Пенсионные фонды Республики Казахстан: функционирование и перспективы развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально технический университет

имени академика З. Алдамжар

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Пенсионные фонды Республики Казахстан: функционирование и перспективы развития

специальность 050509 - «Финансы»

Кысабаев Руслан Темирханович

Костанай 2011

Календарный план

№ п/п	Наименование этапов дипломной работы (проекта)	Срок выполнения этапов работы (проекта)	Примечание

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1 Становление и развитие пенсионного обеспечения в республике Казахстан

1.1 Основные детерминанты формирования и развития пенсионного рынка Казахстана

1.2 Правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан в Республике Казахстан

1.3 Теоретические основы накопительной пенсионной системы

2. Современное состояние уровня пенсионного обеспечения в РК 30

2.1 Краткая характеристика НПФ АО "РЕСПУБЛИКА"

2.2. Актуальное развитие социального обеспечения в РК

2.3 Анализ развития пенсионных фондов Казахстана

3. Развитие пенсионной системы Казахстана и пути ее совершенствования

3.1 Накопительная пенсионная система: проблемы, перспективы. Участие страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана

3.2 Совершенствование механизма реализации пенсионной реформы Казахстана

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Казахстан первым среди стран СНГ начал реформировать старую солидарную систему пенсионного обеспечения граждан с переходом на накопительную систему. Закон «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», принятый 20 июня 1997 года положил начало строительству в стране накопительной пенсионной системы.

Изначально реформа была задумана и реализована, чтобы снять бюджетную нагрузку и создать более справедливую систему пенсионного обеспечения. Пенсионные накопления позволили осуществить массу государственных программ, реализовать уйму инвестиционных проектов. Но, несмотря на значительные и положительные результаты реформирования накопительных пенсионной системы, многие её проблемы остаются до сих пор нерешенными. Об этом и многом другом подробнее рассматривается в моей дипломной работе.

В первом разделе я постарался раскрыть сущность накопительной пенсионной системы, её недостатки и преимущества. А также рассмотрел некоторые из положений действующего Закона «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

Так как Пенсионные фонды являются важным звеном сегодняшней накопительной пенсионной системы, во второй главе я дал их характеристику и рассмотрел задачи, которые они выполняют. Выяснил источники формирования и основные направления использования средств Пенсионного фонда.

Становится все более очевидным, что важный недостающий компонент в нынешнем пенсионном обеспечении - это отсутствие механизма страхования активов частных пенсионных фондов. Поэтому в третьей главе я выявил взаимосвязь Пенсионного фонда и Фонда социального страхования, т.е. долю участия страховых компаний в пенсионном обеспечении населения Казахстана. Так как пенсионная система на сегодняшний день в недостаточной степени развита, я осветил не менее важный вопрос о совершенствовании механизма реализации пенсионной реформы Казахстана.

Казахстан поступательно движется вперед по пути рыночных реформ. Продолжается преобразование экономики в сторону ее большей рыночной направленности, отмечается дальнейший устойчивый рост производства, увеличились средние размеры заработной платы, пенсий, социальных пособий. Это неоспоримые факты, которые позволяют и в дальнейшем решать вопросы повышения уровня жизни большей части населения, совершенствования пенсионного обеспечения граждан.

Трансформация общественно-политического строя, переход к рыночной экономике потребовали кардинального изменения государственной политики в области социального обеспечения. В связи с этим активизировалась работа по анализу и совершенствованию системы управлением социальным развитием, создания законодательно-нормативной базы и выработке мер по решению первоочередных социальных проблем. К таким проблемам относится пенсионное обеспечение в Республике Казахстан.

Республика Казахстан одна из первых в постсоветском пространстве перешла от государственной «солидарной» к накопительной системе пенсионного обеспечения, так как существующая в Казахстане система пенсионного обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, практически исчерпала свои возможности.

Пенсионное обеспечение достойной старости граждан является одной из важных и сложных социально - экономических проблем независимо от экономической стабильности и благосостояния государства. Обострение внимания к этому аспекту социальной политики связано с общими для большинства государств причинами: демографическими изменениями, выражающимися в увеличении продолжительности жизни и старении населения; исчерпание внутренних возможностей и резервов солидарных принципов и форм пенсионного обеспечения. В центре дискуссий о реформировании пенсионных систем, развернувшихся в научных и политических кругах западных стран, стран с переходной экономикой - поиск новых более эффективных методов и механизмов; создание многоуровневых, взаимодополняемых и взаимосвязанных систем; активное привлечение население к самофинансированию и накоплению пенсий.

Актуальность данной работы заключается в современном подходе к методам назначения социальных пенсий и пособий, в связи с изменениями в законодательной базе Республики Казахстан. Исходя из этого, можно выделить следующие задачи исследования:

- изучение теоретико-методологической основы деятельности пенсионного обеспечения;

- рассмотрение предпосылок перехода от «солидарной» к накопительной пенсионной системе;

- ознакомление с международным опытом пенсионного обеспечения;

- анализ деятельности пенсионного обеспечения в Республике Казахстан;

- пути совершенствования управления пенсионного обеспечения в Республике Казахстан.

Уровень пенсионного обеспечения в Республике Казахстан продолжает оставаться относительно низким. Перед пенсионным обеспечением стоят три основные задачи:

-защита от бедности при наступлении старости;

-предоставление гарантированного дохода по завершении трудовой деятельности, размер которого обычно составляет определенную сумму, пропорционально сумме заработка, выплачиваемого непосредственно перед выходом на пенсию;

-защита этого дохода от последующего снижения реального уровня в результате инфляции или иных факторов (различных финансовых махинаций представителей власти или руководителей фондов и т.д.).

