Деньги и их обращение

6

Происхождение и сущность денег

1. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред. Г.И. Кравцовой. -- Мн.: БГЭУ, 2003. -- С. 6-16.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.-- Д34 2-е изд., перераб. и доп.-- М.: Финансы и статистика, 2000.-- С. 7-10.

3. Свиридов. О.Ю.Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -- Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2004. -- С. 4-9.

Деньги -- это реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т.е. превращением в товары и услуги.

В настоящее время существуют две основные концепции происхождения денег -- рационалистическая и эволюционная.

Рационалистическая концепция объясняет возникновение денег внеэкономическими причинами, предполагается, что на определенном этапе развития товарного обмена люди поняли неудобство прямых бартерных сделок и изобрели деньги как инструмент, облегчающий обмен и сокращающий его издержки.

Эволюционная концепция доказывает, что деньги появились не одномоментно, в силу закона или соглашения, а стихийно, в результате длительного процесса развития обменных отношений. Впервые эту теорию выдвинул К. Маркс.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

1. Простая, или случайная форма стоимости, соответствующая ранней ступени развития обмена. Обмен носил случайный характер: один товар выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре.

2. Полная, или развернутая форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным разделением труда, в связи с чем в процесс обмена включается множество предметов общественного труда. Это приводит к тому, что в связи с множеством товаров-эквивалентов стоимость каждого товара не получает законченного выражения.

Всеобщая форма стоимости связана с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества товаров отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена.

Денежная форма стоимости связана с выделением в результате дальнейшего обмена одного товара на роль всеобщего эквивалента.

Сущность денег заключается в том, что это историческая категория, разрешающая противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.

Сущность денег характеризуется их участием в:

* осуществлении различных видов общественных отношений;

* распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли;

* определении цен, выражающих стоимость товаров.

Характеристика денег как экономической категории

1. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.-- 2-е изд., перераб. и доп.-- М.: Финансы и статистика, 2000.-- С. 7-8.

2. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - С. 5-13.

Деньги - особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Следует обратить внимание, что деньги являются хотя и достаточно специфическим, но тем не менее товаром.

Признаки денег как товара:

1) высокая ликвидность (возможность быстрого участия в процессе обмена);

2) всеобщая эквивалентность (являются измерителем всех других благ);

3) всеобщее расчетное средство.

Таким образом, деньги являются в первую очередь специфическим товаром, основное назначение которого с точки зрения экономики состоит в экономии трансакционных издержек, возникающих в процессе рыночного взаимодействия субъектов экономики.

Деньги как экономическая категория выполняют определенные функции в экономике и играют весьма значительную роль в хозяйственной жизни.

Основными функциями денег являются:

1) функция меры стоимости;

2) функция средства обращения;

3) функция средства платежа;

4) функция средства накопления и сбережения;

5) функция мировых денег.

Все пять функций денег позволяют проявиться деньгам как всеобщему эквиваленту и находятся в тесной взаимосвязи, поскольку при выполнении одной функции происходит возможность осуществления и последующих функций.

Роль денег можно охарактеризовать достижением:

1) экономии на трансакционных издержках;

2) экономии издержек на измерение ценности благ и составление обменных пропорций;

3) образования связей между независимыми товаропроизводителями;

4) произведения образования, распределения и перераспределения, а также использования национального дохода;

5) повышения заинтересованности людей в развитии и увеличении эффективности производства, экономном использовании ресурсов;

6) установлением цен на товары и услуги.

Деньги являются основным инструментом экономических отношений в обществе. Использование данного инструмента связано с необходимостью понимания его сущности и специфики его использования. Данный специфический инструмент обладает собственной экономической сущностью, которую и необходимо учитывать в процессе использования денег как экономического инструмента.

Деньги являются экономической категорией, в которой проявляются и с помощью которой строятся отношения между людьми, возникающие в процессе товарообмена. С их помощью достигается экономия издержек выбора ассортимента и количества покупаемых благ, времени и места совершения сделки, а так же контрагентов по сделке.

Функции денег

1. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, 2000.-- С. 10-16.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. -- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - С. 19-32.

Деньги - это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров.

