границу России в режиме «выпуск для внутреннего потребления».

Основные признаки:

· наличие расхождений в перечне и параметрах товаров, указанных в предъявленной в ходе сверки с имеющейся в комплекте документов спецификацией с фактически перемещаемым грузом;

· использование для декларирования подставных фирм - однодневок, зарегистрированных на подставных лиц или по утерянным либо похищенным документам;

· использование сертификатов происхождения по форме СТ-1, выданных уполномоченными органами государств - участников СНГ на продукцию, товарной знак или вид упаковки которых не принадлежат государству - участнику СНГ.

9. контрабанда товаров с сокрытием от таможенного контроля.

Под сокрытием товаров от таможенного контроля (ст. 277 ТК РФ) признается их перемещение через таможенную границу Российской Федерации с использованием тайников либо других способов, затрудняющих обнаружение товаров, или придание одним товарам вида других.

К тайникам и иным способам можно отнести специальные хранилища. В постановлении Пленума Верховного Суда СССР от 3 февраля 1978 г, № 2 «О судебной практике по делам о контрабанде» (с последующими изменениями) разъясняется, что под специальными хранилищами следует понимать «тайники, изготовленные в целях контрабанды, a также оборудованные и приспособленные в этих же целях на транспортных средствах конструктивные емкости и предметы, предварительно подвергавшиеся разборке, монтажу и т. п.».

Разъяснения Пленума Верховного Суда СССР по этому понятию не потеряли значимости и в настоящее время и весьма полезны при рассмотрении вопроса о том, что именно понимать под тайниками и иными способами, Как правило, тайники в виде емкостей оборудуются в транспортных средствах, используемых для пересечения таможенной границы (вагонах, автомобилях, воздушных, морских и речных судах), а также предметах груза и багажа (ящиках, контейнерах, чемоданах, сумках и т. п.), одежде и носильных вещах.

Практике известны и случаи перемещения предметов контрабанды за внутренней обшивкой самолетов, вертолетов, автомобилей, боевой колесной и гусеничной техники, между шиной колеса и камерой, в пустотах, искусственно созданных при складировании лесоматериалов, металлопроката, контейнеров, тюков с хлопком и шерстью и так далее Расследование контрабанды / Под ред. К.Ф. Скворцова. М., 1999. С. 15-16..

Основные способы:

· использование тайников, оборудованных между двойными стенками, под полом фургона или контейнера, выявить который можно путем замера длины и высоты фургона или контейнера внутри и снаружи;

· перевалка на другие виды транспорта коммерческих грузов на территории военных аэродромов;

· наличие в отделке внутренних помещений вагонов и судов вставок, отличающихся по оттенку и качеству.

Субъектом контрабанды, выражающейся в перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ с сокрытием от таможенного контроля, выступает как лицо, фактически перемещающее товары и транспортные средства через таможенную границу РФ, так и иные лица, фактически участвующие в этом незаконном перемещении товаров.

Таможенный кодекс Российской Федерации дает правовые основания к привлечению к уголовной ответственности за совершение контрабанды и уклонение от уплаты таможенных платежей членов и руководителей организованных преступных групп, фактически совершающих эти преступления, однако формально не являвшихся по нормам Таможенного кодекса Российской Федерации (1993 г.) субъектами таможенных правоотношений. Так, в круг субъектов таможенных правоотношений, наряду с декларантами, таможенными брокерами, владельцами складов временного хранения, перевозчиками и другими лицами, прямо предусмотренными нормами ТК РФ (2003) в качестве таких субъектов, к последним новый Таможенный кодекс Российской Федерации (ст. 320) отнес при незаконном перемещении товаров и транспортных средств наряду с лицами, незаконно перемещающими товары, и иных лиц, участвующих в таком незаконном перемещении.

Эта норма ТК РФ корреспондируется с положением статей 32, 33 УК РФ («понятие соучастия в преступлении», «виды соучастников в преступлении»).