Проведению пенсионной реформы способствовала демографическая ситуация в республике, характеризующаяся увеличением престарелых граждан вследствие роста продолжительности жизни, снижение рождаемости и миграционных процессов, которые, в первую очередь, характеризовались оттоком именно трудоспособной части населения.

Конечной целью любой пенсионной системы является обеспечение в связи с прекращением трудовой деятельности достаточных размеров пенсионных выплат, что следует считать самой важной задачей пенсионного обеспечения в любой стране.

1. Становление и развитие пенсионного обеспечения в Республике Казахстан

1.1 Основные детерминанты формирования и развития пенсионного рынка Казахстана

Современная пенсионная система Казахстана начинает свой отсчет с 1997 года, когда Правительство РК одобрило Концепцию реформирования системы пенсионного обеспечения в стране, и был принят Закона Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Нововведения заключались в создании основ накопительной пенсионной системы при постепенном отказе от солидарной системы.

В конце прошлого столетия проблемы пенсионного обеспечения приобрели особую остроту. Причиной тому стали с одной стороны переход к механизмам рыночной экономики, с другой -- социально-демографические факторы, присущие Казахстану в 90-х годах прошлого столетия. В условиях действовавшей солидарной пенсионной системы высокие темпы роста инфляции и безработицы среди населения, падение объёмов ВВП, острый бюджетный дефицит стали причинами появления и увеличения задолженностей по выплате пенсий и невозможности обеспечить даже минимального уровня социальных гарантий. Таким образом, становилась очевидной неустойчивость распределительной системы пенсионного обеспечения, основанной на солидарности поколений. На проблемы, связанные с недостаточным финансированием необходимых пенсионных расходов, наслаивались демографические. Некоторые из них были связаны с деформированием возрастной структуры населения и ускорением процессов старения населения в результате сокращения рождаемости на фоне увеличения средней продолжительности жизни казахстанцев.

Рост уровня безработицы и распространение неформальной и неполной занятости привели к негативным сдвигам на рынке труда, следствием которых стал выход части населения из обязательной системы пенсионного обеспечения, чьи взносы были источником для финансовой основы солидарной пенсионной системы. В целях снижения прогнозируемого роста и чрезмерного усиления пенсионной нагрузки на работающее население, предупреждения ухудшения уровня жизни как работающих, так и пенсионеров, обеспечения в будущем бесперебойной выплаты пенсий Правительством Республики Казахстан в качестве альтернативного пути решения данной назревшей проблемы было проведено реформирование пенсионной системы.

За основу пенсионной реформы была принята чилийская модель. Пенсионная система в Чили не содержит распределительного механизма и полностью основана на накоплении средств на индивидуальных счетах работников и капитализации взносов. Каждый, вступающий в накопительную пенсионную схему, получает персональный счет, на котором аккумулируются его пенсионные взносы, размер которых установлен и зафиксирован. Эти средства накапливаются и инвестируются частными пенсионными фондами, а по достижении вкладчиком пенсионного возраста они становится источником его пенсионных выплат. Помимо основ чилийской системы казахстанская модель восприняла и адаптировала под свои особенности опыт и других стран, поэтому считается одной из наиболее успешных в мировой практике.

Казахстан стал первой страной на территории СНГ, которая в 1998 г. начала планомерный переход к системе накопительного пенсионного обеспечения на принципах персональных пенсионных отчислений. Основной целью проведения пенсионной реформы стало построение финансово устойчивой и справедливой системы, учитывающей экономический рост, соразмеряющей трудовой вклад с пенсией через персонифицированный учет пенсионных взносов. К тому же накопительная пенсионная система была призвана решить ряд проблем: смягчить социальную напряженность, постепенно освободить бюджет от бремени пенсионных выплат, способствовать появлению у граждан заинтересованности зарабатывать много и легально. В результате пенсионной реформы будущие пенсии должны были сохраниться и приумножиться, а экономика получить еще одного институционального инвестора -- пенсионные фонды.

Основные этапы развития накопительной пенсионной системы:

1997 год:

Разрабатывается и утверждается постановлением Правительства Республики Казахстан Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан.

Вступает в силу Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан».

Принято постановление Правительства РК «О создании закрытого акционерного общества «Государственный накопительный пенсионный фонд». ГНПФ была отведена особая стратегическая роль: стимулирование развития НПС, обеспечение максимального вовлечения населения в накопительную пенсионную систему и формированию базы вкладчиков накопительной пенсионной системы, формирование доверия к новой пенсионной системе со стороны населения, созданию основ пенсионного рынка и конкурентной среды.

1998 год:

Старт накопительной пенсионной системы и создание инфраструктуры пенсионного рынка.

19 января в ГНПФ поступил первый в истории накопительной пенсионной системы Казахстана пенсионный взнос.

1998 -- 2002 годы:

ГНПФ осуществляет деятельность в режиме «Фонд по умолчанию»: обязательные пенсионные взносы перечисляются работодателем в ГНПФ, если работник не определился с выбором и не заключил договор с другим пенсионным фондом.

1999 год:

ГНПФ первый среди пенсионных фондов в истории накопительной пенсионной системы получил лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами.

2003 - 2004 года:

Предоставление государственных гарантии вкладчикам в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции на момент приобретения получателем права на пенсионные выплаты.