В связи с тем, что сущность денег по-разному понималась и учеными прошлого, и современными теоретиками и по-разному представляется в различных теориях денег, изложение вопросов, касающихся функций денег, также неоднозначно. Большинство экономистов признают за деньгами выполнение следующих функций:

меры стоимости;

средства обращения;

средства накопления.

В марксисткой теории денег и основанной на ней традиционной трактовке функций денег в российской экономической науке, в дополнение к указанным, выделяются еще две функции:

средства платежа;

мировых денег.

Принципиальных разногласий по поводу количества функций у экономистов разных школ нет, но последние две функции рассматриваются как производные от трех основных.

Теории денег

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки: учебно-методическое пособие / В. А. Варфоломеева, С. Н. Медведева. - ГУАП. СПБ., 2006. - С. 25-27.

2. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др.; Под ред Г.И. Кравцовой. -- Мн.: БГЭУ, 2003. - С. 24-32.

Металлистическая теория денег.

Металлистическая теория денег - это обобщающее название всей совокупности взглядов, высказанных в разное время различными исследователями, которые отождествляли деньги с драгоценными металлами и рассматривали их как богатство общества.

Одним из первых представителей металлистической теории денег считают французского ученого XIV века Никола Оресме.

Металлистическая теория денег внесла определенный вклад в понимание сущности и роли денег в условиях металлического денежного обращения. Ее положения способствовали преодолению металлизма и появлению новых денежных теорий.

Номиналистическая теория денег.

Номиналистическая теория денег отрицает товарную природу денег и саму необходимость их внутренней стоимости. Номиналисты рассматривают деньги как условные знаки и отвергают какую-либо их связь с благородными металлами. Представители номиналистической теории денег: Джордж Беркли, Джеймс Стюарт, Г. Кнапп, Ф. Бендиксен. Развитие номиналистических тенденций в теории денег было связано с расширением эмиссионной деятельности государства. Номиналистическая теория денег по-новому поставила проблему ценности денег как денежных знаков, эмитируемых государством. В этих условиях вопросы регулирования выходят на первый план.

Количественная теория денег.

Количественная теория денег объясняет зависимость между количеством денег в обращении, уровнем товарных цен и стоимостью самих денег. Ее суть заключается в утверждении, что количество денег в обращении является первопричиной пропорционального изменения уровня товарных цен и стоимости денег. Представители количественной теории денег: Жан Боден, Дж. Локк, Д. Юм, Ш. Монтескье.

Кейнсианская теория денег.

Создателем кейнсианской теории денег был Дж. М. Кейнс. Он положил предпочтения ликвидности в основу своей теории, в которой выделяются три мотива хранения денег в виде кассовой наличности:

1) трансакционный мотив - потребность в деньгах для текущих сделок;

2) мотив предосторожности - потребность в деньгах на случай непредвиденных обстоятельств;

3) спекулятивный мотив - стремление к хранению богатства в наиболее ликвидной форме.

Роль денег в рыночной экономике

1. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 43-46.

2. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2003. - С. 42-49.

Роль денег определяется их сущностью как всеобщего эквивалента, поскольку выделение специфического товара особого рода на эту роль является законом любого товарного производства. Деньги как таковые влияют на экономику согласно правилам, которыми руководствуются банки, создавая деньги.

Роль денег в условиях рыночной экономики сводится в основном к следующему: разрешению заложенного в товаре противоречия между потребительной и меновой стоимостью; формированию капиталистических отношений; учету результатов функционирования фирм, домашних хозяйств и национальной экономики в целом; аккумуляции и перераспределению денежных ресурсов через различные фонды; средству реализации денежно-кредитной политики государством.

Первоначальное экономическое значение денег вытекает из их исторического происхождения как посредников в обмене товаров. Всякий товар имеет два противоречивых свойства, двояко ценен: как вещь, которую можно продать; как нечто полезное другим людям. Деньги участвуют в снятии этого противоречия. Во-первых, они измеряют цену товара. Определение того, какова цена товара, -- это не только проблема теории спроса и предложения, предельной полезности, трудовой стоимости, теории игр, но и вопрос функций денег, поскольку они, и только они, представляют цены всех товаров. Во-вторых, опосредование деньгами акта купли-продажи доводит товар до потребителя.

До появления денег товары имели множество цен, выражающихся в виде пропорций бартерных обменов. С появлением денег стоимость товара получает единообразное выражение.