Под лицами, незаконно перемещающими товары через таможенную границу РФ, следует понимать не только перевозчиков товара и иных лиц, которых ТК РФ (2003 г.) формально отнес к лицам, перемещающих товары, но и руководителей и членов организованных преступных групп, которые с использованием реквизитов, печатей и уставно-регистрационных документов подставных коммерческих структур (псевдоучастников таможенных правоотношений) или подставных лиц, фактически осуществляли в своих интересах незаконное перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, сопряженное с полной или частичной неуплатой в федеральный бюджет установленных таможенных платежей.

Под последними следует понимать физических лиц, которые, организовывая незаконное перемещение товаров через таможенную границу, действовали посредством введенных ими в заблуждение граждан и организаций, непосредственно осуществляющих такое перемещение товаров.

Упомянутый вывод соответствует и теории уголовного права. Так, в уголовно-правовом понимании действие, как признак (элемент) объективной стороны преступления - это активное общественно-опасное поведение человека (общественно-опасный поступок человека или совокупность таких поступков, совокупность различных актов, охватывающих определенную деятельность человека).

Например, организация и руководство группой контрабандистов, планирование и руководство незаконным перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, организация его недостоверного декларирования.

При совершении преступления субъект (правонарушитель) может использовать иных лиц, с помощью или посредством которых он осуществляет общественно-опасное действие. Использование их правонарушителем охватывается понятием общественно-опасного действия.

Причинение вреда охраняемым законом общественным отношениям посредством использования каких-то третьих лиц в уголовно-правовой науке называется «посредственным причинением вреда». При посредственном причинении вреда используемые субъектом люди представляют собой как бы орудия исполнения преступной воли виновного. Использование других людей в качестве орудия совершения преступления (контрабанды, уклонения от уплаты таможенных платежей) возможно, как правило, в силу заблуждения, вызванного обманом со стороны указанного субъекта (правонарушителя). Эти люди не сознают факта манипулирования ими и использования их в качестве орудия чужой воли.

В таких случаях ответственность за преступление (контрабанду, уклонение от уплаты таможенных платежей) несет лицо, которое обусловило действия других лиц и использовало их в качестве орудия преступления.

Лица, явившиеся орудием чужой воли, не подлежат ответственности за совершенные ими противоправные действия (контрабанду, уклонение от уплаты таможенных платежей).

(Изложенное соответствует положениям пункта 2 статьи 33 УК РФ относительно лица, совершившего преступление посредством использования других лиц, не подлежащих уголовной ответственности по обстоятельствам, предусмотренным УК РФ).

В частности, в части 2 статьи 33 УК РФ указывается, что исполнителем преступления признается не только лицо, непосредственно участвовавшее в его совершении, но и лицо, совершившее преступление посредством использования других лиц, не подлежащих уголовной ответственности в силу обстоятельств, предусмотренных этим Кодексом.

Такими обстоятельствами, в силу которых лицо не подлежит уголовной ответственности, следует считать невиновное деяние и неосторожное совершение преступления. В обоих случаях субъект уголовной ответственности заведомо использует либо ошибку невиновно действующего лица для выполнения преступления, либо использует неосторожное преступление такого лица, которое, согласно понятию соучастия, соучастием не является Комментарий к Уголовному кодексу РФ под редакцией Н.Ф. Кузнецова М: Зерцало 1998, с.71-72.

Таким образом, за все противоправные действия, предусмотренные в уголовном законе, которые совершили эти люди, которых субъект использовал как орудие преступления, несет ответственность именно указанный субъект - фактический правонарушитель, который обозначен в Таможенном кодексе РФ в качестве лица, незаконно перемещающего товары и транспортные средства.

Под лицами, участвующими в незаконном перемещении товаров и транспортных средств, следует понимать руководителей и работников различных коммерческих структур, а так же иных лиц, содействовавших такому незаконному перемещению товара. Последними могут быть работники, как легально, так и нелегально действующих коммерческих структур, выполняющих диспетчерско-операторские функции при незаконном перемещении товаров через таможенную границу, группы лиц, исполняющие функции «серых» или «черных» брокеров, обеспечивающих таможенное оформление контрабандных товаров иными лицами, а в некоторых случаях зарубежные поставщики (получатели) и нелегальные российские получатели (отправители) этих товаров и др.