Определены схемы пенсионных выплат и создана возможность получения пенсий через страховые организации;

Изменены размер и структура ставок вознаграждения накопительных пенсионных фондов;

Усилена ответственность агентов по уплате обязательных пенсионных взносов;

введены добровольные профессиональные пенсионные взносы;

разработана и принята Программа развития накопительной пенсионной системы на 2005 -- 2007 годы.

2006 год:

Создан единый учетный центр в целях оптимизации платежей в накопительной пенсионной системе на базе РГКП «Государственного центра по выплате пенсий»;

Установлена внесудебная ответственность пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, по поддержанию номинальной доходности накоплений вкладчиков;

Осуществление переводов пенсионных накоплений вкладчиков между пенсионными фондами через Государственный центр по выплате пенсий.

2007 год:

Организация и проведение по инициативе ГНПФ международной конференции «Пенсионный рынок Казахстана -- 10 лет системным реформам», посвященной 10-летию накопительной пенсионной системы Казахстана.

С самого начала одной из главных целей пенсионной реформы Республики Казахстан было инвестирование аккумулируемых пенсионных взносов казахстанских граждан в реальный сектор экономики. В настоящее время практику национального инвестирования пенсионных активов можно назвать моделью формирования самых «длинных» денег, поскольку, имея большие возможности в сроках размещения, накопительные пенсионные фонды (далее НПФ) оказались наиболее мобильными на рынке срочных финансовых инструментов. Это обеспечивает им преимущественное положение перед конкурентами: банками, страховыми и инвестиционными компаниями. Сегодня НПФ обладают ресурсами, которые по своей срочности не могут сравниваться ни с ресурсами банков, ни с ресурсами остальных участников финансового рынка. В течение девяти лет функционирования пенсионного рынка обеспечено накопление значительной денежной массы, однако уровень эффективного ее размещения снижается ввиду дефицита финансовых инструментов. Основная часть инвестиционного портфеля пенсионных фондов до сих пор представлена ценными бумагами государства, доходность по которым обеспечивается за счет налоговых платежей в бюджет. В то же время, для пенсионных активов рынок должен и может найти более эффективное применение. Сложившаяся на пенсионном рынке ситуация во многом объясняется детерминирующими факторами его создания.

В основу механизма пенсионного рынка заложена накопительная пенсионная система (НПС), необходимость внедрения которой была обусловлена следующими обстоятельствами развития страны в 90-е гг.:

- кризис бюджетной системы, резко ограничивший финансовые возможности государства по индексации и выплате пенсий вообще;

- несоответствие количества работающих налогоплательщиков численности пенсионеров, а точнее опережающий рост последних в сравнении с ростом трудовых ресурсов;

- отсутствие возможности для инвестирования пенсионных отчислений из-за необходимости их незамедлительной выплаты;

- большая задолженность предприятий из-за высоких размеров обязательных отчислений (до 30%) и как следствие - уклонение от их уплаты;

- низкая заинтересованность самих граждан в обеспечении своей старости ввиду отсутствия действия принципа адресности;

- неэффективная система управления и контроля за пенсионными отчислениями;

- региональная несбалансированность финансовых потоков солидарной системы пенсионного обеспечения, снижающая заинтересованность регионов доноров в увеличении объема поступлений во внебюджетные фонды;

- двойственное подчинение административной структуры управления: как вышестоящим органам, так и местным органам власти.

Критическое состояние, в котором оказалась пенсионная система страны, требовало принятия комплекса как неотложных, так и стратегических мер по стабилизации пенсионного обеспечения в Казахстане. В результате проведения большой подготовительной работы было принято решение о создании основ для функционирования пенсионного рынка. Все обозначенные выше обстоятельства позволяют полнее представить важность осуществленных преобразований, ибо большую часть из этих проблемных вопросов государству удалось разрешить.

Важно отметить, что на становление казахстанского пенсионного рынка оказывали влияние различные факторы, определившие исторические периоды и специфические особенности его развития. Представляется, что основными из них являются следующие.

1. Активная деятельность коммерческих банков и крупных компаний, уже наметивших к тому времени планы и пути создания ФПГ, которые и стали основателями пенсионного рынка, став учредителями первых НПФ в стране. К их числу следует отнести АО «Народный банк Казахстана», АО «Казкоммерцбанк», АО «БанкТуранАлем», АО «ЦентрКредитБанк», АО «АТФ-Банк», АО «ССГПО», АО «Казхром», АО «Казахтелеком» и другие. Первые шесть лет (1997-2002 гг.) ученые и практики называют периодом формирования как самой структуры НПС, так и ее вспомогательной инфраструктуры, когда определились основные участники пенсионного рынка в лице крупнейших отечественных финансовых и промышленных групп, основных профессиональных участников финансового рынка. Главные признаки накопительного пенсионного рынка проявились не сразу, поскольку в первые годы его становления формировались основные черты отношений между посредниками, создавалась техническая инфраструктура, выстраивалась структура государственного контроля и надзора, строилась нормативно-правовая база функционирования пенсионного рынка. Вместе с тем, первые годы для НПФ можно оценить как самые доходные и рентабельные, что было достигнуто за счет интенсивного роста как финансового рынка в целом, так и пенсионного рынка в частности, а также других факторов: сравнительно высокой доходности практически по всем финансовым инструментам, отсутствие инструментального дефицита для инвестиционных вложений пенсионных активов, значительная курсовая разница за счет неуклонной девальвации национальной валюты и другие.

