Финансово-хозяйственная деятельность и осуществление финансового планирования на предприятии ТОО "Кредо-Систем"
Содержание финансового планирования и виды финансовых планов. Анализ плановой работы ТОО "Кредо-Систем". Возможности применения элементов финансового контролинга в финансовом планировании. Систематизация резервов улучшения работы на предприятии.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.02.2012 |
| Размер файла | 277,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
72,00
Итого по разделу А
21
100,0
122,9
+22,9
122,9
Б. По финансовым операциям
1. Затраты от участия в капитале
22
---
---
---
---
2. Проценты за пользование кредитами
23
---
---
---
---
3. Другие финансовые затраты
24
---
---
---
---
Итого по разделу Б
25
---
---
---
---
В. По другой обычной деятельности
1. Затраты по реализованным финансовым инвестициям
26
---
---
---
---
2. Затраты по реализованным необоротным активам
27
---
6,8
+6,8
100,0
3. Затраты по реализованным имущественным комплексам
28
---
---
---
---
Итого по разделу В
29
---
6,8
+6,8
100,0
Г. По чрезвычайным событиям
1. Затраты от стихийного бедствия
30
---
---
---
---
2. Затраты от техногенных аварий
31
---
---
---
---
3. Другие чрезвычайные затраты
32
---
---
---
---
Итого по разделу Г.
33
---
---
---
---
Всего затрат
34
100,0
129,7
+29,7
129,70
Финансовый результат (стр.16 - стр.34)
35
40,0
18,6
-21,4
46,5
III. Налог на прибыль
36
5,0
3,8
-1,2
76,00
Результат от основной деятельности (стр.3 - стр.21)
37
40,0
12,0
-18,0
30,00
СЛАЙД № 5
Анализ платежного календаря ТОО «Кредо - Систем» в 2009 г
|
№ пп |
Статьи |
План |
Факт |
Отклонение |
||
|
В сумме |
В % |
|||||
|
1. |
I. Поступления Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг от основной деятельности |
120,0 |
128,1 |
+8,1 |
106,75 |
|
|
2. |
Выручка от реализации основных фондов, нематериальных активов, ненужных и лишних остатков сырья и материалов |
--- |
3,5 |
+3,5 |
100,0 |
|
|
3. |
Штрафы, пени и другие поступления от применения экономических санкций |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
4. |
Поступления от реализации ценных бумаг и валюты |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
5. |
Дивиденды, проценты, прибыли от ценных бумаг и депозитов |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
6. |
Поступления от погашения дебиторской задолженности покупателей |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
7. |
Кредиты полученные |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
8. |
Авансы, полученные от покупателей, заказчиков |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
9. |
Поступление арендной платы |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
10. |
Полученная безвозвратная финансовая помощь |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
11. |
Целевые поступления |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
12. |
Другие поступления |
10,0 |
11,5 |
+1,5 |
115,00 |
|
|
Всего поступлений |
130,0 |
143,1 |
+13,1 |
110,08 |
||
|
1. |
II.Расходы Платежи, связанные с удовлетворением неотложных потребностей |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
2. |
Заработная плата и приравненные к ней платежи |
20,0 |
26,0 |
+6,0 |
130,00 |
|
|
3. |
Платежи в бюджет всего, в том числе: |
17,0 |
17,0 |
0 |
100,00 |
|
|
акцизный сбор |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
налог на добавленную стоимость |
5,0 |
6,3 |
+1,3 |
126,00 |
||
|
налог на прибыль |
5,0 |
4,5 |
-0,5 |
90,00 |
||
|
налог на землю |
2,0 |
2,0 |
0 |
100,00 |
||
|
налог с владельцев транспортных средств |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
Другие налоги и сборы |
5,0 |
4,2 |
+0,8 |
84,00 |
||
|
4. |
Взносы в Пенсионный фонд |
6,4 |
7,5 |
+1,1 |
117,19 |
|
|
5. |
Взносы на обязательное социальное страхование и страхование на случай безработицы |
1,0 |
1,2 |
+0,2 |
120,00 |
|
|
6. |
Другие отчисления во внебюджетные фонды |
0,6 |
0,8 |
+0,2 |
133,33 |
|
|
7. |
Оплата за товарно-материальные ценности |
50,0 |
67,3 |
17,3 |
134,6 |
|
|
8. |
Оплата счетов за полученные услуги подрядчиков за выполнение капитальных работ |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
9. |
Погашение кредиторской задолженности |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