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА И ОБСТОЯТЕЛЬСТВА ПОДЛЕЖАЩИЕ УСТАНОВЛЕНИЮ ПО ДЕЛАМ О КОНТРАБАНДЕ

§1. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА

В юридической литературе до недавнего времени в качестве исходной точки значительной части методик расследования отдельных видов преступлений oпpeдeляетcя момент возбуждения уголовного дела и начала расследования. Однако не менее значимой по нашему мнению, является организация работы по проверке первичной информации о преступлении.

В юридической литературе уже отмечалось, что доказывание представляет собой разновидность информационного процесса, состоящего в получении, оценке и использование данных, имеющих значение для расследования уголовного дела Орлов Ю.К. Структура судебного доказывания и понятие судебного доказательства // Вопросы борьбы с преступностью. - М., 1978.. В понятии «значение» реализуется ценностный аспект информации, относящейся к преступлению, а исследование сущности последней показывает, что она разнообразна по своей природе, носителем, источником назначению и так далее. В связи с тем, что в ходе расследования преступной деятельности дознаватель или следователь получают различную информацию из различных источников и с помощью различных средств, а принимает большинство юридически значимых решений лишь на основе доказательств. Д.И. Бедняков разграничивает информацию на процессуальную (доказательственную) и не процессуальную и подробно анализирует критерии процессуальной и не процессуальной информации Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование преступлений. - М.; Юрид. лит. 1991 , однако не дает криминалистической характеристики не процессуальной информации.

Для исследования сущности криминалистической характеристики контрабанды большое значение имеет выяснение источников, форм видов и содержания информации о данном преступлении. Анализ таможенной, следственной и судебной практики показывает, что адресатами исходной информации о контрабанде могут быть органы:

· органы таможенного контроля

· федеральная служба безопасности

· министерство внутренних дел

· госнаркоконтроль

Субъектами принимающими процессуальное решение по полученной информации, являются: дознаватели таможенного комитета, следователи ФСБ, следователи МВД, следователи госнаркоконтроля.

Возбуждение уголовного дела - акт применения процессуального права, охватывающий общую возможность производства всех без исключения следственных и других процессуальных действий и применения мер принуждения.

Стадия возбуждения уголовного дела - это начальная стадия уголовного процесса, содержание которой образует деятельность по приему, рассмотрению, проверке и разрешению заявлений и сообщений о преступлениях, выяснению наличия или отсутствия оснований к возбуждению уголовного дела.

В соответствии со ст. 112 и ст. 117 УПК Российской Федерации таможенные органы могут возбуждать уголовные дела и проводить дознание по делам о контрабанде, нарушениях таможенного законодательства РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 188 и ст. 194 УК РФ), а также по делам о незаконном экспорте товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружений и военной техники, о невозвращении на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим законодательством (ст. 188 УК РФ), касающимся таможенного дела.

Уголовные дела по этим, как и по другим статьям Уголовного Кодекса РФ согласно требованиям ст. 108 УПК РФ могут быть возбуждены только при наличии поводов и оснований для возбуждения дела.

Для возбуждения уголовного дела о контрабанде, дознание по которому отнесено к компетенции таможенных органов необходимы законные поводы и достаточные основания.

Достаточные основания - фактические данные, указывающие на наличие признаков преступления.

Законные поводы - источники информации о преступлении.

Статья 108 УПК Российской Федерации дает исчерпывающий перечень поводов к возбуждению уголовного дела:

1. заявления или сообщения предприятий, учреждений, организаций, должностных лиц, представителей власти, общественности или отдельных граждан;

2. сообщения представителей власти, общественности или отдельных граждан, задержавших подозреваемого на месте совершения преступления или с поличным (с вещественными доказательствами);