2. С 1998- по 2002 гг. пенсионный рынок функционировал довольно стабильно, обеспечивая свой инвестиционный портфель ГЦБ и номинированными в долларах США ценными бумагами. Но тенденции последних лет, ставшие следствием удорожания нефти на мировом рынке, досрочного погашения Минфином своих обязательств, профицитом бюджета, укрепления курса национальной валюты и других, вобщем-то позитивных явлений для экономики в целом, оказали отрицательное воздействие на состояние пенсионного рынка, который понес большие убытки.

3. На первоначальном этапе своего существования пенсионные фонды робко вступали в ряды институциональных инвесторов и лишь спустя три-четыре года стали более активно продвигать свои интересы на рынке. Это выразилось, прежде всего, в том, что негосударственные НПФ смогли в законодательном порядке закрепить за собой право самостоятельного инвестиционного управления пенсионными активами. Таким образом, инфраструктурное развитие пенсионного рынка выразилось в появлении и закреплении на рынке такого институционального участника, как организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами. Изменение статуса (с компаний на организации) управляющих инвестиционным портфелем НПФ было связано с правовым расширением функций НПФ (поскольку фонды получили право самостоятельно управлять своими пенсионными активами).

4. Одним из принципов проведения пенсионной реформы является право граждан выбора осуществления пенсионных накоплений в накопительных государственном и негосударственных пенсионных фондах. На первоначальном этапе государственный накопительный пенсионный фонд (ГНПФ) создавался, прежде всего, в качестве альтернативы негосударственным накопительным пенсионным фондам. По мнению Всемирного банка, ГНПФ должен был служить пенсионным фондом для тех вкладчиков, которые с самого начала не доверяли частным структурам финансового управления своих пенсионных активов. На инвестиционный портфель этого фонда были наложены более жесткие ограничения, которые должны были обеспечить большую степень безопасности активов и, соответственно, обусловливали более низкие ставки инвестиционного дохода. Вопрос возможной приватизации ГНПФ очень активно обсуждается в финансовых кругах почти с первых лет начала функционирования пенсионного рынка. Основной причиной этого стало само создание ГНПФ, как временного, для оказания содействия реализации накопительной пенсионной системы. Однако, если раньше этот вопрос поднимался только изредка, то в 2004-2005 гг. весь финансовый рынок прямо-таки ждал выхода в свет подзаконных актов, регламентирующих процесс приватизации ГНПФ. Общеизвестно, что в качестве инвесторов предполагается привлечь крупных стратегических инвесторов и международные финансовые институты. Однако, данный вопрос пока себя никак не проявил, и возможно по причине как положительных, так и отрицательных аспектов этого процесса.

5. Изначально пенсионный рынок предусматривал три регулирующих органа - Национальную комиссию РК по ценным бумагам (НКЦБ), Национальное пенсионное агентство и Национальный банк РК. Каждый из указанных надзорных органов регулировал своих «подопечных». Так, Национальный банк контролировал деятельность банков-кастоди, НКЦБ - деятельность КУПА, а Национальное пенсионное агентство - деятельность пенсионных фондов. Уже в 2000 г. НПА было преобразовано в Комитет по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов, который продолжал оставаться в подчинении Министерства труда и социальной защиты населения РК. Существующая система не была эффективной и даже не отвечала требованиям того периода. Конечно, нельзя сказать, что ситуация была схожа с сюжетом известной басни Крылова о «лебеде, раке и щуке», но тем не менее что-то похожее в регулировании данного вопроса наблюдалось. А потому все функции с созданием АФН были переданы в единый орган надзора страны, который активно совершенствует механизмы регулирования пенсионного рынка, постоянно внося в них изменения.

6. Важной в истории развития пенсионного рынка является Программа дальнейшего развития накопительной пенсионной системы на 2005-2007 гг. 1. Программа определила основные приоритеты развития НПС на среднесрочную перспективу: расширение участия населения в НПС; обеспечение эффективности уплаты обязательных пенсионных взносов путем реализации требования «один вкладчик -- один фонд» по обязательным пенсионным взносам (что реализовано в 2006 г. через систему оптимизации платежей) и снижения задолженности агентов по обязательным пенсионным взносам; установление порядка исполнения государством гарантий по сохранности обязательных пенсионных взносов в НПФ в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции на момент приобретения получателем права на пенсионные выплаты; определение ответственности ООИУПА и накопительных пенсионных фондов, а также защита интересов вкладчиков; повышение эффективности управления пенсионными активами, выпуск долгосрочных индексированных государственных ценных бумаг, увеличение доли долгосрочных финансовых инструментов в объеме пенсионных активов, развитие проектного инвестирования и активизация рынка акций, хеджирование ценовых и валютных рисков финансовых инструментов в портфелях НПФ; развитие и повышение эффективности надзора за субъектами НПС и внедрение Принципов регулирования частных пенсионных фондов Международной ассоциацией пенсионных регуляторов (INPRS).

7. Корпоративные НПФ, возможно исчерпав все возможности дальнейшего роста, решили постепенно переходить в открытые фонды. Так, на сегодняшний день из корпоративных фондов остался только один фонд АО «НПФ Казахмыс», в то время как АО НПФ «Филипп Морис Казахстан» прекратил свое самостоятельное существование, слившись с АО «АBN AMRO НПФ».

