Страхование, его виды и организация
Понятие страхования, направления его развития и экономическая сущность. Классификация страхования, его правовые аспекты. Тарифная политика и страховые тарифы. Актуарные и другие виды страхования: личное, транспортное, имущества юридических лиц и граждан.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | учебное пособие |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.09.2012 |
| Размер файла | 330,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
СОДЕРЖАНИЕ
- ПРЕДИСЛОВИЕ
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
1.1 ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И ИСТОРИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
1.2 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТРАХОВЫЕ ТЕРМИНЫ
- ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
- 2.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ СТРАХОВАНИЯ, ЗАЩИТА И ЕЁ ПРИМЕНЕНИЕ В СТРАХОВОМ ФОНДЕ
- 2.2 ФОРМЫ И МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ФОНДА
2.3 ПРИЗНАКИ КАТЕГОРИИ СТРАХОВАНИЯ
ГЛАВА 3. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
3.1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ И ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ ПО ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ И РОДУ ОПАСНОСТЕЙ
- 3.2 ОТРАСЛИ, ПОДОТРАСЛИ, ВИДЫ И ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ
- 3.3 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
- ГЛАВА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ
- 4.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА
- 4.2 ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- 4.3 СТРАХОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ
- ГЛАВА 5. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА И СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ.
- 5.1 ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА
- 5.2 СТРАХОВОЙ ТАРИФ
- 5.3 АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ
- ГЛАВА 6. ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- 6.1 ФИНАНСЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЩИКА
- 6.2 ТЕХНИЧЕСКИЕ РЕЗЕРВЫ
- 6.3 ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ СТРАХОВЩИКА
- ГЛАВА 7. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
- 7.1 СТРАХОВАТЕЛИ И ОБЪЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
- 7.2 ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ
- 7.3 СТРАХОВАЯ ОЦЕНКА, СТРАХОВАЯ СУММА, ПРИНЦИПЫ ВОЗМЕЩЕНИЯ УЩЕРБА
- ГЛАВА 8. СТРАХОВАНИЕ ИМУЩЕСТВА ГРАЖДАН
- 8.1 СТРАХОВАТЕЛИ
- 8.2 СТОИМОСТЬ ИМУЩЕСТВА И СТРАХОВАЯ СУММА
- 8.3 УЩЕРБ И СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ
- ГЛАВА 9. ТРАНСПОРТНОЕ СТРАХОВАНИЕ
- 9.1 СТРАХОВАНИЕ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
- 9.2 МОРСКОЕ СТРАХОВАНИЕ, ОСОБЕННОСТИ ТРАНСПОРТНОГО СТРАХОВАНИЯ КАСКО И КАРГО
- 9.3 АВИАЦИОННОЕ И КОСМИЧЕСКОЕ СТРАХОВАНИЕ
- 9.4 СТРАХОВАНИЕ АВТОТРАНСПОРТА
- ГЛАВА 10. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
- 10.1 ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ
- 10.2 СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ
- 10.3 СТРАХОВАНИЕ РЕНТЫ (АННУИТЕТОВ)83
- ГЛАВА 11. СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
- 11.1 СУЩНОСТЬ И НАЗНАЧЕНИЕ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
- 11.2 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПЕРЕВОЗЧИКОВ
- 11.3 СТРАХОВАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
- 11.4 СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦЕВ АВТОТРАНСПОРТА
- ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫ В СТРАХОВАНИИ
ПРЕДИСЛОВИЕ
Страхование во все времена считалось доходным делом, что обусловило его развитие во многих странах мира. Традиционно выделяются три направления страхования: страхование имущества, страхование ответственности, личное (индивидуальное) страхование. Развитие экономических отношений и активизация предпринимательства ускорили процесс глобализации, что повлекло за собой развитие как уже известных страховых отношений, так и появления новых видов страхования.
Представленное учебное пособие создано на основе действующего законодательства РФ и мирового опыта по страховому делу и страхованию. Освещены фундаментальные вопросы теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функций, роли и сферы применения в современном обществе. Представлено содержание основной страховой терминологии, классификация страхования и принципы построения системы страховых организаций, принципы исчисления страховых тарифов, освещены условия основных видов страхования, принципы определения ущерба и страхового возмещения, вопросы перестрахования. Содержание учебного пособия позволяет получить необходимую сумму знаний в области страхования и страхового дела, соответствующую требованиям, предъявляемым в практической деятельности.