Эволюционное развитие товарного хозяйства приводит к накоплению крупных денежных сумм в руках отдельных лиц. Стремление к абстрактному богатству, накопление денежных сумм, достаточных для открытия собственного бизнеса, создает предпосылки для возникновения капиталистических отношений. При этом деньги -- исходный и конечный пункт движения капитала.

Выделение из товарного мира одного товара, выталкиваемого из сферы потребления, превращает его в деньги и тем самым делает его уникальным предметом, позволяющим сравнивать все, что производится и поступает на рынок. Так деньги становятся средством учета результатов функционирования фирм, домашних хозяйств и национальной экономики в целом. Все расчеты затрат и результатов, издержек и прибыли, валовой продукции на всех уровнях управления осуществляются в деньгах.

Сам факт денежного обращения порождает возможность аккумуляции и перераспределения денежных ресурсов через различные общественные фонды, прежде всего самый большой из них -- государственный бюджет.

Деньги, эмитируемые государственной властью и аккумулированные в бюджетных и внебюджетных фондах, становятся средством проведения определенной денежно-кредитной политики. Тем самым осуществляется регулирование национальной экономики и придание определенной направленности ее развитию.

Денежная масса, необходимая для осуществления функции денег

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С.27-28.

2. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В.М., Юдина И.Н. Барнаул: Изд-во «Азубка», 2004. - С. 13-14.

В современных денежных системах деньги эффективно выполняют свои функции, если поддерживается оптимальное их количество в обращении -- в соответствии с потребностями экономики. Определение оптимального уровня предложения денег и регулирование их выпуска в оборот в большинстве стран осуществляет центральный банк. Для этого ему необходимо использовать количественные величины, характеризующие денежное предложение. Такими величинами являются показатели денежной массы.

Денежная масса - это совокупность всех денежных средств, находящихся в обращении в национальном хозяйстве в наличной и безналичной формах.

Для того, чтобы деньги могли успешно выполнять свои функции в масштабе государства, необходима национальная денежная система. Основой такой системы является национальная валюта. В России это рубль. Все в нашей жизни находится в постоянном движении. Деньги не являются исключением. Движение денег образует денежный поток. У этого потока нет начала и конца. Для того чтобы оценить количество денег, вовлеченных в этот поток, необходимо зафиксировать некоторый промежуток времени и определить денежный оборот за этот промежуток. Для того, чтобы произвести такую оценку, необходимо рассмотреть структуру денежной массы в статике.

Деньги могут существовать в двух видах -- наличные деньги (банкноты) и безналичные -- записи на счетах в банках. Существует много разновидностей банковских счетов. Поэтому необходимо учитывать такое свойство денег, как ликвидность. В связи с этим вся денежная масса страны может быть разделена на следующие группы:

наличные деньги в обращении;

счета до востребования, по которым владелец денег или кредитор банка может распорядиться деньгами своим приказом, подлежащим немедленному исполнению;

срочные вклады, распоряжение которыми со стороны кредитора или владельца денег обусловлено какими-либо условиями;

вклады резидентов страны, по которым банк несет перед кредитором обязательства, номинированные в иностранной валюте (валютные счета).

Денежные агрегаты. Денежная база

1. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. -- 2-е изд., стер, -- М.: КНОРУС, 2006. - С. 46-49.

2. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки, 2003. - С. 76-84.

Определение совокупного объема денежной массы в обращении и ее структуры -- достаточно сложная задача, поскольку в условиях обращения неразменных кредитных денег различные виды финансовых активов могут в той или иной степени выполнять различные денежные функции. На практике для целей мониторинга изменений совокупной денежной массы и ее отдельных составляющих используют специальные показатели -- денежные агрегаты. Это показатели объема и структуры денежной массы, которые позволяют дать не только количественную оценку величины денежной массы, но и ее качественную характеристику, определить степень ее воздействия на экономическую активность в стране.

Денежный агрегат - это статистический показатель, характеризующий объем и структуру денежной массы. В России принята следующая классификация агрегатов (см. рис. 1).

Рис. 1

Разграничение денежных агрегатов производят, исходя из степени их ликвидности, т. е. возможности быстрой, с наименьшими рисками и затратами конверсии различных форм вкладов и сбережений в быстрореализуемые средства.