10. |
Погашение срочных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
11. |
Погашение просроченных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
12. |
Погашение долгосрочных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
13. |
Уплата процентов по кредиту |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
14. |
Авансовые платежи |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
15. |
Арендная плата |
5,0 |
14,8 |
+9,8 |
296,00 |
|
|
16. |
Платежи по векселям |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
17. |
Выплата дивидендов |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
Всего затрат |
100,0 |
134,6 |
+34,6 |
134,60 |
||
|
Превышение поступлений над затратами |
30,0 |
8,5 |
-21,5 |
28,33 |
||
|
Превышение затрат над поступлениями |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
Остаток средств на начало года |
5,0 |
4,8 |
+0,2 |
96,00 |
||
|
Остаток средств на конец года |
5,0 |
12,6 |
+7,6 |
252,00 |
СЛАЙД № 6
Анализ платежного календаря ТОО «Кредо - Систем» в 2010 году
|
№ пп |
Статьи |
План |
Факт |
Отклонение |
||
|
В сумме |
В % |
|||||
|
1. |
I. Поступления Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг от основной деятельности |
130,0 |
141,5 |
+11,5 |
108,85 |
|
|
2. |
Выручка от реализации основных фондов, нематериальных активов, ненужных и лишних остатков сырья и материалов |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
3. |
Штрафы, пени и другие поступления от применения экономических санкций |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
4. |
Поступления от реализации ценных бумаг и валюты |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
5. |
Дивиденды, проценты, прибыли от ценных бумаг и депозитов |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
6. |
Поступления от погашения дебиторской задолженности покупателей |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
7. |
Кредиты полученные |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
8. |
Авансы, полученные от покупателей, заказчиков |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
9. |
Поступление арендной платы |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
10 |
Полученная безвозвратная финансовая помощь |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
11 |
Целевые поступления |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
12 |
Другие поступления |
10,0 |
6,8 |
-3,2 |
68,00 |
|
|
Всего поступлений |
140,0 |
148,3 |
+8,3 |
105,93 |
||
|
1. |
II. Расходы Платежи, связанные с удовлетворением неотложных потребностей |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
2. |
Заработная плата и приравненные к ней платежи |
22,0 |
26,0 |
+4,0 |
118,18 |
|
|
3. |
Платежи в бюджет всего, в том числе |
13,7 |
12,0 |
-1,7 |
87,59 |
|
|
акцизный сбор |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
налог на добавленную стоимость |
5,7 |
5,0 |
-0,7 |
87,72 |
||
|
налог на прибыль |
5,0 |
3,8 |
-1,2 |
76,00 |
||
|
налог на землю |
2,0 |
2,0 |
0 |
100,00 |
||
|
налог с владельцев транспортных средств |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
Другие налоги и сборы |
1,0 |
1,2 |
+0,2 |
120,00 |
||
|
4. |
Взносы в Пенсионный фонд |
7,4 |
8,0 |
+0,6 |
108,11 |
|
|
5. |
Взносы на обязательное социальное страхование и страхование на случай безработицы |
1,1 |
1,2 |
+0,1 |
109,09 |
|
|
6. |
Другие отчисления во внебюджетные фонды |
0,8 |
1,0 |
+0,2 |
125,00 |
|
|
7. |
Оплата за товарно-материальные ценности |
50,0 |
75,5 |
+25,5 |
151,00 |
|
|
8. |
Оплата счетов за полученные услуги подрядчиков за выполнение капитальных работ |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
9. |
Погашение кредиторской задолженности |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
10 |
Погашение срочных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
11 |
Погашение просроченных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
12 |
Погашение долгосрочных займов банка |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
13 |
Уплата процентов по кредитк |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
14 |
Авансовые платежи |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
15 |
Арендная плата |
5,0 |
6,0 |
+1,0 |
120,00 |
|
|
16 |