страхование актуарный полис страховщик
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
1.1 ПОНЯТИЕ СТРАХОВАНИЯ И ИСТОРИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
Под страхованием понимается система финансовых взаимоотношений по образованию специального (страхового) фонда и его использование для целей возмещения ущерба от стихийных бедствий и иных непредвиденных случайностей. Формирование страхового фонда осуществляется за счет целевых взносов страхователей, выступающих инициаторами страховых отношений.
В докапиталистическом обществе основной формой страхования была страховая взаимопомощь, заключавшаяся в разовых соглашениях о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутно, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.
В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушений и других морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами, действующими в различных регионах Европы, Северной Африки и пр.
Во всех случаях наличия страховой взаимопомощи и страховых отношений имеется одна и та же цель: обеспечение возмещения убытков от стихийных бедствий и других опасностей каждого из участников торгового, путевого коллектива сообща, за счет всех его участников.
Переход к современному варианту страхования - через накопление денежных средств, за счет которых формируется страховой фонд, - произошел примерно в X-XI в.в. в Англии путем создания профессиональных гильдий (сообществ) аккумулирующих определенные денежные средства для целей совместного покрытия убытков от событий непреодолимой силы.
На Руси возникновение страховых отношений было определено в тот же период через систему выплат в казну общины определенной суммы денег в случае убийства ее члена.
Первые страховые общества (акционерные и взаимные), деятельность которых направлялась на имущественное страхование, начали возникать в Англии в 80-е годы XVII в., после пожара в Лондоне в 1666 г., в котором погибло 70 тыс. человек.
Государственной поддержкой развития страхования можно считать принятие в 1601 г. правового акта, по которому создавались специальные суды (призовые суды), занимающиеся разбором споров в морских происшествиях. Чуть позже была официально зарегистрирована страховая компания «Ассоциация Ллойда», явившаяся первой страховой компанией в международном страховом праве. В России первое страховое общество было зарегистрировано в 1827 г., которое называлось Первое российское страховое от огня общество. В 1913 г. в Российской империи действовало 13 страховых акционерных обществ с капиталом 297,7 млн. руб., помимо которых страхованием занимались земства (органы местного самоуправления), государственные сберегательные кассы и взаимные страховые общества.
Вне зависимости от того, где и в какой стране получает развитие страхового дела, после того как процесс дифференциации и специализации страхования достигает достаточно высокого уровня, начинает набирать силу следующее направление развития страхования - интеграция, укрупнение, комплексность, сочетание многообразных видов и вариантов имущественного и личного страхования. Характерными становятся «интернационализация» страхования и обострение борьбы за внешние страховые рынки.
1.2 МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТРАХОВЫЕ ТЕРМИНЫ
Перестрахование. Система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик передает на страхование часть собственных рисков (вторичное размещение риска).
Часть страховой ответственности по ним он передает (цедирует) на согласованных условиях страхового правоотношения другим страховщикам (вторичное размещение риска) с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Вторичное размещение риска в рамках перестрахования происходит не только на уровне национальной экономики, но и, учитывая интернационализацию хозяйственных связей, уже приобрело международный характер. В этой связи, углубление специализации в страховом деле, привело к формированию особой группы страховых компаний-перестраховщиков - специализирующихся на операциях перестрахования. Различают активное (передача риска) и пассивное (прием риска) перестрахование, в основе которого лежит репросити (взаимный обмен интересами). Кроме того, общепризнанной является классификация, выделяющая пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного удержания цедента (заранее зафиксирован интерес перестраховщика в риске). Группу договоров пропорционального перестрахования составляют факультативно-облигаторное и некоторые другие виды. Непропорциональное перестрахование (эксцедент суммы и эксцедент убыточности) имеют место, когда цедирование риска происходит только в пределах определенного лимита (эсцедента). При этом за представленное покрытие риска перестраховщик получает часть оригинальной страховой премии от цедента (а не часть страховой премии, адекватной страховой сумме, принятой в пропорциональное перестрахование).
Зеленая карта. Наименование одноименной системы международных договоров и страхового удостоверения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта.
Страховой пул. Объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков. Деятельность пула строится на принципе страхования. Обычно компания, принимающая риски на страхование, выдает единый полис от имени всех членов пула в доле их участия в нем. Принимающая компания может произвести перестрахование таких рисков “ за общий счет или общую пользу “.
Общая структурная схема страхового пула представлена на рис. 1.
Страхование КАРГО. Страхование грузов, перевозимых морским, воздушным или наземным транспортом, без страхования стоимости самого средства транспорта.
Страхование КАСКО. Страхование морского судна или иного средства транспорта без страхования перевозимых грузов.