Особым компонентом денежной массы России является денежная база. Она включает М₀ плюс обязательные резервы коммерческих банков на корреспондентских счетах в Центральном банке РФ.

Денежная база -- это совокупность наличных денег в обращении и общего объема резервов коммерческих банков, находящихся на счетах в центральном банке.

Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот. Формы эмиссии

1. Деньги, кредит, банки: Опорный конспект лекций / Никитин В.М., Юдина И.Н., 2004. - С. 17-19.

2. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки, 2003. - С. 72-76.

Эмиссия в широком смысле слова связана с выпуском в обращение денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, пластиковых карточек и т.д. Фактически денежная эмиссия представляет собой выпуск в обращение денег во всех их формах, она может быть бюджетной (казначейской) и кредитной (банковской).

Бюджетная эмиссия связана с выпуском в обращение (обычно казначейством) казначейских билетов и государственных ценных бумаг для финансирования дефицита государственного бюджета. Бюджетная эмиссия обусловлена не потребностями реального хозяйственного оборота, а величиной бюджетного дефицита. Поэтому появляющиеся в обороте дополнительные денежные знаки приводят к обесценению всей денежной массы.

Кредитная эмиссия (эмиссия денег, осуществляемая банками) связана с поступлением в оборот кредитных денег, возникающих на основе кредитных отношений. Основной целью кредитной эмиссии является обеспечение нужд денежного оборота необходимым количеством платежных средств в виде остатков на счетах в банках. Кредитную эмиссию рассматривают как пополнение денежного оборота суммой платежных средств в безналичной форме (безналичная эмиссия) и дополнительный выпуск в денежный оборот банкнот (наличных денег).

Понятие денежного обращения. Наличное и безналичное обращение

1. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 73-79.

2. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -- Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов на Д: Издательский центр «МарТ», 2004. - С. 20-22.

Денежное обращение -- это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежное обращение -- достаточно сложная конструкция, соединяющая в себе как основные сущностные характеристики денег, так и механизмы, способы использования денег для содействия экономическому и социальному развитию страны.

Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:

- отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;

- способность обеспечить сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;

- характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;

- хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.

Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение -- это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).

Безналичное обращение -- это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д. Осуществляется безналичное обращение с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.

Безналичный денежный оборот и его организация

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 35-36.

2. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие, 2006. - С. 39-40.

Участие в денежной операции посредников в лице специализированных организаций: банков, РКЦ, клиринговых центров и других -- предполагает наличие безналичного денежного оборота. Безналичный денежный оборот -- это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.

Среди существующих форм расчетов наибольший удельный вес занимает безналичная форма расчета. Повышение доли данной формы расчетов в общем итоге всех расчетов характеризуй степень зрелости товарных отношений в стране.

Безналичный денежный оборот в России основан на следующих принципах (см. рис. 2).

Рис. 2 Принципы безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых Центробанком России. Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, сокращения объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижение издержек обращения.

Организация налично-денежного оборота

1. Владимирова М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие, 2006. - С. 36-37.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др., 2003. - С. 115-121.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (см. рис.3).

Рис. 3

Обращению наличных денег присущ ряд особенностей, которые определяют в конечном итоге характер его организации:

Основой для движения наличных денег служит оборот товаров и услуг -- товарное обращение.

Наличные деньги, находящиеся в национальном обращении, выполняют только две функции: средства обращения и средства платежа.

Большая часть денежного обращения осуществляется через коммерческие банки и другие кредитные организации.

Выделенные особенности денежного обращения характеризуют его как сложный процесс с большим количеством субъектов, многообразием встречных денежных потоков между ними и постоянной сменой функций и форм. Поэтому для экономики актуальными являются поддержание оптимального соотношения между обеими формами денежного оборота, упорядочение и достижение необходимой непрерывности процессов, связанных с движением наличных денег, -- организация денежного обращения.

Эффективная организация денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии денежных знаков (банковских билетов и разменной монеты) в обращение.

Денежное обращение организуется на основе следующих базовых принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения.

2. Эластичность и экономичность денежного обращении.

3. Комплексность организации денежного обращения.

4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными деньгами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.

Формы безналичных расчетов

1. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 102-118.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, 2000.-- С. 47-59.