8. На пенсионном рынке Казахстана существуют добровольные и добровольно-профессиональные взносы, за счет которых может формироваться дополнительная пенсия, которая складывается из добровольных взносов работающих и работодателей только в накопительных пенсионных фондах. Для добровольных взносов существует необлагаемый налогом минимум, который установлен в пределах 10 минимальных расчетных показателей. Таким образом, каждому гражданину предоставляется возможность увеличить свое пенсионное обеспечение. При этом действует принцип «ЕЕТ» - пенсионные деньги подлежат налогообложению только при осуществлении выплат. Значение добровольных взносов проявляется в том, что они свидетельствуют: 1) об уровне социальной защищенности работников той или иной компании и об уровне корпоративной культуры; 2) характеризуют уровень готовности казахстанского общества к полному переходу к накопительной пенсионной системе; 3) о росте доверия к НПС; 4) о росте благосостояния населения и его стремления отсрочить налоговые обязательства. Количество счетов вкладчиков (получателей) по добровольным пенсионным взносам увеличилось в 2005 г. на 2 179 (7,2%), за 10 месяцев 2006 г. на 667 и составило на 1 ноября 2006 г. 33 003 с общей суммой пенсионных накоплений 580,5 млн тенге (или 0,06% от суммы накоплений по обязательным пенсионным взносам). Количество счетов вкладчиков по добровольным профессиональным пенсионным взносам выросло за 2005 г. на 533, за 10 месяцев 2006 г. на 435 и по состоянию на 1 ноября 2006 г. составило 3 732 с общей суммой пенсионных накоплений 29,7 млн тенге.

9. Для современного пенсионного рынка Казахстана характерны разработка и реализация специальных сервисных программ для корпоративных вкладчиков: оказание услуг по присвоению СИК, консультационные услуги, рассылка вкладчикам информации по электронной почте, применение услуг аудиообслуживания по кодовому слову, предоставление выписок со счетов через сеть банкоматов и другие методы современных технологий.

10. Значительным прорывом в либерализации пенсионного регулирования следует считать принятые в конце 2006 г. Правила осуществления деятельности по инвестиционному управлению пенсионными активами, в соответствии с которыми были внесены значительные позитивные коррективы в пруденциальное регулирование инвестиционного управления пенсионными активами 2. Так, НПФ и ООИУПА получили возможность осуществлять размещение пенсионных активов в инфраструктурные облигации казахстанских организаций, долговые ценные бумаги, выпущенные АО «Казахстанская ипотечная компания», казахстанские ипотечные облигации, долговые ценные бумаги, выпущенные АО «Банк развития Казахстана» или под его гарантию и другие. []

На пенсионном рынке, как в сегменте финансового рынка страны, имеет место еще один важный участник рынка, который, с одной стороны, не имеет прямого отношения ни к эмитентам, ни к инвесторам, ни к профессиональным участникам данного сегмента рынка. С другой стороны, этот особый участник рынка определяет очень важный процесс на пенсионном рынке - процесс обращения финансовых потоков рынка. Этот участник - агент пенсионного рынка - работодатель. Работодатели выступают на рынке именно как агенты, поскольку их нельзя причислить ни к посредникам, ни к активным участникам рынка, но и номинальными их тоже назвать нельзя. Агент по уплате обязательных пенсионных взносов, работодатель, выступает как физическое или юридическое лицо, (в том числе и иностранное юридическое лицо), исчисляющее, удерживающее (начисляющее) и перечисляющее обязательные пенсионные взносы за работников своего предприятия. Необходимость обеспечения своей старости, развитие рынка ипотечного кредитования (одним из условий которого является выписка с ИПС, подтверждающая уровень доходов граждан) стимулировали легализацию системы оплаты труда и все больший охват самозанятого населения. Количество агентов, осуществляющих перечисление пенсионных взносов, составило около 170000 единиц с количеством ИПС более 8,4 млн счетов на 1 января 2007 года.

Для пенсионного рынка характерны все основные стадии развития бизнеса: процесс становления, рост числа участников рынка, ужесточение режимов регулирования, усиление конкуренции и концентрации капитала. Тенденция снижения доходности пенсионных активов, связанная в основном с двумя факторами -- общим снижением доходности по всем категориям ценных бумаг на фондовом рынке и продолжающимся укреплением тенге по отношению к доллару, - должна постепенно закончиться.

Дальнейшее развитие пенсионного рынка и решение его текущих проблем - это выпуск инфраструктурных облигаций, создание специальных инвестиционных пулов и размещение специальных облигаций под реализацию национальных социальных программ, получивших статус таковых по заключению специальной комиссии. Все эти инструменты предполагаются к выпуску и размещению только среди НПФ. Реализация всех проектов будет осуществляться под контролем комиссии из числа представителей государства, НПФ, подрядчиков. Основные преимущества данных предложений заключаются в том, что появится реальная возможность реализовать крупные проекты в стратегических отраслях и в производственной инфраструктуре.

Строительство жилищных и промышленных объектов способствует оживлению сопутствующих производств, дает импульс развитию казахстанских предприятий малого и среднего бизнеса. Кроме того, представляется целесообразным предложение по сокращению срока блокирования добровольных и добровольно-профессиональных взносов в НПФ на 5 лет, предоставив возможность вкладчикам, достигшим 50-летнего возраста, свободно управлять и использовать накопленные по данным институтам средства. В условиях налаживания деятельности ПИФов целесообразно реализовать такое предложение как возможность перевода добровольных накоплений из НПФ в инвестиционный фонд после истечения 5-летнего периода их обслуживания в НПФ. Такой срок должен стимулировать приток добровольных пенсионных взносов в НПФ и содействовать развитию деятельности ПИФов, повышению доходности от внутренних инвестиций.