Рис. 1. Структурная схема страхового пула
Бонус-малус. Система скидок к базисной тарифной ставке, с помощью которой страховщик уменьшает страховую премию ( на срок не менее одного года), если в отношении объекта страхования не наблюдалось реализация страхового риска; система надбавок к базисной тарифной ставке, если в отношении объекта страхования обнаружилась реализация страхового риска.
Франшиза. Неоплачиваемая страховщиком часть ущерба. Дополнительная плата за риск.
Смысл: при небольшой сумме ущерба страховщик больше сил тратит на оценку, а сумма несущественных мелких рисков отсекается. Франшиза может быть условная и безусловная. Условная - когда страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Безусловная - когда ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.
Снижая в определенной мере уровень страхового обеспечения застрахованного имущества, франшиза дает возможность резко сократить количество мелких выплат, не имеющих экономического значения, и тем самым препятствует распылению страхового фонда.
Основным условием применение франшизы является заключение договора рискового страхования либо наличие рисковых условий по любому иному договору страхования.
Франшиза применяется при заключении договоров комбинированного страхования автомобилей принадлежащих гражданам. Оно проводится в двух вариантах: с полным возмещением ущерба, при уплате платежа в установленном размере с условной франшизой. В сумме франшизы учитывается ущерб, причиненный как автомобилю, так и багажу.
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ
2.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ СТРАХОВАНИЯ, ЗАЩИТА И ЕЁ ПРИМЕНЕНИЕ В СТРАХОВОМ ФОНДЕ
Одной из древнейших категорий общественных отношений является страхование, зародившееся еще в период окончания первобытно-общинного строя и постепенно ставшее непременным спутником общественного производства.
Страхование - необходимый элемент всяких производственных отношений и связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Постоянное возобновление производства необходимо для обеспечения насущных жизненных потребностей людей. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных событий ( военных конфликтов, катастроф, пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено, прежде всего, принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб, восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы.
Стихийные и иные бедствия, несущие материальные потери, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных сил природы и других чрезвычайных явлений - объективный, закономерный процесс, связанный с противоречивым характером развития человеческого общества.
Процесс развития общества и общественного производства сочетает два противоречивых начала. С одной стороны, действуют противоречия между человеком и природой, связанные с борьбой человека со стихийными силами природы и другими чрезвычайными явлениями, с другой - противоречия, возникающие внутри общества, вытекающие внутри общества, вытекающие из различий в имущественных интересах людей, вступивших в производственные отношения, из усложнения производственных связей между людьми. Указанные противоречия создают объективные условия для наступления случайных событий и непредвиденных ранее обстоятельств, имеющих негативные последствия. Иными словами, объективно действует рискованный характер общественного производства.
Если нарушение нормального процесса общественного производства связано с наступлением внезапных случайных событий, независящих от сознательной, целенаправленной деятельности людей, то есть обусловлено действием неконтролируемых сил, то эти события принято называть страховыми случаями. Зачастую они наносят обществу чрезвычайный по своим масштабам ущерб. Поэтому страхование связано с возмещением, прежде всего, чрезвычайного ущерба в результате разрушительных последствий страховых случаев.
Рискованный характер общественного производства, обусловленный, в первую очередь, противоречием между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Эти объективные отношения отражают реальные и наиболее насущные потребности людей в поддержании достигнутого ими уровня. Данные отношения отличает определенная специфичность, и они в совокупности создают необходимость страховой защиты общественного производства.
Для обеспечения страховой защиты общественного производства необходимо обособление части совокупного общественного продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым страховая защита общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Эти фонды являются составной частью совокупного страхового фонда.
В рыночной экономике страховая защита имущественных интересов самостоятельных, независимых от государства, товаропроизводителей становится возможной только с помощью страхования. Для рыночной экономики характерна разобщенность хозяйств, а также более высокая степень страхового риска, связанная с возможностью наступления не только стихийных бедствий, но и экономических кризисов, спадов производства, с нарастанием пожаро- и взрывоопасности многих отраслей, нестабильностью всей экономики, с загрязнением окружающей среды.
В результате действия указанных факторов, постоянной обеспокоенности за свое будущее возникает всеобщая тяга к страхованию как к почти единственному и относительно эффективному способу возмещения вероятного ущерба. Создаются объективные условия самого широкого распространения страхования, к которому будут прибегать все группы и слои общества и которое охватит самые различные стороны его жизни.