Под формой безналичных расчетов понимают законодательно установленный порядок совершения расчетов в безналичном платежном обороте на основе документооборота, определяемого исполнением платежных инструкций.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты аккредитивами;

- расчеты по инкассо;

- межбанковские расчеты;

- расчеты с использованием чеков;

- расчеты векселями;

- расчеты с использованием пластиковых карт.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).

Выбор формы расчетов в основном определяется:

- характером хозяйственных связей между контрагентами;

- особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

- местонахождением сторон сделки;

- способом транспортировки грузов;

- финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм должен контролироваться банком на соответствие установленным правилам ведения расчетов. Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчетов необходимостью максимального их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчеты платежными поручениями

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 36-37.

2. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 103-105.

Платежное поручение (ПП) - это письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Расчеты ПП - наиболее широко используемая форма безналичных платежей. Принимается ПП к исполнению банком независимо от наличия средств на счете.

Платежные поручения могут использоваться для:

- перечисления денежных средств за поставленные товары или оказанные услуги;

- предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей;

- перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов, займов, депозитов и уплаты процентов по ним;

- перечисления денежных средств по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

- перечисления средств в финансовую систему (уплата налогов, пошлин, сборов и т. д.);

- перечисления средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Схемы расчетов ПП при последующей и предварительной оплате товаров представлены на рис. 4 и 5.



Рис. 4. Расчеты платежными поручениями при последующей оплате товаров:

1) поставка товара;

2) передача платежного поручения в банк;

3) списание средств со счета покупателя;

4) перевод средств в банк поставщика на счет получателя;

5) зачисление средств на счет получателя;

6) сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет.



Рис. 5. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров:

1) заключение договора на поставку товара или оказание услуг с предварительной оплатой;

2) передача платежного поручения в банк;

3) списание средств со счета покупателя;

4) перевод средств в банк поставщика на счет получателя;

5) зачисление средств на счет получателя;

6)сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет;

7) поставка товара.

Расчеты аккредитивам

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 38.

2. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 111-113.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств при предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

Виды аккредитивов:

1. С точки зрения возможности изменения его условий:

- отзывной - он может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по желанию покупателя в любой момент без предварительного уведомления поставщика (предусмотрены возмещения);

- безотзывной - он не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Если в бланке аккредитива нет указания, какой он, то он считается отзывным.

2. С точки зрения обусловленности выплаты средств по аккре-
дитиву:

- покрытый (депонированный), при котором банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива;

- непокрытый (гарантированный), при котором банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него своего корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком и оформляется в банке-эмитенте (рис.6).

Аккредитивы используются в расчетах за товары в основном при разовых поставках. Достоинство - гарантированная форма оплаты, недостатки - отгрузка товара только после открытия аккредитива покупателем и отвлечение из его оборота денежных средств для депонирования.

Рис.6. Расчеты по документарному аккредитиву:

1) представление заявления об открытии аккредитива;

2) открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через исполняющий банк;

3) извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу;

4) отгрузка товара;

5) оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для получения платежа;

6) пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту;

7) проверка банком-эмитентом всех документов и их оплата;

8) перечисление средств в авизующий банк;

9) выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю;

10) зачисление выручки на счет бенефициара;

11) извещение бенефициара о зачислении выручки.

Расчеты по инкассо

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 40.

2. Горина Т.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003. - С. 54-55.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет своего клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению платежа от плательщика.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании:

- платежных требований (ПТ), оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

- инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. ПТ применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором. Расчеты посредством ПТ могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта ПТ по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательным указанием мотивов отказа. Расчеты ПТ используются редко, так как это достаточно длительная процедура прохождения документов и оплаты товаров. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Межбанковские расчеты

1. Горина Т.И. Деньги, кредит, банки, 2003. - С. 56-59.

2. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, 2000.-- С. 57-59.

Расчеты между банками на территории России производятся через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым другу друга на основе межбанковских соглашений.

Расчеты между клиентами одного учреждения банка производятся путем списания или зачисления средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счет банка.

Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей.

Корреспондентские счета выверяются учреждениями банков ежемесячно на основании ведомостей проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету в РКЦ. По всем неправильно проведенным РКЦ суммам учреждения банков предъявляют требования о восстановлении или списании этих сумм в письменной форме.