В современных условиях остаются важными проблемы повышения информационной прозрачности пенсионного рынка, либерализации рынка в целом, инвестиционной деятельности НПФ и их управляющих организаций. Путей решения самой главной проблемы пенсионного рынка -- инвестиционной -- в настоящее время предлагается множество, в виде различных схем, механизмов и инструментов, как экономически обоснованных, так и довольно рискованных. Думается, что применение комплексного подхода к предлагаемым способам позволит разработать оптимальные методы для расширения сферы инвестирования пенсионных активов, что, в конечном итоге, будет способствовать становлению казахстанской модели пенсионного обеспечения как одной из успешных в мире.

СИК - Социальный Индивидуальный Код

Постоянный индивидуальный код, присваиваемый каждому гражданину, на которого распространяется право на пенсионное обеспечение, для обеспечения возможности ведения и контроля индивидуальных пенсионных счетов и других социальных процедур по идентификации граждан.

Закон Республики Казахстан "О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан" Статья 2. Право граждан на пенсионное обеспечение

Граждане Республики Казахстан имеют право на пенсионное обеспечение в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.

СИК регистрируется Государственным центром по выплате пенсий.

СИК представляет собой последовательность фиксированной длины из 16-ти символов в специальном буквенно-цифровом алфавите:

0,1,2,3,4,5,6,7,8,9,A,B,C,D,E,F,G,H,J,K,M,N,P,R,S,T,U,V,W,X,Y,Z.

(всего 32 возможных значения)

Следует обратить внимание, что в его составе отсутствуют буквы L,I,Q,O.

Структура СИК следующая:

первые 13 символов вырабатываются по определенному алгоритму, исходя из входных данных: фамилия, имя, отчество и дата рождения вкладчика;

14, 15 символы предназначены для случаев полного совпадения фамилии, имени, отчества и даты рождения у различных граждан;

16-й символ - контрольный и служит для проверки целостности и правильности СИК.

1.2 Правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан в Республике Казахстан

Нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы социального обеспечения иностранцев в Республике Казахстан. Обязательное социальное страхование. Накопительное пенсионное обеспечение. Государственные социальные пособия. Порядок назначения пособий.

В Казахстане совершенствуется пенсионная система в сторону гарантирования ее стабильности. В настоящий момент в нашей стране выстроена эффективная пенсионная система. Она является наилучшей в СНГ, и ее опыт перенимают соседи. Не останавливаясь на достигнутых результатах, государство постоянно развивает систему обеспечения пенсионеров и прилагает все усилия, чтобы каждый гражданин был уверен, что его пенсии будет достаточно для достойной жизни. Сегодня стоит задача - максимально эффективно использовать ресурсы накопительных пенсионных фондов для роста экономики и повышения доходов вкладчиков.

Правовые и социальные основы пенсионного обеспечения граждан регулируются Законом РК от 20 июня 1997 г.» О пенсионном обеспечении в РК». Законодательством установлен порядок уплаты обязательных пенсионных взносов об осуществление контроля за их поступлением. Вкладчики имеют право самостоятельно выбирать накопительный пенсионный фонд для заключения с ним пенсионного договора, получать информацию о состоянии пенсионных накоплений, осуществлять добровольные пенсионные взносы, как в свою пользу, так и в пользу третьих лиц, обжаловать в судебном порядке действия накопительного пенсионного фонда.

В соответствии с Законом РК «О пенсионном обеспечении в РК» граждане Республики Казахстан имеют право на пенсионное обеспечение в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами. Законодательство Республики Казахстан о пенсионном обеспечении основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона, иных нормативных правовых актов Республики Казахстан. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые содержатся в настоящем Законе, применяются правила международного договора.

Социальное и пенсионное обеспечение иностранных граждан в Республике Казахстан

В настоящее время вопросы социального обеспечения иностранцев в Республике Казахстан регулируются следующими нормативно правовыми актами:

· Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 19.06.1995 года № 2337 «О правовом положении иностранных граждан в РК».

· Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении» от 20 июня 1997 года № 136-1;

· Закон РК «О страховой деятельности» от 18 декабря 2000 года № 126-II.

· Закон РК «Об обязательном социальном страховании» от 25 апреля 2003 года № 405-II.

· Соглашение о 13.03.1992 года «О гарантиях прав граждан государств участников СНГ в области пенсионного обеспечения.

· »Инструкция о порядке представления в накопительные пенсионных фонды документов на получение пенсионных выплат или изъятие пенсионных накоплений«, утвержденная Приказом Комитета по регулированию деятельности накопительных пенсионных фондов Министерства труда и социальной защиты населения РК от 11.01.2000 года № 6-П.

Обязательное социальное страхование.

В Законе РК «Об обязательном социальном страховании» дается определение обязательному социальному страхованию, как совокупности мер, организуемых, контролируемых и гарантируемых государством для компенсации части дохода в связи с утратой трудоспособности и (или) потери работы, а также потерей кормильца.

В соответствии со статьей 8 того же Закона в перечень лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию входят работники (за исключением работающих пенсионеров) самостоятельные занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории Республики Казахстан.

Обязательное социальное обеспечение осуществляется на основании социальных отчислений, уплачиваемые в Государственный Фонд социального страхования (далее -- Фонд) и дают право участнику системы обязательного социального страхования, в случае потери кормильца членам его семьи, состоявшим на его иждивении, получать социальные выплаты.

Плательщиками социальных отчислений является работодатель или самостоятельно занятое лицо, осуществляющее исчисление и уплату социальных отчислений в Фонд в порядке, установленном Законом.

Получателем социальной выплаты является физическое лицо, за которого производились либо которое уплачивало социальные отчисления в Фонд в отношении которого уполномоченным органом по назначению социальных выплат вынесено решение о назначении социальных выплат. В случае смерти лица, являющегося участником системы обязательного социального страхования, за которого производились социальные отчисления, получают члены семьи умершего (признанного судом безвестно отсутствующим или объявленного умершим) кормильца, состоявшие на его иждивении.