Стремление оградить собственность от любых потенциальных опасностей, возникающих как в процессе производства, так и вызываемых разрушительными силами природы, и обеспечить тем самым получение прибыли, вызовет появление страхования, которое наряду с обычными рисками, будет включать другие специфические риски, присущие рыночному хозяйству: страхование потери прибыли вследствие простоя производства в результате страховых случаев; страхование риска забастовок; страхование потерь от колебания валютных курсов; страхование инфляции; страхование риска народных волнений и страхование капиталовложений в других странах против национализации, конфискации, реквизиции, и т.п.
2.2 ФОРМЫ И МЕТОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ФОНДА
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, природой и обществом. Одновременно обеспечивается непрерывность процесса общественного производства.
Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные аспекты их жизнедеятельности. Высокая хозяйственная и социальная эффективность накопления несовместима с отсутствием субъекта собственности на страховой фонд. В страховом фонде реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми.
Общественная практика выработала три основные организационные формы организации страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В этой связи выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика.
Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособлении фонда, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства.
Порядок использования средств резервного фонда предусматривается в уставе предприятия и иных учредительных документах. В частности, в акционерных обществах, при недостаточности полученной в истекшем году прибыли в распоряжении предприятия для выплаты установленных размеров дивидендов по привилегированным акциям используются средства резервного фонда.
Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обязательств. Данная ликвидность обеспечивает достаточно быстрое, по времени осуществления, погашение сумм убытков, понесенных страхователями.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти централизованные государственные финансовые резервы являются достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.
Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособлено. Он имеет только денежную форму и строго целевой характер направления расходования средств: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования. Объем фонда, необходимый для оплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистических данных, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. При массовом охвате объектов страхования можно с большой степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия убытков и выплаты страховых сумм.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае раскладываются на всех участников создания страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном счете приводит к большой маневренности страхового фонда и ускорению оборачиваемости страховых резервов.
2.3 ПРИЗНАКИ КАТЕГОРИИ СТРАХОВАНИЯ
Страхование является экономической категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь. Тем самым страхование связано с вероятным движением денежной формы стоимости.
Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.
2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлеченные в страхование. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.
3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течении года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.
4. Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей - нетто - платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба, и нагрузки для накладных расходов и содержание страховой организации, проводящей страхование. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств приближает страхование к категории кредита. Тем самым страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией.
Таким образом, страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования отношений между его участниками при формировании за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного или иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам.
Функциональная схема страхования может быть представлена в виде взаимосвязей, показанных на рис. 2.
Рис. 2. Схема взаимосвязи отраслей и видов страхования
ГЛАВА 3. КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ. ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
3.1 ОБЩИЕ ОСНОВЫ И ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ ПО ОБЪЕКТАМ СТРАХОВАНИЯ И РОДУ ОПАСНОСТЕЙ
Страхование проводится специализированными страховыми организациями. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанный страховой рынок. То есть страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация страхования. Однако существо страховых отношений выражается с помощью классификации по объектам страхования и роду опасностей. Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы и необходима классификация страхования.
Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призвана решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.
В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые пронизывают все взаимосвязанные звенья. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация является всеобщей, вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование. Таким образом, всеобщая классификация страхования по объектам страхования - это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.
Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования. Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования - обязательную или добровольную. Структурная схема страхования приведена на рис. 3.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли: имущественное, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.
Подотрасль страхования - страхование в зависимости от форм собственности и категорий страхователей.
Рис. 3. Структурная схема страхования
Вид страхования - страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.
Добровольное страхование - страхование по собственному усмотрению, при условии наличия более одного страхового предложения. При меньшем наличии страховщиков - наличие возможности отказаться от заключения договора страхования.
Обязательное страхование - страхование в соответствии с действующими нормативно-законодательными актами, вне зависимости от желания страхователя и при отсутствии альтернативы.
Как показывает зарубежный опыт, страховые компании, как правило, специализируются на определенных участках страхования. Так, существуют фирмы по страхованию жизни, ответственности, предпринимательских рисков и т.д. В России на сегодняшний день количество страховых компаний, специализирующихся на каких-либо одних видах страхования (имущество, жизнь, пенсионное страхование и пр.) достаточно невелико ввиду неразвитости страхового рынка и наличия недоверия к страховщикам.
3.2 ОТРАСЛИ, ПОДОТРАСЛИ, ВИДЫ И ФОРМЫ СТРАХОВАНИЯ В РОССИИ
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на три отрасли: имущественное, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности.
Страхование имущества. В качестве объектов выступает материальные ценности. Страхование имущества делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категорий страхователей: страхование имущества государственных предприятий, муниципальных предприятий, фермерских хозяйств, общественных организаций, имущества граждан.