Коммерческие банки и их учреждения могут вводить расчеты путем зачета взаимных требований, организовывать, свои расчетные центры для совершения расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов. Сальдо взаимных платежей должно погашаться путем перевода средств по корреспондентским счетам этих банков, их учреждений, а также в РКЦ Центрального банка.

По соглашению между банками корреспондентские счета банков, их учреждений могут вестись не в РКЦ, а в других банках, их учреждениях. Режим корреспондентского счета одного банка (учреждения) в другом банке (учреждении) определяется по соглашению между банками.

Расчеты с использованием чеков

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 38-39.

2. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 114-115.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чековые книжки могут быть:

- лимитированные, когда сумма лимита (т. е. оговоренная с банком) депонируется на специальном счете после оформления заявления стандартной формы и ПП на списание средств и переводится с расчетного счета на спецсчет. Срок действия лимитированной чековой книжки - 6 месяцев;

- нелимитированные, которые предоставляются надежным клиентам на срок не более одного года; при наличии средств на расчетном счете суммы по чекам снимаются с него, при отсутствии - фиксируются на специальном ссудном счете и в дальнейшем на условиях договора погашаются клиентом.

В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки именные, ордерные, предъявительские.

Схема расчетов чеками из чековой книжки представлена на рис. 7.



Рис.7. Расчеты чеками из чековой книжки:

представление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;

выдача чековой книжки;

передача товаров, оказание услуг чекодателю;

прием чека из чековой книжки чекодержателем к оплате;

передача чека в банк вместе с поручением-реестром;

принятие чека к оплате;

отсылка чека и поручения-реестра в банк чекодателя;

оплата чека со счета специального режима;

передача поручения-реестра в банк чекодержателя с отметкой об оплате чека;

зачисление средств на счет чекодержателя;

извещение чекодателя об оплате.

Расчеты векселями

1. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина, 2000.-- С. 49.

2. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки, 2003. - С. 63-65.

Вексель является средством оформления коммерческого кредита, представленного в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя. Вексель является долговым обязательством. Существуют простые и переводные векселя.

Банки могут заниматься учетом векселей, под которым понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной надписи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется полная уверенность в оплате.

Расчеты векселями способствуют тому, что предприятие-векселедатель и предприятие-векселедержатель не иммобилизуют собственные средства в расчеты и платежи за произведенную и приобретенную продукцию. В свою очередь, коммерческий банк, совершив учетную операцию, приобретает право собственности на учтенные векселя и, соответственно, осуществляет контроль за своевременным поступлением средств от должника в срок, указанный в векселе. Учет векселей обеспечивает банку также дополнительный приток средств, которые могут быть использованы во время усиленного востребования вкладов. Поэтому операции по учету векселей коммерческими банками имеют значение не только для предприятий, дисконтирующих свои срочные обязательства, но и для самих банков. Последовательность движения простого коммерческого векселя приведена на рис. 8.

Рис. 8. Порядок применения простого векселя

поставка товара покупателю;

выписка векселя поставщику товара;

передача векселя в банк;

оплата векселя банком;

5) предъявление векселя банком для оплаты покупателем товара;

6) оплата векселя покупателем товара.

Расчеты с использованием банковских карт

1. Варфоломеева В. А., Медведева С. Н. Деньги. Кредит. Банки, 2006. - С. 40-41.

2. Деньги, кредит, банки. / Под ред. Г.И. Кравцовой, 2003. - С. 115-118.

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является лицо, которое определяет правила и стандарты проведения участником различных операций с использованием пластиковых карточек и обладает определенными обязательствами. Среди банков, входящих в систему, особое место занимают банки-эмитенты, которые осуществляет эмиссию карточек, а также расчетное, кассовое обслуживание держателей данных карточек. Банк-эквайер -- это банк, проводящий операции по обслуживанию карточек, что определяется как эквайринг. Эти операции разнообразны и отражают деятельность банка:

- по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств;

- передаче обработанной информации;

- расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса;

- кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Таким образом, существуют карточки дебетовые, кредитные и предоплаченные. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции лишь в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает возможность для осуществления операций за счет кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка есть платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Безналичные расчеты осуществляются по схеме, представленной на рис. 9.