Обращение за назначением социальных выплат осуществляется путем подачи заявления по месту жительства заявителя в структурные подразделения Центра по учету социальных отчислений и социальных выплат (далее -- Центр).

Центр в течение десяти рабочих дней со дня поступления документов рассматривает их и принимает решение о назначении или отказе в назначении социальных выплат. В случае отказа в назначении социальных выплат он обязан письменно уведомить заявителя о причинах отказа и вернуть представленные документы заявителю через структурные подразделения Центра.

Накопительное пенсионное обеспечение.

Накопительное пенсионное обеспечение предназначено для регулирования процессов создания пенсионных накоплений каждым гражданином.

Иностранцы, постоянно проживающие на территории РК, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами РК, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.

Иностранцам и лицам без гражданства, постоянно проживающим в Республике Казахстан, выплата пенсий и пособий производится на основании удостоверения лица без гражданства или вида на жительство иностранца в РК.

Выплата пенсий и пособий иностранцу в РК производится в течении срока действия паспорта (копия паспорта или удостоверения представляется в отделение Государственного центра по выплате пенсий.

Право на пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов за счет обязательных пенсионных взносов имеют выезжающие или выехавшие на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан иностранцы и лица без гражданства, представившие документы, в соответствии с законодательством Республики Казахстан, подтверждающие намерение или факт выезда. В случае смерти лица, имеющего пенсионные накопления в накопительном пенсионном фонде за счет обязательных пенсионных взносов, они наследуются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.

Пенсионное обеспечение граждан государств-участников Соглашения о гарантиях прав граждан государств-участников СНГ в области пенсионного обеспечения осуществляется на территории которого они проживают.

Настоящее Соглашение распространяется на все виды пенсионного обеспечения граждан, которые установлены или будут установлены законодательством государств-участников Соглашения. Изъятие пенсионных накоплений из накопительных пенсионных фондов. Право на изъятие пенсионных накоплений из накопительных пенсионных фондов имеют: Лица, выезжающие (выехавшие) на постоянное место жительство за пределы РК, имеющие пенсионные накопления за счет обязательных пенсионных взносов; Наследники умершего получателя пенсионных накоплений. При изъятии пенсионных накоплений получателем, выезжающим на постоянное место жительство за пределы РК, вместе с заявлением установленного образца представляются в накопительный пенсионный фонд следующие документы: иностранным гражданином -- паспорт с выездной визой на постоянное место жительство, если иное не предусмотрено международными соглашениями РК с соответствующими государствами. При наличии иного порядка получатель предоставляет документы, определенные соответствующим международным соглашением, необходимые для осуществления выезда.

При выезде пенсионеров за пределы РК выплату пенсий производят в том государстве, в которое он выезжает (при наличии соглашений), а из добровольных пенсионных фондов он получает самостоятельно всю накопленную сумму при наличии необходимых документов. Однако выплата пенсий в другом государстве будет производиться по нормам законам государства, в которое иностранец переезжает.

Государственные социальные пособия.

Государственные пособия предназначены для обеспечения всех граждан гарантированными выплатами на определенном уровне в случае наступления обстоятельств, подлежащих социальной защите.

Иностранцы, постоянное проживающие на территории Республики Казахстан при наступлении рисковых случаев получают государственные пособия на одинаковом уровне с гражданами Республики Казахстан вне зависимости от участия в трудовой деятельности и взноса, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.

Порядок назначения пособий.

Заявление о назначении пособий подается в орган социальной защиты населения по месту жительства лица, имеющего право на пособие, с приложением документов, перечень которых утверждается центральным органом социальной защиты населения. Рассмотрение документов для назначения пособий осуществляется органом социальной защиты населения в 10-дневный срок со дня представления документов.

Орган социальной защиты населения не позднее 5 дней после вынесения соответствующего решения извещает о нем заявителя. В случае отказа в назначении пособия орган социальной защиты населения обязан письменно мотивировать причины отказа и вернуть заявителю документы. Решение органа социальной защиты населения может быть обжаловано в судебном порядке.

Развитие Пенсионной Системы Республики Казахстан как фактор обеспечения социальных гарантий

Социальное развитие государства независимо от реализуемой модели экономического развития оценивается по уровню жизни пенсионеров. В различных странах проблема социального обеспечения решается на уровне государства, которое несет непосредственную и прямую обязанность перед пенсионерами. Последовательно осуществляемые в Казахстане социально-экономические реформы на протяжении ряда лет обусловили ряд позитивных сдвигов. Сегодня в республике создана эффективно действующая пенсионная система, позволившая поднять уровень жизни пенсионеров.

Развитие экономики любой страны неразрывно связано с эффективностью реализации мер по пенсионной защите населения, поскольку социальная стабильность здесь играет ключевую роль. Необходимость поддержки категорий населения, находящихся в пенсионном возрасте, обусловливается прежде всего обеспечением социальных гарантий в рамках открытого общества. Пенсионная система Казахстана одновременно выполняет две функции. Во-первых, она позволяет своевременно выплачивать пенсии, т.е. выполняет задачу социального обеспечения граждан. Во-вторых, средства накопительных пенсионных фондов используются как источник инвестиций в экономику страны, т.е. повышается инвестиционный потенциал экономики.