Страхование уровня жизни граждан. Это жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Здесь рассматриваются подотрасли, по социальному страхованию: страхование пособий, пенсий, льгот. По личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.
Страхование ответственности. Объектами выступают - обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещение материального или иного ущерба, если он был нанесен другим лицам. Подотрасли - страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.
Видом страхования является страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. В практике страховой работы вид страхования проявляется в полном объеме при выплатах страхового возмещения по страхованию сельскохозяйственных культур или выплата страховой суммы по страхованию детей и т.п.
Имущественное страхование является страхованием объектом которого выступает чья-либо собственность - предприятия или физического лица: имущество, средств транспорта, урожай сельскохозяйственных культур и пр..
Личное страхование является страхованием при котором объектом является отдельно взятый человек. Проводятся такие виды страхования как смешанное страхование жизни, страхование на случай смерти и утраты трудоспособности, страхование детей, страхование дополнительной пенсии, страхование от несчастных случаев индивидуальное, за счет организаций и др.
Страхование ответственности - страхование чьих-либо действий по отношению к третьим лицам - страхование непогашения кредита или другой задолженности, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, например транспортных средств, страхование гражданской ответственности на случай нанесения вреда в процессе хозяйственной деятельности, и другие виды.
По организационной форме страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть, обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.
Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты.
Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов: добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком; добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому устному требованию страхователя; выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров; добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.
Оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой защиты общественного производства.
3.3 ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ
Условия страхования определяются договором страхования, пописанным представителями страхователя и страховщика. Договор страхования может быть заменен страховым полисом или страховым свидетельством, но в каждом из трех случаев (страховой договор, полис, свидетельство) обязательство наличие письменного соглашения, подписанного с двух сторон. В России договор страхования вступает после внесения страховщику страхового платежа, в то время как за рубежом договор вступает в силу с момента, когда стороны пришли к соглашению по всем его существенным пунктам.
На практике обычно по каждому пункту переговоры не ведутся. Страховщик соглашается выдать полис, а страхователь принимает его. Однако по некоторым пунктам должна быть четкая договоренность, а именно: недвусмысленно оговариваются стороны по договору, предмет страхования, страховой срок, страховая сумма и страховая премия. Должно быть наличие оферты (предложение заключить договор страхования с указанием его основных условий) и акцепта (согласие на оферту). Для того чтобы оферта являлась юридическим фактом (документом) она должна отражать намерение сторон вступить в договор, а не предложение обсудить его условия; она должна быть законченной и безусловной; она должна быть доведена до другой стороны; она должна быть действительной на момент, когда другая сторона намерена ее принять.
Как правило, оферта сообщается будущим страхователем путем заполнения формуляра - предложения (либо заявления). В формуляре содержаться вопросы, направленные на выяснение следующих данных:
· имя (наименование), адрес, род деятельности страхователя;
· страховой риск: здесь, в зависимости от рода страхования, могут быть вопросы о самых различных предметах (требование описать какой - то объект и его местонахождение; назвать возраст, рост, вес и т.д.);
· определение факторов, влияющих на страховой риск (состояние здоровья, физические недостатки;
· материал, из которого вещь сделана;
· способы использования вещи;
· “предыдущая страховая история“ (в этом пункте имеется два вида вопросов: случался ли у страхователя ущерб от той опасности, от которой он страхуется; предлагал ли он раньше другим страховщикам вступить в такой же договор, было ли его предложение отвергнуто или принято на условии большой премии; был ли договор аннулирован, было ли отказано в его пролонгации);
· не застрахован ли тот же риск в настоящее время.
Уведомление о страховом обеспечении. Как правило, оферта не сразу принимается страховщиком: необходимо время, чтобы изучить предложение предлагаемого страхователя. Кроме того, оферта сообщается агенту, который не уполномочен выразить акцепт, он обязан только сообщить об оферте страховщику. Таким образом, существует некоторый период времени между сообщением оферты и изъявлением акцепта. По устоявшейся практике многих компаний, страховая защита будущему страхователю предоставляется и на тот период, когда договор еще не заключен. С этой целью издается особый документ - уведомление о страховом обеспечении. Он имеет простую письменную форму. Юридическое значение акта вручения уведомления агентом страхователю состоит в том, что если страховой случай, от которого намерен застраховаться предполагаемый страхователь. произойдет в период действия этого уведомления, то страховщик обязуется выплатить ему страховое возмещение.