Рис. 9. Расчеты с использованием пластиковых карточек:

1) заключение договора карт-счета и открытие карт-счета;

2) выдача карточки;

3) передача товаров, оказание услуг клиенту, который является держателем карточки;

4) использование карточки с поступлением на ПТС карт-чека или иных документов, подтверждающих данную операцию;

5) передача в банк карт-чека или иных документов;

6) принятие банком документов от ПТС и формирование платежных инструкций банку-эмитенту;

7) передача в банк-эмитент платежных инструкций;

8) списание средств с карт-счета клиента;

9) перевод денежных средств в банк-эквайер;

10) зачисление средств на счет ПТС;

11) извещение ПТС об оплате.

Перспективы развития безналичных расчетов

1. Варламова М.А., Крутякова Ю.А. Шпаргалка по курсу «Финансы, денежное обращение и кредит»: Ответы на экзаменационные билеты.-- М.: Ал-лель-2000, 2005. - С. 51-52.

2. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. - С. 22-23.

Осуществление расчетов между экономическими контрагентами при помощи безналичных систем перевода денежных средств имеет ряд ярких преимуществ, одно из которых заключается в возможности достаточно быстрого проведения данной операции без излишних затрат на перевозку денежных средств. Динамически развивающийся рынок требует повышения качества произведения безналичных расчетов и уменьшения скорости осуществления данной операции. С учетом данных потребностей приходятся все более считаться не только банкам, обслуживающим юридических лиц и связанных таким образом непосредственно с предпринимательством, но и банковским организациям, осуществляющим безналичный перевод денежных средств между физическими лицами.

Данная потребность в нашей стране связана как с увеличением количества предпринимателей, осуществляющих свою деятельность в качестве предпринимателя без образования юридического лица, так и с возрастанием уровня доходов населения, которое стремится не просто сохранить денежные средства, но и активизирует процессы перевода денежных средств. Кроме того, открытие границ способствует активному перемещению экономических субъектов по всему миру, что приводит к необходимости налаживания корреспондентских отношений с зарубежными банками.

В итоге у системы безналичных расчетов формируются две принципиально важные задачи:

1) уменьшение объема срока проведения безналичных операций;

2) увеличение количества потенциальных партнеров.

Данные задачи решаются в основном с применением современных технических достижений, к которым здесь целесообразно отнести электронные системы связи, как специализированные, так и общедоступные.

Возникают и активно действуют разнообразные системы связи, позволяющие как просто передать информацию, так и передать информацию со всеми необходимыми средствами защиты. С 1963 г. существует расчетная система SWIFT. Данная система представляет собой всемирную межбанковскую систему, в которой относительно безопасно могут осуществляться финансовые операции между банками. Следует учитывать, что, помимо данной системы, в настоящее время многие банковские операции могут быть осуществлены непосредственно в сети Интернет. Минусом осуществления сделок в Интернете является общедоступность и практическая невозможность установления каких-либо скрытых файлов, которые необходимы для соблюдения коммерческой тайны. Исходя из этого наиболее перспективным способом защиты коммерческой тайны при заключении и проведении сделок посредством глобальной сети Интернет является кодирование данной информации. Данный прием позволяет зашифровывать любые объемы информации и передавать их своему партнеру при любой степени открытости канала связи.

Роль безналичных расчетов в коммерческой деятельности

1. Молоткова Н.В., Соседов Г.А. Основы коммерческой деятельности: Учеб. пособие. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2004. - С. 32-34.

2. Панкратов Ф.Г. “Коммерческая деятельность” (Электронный учебник): - "ИДДК" «БизнесСофт», Издательско-торговая корпорация "Дашков и Ко",2005, - раздел 5.3.

Важнейшей задачей организации денежного оборота страны является широкое развитие безналичных расчетов и ограничение сферы применения наличных денег. Замещение налично-денежных платежей безналичными перечислениями сокращает потребность хозяйства в наличных деньгах, что имеет важное значение для укрепления денежного обращения, для экономии издержек обращения. Безналичные расчеты, способствуя концентрации денежных средств предприятий, организаций в банке, обеспечивают их рациональное использование. Применение безналичных расчетов создает условия для контроля со стороны банков за выполнением участниками расчетов кассовых планов и денежных смет. Безналичные расчеты осуществляют по товарным и нетоварным операциям. К товарным операциям относят куплю-продажу сырья, материалов, готовой продукции и т.п., а к нетоварным операциям - расчеты с коммунальными учреждениями, научно-исследовательскими организациями, учебными заведениями т.п.