В целом за истекшее время пенсионное обеспечение в республике претерпело существенные изменения. В Казахстане разработано национальное пенсионное законодательство, осуществлен перевод государственной системы пенсионного обеспечения на страховые принципы. По существу, в республике создана новая пенсионная система, опирающаяся на собственную финансовую основу - внебюджетные пенсионные (социальные) фонды.

Накопительная пенсионная система обладает рядом преимуществ, среди которых можно выделить заметную роль пенсионных фондов в развитии фондового рынка, поскольку фонды вкладывают свои финансовые средства на долгосрочную перспективу, с учетом обеспечения интересов вкладчиков.

В соответствии с высокой ролью пенсионной системы в части обеспечения социальных гарантий, роста экономики, Казахстан одним из первых из стран СНГ и Балтии еще в январе 1998 года приступил к реализации пенсионной реформы, в результате которой появилась пенсионная система, основанная на трех составляющих - солидарной, накопительной и добровольной.

Президент Республики Казахстан в своих программных документах постоянно отмечает важность проводимых преобразований в социальной сфере, акцентируя внимание на ее пенсионной составляющей. Н. А. Назарбаев не раз подчеркивал, что опыт республики в развитии пенсионной реформы вызывает большой интерес мирового сообщества. По оценкам международных экспертов, пенсионная система нашей страны отличается своей уникальностью не только среди стран СНГ, но и на международном уровне.

Действующая в настоящее время система социальной защиты в Республике Казахстан характеризуется преобладанием принципа полной солидарности, высоким уровнем государственного участия. Пенсионная система Республики Казахстан призвана обеспечивать государством материальную поддержку каждого гражданина, достигшего законно установленного возраста или состояния, препятствующего трудовой деятельности.

В Казахстане реформы в пенсионной системе осуществлялись наряду с общегосударственными экономическими преобразованиями. В июне 1997 года был принят закон «О пенсионном обеспечении в РК», в соответствии с которым были заложены основы функционирования новой системы пенсионного обеспечения. Как было отмечено выше, наряду с накопительной пенсионной системой была сохранена и действовавшая ранее солидарная пенсионная система со всеми обязательствами государства перед пенсионерами.

Одним из преимуществ проводимой пенсионной реформы в республике явилось внедрение и развитие накопительной пенсионной системы, направленной на создание рыночной инфраструктуры и коренного улучшения модели социального обеспечения. В накопительной системе пенсия граждан формируется за счет накопленных средств, которые являются собственностью вкладчиков. При выходе на пенсию накопленные сбережения выплачиваются вкладчикам с индивидуальных пенсионных счетов.

В соответствии с законом «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» была введена система добровольных взносов, за счет которых формируется дополнительная пенсия, складывающаяся из добровольных взносов работающих и работодателей. Таким образом, каждый гражданин в Казахстане имеет дополнительную возможность увеличить свои пенсионные накопления.

Сегодня все фонды в Казахстане имеют добровольные пенсионные счета, количество которых уже превышает 40 тысяч. Это свидетельствует о доверии населения к накопительной пенсионной системе.

Пенсионная система Казахстана развивается очень динамично. Сегодня пенсионные фонды обладают мощным капиталом, который используется в экономике республики.

Так, по состоянию на 1 июня 2007 года активы в накопительной пенсионной системе Казахстана превысили 1 триллион тенге и достигли 10% от произведенного внутреннего валового продукта страны.

При этом благоприятной предпосылкой можно считать неуклонную динамику роста пенсионных накоплений. Если в 2006 году суммарный прирост пенсионных накоплений по республике составлял 10-13 миллиардов тенге в месяц, то уже за 2007 год - 13-15 миллиардов тенге. Зарегистрированное в республике среднемесячное увеличение пенсионных активов указывает, что пенсионные фонды являются одним из основных инвесторов на фондовом рынке, а на рынке корпоративных ценных бумаг занимают большую долю.

В республике также произошло увеличение чистого инвестиционного дохода до 270 миллиардов тенге. Увеличение данного показателя является одним из факторов успешного развития пенсионной системы в стране.

Пенсионные взносы инвестируются в финансовые инструменты в целях обеспечения роста пенсионных накоплений и, что очень важно, их защиты от инфляции. В настоящее время преодолена тенденция, когда инфляция поглощала пенсионные накопления. Так, средневзвешенный коэффициент номинального дохода по пенсионным активам НПФ за период апрель 2006 - апрель 2007 года составил 9,14% при уровне инфляции за этот период 7,7%. В этой связи можно констатировать, что на сегодняшний день решена одна из важных задач по защите накоплений вкладчиков.

Приведенные статистические данные позволяют утверждать, что реформа накопительной пенсионной системы успешно проведена. Уже тот факт, что объем произведенного ВВП в 2006 году составил 10,1 триллиона тенге, и 10% из них - это объем суммарных пенсионных активов, свидетельствует о состоятельности пенсионной системы и стабильном росте пенсионных активов. Постоянный рост пенсионных активов также указывает на рост заработной платы и благосостояния казахстанцев.

Развитие накопительной системы напрямую зависит от выгодного размещения пенсионных активов в различные финансовые инструменты. Рост объема пенсионных активов требует дополнительных объектов вложений. Это особенно необходимо, так как пенсионные деньги являются важной составляющей внутренних инвестиционных ресурсов страны. Посредством пенсионных фондов деньги вкладчиков формируют капитал, который, в свою очередь, инвестируется в проекты. Кроме того, они выполняют стабилизирующую функцию в финансовой системе страны. При этом накопительные пенсионные фонды в Казахстане сегодня являются реальным институтом, владеющим такими большими финансовыми средствами.