Чаще всего, уведомление издается на определенный срок. Если же этот срок не указан, то оно может действовать в течении следующих периодов: до момента изъявления акцепта и издания полиса; до момента сообщения страховщиком об отказе от оферты; до момента возвращения страхователю всех сумм, которые он уплатил страховщику после сообщения оферты.
Таким образом, уведомление само по себе является как бы договором страхования, хотя и не содержит его условий. Подразумевается, что уведомление действует на тех условиях, на которых обычно заключает договоры данная компания.
Акцепт. Договор считается заключенным, когда стороны пришли к соглашению по всем его существенным пунктам. Поэтому акцептом может быть только принятие тех условий, которые содержались в оферте. И если издается полис, содержащий иные условия, то этот акт не образует договора. Это значит, что по такому полису страховщик не вправе требовать уплаты премии, но и страхователь не может требовать страхового возмещения.
Акцепт может быть выражен следующими способами: изданием соответствующего полиса; принятием от страхователя премии; конструктивным поведением страховщика. Юридический результат изъявления акцепта состоит в том, что прекращает свое действие обязанность уведомления, то есть страхователь уже не обязан сообщать какие-либо существенные факты, относящиеся к страхованию, и в том, что стороны оказываются связанными соглашением и теперь отказ от него возможен лишь при обоюдном согласии.
Договор страхования. Страхование является системой экономических отношений по созданию специального фонда в целях использования его для возмещения ущерба и оказания помощи при наступлении различных событий, обусловленных условиями договора.
Страхование может рассматриваться, во первых, как торговля финансовой услугой, во вторых, - как договорные отношения, посредством которых одна из сторон обеспечивает себя от ущерба, который может возникнуть в результате точно определенного договором события. Таким образом, договор страхования выступает как объективно обусловленная форма обмена (страховой интерес - страховая защита). На поверхности явления договор страхования выступает как соглашение страхователя и страховщика, достигнутое соблюдением требуемого порядка и направленное на установление между ними взаимных прав и обязанностей при наступлении определенных событий или совершении сторонами определенных действий.
В основе своей договор страхования - это договор о принятии риска. Страховщик за встречное удовлетворение, называемое страховой премией, обязуется возместить страхователю потери, понесенные в результате наступления обусловленного договором события. Страховое дело предусматривает распределение встречающихся в действительности рисков таким образом, чтобы потери не падали на одно лицо или небольшую группу лиц, а распределялись среди участников довольно крупной страховой совокупности.
Различные виды договоров страхования, известные в настоящее время, столь же многочисленны и разнообразны, как и человеческие начинания, подверженные рискам, связанные с событиями, которые могут произойти в будущем. Для удобства договоры страхования можно разделить на две большие группы - договоры имущественные и договоры личного страхования.
ГЛАВА 4. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ
4.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА
Рыночная экономика характеризуется свободой предпринимательства, разнообразием его форм, ориентацией производства и сферы услуг на потребителя в целях возрастающей прибыли. Государство не вмешивается непосредственно в процесс товарного производства и обращения, во взаимоотношения между производителем и потребителем, заказчиком и подрядчиком, но вместе с тем определяет важнейшие правила для определенных отраслей производственной и непроизводственной сферы. Соблюдению предписываемых требований служит система финансовых, налоговых, правовых и иных форм.
Рыночная экономика это гибко регулируемая система. Страхование выступает, с одной стороны, как один из элементов этого регулирования, обеспечения устойчивости производства и потребления, а с другой - как объект регулирования, функционирующий в рамках общих и специфичных для него правил. Главной чертой организации страхового дела в России является его демонополизация. Наряду с государственным страхованием возникло и развивается страхование, проводимое акционерными обществами и другими организациями. Все организационные формы страхования должны руководствоваться общим законом о страховании и нормативными актами, выработанными государственным страховым надзором.
Развитие страхового дела в России привело к созданию союзов страховщиков. Эти союзы имеют своей целью оказание методической и организационной помощи своим учредителям, координацию их деятельности по проведению различных видов страхования, участие в подготовке законодательных актов по страхованию, содействие научной разработке вопросов перспективного развития страхования, повышения профессионального статуса страховых специалистов, осуществление в определенных пределах контроля за финансовым положением членов союза и т.д.
4.2 ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Страховой рынок как часть финансово-кредитной сферы государства и международных экономических отношений является объектом государственного регулирования и контроля в целях обеспечения его стабильности функционирования с учетом значимости страхования в процессе общественного воспроизводства. Повсеместно страховое дело выделяется в специальную область хозяйственного законодательства и административного контроля. Государственное регулирование страхового рынка осуществляется посредством специальной налоговой политики, принятия законов по отдельным видам предпринимательской деятельности, отражающих порядок заключения договоров страхования и решения возникающих споров. Государство также устанавливает, с учетом интересов всего общества, обязательные виды страхования.