Платежи по векселям |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
17 |
Выплата дивидендов |
--- |
--- |
--- |
--- |
|
|
Всего затрат |
100,0 |
129,7 |
+29,7 |
129,7 |
||
|
Превышение поступлений над затратами |
40,0 |
18,6 |
-21,4 |
46,5 |
||
|
Превышение затрат над поступлениями |
--- |
--- |
--- |
--- |
||
|
Остаток средств на начало года |
5,0 |
12,6 |
+7,6 |
252,00 |
||
|
Остаток средств на конец года |
5,0 |
5,7 |
+0,7 |
114,00 |
СЛАЙД № 6
Предложения по усовершенствованию финансового планирования на предприятии
|
Проблемы |
Пути решения |
|
|
Отсутствие организационного, информационного и кадрового обеспечения, а также невозможность оперативного проведения аналитических процедур |
Разработка информационного и программного обеспечения на предприятии для повышения эффективности планирования |
|
|
Неумение управлять сбытом порождает проблему переполненных складов, неплатежей, отсутствия оборотных средств на закупку сырья |
Поиск стабильных каналов сбыта на внутреннем рынке, привлечение оптовых посредников |
|
|
Низкий ассортимент выпускаемой продукции |
Расширение ассортимента продукции в целях повышения конкурентоспособности предприятия |
|
|
Снижение нераспределенной прибыли |
Увеличение собственных средств |
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие, задачи финансового планирования. Общие методы составления финансового плана. Организация и виды финансового планирования на предприятии. Принцип научности, комплексности, оптимальности в планировании финансов. Формирование финансовых резервов.
курсовая работа [35,8 K], добавлен 29.01.2011Содержание, задачи финансового планирования и бюджетирования в организации. Система финансово-экономических показателей, используемых в финансовом планировании. Разработка предложений по улучшению финансового планирования работы детского магазина.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 01.10.2017Методологические основы организации финансового планирования на предприятии. Анализ финансового планирования на предприятии на примере ТОО "Строй-плюс". Рекомендации по оптимизации оперативного финансового планирования на анализируемом предприятии.
курсовая работа [57,4 K], добавлен 26.10.2010Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Характеристика хозяйственной деятельности ООО "Корзинка" и анализ системы перспективного, текущего и оперативного финансового планирования. Разработка рекомендаций по его совершенствованию.
дипломная работа [235,1 K], добавлен 24.11.2010Содержание финансового планирования на предприятии. Экономический анализ по бухгалтерскому балансу. Абсолютные показатели финансовой устойчивости. Разработка рекомендаций по совершенствованию финансового планирования на предприятии сервисных услуг.
курсовая работа [117,9 K], добавлен 26.10.2013Роль финансового плана в бизнес-плане. Сущность и содержание финансового планирования. Виды и характеристика методов финансового планирования. Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Планирование прибыли на предприятии ООО "Рубикон".
курсовая работа [96,9 K], добавлен 01.12.2010Содержание и основные функции финансового менеджмента. Методы финансового планирования. Анализ действующей системы финансового планирования на примере Химковского леспромхоза. Составление основных прогнозных документов и текущих финансовых планов.
курсовая работа [66,0 K], добавлен 08.11.2013Виды финансовых планов и их роль в управлении предприятием. Анализ финансового состояния межмуниципального унитарного предприятия ЖКХ Бузулукского района. Внедрение бюджетирования для повышения эффективности финансового планирования на предприятии.
дипломная работа [817,9 K], добавлен 10.11.2014Теоретические положения планирования производственно-финансовой деятельности предприятия. Финансово-экономическая характеристика "Навлинских межрайонных инженерных сетей", оценка финансового состояния, рекомендации по организации финансового планирования.
дипломная работа [89,5 K], добавлен 25.09.2009Эффективное управление финансами предприятия посредством планирования всех финансовых потоков хозяйствующего объекта. Сущность, методы и виды финансового планирования на предприятии. Цели деятельности финансовой службы, анализ финансового планирования.
курсовая работа [44,5 K], добавлен 19.06.2010