Товарные операции осуществляют с использованием следующих форм безналичных расчетов: платежными поручениями-требованиями, платежными поручениями, аккредитивами, чеками, в порядке плановых платежей, с использованием векселей, основанных на зачете взаимных требований.

В зависимости от местонахождения поставщика и покупателя безналичные расчеты разделяют на иногородние и одногородние (местные).

Механизм денежного регулирования как часть денежно-кредитной политики государства

1. Леонтьев В.Е., Радковская П.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. - СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2003. - С. 262-273.

Денежно-кредитная (монетарная) политика является наиболее подходящим для демократического общества инструментом государственного регулирования национальной экономики.

Высшая конечная цель монетарной политики -- обеспечение стабильности цен, полной занятости населения, роста реального объема ВНП. Денежно-кредитная политика предполагает следующее:

развитую рыночную экономику;

эффективные институциональную и юридическую инфраструктуры;

укоренившуюся предпринимательскую психологию.

Главная задача монетарной политики -- создать такие условия для деятельности, чтобы частные лица, предприниматели, общественные и государственные органы при свободе выбора производили действия, совпадающие с целями экономической политики. Это осуществляется посредством регулирования процентной ставки, минимальных резервов и др.

Основное назначение денежной политики состоит в обеспечении экономического оборота достаточной и необходимой денежной массой. Она призвана обеспечивать экономический рост.

Объектами денежной политики выступают спрос и предложение на денежном рынке.

Мероприятия денежной политики осуществляются довольно медленно, рассчитаны на годы и не являются быстрой реакцией на изменения рыночной конъюнктуры.

Денежная политика ориентируется на такие цели, как:

1. фиксация денег, находящихся в обращении;

2. определение уровня обязательных резервов и т.д.

Для стран с переходной экономикой (к каким принадлежит наша страна) регулирование экономики посредством денежной политики приобретает особый смысл. Такая политика формирует необходимые условия и предпосылки для реализации стратегической цели всякой переходной экономики -- воспроизводственной структуры, адекватно формируемой общественной модели.

Современные инструменты и методы денежно-кредитной политики государства

1. Ивашковский С. Н. Макроэкономика: Учебник. 2-е изд., испр., доп. -- М.: Дело, 2002. - С. 184-187.

2. Костерина Т.М. Банковское дело / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права. 2002. - С. 27-31.

В соответствии с целями и типом проводимой Центральным Банком денежно-кредитной политики определяются конкретные методы и инструменты ее проведения.

Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России:

* процентные ставки по операциям Банка России;

* нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

* операции на открытом рынке;

* рефинансирование банков;

* валютное регулирование;

* установление ориентиров роста денежной массы;

* прямые количественные ограничения;

* депозитные операции Банка России.

Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции (известны: ставка рефинансирования, учетная, депозитная, ломбардная ставка). В практике Банка России ведущую роль играет ставка рефинансирования. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России других банков, включая учет и переучет векселей. Для проведения операций с векселями может быть установлена и самостоятельная ставка - учетная. Ломбардной ставкой является процентная ставка по краткосрочному кредиту банкам под залог государственных ценных бумаг.

Резервные требования используются в качестве инструмента регулирования масштабов кредитно-расчетных операций банков и контроля за состоянием денежной массы.

Минимальные резервы выполняют следующие функции: как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств КБ по депозитам их клиентов; минимальные резервы являются инструментом, используемым ЦБ для регулирования объема денежной массы в стране. В настоящее время норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Ставки могут быть дифференцированными по видам депозитов или едиными.

Операции на открытом рынке (open market operation) - операции купли-продажи Банком России государственных ценных бумаг прежде всего у коммерческих банков, приводящие к изменению объема денежной массы.

Валютное регулирование - осуществляется путем проведения валютных интервенций Банка России, т.е. купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Установление ориентиров роста денежной массы. Банк России устанавливал минимальные и максимальные границы прироста денежной массы на контрольный срок (таргетирование).

Прямые количественные ограничения - установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

Депозитные операции. Это операции по привлечению в депозиты (вклады) средств банков. Они позволяют Банку России привлекать временно свободные денежные средства банков и тем самым нейтрализовать их возможное давление на валютный рынок.