Регулирующая роль органов государственного страхового надзора предусматривает выполнение в основном трех функций, с помощью которых обеспечивается надежная защита страхователей:
Регистрация тех, кто осуществляет действия, связанные с заключением договоров страхования, - первая и главная функция. Регистрацию должны пройти все страховщики. В ходе регистрации выясняется профессиональная пригодность страховщика, его финансовое положение. Органом государственного страхового надзора акт регистрации оформляется выдачей соответствующего разрешения или лицензии.
Обеспечение гласности. Каждый кто профессионально занимается страховой деятельностью, обязан опубликовать проспект, содержащую полную, правдивую и четкую информацию о финансовом положении страховщика. Принцип гласности проводится через положения законодательных актов о страховой деятельности. Чтобы не допускать ограничения конкурентной борьбы, орган государственного страхового надзора должен проверить, насколько достоверна представленная информация. Открытость информации о финансовом положении страховщиков способствует сохранению конкурентной борьбы.
Поддержание правопорядка в отрасли. Орган государственного страхового надзора может учинить расследование нарушений закона, принять административные меры в отношении тех, кто действует вопреки интересам страхователей, или передать дело в суд. Орган государственного страхового надзора наделен многими полномочиями по проверке оперативно - финансовой деятельности страховщиков.
Каждая из перечисленных функций взаимно дополняет и развивает другую, раскрывая сущность государственного страхового надзора.
4.3 СТРАХОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ
Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и брокеры, порядок взаимодействия которых представлен на рис. 4.
Рис.4. Порядок взаимодействия участников страхового рынка
Страховой агент - физическое или юридическое лицо, которое от имени и по поручению страховой компании занимается продажей страховых полисов (заключением договоров страхования, инкассирует страховую премию, оформляет документацию и в отдельных случаях выплачивает страховое возмещение (в пределах установленных лимитов)). Взаимоотношения между страховыми агентами - физическими лицами и страховой компанией строятся на контрактной основе, где оговариваются права и обязанности сторон. Страховыми агентами юридическими лицами выступают обычно бюро брачных знакомств, туристические агентства, юридические консультации и нотариальные конторы, которые на ряду с услугами по основному профилю своей деятельности предлагают оформить те или иные договоры страхования. Взаимоотношения между страховой компанией и страховыми агентами - юридическими лицами - регулируются генеральными соглашениями о сотрудничестве и ежегодными протоколами к ним или контрактами работников данных фирм, которые выступают в роли агентов совместителей. Посреднические услуги страховых агентов оплачиваются страховщиком по твердым фиксированным ставкам, в процентах или промилле от объема выполненных работ. Заработок страхового агента практически не лимитирован и в отдельных случаях может превышать оплату управляющего.
Страховой брокер - физическое или юридическое лицо, выступающее в роли консультанта страхователя при заключении договора страхования данного вида в той или иной страховой компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. Деятельность брокеров обычно подлежит лицензированию в органе государственного надзора или профессиональной ассоциации брокеров. Выдача лицензии предваряется сдачей специализированного экзамена, в ходе которого проверяются профессиональные знания брокера в области страхования и различных норм права. От брокера требуется знание законодательства, деловой практики и национальной психологии.
Брокер определяет оптимальные условия страхования для клиента, как по объему страховой ответственности, так и по величине страховой премии. При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страхователя, оказывая содействие в получении страховой премии или страхового возмещения. Брокерские услуги широко применяются в практике перестрахования.
Продажа страховых полисов через посредников является ведущей в системе организации заключения договоров страхования. Чем шире сеть посредников, тем больше потенциальных страхователей узнают о данной страховой компании и могут воспользоваться ее услугами.
ГЛАВА 5. ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА И СТРАХОВЫЕ ТАРИФЫ. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ.
5.1 ТАРИФНАЯ ПОЛИТИКА
Любая страховая компания при введении нового вида страхования сталкивается с проблемой определения нетто - ставки (а в связи с инфляцией и непредсказуемой налоговой политикой - и брутто-ставки), что связано либо с недостатком статистических данных, либо с их недостоверностью. Обычно в таких случаях ставки устанавливаются по аналогии с другими страховыми компаниями и далее корректируются на основе собранной в результате страхового процесса информации. Для правильного расчета тарифа в этом случае могут быть использованы данные разного рода статистических наблюдений от источников, не связанных с проведением страховой деятельности, а также экспертные оценки. С аналогичной проблемой страховые компании сталкиваются и тогда, когда на страхование принимаются редкие, уникальные объекты (космические аппараты, ядерные установки, нефтяные платформы, воздушные и морские суда и др.). В принципе, из-за особенностей индустриального развития России любое более или менее крупное промышленное предприятие является единственным в своем роде (если принять во внимание характер производства, уровень изношенности основных фондов, район расположения, применяемую технологию и используемую технику, развитость инфраструктуры и т.п.), в связи с чем при расчете тарифов трудно воспользоваться традиционными методами, основанными на законе больших чисел.
В современных условиях, когда страхование проводится различными страховыми организациями, размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, которая постоянно стимулирует страховщиков к снижению тарифов для привлечения страхователей. Если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования единичные сделки, размер страхового тарифа не так важен для обеспечения финансовой устойчивости, поскольку в данном случае закон больших чисел не действует. Однако тариф должен и здесь учитывать сложившийся уровень убыточности на рынке с тем, чтобы принятый риск мог быть без труда передан в перестрахование, либо сострахован. При проведении же массовых видов страхования значительное отклонение тарифных ставок от их объективных основ может разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение размеров страховых тарифов, которое может иметь место при монопольном положении какого - либо страховщика (группы страховщиков, связанных картельным соглашением) на страховом рынке, либо при проведении обязательных видов страхования, ведет к излишней уплате страхователями страховых взносов, то есть нарушению принципа эквивалентности взаимоотношения сторон в страховании. Таким образом, рыночное регулирование страхового тарифа не гарантирует соблюдение интересов страховщика, страхователя и общества. Поэтому соблюдение принципов построения страховых тарифов должно контролироваться органами страхового надзора, чтобы не допускать их завышения или занижения.
Подобные документы
Объекты и экономическая сущность страхования имущества физических и юридических лиц. Порядок заключения договора и обязанности сторон, их взаимоотношения в системе залогового страхования. Проблемы и перспективы развития рынка страхования имущества в РФ.
курсовая работа [41,9 K], добавлен 14.09.2014Понятие страхования: его характерные черты, функции и виды. Правовые основы обязательного страхования: пенсионное, медицинское, государственное личное, социальное страхование от несчастных случаев, Предотвращение потерь путем выплаты взносов и страховок.
курсовая работа [32,0 K], добавлен 09.01.2010Социально-экономическая суть медицинского страхования, его нормативно-правовые основы. Анализ структуры и оценка динамики рынка медицинского страхования в Российской Федерации. Организация добровольного и обязательного страхования в ПАО СК "Сочи-Гарант".
курсовая работа [597,7 K], добавлен 11.02.2014Понятия, функции и структура рынка страхования. Страхование имущества, финансовых рисков и ответственности. Обязательные и дополнительные страховые технические резервы российского законодательства. Формирование фактической и нормативной прибыли.
контрольная работа [31,5 K], добавлен 01.11.2010Социально–экономическая сущность финансов. Роль, признаки, функции и классификация страхования. Цель, задачи и содержание финансовой политики государства. Страхование внешнеэкономических рисков предприятия. Стратегия и тактика финансовой политики.
контрольная работа [33,3 K], добавлен 04.03.2010Обязанности фондов социального страхования. Предпосылки появления и развития обязательного медицинского страхования. Фонды обязательного медицинского страхования в РФ. Страховые медицинские организации. Финансирование затрат на медицинское обслуживание.
курсовая работа [392,4 K], добавлен 16.06.2011Социально-экономическая природа медицинского страхования. Причины перехода к страховой медицине. Принципы организации медицинского страхования. Финансирование медицинского страхования в Российской Федерации. Система обязательного медицинского страхования.
курсовая работа [68,6 K], добавлен 11.06.2014Нормативно-правовые основы негосударственного социального страхования. Комплекс мероприятий по повышению эффективности негосударственного социального страхования в области негосударственного пенсионного страхования на примере ППФ "Страхование жизни".
дипломная работа [576,4 K], добавлен 08.07.2014Экономическая сущность социального страхования. Особенности организации социальной защиты населения в РБ. Международный опыт социального страхования. Тенденции и направления совершенствования социального страхования в Республике Беларусь.
курсовая работа [109,8 K], добавлен 18.05.2007Правое положение Фонда социального страхования. Развитие Фонда социального страхования РФ. Задачи социального страхования. Совершенствование законов по социальному страхованию. Формирование национальной системы социального страхования.
курсовая работа [24,3 K], добавлен 30.03.2007
